某居民企业2008年度收入总额为1000万元,其中：销售货物收入780万元,租金收入100万元,提供劳务收入50万元,财

nn7282022-10-04 11:39:541条回答

某居民企业2008年度收入总额为1000万元,其中：销售货物收入780万元,租金收入100万元,提供劳务收入50万元,财产转让收入20万元,接受捐赠收入30万元,对另一居民企业的权益性股息收入20万元.准予扣除的成本费用为520万元,则应纳税所得额为（）
A.780万元 B.580万元
C.460万元 C.480万元
补充：练习题上的正确答案是460万元
某企业2008年度的销售收入为8000万元,当年实际发生的广告费和业务宣传费1500万元,2009年度的销售收入为9000万元,当年实际发生的广告费和业务宣传费为1000万元.在计算2009年度应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费用为（）
A.1500万元 B.1350万元
C.1300万元 C.1000万元
补充：练习题上的正确答案是C.1300万元

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lxy9957 共回答了17个问题 | 采纳率88.2%: 1.对另一居民企业的权益性股息收入20万元.股息收入未收到税法是不确认收入的.所以第一道税法收入为980
2广告费业务宣传费每年按销售额的15%(超过部分,准予在以后纳税年度结转)作为扣除限额.
2008年限额为8000*15%＝1200,300万元可留至以后年度扣除
2009年扣除限额为9000*15%＝1350,则当年发生的广告费1000万元和08年度结转的未抵扣部分300万元和一并扣除.所以09年可扣1300万元; 1年前

下列关于居民企业缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有（）。 下列关于居民企业缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有（）。 A.企业一般在实际经营管理地纳税 B.企业一般在登记注册地纳税 C.登记注册地在境外的，以登记注册地纳税 D.登记注册地在境外的，以实际管理机构所为纳税地点 多收了五斗1年前1: rick123456 共回答了17个问题 | 采纳率100%

同学你好，很高兴为您解答！
　　BD本题考核企业所得税的纳税地点。除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业一般以企业登记注册地为纳税地点;但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。故选BD。

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C、7

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求高手帮忙某居民企业2012年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行 求高手帮忙 某居民企业2012年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整： （1）已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元，计提工会经费1.44万元并上缴0.72万元，计提职工福利费15.16万元，计提1.08万元的职工教育经费并全部列支 ； （2）管理费用中列支的业务招待费10万元； （3）财务费用中列支汇兑损失10万元； （4）投资收益50万元为国外子公司分回的利润，国外适用税率为20%。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。 要求：根据上述资料，回答下列小题： 下列关于该企业的税务处理正确的是（）。 A、该企业2012年境内部分的应纳税所得额为33.3万元 B、该企业2012年境内部分的应纳税所得额为27.5 C、该企业2012年应缴纳的企业所得税为11.45 D、该企业2012年应缴纳的企业所得税为8.325 【正确答案】 AC 【答案解析】 汇兑损失可以据实扣除，不用纳税调整。 境内生产经营所得额＝70－50＋5.80＋7.5＝33.3（万元） 该企业2012年度应缴纳的企业所得税＝33.3×25%＋50÷（1－20%）×（25%－20%）＝ 求高手解释一下这两个计算方式谢谢 境内生产经营所得额＝70－50＋5.80＋7.5＝33.3（万元） 该企业2012年度应缴纳的企业所得税＝33.3×25%＋50÷（1－20%）×（25%－20%） szpnew1年前1: Jz_ii 共回答了15个问题 | 采纳率93.3%

境内生产经营所得额＝70－50＋5.80＋7.5＝33.3（万元）70为会计利润，减50为海外分回利润，这个需要单独计算，所以先扣除，+5.8(工会经费要据实上交才允许扣除，未上交的0。72不允许扣除，福利费多计15.16-72*0.14=5...

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B．310

招待费扣除标准＝2000*0.5%＝10万元,小于30*60%＝18万元,所以税前列支10万元

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希望能帮助到你!

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《小企业会计准则》培训后一题不会做假定某企业为居民企业,2013年发生如下业务：1、取得销售收入2500万 《小企业会计准则》培训后一题不会做假定某企业为居民企业,2013年发生如下业务：1、取得销售收入2500万 2、销售成本1100万元； 3、发生销售费用670万元（其中广告费450万元）,管理费用480万元（期中业务招待费15万元）,财务费用60万元, 4、销售税金160万元（含增值税120万元） 5、营业外收入70万元,营业外支出50万元（含公益性捐赠30万元.支付税收滞纳金6万元） 6、计入成本费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费5万元 7、购置并投入使用安全生产专用设备,投资额30万元 要求：计算该企业本年度应纳额企业所得税 谢求专家帮忙 仁者deng1年前1: chicagohz 共回答了22个问题 | 采纳率95.5%

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2、广告费可扣除=2500*.15=375 375

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下列关于居民企业缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有( )。 . 下列关于居民企业缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有( )。 . A.企业一般在实际经营管理地纳税 B.企业一般在登记注册地纳税 C.登记注册地在境外的，以登记注册地纳税 D.登记注册地在境外的，以实际管理机构所为纳税地点 我是深刻眼1年前1: camyre 共回答了13个问题 | 采纳率92.3%

同学你好，很高兴为您解答！
　　BD本题考核企业所得税的纳税地点。除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业一般以企业登记注册地为纳税地点;但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。故选BD。
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下列不必缴纳企业所得税的是（）.A．有限责任公司 B．合伙企业 C．居民企业 D．非居民企业 矜娉1年前1: 梦幻aa 共回答了21个问题 | 采纳率85.7%

B:适用于个人所得税

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广告费扣除限额=4000*15%=600万
应做纳税调增20万
新产品技术开发费用80万元,可以加计50%扣除,做纳税调减40万
企业的税前利润=4000-2450-750-500-50-50=200
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会计利润=5600（销售收入）+800（其他业务收入）+40（利息收入）+34（投资收益）-4000（销售成本）-660（其他业务成本）-760（管理费用）-200（财务费用）+100（营业外收入）-1（营业外支出）=953(万元）
纳税调整情况：
（1）国债利息收入40万元免税,应调减应纳税所得额40万元；
（2）业务招待费,70×60%=42万元,(5600+800)×0.5%=32万元.按较小数32万元扣除,应调增应纳税所得额38万元（70-32）.
（3）投资于居民企业的投资收益34万,免税,调减应纳税所得额34万元.
（4）罚款不予税前扣除,应调增应纳税所得额1万元
应纳税所得额=953（会计利润）-40(国债利息）+38（业务招待费调整数）-34（投资收益）+1（罚款）=918（万元）

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某居民企业2008年度收入总额为1000万元,其中：销售货物收入780万元,租金收入100万元,提供劳务收入50万元,财

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