纳税人与负税人的关系是

增值税进项税额8500不含在材料进价50000元内,可抵扣.运费3000元包含了7%的进项税额：3000＊7％＝210元可抵扣.该批材料的采购成本为：50000+（3000-210）+500=53290元

1、销售额10万元为不含税金额：
10*17%+7/（1+17%）*17%=2.72万元
2、销售额10万元为含税金额：
（10+7）/（1+17%）*17%=2.47万元

假设是2007年，因为2008年计算工资的个人所得税时有两个扣除标准。
甲国工资应缴纳税收 ((8000-1600）*20%-375）*12=10860
甲国特许权使用费应纳税 90000*(1-20%)*20%=14400
甲国应补税10860+14400-16200＝9060
乙国应纳税 48000*(1-20%)*20%*70%=5376
5376

是对的.
实施细则第三十六条规定:“实行定期定额缴纳税款的纳税人,可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式”,这里所称“简易申报”

D

税收的三个特征都说明其不可抗拒性，体现了税收的权威性，D项正确。A、B、C三项内容都只说了其中的一个方面，而不是三者的共同体现。

在运输途中因管理不善被盗1000千克分担进项税额340 应转出；
加工成果酱3000千克,每克分担进项税额 （1000-340）÷3000=1.02
500千克因管理不善被盗 应转出进项税额 1.02×500=510
300千克用于发放企业职工福利 视同销售应记销项税额
该食品厂当月允许抵扣的进项税额是 3400-340-510=2550元

AD

在以前购入固定资产时的增值税进项税额是要计入固定资产的账面余额中
现在的消费性增值税在购入固定资产时增值税的进项税额可以进行抵扣的

1、借：交易性金融资产_A公司-成本50000*16
投资收益4000
贷：银行存款
2、借：公允价值变动损益-交易性金融资产变动损益8000
贷：交易性金融资产-A公司-公允价值变动8000
3、借：银行存款44800
交易性金融资产-公允价值变动8000
贷：交易性金融资产-成本30000
投资收益-交易性金融资产22600
投资收益200
同时结转借：投资收益-交易性金融资产8000
贷：公允价值变动损益-交易性金融资产变动损益8000
4、借：持有至到期投资-成本60
持有至到期投资-利息调整2
贷：银行存款62
5、借：可供出售金融资产-公允价值变动50000
贷：资本公积-其他资本公积50000

毫无弹性和充分弹性都是极端情况,表示也是最简单的.但是我不知道怎么上传图.给你描述一下吧.
完全竞争的市场需求曲线,向右下方倾斜,供给曲线是斜率向上的曲线.政府收税之前,设均衡点是a,（p0,q0）.画出来Q轴,P轴,需求曲线D、供给曲线S、均衡点.
先说需求没有弹性.意味着税收全部由消费者承担,均衡点在D上向左上移动,新的均衡点是b（p0+u,q1）,线段bq1与p0a的交点是C,四个点构成的矩形p0 p0+u b c就是税收.要注意,实际消费者剩余损失的部分是梯形 p0 p0+u b a.三角形abc是消费者剩余的净损失.也就是说,由于政府税收,消费者剩余减少了梯形,但是税收只是矩形,消费者多损失了一个三角形的利益,政府也没拿到.这属于税收给消费者带来的超额负担.
需求充分弹性.意味着税收全部由生产者承担,供给意愿降低,市场成交价格不变,但对生产者来说,新的均衡价格为P0-u,均称产量为q2.设这个点为b.即是供给曲线S下移,与D相交于b.线段aq0与b p0-u的交点是C.梯形p0 a b p0-u就生产者剩余减少,矩形p0 a c p0-u就是税收.三角形ABC是生产者剩余的净减少.

一般纳税人：general taxpayer
小规模纳税人：small-scale taxpaye

问题看错了,答案应该是“有限公司 ”
有限公司肯定不是个人所得税的纳税义务人.
医院有可能是几个人合伙成立的,未成立公司（比如诊所类的）,即属个人合伙企业,那就不缴企业所得税,得上个人所得税.

当然是错的啊
扣缴义务人只是有义务把税款扣下来,上缴国库.你不是纳税人啊.
纳税人是实际承担税负的人.
两码事.

纳税人与下列负有纳税义务的单位和个人不一致的有?A增值税B消费税C营业税
这三种税,都是通过商品销售或提供劳务的形式转嫁给最终消费者了,但是税是企业或商家缴纳的

AB

产品：30件*3000元=90000元
B产品：48件*2000元96000元
运杂费9300元
9300元/186000元=0.05元，
A产品运杂费90000元*.05元=4500元
B产品运杂费96000元*.05元=4800元
A产品的运杂费分摊率：4500/9300=48.4%
B产品的运费杂分摊率：4800/9300=51.6%

D

本题考查的是纳税人。①②③④的说法都是正确的，所以选择D。

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1、购进农产品,其进项税额=400000*13%=52000；
2、购进燃料进项税额是34000；
3、从小规模纳税人处购买材料是没有进项税额的；
4、为工程购料,该工程是机器设备还是房屋建筑,如果房屋建筑则其进项税额是不能抵扣的,我认为是机器设备,可以抵扣进项税额85000；
5、销售产品其销项税额=1000000*17%=170000；
6、用产品对外投资的销项税额=200000*17%=34000；
该厂应纳增值税=34000+170000-85000-34000-52000=33000

此业务酒厂应计算的销项税额=（93600+2000）/（1+17%）*17%=13890.60元。
应该选B13890.60

A产品：30件*3000元=90000元
B产品：48件*2000元96000元
运杂费9300元
9300元/186000元=0.05元,
A产品运杂费90000元*.05元=4500元
B产品运杂费96000元*.05元=4800元
A产品的运杂费分摊率：4500/9300=48.4%
B产品的运费杂分摊率：4800/9300=51.6%

借：待处理流动资产损益 11 700
贷：库存商品 10 000
应交税费——应交进项税（进项税额转出） 1 700
不得抵扣税额为 1700元（10000*0.17=1700）

因为30万本身已经不含税了

这个免税农产品和上面的免税货物不一样.
免税农产品只是针对农民朋友免税,对企业还是照章征税的.
免税货物是指增值税暂行条例中规定的零税率的商品.

错
纳税人是税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人

Head office information
(given by the affiliated agency)
Name
Taxpayer's registration number
Address
Scope of business
Set-up information of the affiliated agency (given by the head office)

95000*（1+17%）是表示购买原材料实际的应付账款
100000*（1+6%*3/12）是表示三个月后到2003.1.1时银行承兑汇票转让的金额
因为利率为6%是年利率，所以从2002.10.1到2003.1.1是100000*6%*3/12

1、销货，收入=320*200/1.17=54700.85，销项税9299.15，成本40000
借：银行存款64000
贷：主营业务收入54700.85
应交税金——应交增值税——销项税额9299.15
月末结转成本
借：主营业务成本40000
贷：库存商品40000
2、货款总值50000*1.17=58500，其中增值税50000*17%=8500
借：应收账款58500
贷：主营业务收入50000
应交税金——应交增值税——销项税额8500
代垫运杂费
借：应收账款1600
贷：银行存款1600
月末结转成本
借：主营业务成本35000
贷：库存商品35000
3、销货，总值600000*1.17=702000，其中销项税102000
借：应收账款702000
贷：主营业务收入600000
应交税金——应交增值税——销项税额102000
收款702000*20%=140400
借：银行存款140400
贷：应收账款140400
月末结转成本600000*75%=450000
借：主营业务成本450000
贷：库存商品450000
4、退货，开红发票退货
借：应收账款 -17550
贷：主营业务收入 -15000
应交税金——应交增值税——销项税额 -2550
退款
借：应收账款17550
贷：银行存款
月末冲转成本15000*70%=10500
借：主营业务成本 -10500
贷：库存商品 -10500
5、付广告费
借：营业费用——广告费5600
贷：银行存款5600
6、借：主营业务税金及附加8900
贷：应交税金——城市维护建设税8900
7、借：主营业务税金及附加3000
贷：其他应交款——教育附加3000
8、借：营业外支出——捐款22000
贷：银行存款22000

错.
如果是增值税这么问,是对的.
但是如果是消费税的话,是错的,消费税有规定,视同销售无销售价格的,最高销售价格计算销售额.
这道题没有说是增值税是消费税,所以是错的.

根据税法规定,题中：
免税农产品部分 = 15 / （1 - 13%） * 13% = 2.24万元
其他原材料部分 = （85 - 15） * 17% = 11.90万元
进项税额转出合计 = 2.24 + 11.90 = 14.14万元
关于补充问题.
根据税法规定,购进免税农产品准予按照买价的13%抵扣进项税额.
由此,抵扣进项税额后,计入货物成本的金额 = 买价 * （1 - 13%）,则：买价 = 货物成本 / （1 - 13%）.所以,进项税额 = 货物成本 / （1 - 13%） * 13%.

不对.除了个人所得税外,增值税,营业税,企业所得税的税率都是固定的

根据企业所得税法律制度的规定,下列项目中,纳税人在计算应纳税所得额时准予扣除的是（　B　）.
A. 罚金
B. 实际发生的合理的职工工资薪金
C. 税收滞纳金

这一步是计提消费税,因为题目有写“应税消费品”,“消费税率为10％”.
第9步就是交消费税了.

　　（1）借：其他应收款-王明 1500
　　贷：银行存款 1500
　　（2）借：原材料-甲材料 16400
　　-乙材料 13120
　　贷：应付账款 28800
　　库存现金 720
　　（3）借：应付账款 28800
　　贷：银行存款 28800
　　（4）借：材料采购-甲材料5500
　　-乙材料5600
　　应交税费-应交增值税（进项税额）1887
　　贷：银行存款 12987
　　（5）借：原材料 -甲材料 5856.76
　　-乙材料 5963.24
　　贷：材料采购 11100
　　库存现金 180
　　银行存款 540
　　（6）借：管理费用 1350
　　库存现金 150
　　贷：其他应收款 1500
　　（7）借：生产成本 46818
　　贷：原材料-甲材料 22256.76
　　-乙材料 19083.24
　　总分类账
　　账户名称：材料采购
　　2005年 凭 证号 摘要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额
　　月日
　　1217 材料采购 11100 借 11100
　　合计 11100 借 11100
　　总分类账
　　账户名称：原材料
　　2005年 凭 证号 摘要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额
　　月日
　　1206 材料采购 29520 借 29520
　　20 材料采购 11820 借 41340
　　合计 41340 借 41340
　　会计科目： 材料采购-甲材料
　　2005年 凭 证号 收 入 发 出 结 存
　　月日 字号 数量单价金额 数量单价金额 数量单价金额
　　1217 购入 550 10 5500 550 10 5500
　　会计科目：材料采购-乙材料
　　2005年 凭 证号 收 入 发 出 结 存
　　月日 字号 数量 单价金额 数量单价金额 数量 单价 金额
　　1217 购入 350 16 5600 350 16 5600

这题应该为B.
记得这题我在考呀呀网站上做过的,代扣代缴,是指按照税法规定,负有扣缴税款的法定义务人,在向纳税人支付款项时,从所支付的款项中直接扣收税款的方式.代收代缴,是指负有收缴税款的法定义务人,对纳税人应纳的税款进行代收代缴的方式.即由与纳税人有经济业务往来的单位和个人向纳税人收取款项时,依照税收的规定收取税款.

本月应纳增值税额=23.4/1.17*0.17-1.4=2万元

借：材料采购21000 借：原材料 甲20000
应缴税金（进项 ） 3570 乙1000
贷：银行存款 24570 贷：材料采购21000

1、视同销售情况包含但不限于将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人,还有10吨不知去向?
你指的这里的10吨是哪10吨?
2、收购农产品,可按收购金额的13%抵扣进项税额.其不是销项税.

应该是第二个方法来说最为有利,方式一：收入200*0.7=140元,销项税=140/1.17=119.66*0.17=20.34,销售利润率=（140-120）/140=14.28%,销售利润20元
方式二：收入为200+60=260,销项税=260/1.17=222.22*0.17=37.78,销售利润率=【（200-120）+（60-40）】/260=（80+20)/260=38.46%,销售利润100元
方式三：收入200元,销项税=200/1.17*0.17=20.06/.销售利润率=（200-120-60）/200=10%,销售利润20元.
从增值税负担来说,第二种方式最好,负担最小,销售利润能达到100元,实际增值税为37.78元,而第一二方式,销售利润都小于增值税额了,负担重,这是显而易见的了.

您好，B选项确实是正确的。可能是答案有问题吧~
《增值税暂行条列实施细则》第二十九条“年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税”。

答案A
进项税=13600+5100=18700元.
销项税=152100/1.17*17%=22100元.
应纳增值税=22100-18700=3400元.

错误.
超过起征点的部分,全额征税.

第一题我就分步把正确答案写一下,其他的你自己再看看（1）空调安装费属于增值税混合销售中的价外费用,应一并计入销售额结算销项税额销项税额=（300×（3000+200））/1.17 ×17%=139487.18（2）有奖销售或者买赠的销...

(1)4月份纳税情况：
销项税额＝[(20000＋3400) ÷ (1＋17%)] × 17% =3400（元）
进项税额=8500＋(900＋100) × 7％=8570（元）应纳增值税=3400-8570=-5170（元）
4月未抵扣完的增值税额为5170（元）,留抵5月份继续抵扣.
(2)5月份纳税情况：
销项税额=1000000 × 17 %＝170000（元）
进项税额=5000＋340-（28000-930）× 17％-930÷(1-7%)×7%＝668.1（元）
5月应纳增值税=170000-668.1-5170=164161.9（元）

Along with our country socialist market economy system, establish and perfect the tax planning become reasonable save taxpayer production cost, improve competitiveness and one of the important means. Because enterprise through the tax planning can legally in the premise of after-tax income, thus improve the enterprise there will be more and more enterprises choose and use this strategy. Although in our country, the enterprise tax planning research has just started, but certainly will get unprecedented development.
Based on the analysis of the domestic and foreign enterprises pay tax to plan based on the present research, from the concept of tax planning, this paper discusses that the enterprise to pay tax to plan, integrity and the legitimacy of the purpose and principle, puts forward the taxpayers pay tax to plan and carry out the theoretical basis and significance. This paper focuses on analyzing the taxpayers pay tax to plan and implement the strategy of thought, concrete ways in its tax planning process and matters needing attention in for a taxpayer to pay tax to plan, provide operational, substantial guidance; After the analysis and discussion of A company's tax plans of different planning scheme case, the practical effect produced by analyzing and comparing the reasonable that tax planning in brings to the enterprise considerable economic benefit, and to promote national related legal system construction, promote the development of social economy also to have certain stimulative effect.
This paper is to stand in the point of view of the enterprise, from legal and rational principle, to the enterprise pay tax to plan and the analysis of the strategy. Through the analysis of this paper, aiming at taxpayers pay taxes provide certain reasonable planning theory and practice directive function, will pay tax to plan into the enterprise's daily activities, successfully reduce the tax burden for the enterprise, the realization enterprise benefit maximization of reference and help.

根据《消费税税目税率表》规定：乙类啤酒税率为每吨220元,实行从量计征,故;
应纳消费税=400*220=88000元

10万都是哪些税,生产型企业交增值税,在地税交附加税费.
附加税费交够10万的话,以增值税为基数--城建7%,教育附加3%,地方附加 2%,
增值税的附加税费是 12%
10/0.12=84万,即增值税缴纳 84万,附加税费为 10.08万.
供参考.

OK