单位内部控制制度是什么

（一）内部控制的构成要素主要包括三个方面：一是控制环境，二是会计系统，三是控制程序。（二）宏观上讲分为两大类一是内部会计的控制制度二是内部管理的控制制度（三）采用会计的手段和方法对财务会计系统进行控制，就是内部会计控制制度。采用会计以外的手段和方法对管理系统进行控制，就是内部管理控制制度。扩展资料：一、控制环境是指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。具体包括：管理者的思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法；人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等。二、会计系统是指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详细地描述经济业务，以便在财务会计报告中对经济业务作出适当的分类；计量经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值；确定经济业务发生的期间，以便将经济业务记录在适当的会计期间；在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。三、控制程序是指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。它包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和帐单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等。

重要性，是指被审计单位会计报表中错报或漏报的严重程度，这一程度在特定环境下可能影响会计报表使用者的判断或决策。注意：1、重要性概念是针对会计报表使用决策而言的；2、重要性的判断离不开特定的环境；3、重要性与可容忍误差之间的关系：实际上，帐户层次的重要性水平就是实质性测试的可容忍误差。

内部控制是企业为保护其资产的安全完整和有效运用，保证会计资源资料的真实可靠，提高经营管理水平和效益，而在企业内部所采取的一系列组织规则、业务处理程序以及其他调节方法和措施的总称。拓展资料:1、1929年美国注册会计师协会与联邦储备局发表《会计报告验证》，这是最早提及内部控制制度的审计职业方献。2、1936年，在《会计报告验证》基础上修改发表的《独立公共会计师对会计报告的审查》一文中首次定义了内部控制制度。3、1973年，美国注册会计师协会在对以前内部控制制度有关定义总结、修改、完善的基础上，在《审计程序报告》第54号中把内部控制制度分成两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度。并分别对其进行了具体的解释。4、1977年美国政府颁布的《国外行贿法》更加拓展了内部控制制度的范围。1988年美国注册会计师协会第55号《审计准则说明书》提出研究和评价“内部控制结构”问题，从“制度二分法”到“结构分析法”，是内部控制制度发展中重要一步。国际审计准则也对内部控制制度下了定义，即“内部控制制度是单位的管理人员为达到管理目标而采用的组织计划和全部方法与程序，在尽可能实行的范围内保证其业务经营的顺序和有效性，包括严格遵守管理政策，保护资产，预防和揭发舞弊和错误，保持准确和完整的会计记录，以及适时编制可靠的财务资料。”

内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。现代化企业管理的产物，企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。该制度包括的基本要素，如明确合理的职责分工制度，严格的审批检查制度，健全的会计制度和企业管理制度，严密的保管保卫制度，有效的内部审计制度，胜任的工作人员。内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，随着企业的所有权和经营权逐渐分离，所有者通过契约来委托经营者管理企业。内部控制基本结构控制环境即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。控制程序即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。会计系统即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会计系统应当能做到确认并记录所有真实的经济业务。及时并充分详细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值。

完善的内部控制框架体系应该包括五部分:一、内部控制部分，包含：(一)治理结构(二)机构设置及权责分配(三)内部审计(四)人力资源政策(五)企业文化二、风险评估部分，包含：风险识别、分析和应对。三、控制活动部分，包含：（一)人员1.职务分离控制2.授权审批控制3.人力资源控制(二)专项1.财产保护控制2.会计系统控制3.信息技术控制(三)运营1.流程控制2.预算控制3.运营分析控制(四)应急应急处理机制四、信息与沟通部分，包括：(一)信息采集与传递路径(二)信息载体控制(三)信息审核、反馈与处理五、内部监督部分，包括：(一)对内部控制建立与实施监督检查(二)评价内部控制是否健全、合理、有效(三)报告缺陷、采取处理措施、责任追究

1、单位应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。2、单位应当加强对筹资业务的管理，合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。3、单位应当合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。4、单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。5、单位应当建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。

单位内部控制制度指的是单位内部建立的用来规范内部人员工作，使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。单位内部控制制度的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。其按控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。单位内部控制制度作用1、有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。2、保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。3、保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。

一、企业内部控制制度划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制。例如，企业单位的内部人事管理、技术管理等，就属于内部管理控制。内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制。例如，由无权经管现金和签发支票的第三者每月编制银行存款调节表，就是一种内部会计控制，通过这种控制，可提高现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性。企业单位制定内部控制制度的基本目的在于：保证组织机构经济活动的正常运转，保护企业资产的安全、完整与有效运用，提高经济核算（包括会计核算、统计核算和业务核算）的正确性与可靠性，推动与考核企业单位各项方针、政策的贯彻执行，评价企业的经济效益，提高企业经营管理水平。尤其需要指出的是，企业财务管理系统电算化已经普及，但计算机信息失控、破坏情况日趋严重，从而造成责任不明、相互推卸等问题，其关键在于计算机核算软件存在着密码缺乏牵制性，常用的密码设置方法已不适应电算化会计信息系统的管理和发展，所以财务管理电算化应提高会计信息的保密程度，避免信息泄漏及对实体信息破坏。内部控制贯穿于企业经营管理活动的各个方面，只要企业存在经济活动和经营管理，就需要加强内部控制，建立相应的内部控制制度。二、内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。

内部控制制度(internal control system)内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。

内部控制制度的意义内部控制制度是现代企业、事业单位在对经济活动进行管理时所采用的一种管理手段，是企业、事业单位有效的管理体系中不可缺少的一个组成部分。任何一个单位，尽管规模大小不一，企业性质特点不同，都应该根据各自的具体情况建立必要的内部控制制度。所谓内部控制制度即指各级管理部门在本单位、本部门内部因分工而产生的相互制约、相互联系的基础上，采取一系列具有控制作用的方法、措施和程序，并即时以规范化、系统化、制度化，由此所形成的一整套严密的控制机制，也称为内部控制系统。内部控制制度的范围极其广泛，控制的手段也多种多样。例如：为了保证企业的会计系统能够及时、正确地提供财务会计信息而制定的记账程序和账账核对制度；为了保护企业的财产安全而建立永续盘存制度和定期财产清查制度，以及为了保证企业经营目标的实现而制定的质量控制制度、计划控制制度，以及业务操作规程等等，均属于内部控制的范畴。内部控制制度按其控制的范围和控制的手段，可以基本上划分为两大类；一类称为内部会计控制，另一类称为内部管理控制。上面列举的三种情况中，前两种情况属于内部会计控制范畴，后一种情况属于内部管理控制。内部会计控制主要运用会计的手段以及其它与会计有关的方法对财务会计系统所进行的控制；采用会计以外的方法对管理系统进行的控制，便是内部管理控制。在审计工作中，审计人员往往更为关心内部会计控制，因此在一般情况下，审计学中所指的内部控制制度通常指内部会计控制制度。只有在一些较为特殊的情况下，例如对管理制度的有效性进行管理审计时，会涉及到内部管理控制。

1、单位应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。2、单位应当加强对筹资业务的管理，合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。3、单位应当合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。4、单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。5、单位应当建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。

内部控制是企业为保护其资产的安全完整和有效运用，保证会计资源资料的真实可靠，提高经营管理水平和效益，而在企业内部所采取的一系列组织规则、业务处理程序以及其他调节方法和措施的总称。拓展资料:1、1929年美国注册会计师协会与联邦储备局发表《会计报告验证》，这是最早提及内部控制制度的审计职业方献。2、1936年，在《会计报告验证》基础上修改发表的《独立公共会计师对会计报告的审查》一文中首次定义了内部控制制度。3、1973年，美国注册会计师协会在对以前内部控制制度有关定义总结、修改、完善的基础上，在《审计程序报告》第54号中把内部控制制度分成两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度。并分别对其进行了具体的解释。4、1977年美国政府颁布的《国外行贿法》更加拓展了内部控制制度的范围。1988年美国注册会计师协会第55号《审计准则说明书》提出研究和评价“内部控制结构”问题，从“制度二分法”到“结构分析法”，是内部控制制度发展中重要一步。国际审计准则也对内部控制制度下了定义，即“内部控制制度是单位的管理人员为达到管理目标而采用的组织计划和全部方法与程序，在尽可能实行的范围内保证其业务经营的顺序和有效性，包括严格遵守管理政策，保护资产，预防和揭发舞弊和错误，保持准确和完整的会计记录，以及适时编制可靠的财务资料。”

【答案】：固定资产内部控制制度的基本内容包括：(1)固定资产的职责分工制度；(2)预算制度；(3)授权批准制度；(4)资本性支出和收益性支出的区分制度；(5)账簿记录制度；(6)维护保养制度；(7)处置制度；(8)定期盘点制度。

内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。一个单位要实行内部控制，重点应当在组织结构及职责分工、授权批准、会计记录、资产保护、职工素质、预算管理和报告制度等重要环节组织实施。折叠授权批准控制授权批准是指单位在处理经济业务的过程中必须经授权批准以进行控制。企业每一层的管理人员既是上级管理人员的授权客体，又是对下级管理人员授权的主体。授权标准的形式通常有一般授权和特别授权之分。一般授权是办理常规性的经济业务的权力、条件和有关责任者作出的规定，这些规定在管理部门中采用文件形式或在经济业务中规定一般性交易办理的条件、范围和对该项交易的责任关系。在日常业务处理中可以按照规定的权限范围和有关职责自行办理。特别授权指受权处理非常规性业务，比如重大筹资行为、投资决策、股票发行等。内部控制要求明确一般授权和特别授权的责任和权限，以及每笔经济业务的授权批准程序。折叠组织结构控制实行和完善内部控制，首先要从本单位的组织结构开始，主要包括:确定单位的组织形式，明确相关的管理职能和报告关系，以及为每个组织单位内部划分责任权限。根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则。所谓不相容职务，是指那些如果由一个人或一个部门担任，既可能弄虚作假，又能够自己掩盖其舞弊行为的职务。单位的经济活动通常可以划分五个步骤，即:授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤均由相对独立的人员或部门实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。折叠会计记录控制会计记录控制的要求是保证会计信息反映及时、完整、准确、合法。一个单位的会计机构实行会计记录控制，要建立会计人员岗位责任制，对会计人员进行科学的分工，使之形成相互分离和制约的关系。经济业务一经发生，就应对记载经济业务的所有凭证进行连续编号，通过复式记账，在两个或两个以上相关帐户中进行登记，以防止经济业务的遗漏、重复，揭示某些弊端问题。折叠资产保护控制资产保护控制主要包括接近控制、盘点控制，广义上说，资产保护控制，可以包括对实物的采购、保管、发货及销售等各个环节进行控制。接近控制主要是指严格控制无关人员对资产的接触，只有经过授权批准的人同才能够接触资产。一般情况下，现金、银行存款、其他货币资金、有价证券和存货等变现能力较强的资产必须限制无关人员直接接触，间接接触可通过保管、批准、记录及不相容职务的分离和授权批准控制来达到。盘点控制是指对实物资产进行盘点并将盘点结果与会计记录进行比较，盘点结果与会计记录如不一致，可能说明资产管理上出现错误、浪费、损失或其他不正常现象。折叠职工素质控制职工素质控制包括企业在招聘、使用、培养、奖惩等方面对职工素质进行控制。招聘是保证单位的职工应有素质的重要环节。单位的人事部门和用人部门应共同对应聘人员的素质、水平、能力等有关情况进行全面的测试、调查、试用，以确保受聘人员能够适应工作要求。如果管理层重视对单位内职工的投资、管理和使用，合理配置组织内的人力资源，职工所创造的价值必然会增加;反之，就会造成人力资源价值的不充分发挥，甚至损失和浪费。折叠预算控制预算控制是内部控制的一个重要方面。经过批准的预算就是单位的法令，单位内部的各部门都必须严格履行，完不成预算，将要受到处罚。预算控制也是一个系统，该系统的组织由预算编制、预算执行、预算考核等构成。预算控制的内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面，也可以就某些方面实行预算控制。预算的执行层由各预算单位组织实施，并辅之以对等的权、责、利关系，由内部审计部门负责监督预算的执行，通过预算的编制和实施，检查预算的执行情况，比较分析内部各单位未完成预算的原因，并对未完成预算的不良后果采取改进措施。折叠风险控制企业所面临的风险按形成的原因一般可分为经营风险和财务风险两大类。经营风险是指因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定性。比如，由于原材料供应地的政治经济情况变化等带来的供应方面的风险，新产品、新技术开发试验不成功，生产组织不合理等因素带来的生产方面的风险，销售决策失误等带来的销售方面的风险，此外还有劳动力市场供求关系变化，自然环境变化，税收调整以及其他宏观经济政策的变化等方面等因素，也会直接或间接地影响企业正常经营活动。经营风险多数情况来源于企业外部，尽管如此，企业仍应采取有效的内控措施加以防范。财务风险又称筹资风险，是指由于举债而给企业财务成果带来的不确定性。对财务风险的控制，关键是要保证有一个合理的资本结构，维持适当的负债水平，既要充分利用举债经营这一手段获取财务杠杆的收益，提高自有资金盈利能力，同时也要注意防止过度举债而引起的财务风险的加大，避免陷入财务困境。折叠编制业绩报告业绩报告也称责任报告，是单位内部各级管理层掌握信息，加强内部控制的报告性文件，也是内部控制的重要组成部分。业绩报告是为单位内部控制服务的，属于管理会计的范畴，因此，编制业绩报告必须与单位内部的组织结构和其他控制方式相结合，明确反映各级管理层负责人的责任。业绩报告可以有日报、周报、月报、季报、年报等，并通过文件的形式予以规定。希望能帮助到您-------千万别忘记点击 采纳答案和顶一下哦-----------

内部控制是企业为保护其资产的安全完整和有效运用，保证会计资源资料的真实可靠，提高经营管理水平和效益，而在企业内部所采取的一系列组织规则、业务处理程序以及其他调节方法和措施的总称。拓展资料:1、1929年美国注册会计师协会与联邦储备局发表《会计报告验证》，这是最早提及内部控制制度的审计职业方献。2、1936年，在《会计报告验证》基础上修改发表的《独立公共会计师对会计报告的审查》一文中首次定义了内部控制制度。3、1973年，美国注册会计师协会在对以前内部控制制度有关定义总结、修改、完善的基础上，在《审计程序报告》第54号中把内部控制制度分成两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度。并分别对其进行了具体的解释。4、1977年美国政府颁布的《国外行贿法》更加拓展了内部控制制度的范围。1988年美国注册会计师协会第55号《审计准则说明书》提出研究和评价“内部控制结构”问题，从“制度二分法”到“结构分析法”，是内部控制制度发展中重要一步。国际审计准则也对内部控制制度下了定义，即“内部控制制度是单位的管理人员为达到管理目标而采用的组织计划和全部方法与程序，在尽可能实行的范围内保证其业务经营的顺序和有效性，包括严格遵守管理政策，保护资产，预防和揭发舞弊和错误，保持准确和完整的会计记录，以及适时编制可靠的财务资料。”

内部控制有5种类型：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通 、监控。5种类型既相互独立又相互联系，形成一个有机统一体，对不断变化的环境自动作出反应。内部控制制度与企业的经营行为紧密相连，因基本的商业动机而存在。内部控制成为企业内部构架的核心部分和基本理念时最为有效。这时内部控制可以支持经营质量和主动的授权，避免不必要的花费，并对环境的变化迅速做出反应。扩展资料：内部控制制度的重点是严格会计管理，设计合理有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。按其作用范围大体可以分为以下两个方面：内部会计控制内部会计控制其范围直接涉及会计事项各方面的业务，主要是指财会部门为了防止侵吞财物和其他违法行为的发生，以及保护企业财产的安全所制定的各种会计处理程序和控制措施。例如，由无权经管现金和签发支票的第三者每月编制银行存款调节表，就是一种内部会计控制，通过这种控制，可提高现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性。内部管理控制内部管理控制范围涉及企业生产、技术、经营、管理的各部门、各层次、各环节。其目的是为了提高企业管理水平，确保企业经营目标和有关方针、政策的贯彻执行。例如，企业单位的内部人事管理、技术管理等，就属于内部管理控制。

(1)建立内部控制岗位授权制度。(2)建立内部控制报告制度。(3)建立内部控制批准制度。(4)建立内部控制责任制度。(5)建立内部控制审计检查制度。(6)建立内部控制考核评价制度。(7)建立重大风险预警制度。(8)建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度。(9)建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。1.内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。2.组织结构控制要求贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等职务。3.授权批准控制要求单位明确规定授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各极管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。4.会计系统控制要求单位必须依据会计法和国家统一的会计制度等法律法规，制定适合本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，实行会计人员岗位责任制，建立严密的会计控制系统。5.预算控制要求单位加强预算编制、预算执行、预算分析、预算考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制抚预算的资金支出。6.财产保全控制要求单位严格控制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。7.职工素质控制要求单位建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，保证职工具备相应的工作胜任能力。8.风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。9. 内部报告控制要求单位建立和完善内部管理报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。10.电子信息系统控制要求运用电子信息技术手段建立控制系统，减少和消除内部人为控制的影响，确保内部控制的有效实施，同时要加强对电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。

内部控制的构成要素主要包括三个方面：一是控制环境，二是会计系统，三是控制程序。

健全、有效的内部控制是抵御和防止各种会计错弊行为的有力武器。 企业内部控制制度主要包括内部牵制和内部稽核两大部分。 内部牵制主要着眼于业务流程中的职能分解和人员的职责分工，以便形成互相制衡、牵制的机制。内部牵制的主要手段包括职责牵制、分权牵制、物理牵制和簿记牵制等。 职责牵制指的是合理划清职责并进行适当分工，使组织中的每一个职位都有专人负责，每一个人员都有明确的职责范围；分权牵制指的是将每一项业务乃至每一个环节中不相容的职能予以分离，由两个或两个以上的部门或人员分别掌管，以避免由一个部门或人员单独处理某些业务的全部流程，造成舞弊的可乘之机；物理牵制是指将特定的管理职责与相应的专门程序或专门工具结合起来，以便落实管理责任，排除其他部门或人员单独舞弊的可能性，从而使出现舞弊行为时易于追查原因；簿记牵制是指利用处于不同加工处理阶段或置于不同载体之上的会计信息之间的内在联系所进行的牵制。 内部稽核或称内部审查，是指在企业内部设置专门的机构和人员，进行日常的查核和监督。 企业内部控制制度的要点主要包括： （1）建立和健全分工负责制明确职权，落实责任。 （2）不相容职务严格分离，并实行回避，主要的不相容职务包括出纳与费用、上入账目登记，实物保管与相关的会计核算，业务授权、授权与核算，业务操作与审核等。 （3）建立岗位轮换制度。 （4）完善凭证、账簿、报表体系，严格会计操作规程和凭证制度。 （5）坚持财务审批“一支笔”制度，落实专人负责。 （6）会计部门严格复核、审批制度。 （7）对重要财物设置限制接近措施，并责成专人妥为保管。 （8）设置内部审查或稽核部门，进行经常性的查核、监督工作。企业常用的内部控制方法如下： 1.内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。 2.组织结构控制要求贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。 不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等职务。 3.授权批准控制要求单位明确规定授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各极管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。 4.会计系统控制要求单位必须依据会计法和国家统一的会计制度等法律法规，制定适合本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，实行会计人员岗位责任制，建立严密的会计控制系统。 5.预算控制要求单位加强预算编制、预算执行、预算分析、预算考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。 预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制抚预算的资金支出。 6.财产保全控制要求单位严格控制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。 7.职工素质控制要求单位建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，保证职工具备相应的工作胜任能力。 8.风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。 9. 内部报告控制要求单位建立和完善内部管理报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。 10.电子信息系统控制要求运用电子信息技术手段建立控制系统，减少和消除内部人为控制的影响，确保内部控制的有效实施，同时要加强对电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。企业内部控制的内容主要包括以下方面： 1.内部控制的内容主要包括对货币资金、筹资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。 2.单位应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。 3.单位应当加强对筹资业务的管理，合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。 4.单位应当合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。 5.单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。 6.单位应当建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。 7.单位应当制定恰当的销售政策，明确定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容，强化对商品发出和帐款回收的管理，避免或减少坏帐损失。 8.单位应当建立科学的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、决算、招标、投标、评标、工程质量监督等环节的管理，防范工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。 9.单位应当建立科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的管理，严格控制投资风险。 10.单位应当严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免和减少可能发生的损失。

内部控制制度与内部会计控制制度的关系是包含与被包含关系。因为内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制：会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。

单位内部控制制度指的是单位内部建立的用来规范内部人员工作，使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。单位内部控制制度的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。其按控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。单位内部控制制度作用1、有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。2、保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。3、保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。

内部控制是企业为保护其资产的安全完整和有效运用，保证会计资源资料的真实可靠，提高经营管理水平和效益，而在企业内部所采取的一系列组织规则、业务处理程序以及其他调节方法和措施的总称。拓展资料:1、1929年美国注册会计师协会与联邦储备局发表《会计报告验证》，这是最早提及内部控制制度的审计职业方献。2、1936年，在《会计报告验证》基础上修改发表的《独立公共会计师对会计报告的审查》一文中首次定义了内部控制制度。3、1973年，美国注册会计师协会在对以前内部控制制度有关定义总结、修改、完善的基础上，在《审计程序报告》第54号中把内部控制制度分成两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度。并分别对其进行了具体的解释。4、1977年美国政府颁布的《国外行贿法》更加拓展了内部控制制度的范围。1988年美国注册会计师协会第55号《审计准则说明书》提出研究和评价“内部控制结构”问题，从“制度二分法”到“结构分析法”，是内部控制制度发展中重要一步。国际审计准则也对内部控制制度下了定义，即“内部控制制度是单位的管理人员为达到管理目标而采用的组织计划和全部方法与程序，在尽可能实行的范围内保证其业务经营的顺序和有效性，包括严格遵守管理政策，保护资产，预防和揭发舞弊和错误，保持准确和完整的会计记录，以及适时编制可靠的财务资料。”

内部控制主要是指内部管理控制和内部会计控制，内部控制系统有助于企业达到自身规定的经营目标。随着社会主义市场经济体制的建立，内部控制的作用会不断扩展。目前，它在经济管理和监督中主要有以下作用：1、提高会计信息资料的正确性和可靠性企业决策层要想在瞬息万变的市场竞争中有效地管理经营企业，就必须及时掌握各种信息，以确保决策的正确性，并可以通过控制手段尽量提高所获信息的准确性和真实性。因此，建立内部控制系统可以提高会计信息的正确性和可靠性。2、保证生产和经管活动顺利进行内部控制系统通过确定职责分工，严格各种手续、制度、工艺流程、审批程序、检查监督手段等．可以有效地控制本单位生产和经营活动顺利进行、防止出现偏差，纠正失误和弊端，保证实现单位的经营目标。3、保护企业财产的安全完整财产物资是企业从事生产经营活动的物质基础。内部控制可以通过适当的方法对货币资金的收入、支出、结余以及各项财产物资的采购、验收、保管、领用、销售等活动进行控制、防止贪污、盗窃、滥用、毁坏等不法行为，保证财产物资的安全完整。4、保证企业既定方针的贯彻执行企业决策层不但要制定管理经营方针、政策、制度，而且要狠抓贯彻执行。内部控制则可以通过袱定办法，审核批准，监督检查等手段促使全体职工贯彻和执行既定的方针、政策和制度，同时，可以促使企业领导和有关人员执行国家的方针、政策．在遵守国家法规纪律的前提下认真贯彻企业的既定方针。5、为审计工作提供良好基础审计监督必须以真实可靠的会计信息为依据，检查错误，揭露弊端，评价经济责任和经济效益，而只有具备了完备的内部控制制度，才能保证信息的准确，资料的真实．并为审计工作提供良好的基础。总之，良好的内部控制系统可以有效地防止各项资源的浪费和错弊的发生，提高生产、经营和管理效率，降低企业成本费用，提高企业经济效益。

内部控制的一般方法通常包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。

内部控制要素是内部控制制度的构成要素，主要包括内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查，其中内部环境是实施内部控制的基础，风险评估是实施内部控制的重要环节和内容，控制措施是实施内部控制的具体方式和载体，信息与沟通是实施内部控制的重要条件，监督检查是实施内部控制的重要保证。内部管理控制制度指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制，主要包括内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。内部监督内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，对于发现的内部控制缺陷，及时加以改进，是实施内部控制的重要保证。内部监督的实质是随时对内部控制构成要素的设计和运行有效进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。内部监督包括日常监督和专项监督。

货币资金内部控制的主要内容：1、职责分工和职权分离制度，货币收支由出纳人员和记账人员分工负责和分别办理，职责分明，职权分离。2、授权和批准制度。所有货币资金的经济活动必须经过投权或按权限进行调查批准。3、内部记录和核对制度。所有货币资金的经济业务必须按会计制度规定进行记录。货币资金的账面数字和实际数字应定期核对相符。4、安全制度。对货币资金须有健全的保护措施，有人负责保管，有人进行内部监督。5、严密的收支凭证和传递手续。货币资金的收支事项，均应有一定的收支赁证和传递手续，使各项业务按正常渠道运行。6、严格执行规章制度。严格执行《现金管理条例》，收入现金应按规定存入银行，遵守关于库存现金限额的规定，并不得坐支现金；严格执行《很行结算制度》，不得开发空头支票和空白支票，不得出借银行存款账户。内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。1、有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。2、保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。3、保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。货币资金是单位流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的基础。完善而有效的货币资金内部控制制度，对加强单位经营管理、保护单位财产安全、保证单位会计信息真实、完整等具有积极的促进作用。货币资金是单位流动资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可缺少的条件，其业务收支十分频繁，流动性极大，此外货币资金既是资本运动的起点，又是资本运动的终点。货币资金具有高度的流动性和控制风险，单位在组织会计核算的过程中，加强货币资金的控制与核算，对于保障单位资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益具有重要意义。扩展资料：内部控制的必要性：企业内部控制制度划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制。例如，企业单位的内部人事管理、技术管理等，就属于内部管理控制。内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制。例如，由无权经管现金和签发支票的第三者每月编制银行存款调节表，就是一种内部会计控制，通过这种控制，可提高现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性。企业单位制定内部控制制度的基本目的在于：保证组织机构经济活动的正常运转，保护企业资产的安全、完整与有效运用，提高经济核算（包括会计核算、统计核算和业务核算）的正确性与可靠性，推动与考核企业单位各项方针、政策的贯彻执行，评价企业的经济效益，提高企业经营管理水平。尤其需要指出的是，企业财务管理系统电算化已经普及，但计算机信息失控、破坏情况日趋严重，从而造成责任不明、相互推卸等问题，其关键在于计算机核算软件存在着密码缺乏牵制性，常用的密码设置方法已不适应电算化会计信息系统的管理和发展。所以财务管理电算化应提高会计信息的保密程度，避免信息泄漏及对实体信息破坏。内部控制贯穿于企业经营管理活动的各个方面，只要企业存在经济活动和经营管理，就需要加强内部控制，建立相应的内部控制制度。检查评价：内部控制的检查与评价是通过内部审计来完成的。内部审计在某种程度上可以理解为对内部控制的控制。通常可按以下程序和步骤：1、确定被审计单位内部控制的标准。内部审计将根据标准对被审计单位的内部控制的现状进行检查和判断。2、检查、判断被审计单位内部控制的健全情况，在分析被审计单位控制缺陷及潜在影响的基础上，即可对被审计单位内部控制的健全性作出评价。3、测试被审计单位内部控制的有效性。内部审计应当科学地选定具有代表性的测试样本，借以正确判断被审计单位内部控制的质量状况。4、写出内部控制检查与评价的最终报告。内部审计人员在其最终报告中，提出若干具体调查结论、意见、评价和建议，供单位最高管理层采纳，同时送交被审计单位的管理人员以改进内部控制。参考资料：百度百科-货币资金参考资料：百度百科-内部控制制度

体现内部控制优先的要求如下：内控优先是指完善内部控制制度，加强内部的制约和监督，在单位的内部管理上下功夫，防止出现纰漏。制度先行原则：强调制度建设的重要性。也就是要建立一种公正，公开，公平的规则，并严格按规则（制度）执行。无论遇到任何阻碍，也要优先执行规章制度。内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息埋碧铅质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制慧信方法、措施和程序。国外较为经典的是ASB对内部控制的定义。1972 年，美国审计准则委员会（ASB）所做的审计准则公告。该公告循着《证券交易法》的路线进行研究和讨论，对内部控制提出了如下定义：“内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。”所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。重要性会议越开越多，流程越设越长，涉及的部门越来越多，风险是否真的越来越少？”“如果每次审批总是进入例外管理的程序，那花费时间讨论正常流程又起什么作用？”“内控部门是不是文档制造机？如果一个事项应该在几个文档里体现，但实际却只在一个文档体现，即使我们愿意执行又该怎么执行呢？”铂略咨询Linked-F研究显示，跨国企业的内控部门经常受到来自业务部门的各种挑战。铂略认为，如何向业务部门解释内控是做好内控的关键工作。内控部门第一步就是要给业务部门树立正确的内控观念，明确业务部门和内控部门的业绩区别。

加强内部控制是贯彻《会计法》及提高企业管理水平、增强企业竞争力的客观要求。研究和运用内部控制的各种方法是建立和完善内部控制制度的一项极其重要的内容。　　一、组织规划控制　　组织规划是对企业组织机构设置、职务分工的合理性和有效性所进行的控制。企业组织机构有两个层面：一是法人的治理结构问题，涉及董事会、监事会、经理的设置及相关关系，二是管理部门设置及其关系，对财务管理来说，就是如何确定财务管理的广度和深度，由此产生集权管理和分级管理的组织模式。职务分工主要解决不相容职务分离。所谓不相容职务分离是指那些由一个人担任，即可能发生错误和弊端又可掩盖其错误和弊端的职务。企业内部主要不相容职务有：授权批准职务、业务经办职务、财产保管职务、会计记录职务和审核监督职务。这五种职务之间应实行如下分离：(1)授权批准职务与执行业务职务相分离。(2)业务经办职务与审核监督职务分离。(3)业务经办职务与会计记录职务分离。(4)财产保管职务与会计记录职务分离。(5)业务经办职务与财产保管职务相分离。　　要建立健全组织规划控制，目前必须解决两个问题： (1)设立管理控制机构。例如，目前有些上市公司中依据自身经营特点设立了审计委员会、价格委员会、报酬委员会等就是完善内部控制机制的有益尝试。机构设置因单位的经营特点和经营规模而异，很难找到一个通用模式。比如设立价格委员会的企业大都是规模很大、采用集中采购方式且采购价格变动较大的企业，这些企业设立价格委员会能够有效加强采购环节的价格监督与控制。再比如，对于规模大、技术含量很高、高知人员云集、按劳取酬的企业，通过设立报酬委员会进行管理层持股及股票期权问题研究，能够提高报酬计划按劳取酬科学性、加强报酬计划执行中的透明度和监控力度。(2)推行职务不兼容制度，杜绝高层管理人员交叉任职。交叉任职主要体现在董事长和总经理为一人，董事会和总经理班子人员重叠。在上市公司中，这一问题虽有了较大的改变，但从公司制企业的总体上看，仍普遍存在。这种交叉任职的后果是董事会与总经理班子之间权责不清、制衡力度锐减。关键人大权独揽，一人具有几乎无所不管的控制权，且常常集控制权、执行权和监督权于一身，并有较大的任意性。交叉任职违背了内部控制的基本原则，必然带来权责含糊，易于造成办事程序由一个人操纵的现象出现。事实上，资金调拨、资产处置、对外投资等方面出现的问题重要原因之一在于交叉任职，董事会缺乏独立性。因此，建立内部控制框架首先要在组织机构设置和人员配备方面做到董事长和总经理分设、董事会和总经理班子分设，避免人员重叠。　　二、授权批准控制　　授权批准是指企业在处理经济业务时，必须经过授权批准以便进行控制，授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权。所谓一般授权是指对办理常规业务时权力、条件和责任的规定，一般授权时效性较长；而特殊授权是对办理例外业务时权力、条件和责任的规定，一般其时效性较短。不论采用哪一种授权批准方式，企业必须建立授权批准体系，其中包括：(1)授权批准的范围，通常企业的所有经营活动都应纳入其范围。(2)授权批准的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次，从而保证各管理层有权亦有责。(3)授权批准的责任，应当明确被授权者在履行权力时应对哪些方面负责，应避免责任不清，一旦出现问题又难咎其责的情况发生。(4)授权批准的程序，应规定每一类经济业务审批程序，以便按程序办理审批，以避免越级审批、违规审批的情况发生。单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。　　三、会计系统控制　　会计系统控制要求单位必须依据会计法和国家统一的会计制度等法规，制定适合本单位的会计制度、会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，实行会计人员岗位责任制，建立严密的会计控制系统。会计系统控制主要包括：(1)建立健全内部会计管理规范和监督制度，且要充分体现权责明确、相互制约以及及时进行内部审计的要求。(2)统一会计政策，尽管国家制定了统一的会计制度，但其中某些会计政策是可选的。因此，从企业内部管理要求出发，必须统一执行所确定的会计政策，以便统一核算汇总分析和考核，企业会计政策可以专门文件的方式予以颁布。(3)统一会计科目，在实行国家统一一级会计科目的基础上，企业应根据经营管理需要，统一设定明细科目，特别是集团性公司更有必要统一下级公司的会计明细科目，以便统一口径，统一核算。(4)明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序与方法，遵循会计制度规定的各条核算原则，使会计真正实现为国家宏观经济调控和管理提供信息、为企业内部经营管理提供信息、为企业外部各有关方面了解其财务状况和经营成果提供信息的目标。　　四、全面预算控制　　全面预算是企业财务管理的重要组成部分，它是为达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总体计划，从某种意义上讲，全面预算也是对企业经济业务规划的授权批准。全面预算控制应抓好以下环节：(1)预算体系的建立，包括预算项目、标准和程序。(2)预算的编制和审定。(3)预算指标的下达及相关责任人或部门的落实。(4)预算执行的授权。(5)预算执行过程的监控。 (6)预算差异的分析与调整。(7)预算业绩的考核。全面预算是集体性工作，需要企业内各部门人员的相关合作。为此，有条件的企业应设立预算委员会，组织领导企业的全面预算工作，确保预算的执行。　　五、财产保全控制　　财产保全控制包括：(1)限制直接接触，限制直接接触主要指严格限制无关人员对实物资产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能够接触资产。限制直接接触的对象包括限制接触现金、其他易变现资产与存货。(2)定期盘点，建立资产定期盘点制度，并保证盘点时资产的安全性。通常可采用先盘点实物，再核对账册来防止盘盈资产流失的可能性，对盘点中出现的差异应进行调查，对盘亏资产应分析原因、查明责任、完善相关制度。(3)记录保护，应对企业各种文件资料(尤其是资产、财务、会计等资料)妥善保管，避免记录受损、被盗、被毁的可能。对某些重要资料应留有后备记录，以便在遭受意外损失或毁坏时重新恢复，这在当前计算机处理条件下尤为重要。(4)财产保险，通过对资产投保(如火灾险、盗窃险、责任险或一切险)增加实物受损补偿机会，从而保护实物的安全。 (5)财产记录监控，对企业要建立资产个体档案，资产增减变动应及时全面予以记录。加强财产所有权证的管理，改革现有低值易耗品等核销模式，减少备查簿的形式，使其价值纳入财务报表体系内，从而保证账实的一致性。　　六、人力资源控制　　对于作为经济运行的微观基础的企业而言，人力资源要素的数量和质量状况，人力资源所具有的忠诚、向心力和创造力，是企业兴旺发达的活力和强大推动力所在。因此，如何充分调动企业人力资源的积极性、主动性、创造性，发挥人力资源的潜能，已成为企业管理的中心任务。人力资源控制应包括：(1)建立严格的招聘程序，保证应聘人员符合招聘要求。(2)制定员工工作规范，用以引导考核员工行为。(3)定期对员工进行培训，帮助其提高业务素质，更好地完成规定的任务。(4)加强和考核奖惩力度，应定期对职工业绩进行考核，奖惩分明。(5)对重要岗位员工(如销售、采购、出纳)应建立职业信用保险机制，如签订信用承诺书，保荐人推荐或办理商业信用保险。(6)工作岗位轮换，可以定期或不定期进行工作岗位轮换，通过轮换及时发现存在的错弊情况。同时也可以挖掘职工的潜在能力。(7)提高工资与福利待遇，加强员工之间的沟通，增强凝聚力。　　七、风险防范控制　　企业在市场经济环境中，不可避免会遇到各种风险。风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。企业风险评估主要内容有：(1)筹资风险评估，如企业财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资币种金额及期限的制定、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等都应事先评估、事中监督、事后考核。(2)投资风险评估，企业对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素应制定应对预案。(3)信用风险评估，企业应制定客户信用评估指标体系，确定信用授予标准，规定客户信用审批程序，进行信用实施中的实时跟踪。信用活动规模大的企业，可建立独立信用部门，管理信用活动、控制信用风险。(4)合同风险评估，企业就建立合同起草、审批、签订、履行监督和违约时采取应对措施的控制科学试验，必要时可聘请律师参与。风险防范控制是企业一项基础性和经常性的工作，企业必要时可设置风险评估部门或岗位，专门负责有关风险的识别、规避和控制。　　八、内部报告控制　　为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系，全面反映经济活动，及时提供业务活动中的重要信息。内部报告体系的建立应体现：反映部门经管责任，符合例外管理的要求，报告形式和内容简明易懂，并要统筹规划，避免重复。内部报告要根据管理层次设计报告频率和内容详简。通常，高层管理者报告时间间隔时间长，内容从重、从简；反之，报告时间间隔短，内容从全、从详。常用的内部报告有：(1)资金分析报告，包括资金日报、借还款进度表、贷款担保抵押表、银行账户及印鉴管理表等。(2)经营分析报告。(3)费用分析报告。(4)资产分析报告。(5)投资分析报告。(6)财务分析报告等。　　九、管理信息系统控制　　管理信息系统控制包括两方面的内容，一方面是要加强对电子信息系统本身的控制。随着电子信息技术的发展，企业利用计算机从事经营管理方式手段越来越普遍，除了会计电算化和电子商务的发展外，企业的生产经营与购销储运都离不开计算机。为此必须加强对电子信息系统的控制，包括：系统组织和管理控制、系统开发和维护控制、文件资料控制、系统设备、数据、程序、网络安全的控制以及日常应用的控制。另一方面，要运用电子信息技术手段建立控制系统，减少和消除内部人为控制的影响，确保内部控制的有效实施。　　十、内部审计控制　　内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，它是一个企业内部经济活动和管理制度是否合规、合理和有效的独立评价机构，在某种意义上讲是对其他内部控制的再控制。内部审计内容十分广泛，按其目的可分为财务审计、经营审计和管理审计。内部审计在企业应保持相对独立性，应独立于其他经营管理部门，最好受董事会或下属的审计委员会领导。　　总之，不管采用何种内部控制方法，不管如何建立公司治理结构，都应确立董事会在内部控制系统中的核心地位。从我国《公司法》规定的董事会、股东大会、总经理之间的权责划分看，董事会在公司管理中居于核心地位。董事会应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。原因在于：(1)对于董事会而言，建立内部控制系统是为了通过不丧失控制的授权来保证公司有效运行、完成公司的目标，(2)内部控制是董事会抑制管理人员在获取短期盈利机会中的机会主义倾向，保证法律、公司政策及董事会决议切实贯彻实施的手段；(3)内部控制以及涉及内部控制的信息流动构成解决信息不对称、保证会计信息真实可行的重要手段，而确保信息质量是董事会不可推卸的责任。

　　(一)建立经营者激励约束机制。　　要建立完善的内部控制系统并使之真正发挥应有的效能，就必须提高企业经营者的素质。首先，应形成一个经理人的竞争市场，充分发挥市场优胜劣汰的竞争机制，把真正具有经营管理能力的人才吸引进来。建立健全经营者资格认定制度和选聘制度，使经营者的资格认定、任命、考核更具规范化、民主化、法制化。其次，加强对经营者的制衡约束，通过所有者约束机制、市场约束和国家法律约束来完善对公司经理层的约束机制。再次，健全经营者激励机制，调动其积极性。可以借鉴国外经验，推行适当的经营者持股制度，实施长期激励。如股票期权制度，即通过让经营者拥有一定数量的公司股票期权，使经营者利益与公司长期利益联系起来，实现经营者与所有者共担风险、共享利益的一种激励制度。　　(二)完善公司治理结构。　　现代企业制度的核心是建立健全公司治理结构，而健全的公司治理结构的基础是优化股权结构。要改变“一股独大”，可以逐步建立国有资本退出机制，降低公司股权的集中度，平等对待所有股东，使股东之间形成相应的牵制。针对“内部人控制”现象严重，首先要强化董事会在公司治理结构中的主导地位，突出董事会在建立和完善内部控制体系过程中的核心作用;其次是实行独立董事制度，通过对董事会这一内部机构的适当外部化，以期对内部人形成一定的监督制约力，最大限度地维护所有股东的权益。作为健全的监事会制度应该保证监事会独立有效地行使其对董事会的监督权，同时应赋予监事会更大的监督权力，不仅可以完善公司治理的三角制衡关系，而且会督促董事以及经理人员对内部控制的遵循与执行。　　(三)设立完善的组织结构和权责分派体系。　　一个企业的组织结构的功能在于提供规划、执行、控制和监督活动的框架，组织结构既不应简单到使管理当局无法有效地监督企业的各项活动，也不能复杂到阻碍业务的正常进行以及必要信息的流通。企业设置组织结构，应按照相互牵制、相互协调的原则，结合企业规模、业务特点等具体情况设置职能部门并进行业务分工，以使每一项业务的全部处理过程或过程中的重要环节，不是由一个部门单独办理，而是在两个或两个以上的部门相互协调、相互制约的基础上完成。对各部门既要避免权力重叠，也要防止出现权力真空，使每项业务处理的各个环节都有相应的机构负责。在具体形态上，直线——职能制的组织机构是大多数企业的较好选择。　　(四)制定适宜的人力资源政策。　　科学的制度是由人来制定的，再好的制度也必须有人去执行。强调人的全面发展和综合素质的提高，才能最大限度地减少企业内部控制中由于人事制度的缺陷所造成的失误。现代企业应坚持以人为本的思想，制定科学合理的人力资源管理管理制度（www.chinatpm.net）：一是要严把用人关，对重要岗位的人员配置和管理人员的选拔，应全面考核其综合素质，确保各岗位人员的素质要求;二是要多层次、多方位地加强岗位和在职人员的培训，切实提高员工的政治和业务素质，使其遵纪守法、精通业务;三是要加强职业道德教育，教育员工自觉遵守和执行内部控制制度，培养员工敬业爱岗的精神形成以自我控制为主要手段的内部控制制约机制;四是要对有些岗位实行定期或不定期轮换制度，以相互牵制、相互监督。　　(五)营造优秀的企业文化。　　经济活动往往是经济、文化一体化的运作，经济的发展比任何时候都呼唤文化的支持。在社会主义市场经济实践中，企业的形象如何，直接折射着社会的文明程度，而那种假冒伪劣、以次充好的短期行为，不但扰乱了正常的社会秩序，也可能从根本上断送企业的发展前途。因此，企业文化应该把企业精神和企业价值观作为核心和基石，强调对员工普遍认同的价值观的塑造，在企业内部创造一种和谐一致、积极向上的文化氛围，以发挥群体的文化优势，增强企业的凝聚力。面对新的国内外环境变化，在当前我国的企业文化建设中，要优先树立以人为本的观念，树立市场观念，树立用户至上观念，树立人类整体观念以及树立社会责任感等，只有这些方面的工作做好了，企业才能持续长久地发展下去。　　(六)强化内部审计。　　现代内部审计活动实际上是管理的延伸，内部审计人员所从事的工作是企业管理当局想做而未能做的事情。他们的使命已不再局限于检查发现可能存在的财会差错，而是通过独立的检查和评价活动，针对内部控制的缺陷、管理的漏洞，提出切实可行的、富有建设性的建议和措施，促进管理当局进一步改善经营管理，提高企业的综合实力。在我国目前的企业治理结构下，既然建立内部控制的责任在董事会，那么董事会势必关注内部控制的执行情况，要有信息的反馈和传递，内部审计正是沟通董事会与经营管理层的最好桥梁。因此就在董事会内设置内部审计机构，以提高内部审计的独立性，即股东会通过监事会对董事会实施内控，董事会通过内部审计对总经理及其它管理者实施内控，形成相互联系、相互制约的严密内控系统。　　总之，良好的内部控制有赖于积极的、与之匹配的控制环境的支持。优化企业内部控制环境，是提高经营管理水平的基础性工作，也是不可回避的现实需要。随着我国市场经济的发展，经济全球化的形成，现代企业只有通过建立良好的内部控制环境，才能提高经营管理效率，在未来激烈的竞争中求得生存和发展。

4

实习小结-外科盼星星盼月亮,总算盼到外科了.根据原来的轮转计划,应该去的是胸外科,结果来到了普外科.到了普外科一看,和原来的高干相差了实在是太远了.人头拥挤,床位众多,连墙壁都是一块块的缺损石灰.带教问了我们从哪里出来,当得知我们从高干来后,反射性的说,哎哟,从好人家出来的.熟悉了大致环境后,便开始试着融入外科的日常工作中去.我所在的是普外2病区,主要收治的是胆道胰腺疾病,偶尔有甲状腺疾病.原本在书本上看到的黄疸,在临床总算得以见识.1周左右,已经基本了解整个工作安排.那里的工作,我必须说一个字,忙.礼拜一早上医生护士大查房,听到一个病人嘟囔一句:哎哟,白颜色衣服的人比我们病人还多.呵呵,尽管日班的护士将近有10多个,但有时还是忙不过来.白天的护士一般是早班和2头班护士,中午11:45-13:30分,这段时间所有2头班护士休息,早班护士负责整个病区的工作.一般这个时候有4个人左右,那次我早班,忙的是我恨不得有双溜冰鞋.换补液先不提,光接收手术回来的病人,新的急诊病人就忙的焦头烂额.还有些病人疙瘩的还在你忙的分不开身的时候不断的添麻烦,这时恨不地一拳揍上去.尽管忙的飞起来,但我还是由衷的说，我喜欢外科,非常非常喜欢.我喜欢外科的干脆利落,不像内科的工作,像得了前列腺肥大一样,小便淋漓不尽.外科工作,尽管忙,但有种畅快的感觉,并且床位周转速度快,有时休息2天,再去上班的时候,来了许多不认识的人.有次最夸张的是星期一上班,加床都加到医生休息室门口,看到那么人多,我知道,忙碌的一天又要开始了.外科的中夜是双档班,有2名护士负责.众所周知,补液量大是外科最大的特点,当我翻中夜班的时候,看了车上的补液让我头皮发麻.有次觉得自己很幸运,中班不忙,可当上2-10点的护士一下班后,突然像发了疯一样,忙了又飞了起来.一个老先生突发气喘,坐在那里一个劲的喘,值班医生也立刻采取了处理.夜班,一整个晚上,忙了椅子没有坐热过.1小时1次的巡视病房,写1级护理记录,等到补液换完后,刚坐下来看时间,下个整点又到了.夜班下班回家路上,我是骑着自行车也能睡着.尽管如此,我还是喜欢外科.也许就因为忙碌,所以那些护士都非常团结,没有勾心斗角,相互帮助,不仅护士之间如此,医生之间,医生护士之间配合默契,合作愉快.我常常想,以后如果我成为新职工的时候,我不在乎工作有多忙,但我希望能够在一个团结互助的团体中.在那种氛围中,工作起来也特别快乐.本来,护士的日常工作不是依靠个人能够完成的,需要整个团队共同努力.医护之间更是如此,我看见过医护之间的相互推卸责任,我想,没人有会在这种环境中工作的.原本,在得到相应的报酬的条件下,快乐是工作重要的一个元素之一.并且,再外科的2个月实习中,我也学到了最多最多的知识.老师对于我们这批同学也特别的放心,除了整理医嘱外,我们完全溶入日常工作中.老师会直接把治疗单给我们,并且放心的让我们单独去完成.我想,这2个月对我整个实习起了关键的作用.

爱过，一生有四个女人

后者

大病统筹，是我国医疗保险的一种模式，具体如下：1、根据国家关于职工医疗保险制度改革的原则，按照北京市有关规定，公司为员工统一参加了大病医疗费统筹（以下简称统筹），保证本企业职工和退休人员患大病时得到基本医疗，均衡企业医疗费用负担；2、大病统筹的原则是：（1）互助互济，风险共担；（2）保证基本医疗，克服浪费；（3）国家、企业、个人三者合理负担。但有下列情形之一发生的医疗费用，不属于统筹范围：1、未经批准在非定点医院就诊的（紧急抢救除外）；2、患职业病、因工负伤或者工伤旧病复发的；3、 因交通事故造成伤害的；4、 因本人违法造成伤害的；5、因责任事故引起食物中毒的；6、因自杀导致治疗的（精神病发作除外）；7、因医疗事故造成伤害的；8、按国家和本市规定医疗费用应当自理的。法律依据：《中华人民共和国社会保险法》第二十六条职工基本医疗保险、新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的待遇标准按照国家规定执行。第二十七条参加职工基本医疗保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的，退休后不再缴纳基本医疗保险费，按照国家规定享受基本医疗保险待遇；未达到国家规定年限的，可以缴费至国家规定年限。第二十八条符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准以及急诊、抢救的医疗费用，按照国家规定从基本医疗保险基金中支付。

1.执行固定资产、材料、低值易耗品等财产物资管理制度。2.按规定及时办理固定资产新增手续，并建立固定资产卡片，协同物资管理部门建卡入帐;做到帐帐、帐实相符;定期和不定期地对财产物资进行清查，制定财产物资的调转和报废制度，对调转和报废的财产物资要及时进行清理。3.负责登记低值易耗品备查帐。4.负责对材料购入、领用、数量及金额进行核算，准确登记材料明细帐，及时同保管人员对帐。5.定期收回材料保管帐及时归档。6.及时编制固定资产报表及统计资料。

关于混凝土的强度等级及标准在我国《混凝土结构设计规范》GB50010—2002里有详细规定。混凝土强度等级是按立方体抗压强度标准值确定的。立方体抗压强度标准值系指按标准方法制作养护的边长为150mm的立方体试件，在28d龄期用标准试验方法测得的具有95%保证率的抗压强度。用符号C表示。从C15到C80共划分为14个强度等级，级差为5N/mm(2)

新入职如何向同事介绍自己 　　新入职如何向同事介绍自己，想要快速融入到一个全新的工作环境工作，主动介绍自己是一个不错的选择，作为一名新入职的员工应该要如何向同事介绍自己呢？下面为大家带来的是介绍模板，仅供参考。 　　新入职如何向同事介绍自己1 　　 新入职如何向同事介绍自己篇1 　　大家好，我叫相信，来自详细营销部. 毕业于相信学院英语专业。11 月初来这里实习，已有半月时间。 　　“秋尽江南草未凋”，这是对这里最深的感受。 　　绿树茵茵碧草连天，首先打动我的是这里的美景，对于异地的陌生感就这样被悄然淡化。然后是对未知的期待与不安… 　　带着满腹的疑惑与好奇来到部门实习，大家各司其职，忙的不亦乐乎。我觉得自己要学的还有很多。汪经理的声音很好听，亲切的透彻的; 这里的气氛也很融洽，暖暖的柔和的。 　　后来的日子里，各部的培训，刘主任细节的讲解与展望，和新同事们徜徉于起伏的球场的畅快，我想我渐渐爱上了这个地方… 　　两周的日子，从起初的倍感漫长到现在每日的飞逝，很快就要回合肥报到了，我想我会怀念这里的日子，这里的衣食无忧，这里的山清水秀。 　　思维活跃的我，却偶尔喜欢沉默; 喜欢思考，静静地听着时光从身边流走; 喜欢以自己的方式去思考这个世界，简单地坚持地。喜欢看到美丽的事物，喜欢美好的日子，喜欢积极的人生，也喜欢共同奋斗的你们。只要心是美丽的，你所看到的一切也将美丽。 　　期待与高尔夫与你们的携手奋进! 　　 新入职如何向同事介绍自己篇2 　　大家好! 我叫 xxx(这里写您自己的名字)。幼年时曾作过许多色彩斑斓的梦，当个 xxx 是我其中之一的梦想我有一个远大的理想，那就是我要当一名 xxx，所以我还喜欢天蓝色和银白色，它代表着我要飞向天空。 我身高 xxx, 是一个性格内向的人，所以我很喜欢读书，各种书都喜欢，当然啦，我最喜欢 xx，不知道大家是否看过另我喜欢不已的死神，动漫中经典中的经典啊! 我尽情遨游在书的海洋中，在这里也希望交到和我拥有同样爱好的你。 　　有广泛爱好的我最大的优点是乐于助人，我这个人就是典型的热肠子，以后你们如果谁有困难，只要我能帮到你们的，尽管说，我一定在所不辞!! 古道热肠来称呼再合适不过了，我这个人很好相处，你们会慢慢了解我的。呵呵。我呢，最喜欢冬天，没有什么特别的原因吗，秋太过于伤感，夏太过于热情，而春天却太过于温和，冬再好不过了，介于四者之间，可以使人冷静，使人回味。。我最喜欢冬天的傲梅，顽强不屈的品质是我学习的目标，我最喜欢雪花的坚持，为达目的地勇往直前。 　　对了，我最喜欢吃的食物是我妈妈做的，她的手艺非常好，做的食物让我食胃大开，口齿留香，欢迎大家到我加来做客，保证让家赞不绝口。 　　这就是我，一个幸福的男孩，一个乐于助人的男孩，一个聪明善良的我。 　　 新入职如何向同事介绍自己篇3 各位领导、同事： 　　你们好! 　　我是四统二开的新人 XXX，很高兴、也很荣幸能跟大家在 “XXX 公司” 一起工作、学习。 　　我是 XX 大学计算机学院 07 级毕业生，修的是信息安全专业。学校里面教的东西很多很杂，学到的东西也 “博而不专”。语言方面，掌握比较熟练的是 C/C++，当然，在编程方面和各位前辈们比起来，那简直就是菜鸟。所以在以后的工作中还要向各位前辈同事学习、请教，望给予指点。在犯错误的时候，也请前辈们批评指出，“新人” 不是逃避责任的借口，我会牢记这句话的。 　　在兴趣爱好方面，作为学计算机的学生，说在学校不打游戏实在是骗人的，平时喜欢打些竞技类游戏，Dota、真三、CS 等，也玩一些剧情、恐怖类的，像求生之路、生化危机。 　　体育运动方面，喜欢游泳，为了尽可能享受学生的优惠，在临毕业的时候还赶紧办了张游泳卡; 也喜欢打乒乓球，之前每天都看到同事下班后在公司的乒乓球室打球，想去呢，但有点不好意思。 　　对于其他兴趣爱好，桌游三国杀算一个。三国杀可以说是学校里面第一批开始玩的人，那时候还没那多人玩。常跟同学杀的昏天暗地，周六周末的时候，由于杀的太晚，还常常扰民。公司里面好像很多同事都在玩，以后可以一起交流交流、切磋切磋。 　　以上是我的自我介绍。 　　谢谢大家。 　　新入职如何向同事介绍自己2 　　 新入职如何向同事介绍自己1 各位领导，各位同事： 　　大家好~！（鞠躬） 　　我叫，来自湖南，我性格开朗、为人正直、容易与人相处；平时爱好打篮球、爬山和跑步。 　　我非常高兴也非常荣幸的加入到 “” 这个大家庭中来，这里不仅为我提供了一个成长锻炼、展示自我的优良平台，也让我有机会认识更多的新同事、新朋友。借此，我非常感谢各位领导，谢谢您们能给我一次这么好的机会。（鞠躬） 　　我初来乍到，还有许多方方面面的知识需要向大家学习，还望在以后的工作中大家能够多多指教！ 　　我相信，通过我们彼此之间的相互了解和认识，我们不但会成为事业上齐头并进一起奋斗的战友，更会成为人生中志同道合、荣辱与共的朋友。 　　最后，我愿能和大家一道为我们共同的事业而努力奋斗！ 　　谢谢大家！（鞠躬） 　　 新入职如何向同事介绍自己2 　　我来到洛弛虽然只有一个月的时间，但在这短短的一个月里，却让我感到公司领导对工作的精益求精，连续创新，对员工的"无微不至，让我感到加入洛弛是幸运的。能成为公司的一员，我感到无比自豪，相信这种自豪感将使我更有激情的投入到工作中。 　　作为一名进入一个全新工作环境的新员工来说，尽管在过去的工作中积累了一定的工作经验，但刚进入公司，难免还是有点压力。为了能让自己尽早进入工作状态和适应工作环境，有问题及时请教同事，主动学习工作所需要的各项专业知识，努力提高自己的业务水平。这段时间我学到了很多知识，自己的技术水平也得到了很大提高，过得非常充实和快乐，再累也是值得的！ 　　在这里，我要特别感谢在这段时间帮助过我的领导和同事，正是因为有了他们无微不至的关怀和不厌其烦的帮助，才使我得于尽早从那种紧张情绪中解放出来，使我尽快地适应了环境，全情地投入了工作！因为正如我了解的那样，洛弛是关心自己的每一个员工，给每一个员工足够的空间展现自己！ 在洛弛，我喜欢业务员这个工作岗位，因为这个岗位具有很高的挑战性，能让我把十多年的知识学以致用，并能很好的发挥我制定计划、处理问题等方面的能力，正因为对工作的喜欢，使我能全情投入到工作中去。 　　我知道惟有主动的行动才能带来丰硕的成果。为了做好销售这项工作，我正用心的做着领导交给我的每一项任务。 对于我来说，洛弛是一个区别于以往的新环境，所接触的人和事物一切都是新的。 　　作为新员工，我会去主动了解、适应环境，同时也要将自己优越的方面展现给公司，在充分信任和合作的基础上会建立优良的人际关系。除此之外，我还要时刻保持高昂的学习激情，不断地补充知识，提高技能，以适应公司发展。在工作中我可能会有迷惑和压力，但是我相信只要能端正心态、有十足的信心勇敢地走下去，就一定会取得成功。 　　社会在发展，信息在增长，挑战也在加剧。我不仅要发挥自身的优势，更要通过学习他人的经验，来提高自身的素质。洛弛公司的发展目标是宏伟而长远的，公司的发展就是我们每个人的发展，我相信我有能力把握机遇，与洛弛一起迎接挑战。 　　 新入职如何向同事介绍自己3 　　我是 xxx，属于 Solution 部门，来自广东，在加入公司之前，主要 Focus 在技术和 SD 方面。曾参与 XXX 全球 ERP 整合项目和 XXXX 杭州工厂的 SAP 项目。不过 HR 就比较空白，希望各位多多指教。 　　至于爱好方面，请问一下，哪里可以游泳？当然不要太贵那种，有空大家可以一起咯，人多才好玩嘛；再顺便问一下，哪有篮球场？有同道中人可以一起切磋切磋，当然更好了； 　　乒乓球也是我所爱，不过培训室里面的乒乓球台，充分说明公司里面藏龙卧虎。排名第一，肯定是没我份了，只希望排名不是倒数那个； 　　说到 K 歌，也算是我一大爱好，最喜欢就是，扯着嗓子唱到声嘶力竭，尽兴而归。至于好不好听，那就见仁见智咯，钓胜于鱼嘛，呵呵。最喜欢点的就是《劲歌金曲》，能做十几二十分钟的 “麦霸”。毕竟公司里面会讲粤语，能唱粤语歌的人不多，嘿嘿。

第一位老婆许式：结发老婆，许圉师的孙女约莫是727年，李白27岁的时分，经历好友的拉拢，在今日的湖北安陆，娶了老宰相许圉师的孙女为妻。在事先，李太白仍是李小白，名誉财资都没有呢，说是娶，精确的说是倒插门！李白和许氏的婚姻长达十年之久，时期二人育有一子一女。女儿名平阳，儿子大名明月奴，后改名为伯禽。厥后许氏抱病逝世，李杜开端了他的人生路程。这位恋人可不得了，是一位公主——玉真公主。公主年幼时，母亲窦德妃即遇害。初封崇昌县主，景云元年，父亲睿宗复位。获封昌隆公主。景云二年蒲月辛丑，由昌隆公主改封玉真公主。后入道，天宝年间又赐号“持盈”。 玉真公主别馆浩瀚，喜好文学、乐律，同李白交往亲密。她与李白的恋爱传说更是民间的一抹美谈。太白的“相看两不厌，惟有敬亭山”就是在这个时期创作。有才的女子什么时分都有美男围着转，老婆逝世一年后，李白和一位姓刘的女人相好。李白花一笔不小的资金为这个女人在安徽买了一套屋子，开端了他们恩恩爱爱的生存！可好景不长，李白以外出游历的来由，离家出走，这一走就没有再返来！第二位老婆第二位老婆是李白和杜甫、高氏二人到处游历之时娶的，这时分的李白刚从都城长安出来，背着天子赐的一大布袋金银财宝一起好不清闲！相传李白和第二个老婆刘氏和睦，这在诗中也有反应，在诗作《南陵别儿童入京》中曾说：会稽愚妇轻买臣，余亦辞家西入秦。 仰天大笑出门去，我辈岂是蓬蒿人。 诗中“会稽愚妇轻买臣”就是用东汉名臣朱买臣被老婆不放在眼里的典故指他第二个老婆刘氏，阐明刘氏是个势利眼。 这个老婆在他们成婚五年后，不幸亡故。第三位老婆：令媛买壁的宗氏公元750年，李白在河南开封结识武则地利宰相宗楚客的孙女宗氏，要提及两人的结识还颇有点浪漫的滋味。说是李白酒醉梁园，诗兴大起，便挥笔在墙上写下了那首出名的《梁园吟》，宗氏就和家丁来到了这，瞥见这首诗，久久不克不及放心。恰好梁园之人瞥见，就要擦掉，宗氏便请求不克不及擦，可是梁园不同意，没办法，宗氏真实是被这首才气横溢的诗歌所折服了，便花令媛买下了这面墙壁，因而也就留下了这段“令媛买壁”的美谈。天意弄人，李白十分困难碰见一个情投意合的老婆。他却因李璘案坐牢，发配夜郎，二人并没有过多久卿卿我我的甘美日子！发配时期宗氏还屡次施救，但今后两人再没碰头。李白很喜好最初一个老婆宗氏，曾做诗《自代内赠》表达对老婆的怀念。纵观李白终身，与女人的干系比拟疏离，他需求女人，也经常写女人，可是他仿佛其实不真的顾恤女人，当然也不会真懂女人。大概天赋大多都是这般使人难以揣摩！

黑板擦不干净可以用抹布打湿擦黑板，多擦几次。如果是黑板擦老旧了的原因，可以换黑板擦。 黑板擦不干净主要原因是黑板表面不光滑，写字或者画画时粉笔屑会进入细小的凹坑中，用摩擦力比较小的黑板擦很难擦干净。 当开始用黑板擦时，会擦的比较干净，然而越擦越擦不干净，是因为粉笔灰大量粘在了黑板擦表面，粉笔灰充当了黑板与板擦之间类似“润滑剂”的物质，降低了了板擦与黑板之间的摩擦力，从而影响了擦的效果。

办暂住证需要工作证明，要盖章。需要照片，身份证，工作证明，租房合同等凭据。

自我介绍 是让别人直接了解你的方式， 在进入一家新公司工作时，流畅的自我介绍可以给人留下很好的第一印象。这次我给大家整理了新公司 入职 的自我介绍，供大家阅读参考，希望大家喜欢。 更多自我介绍相关推荐↓↓↓ ★积极努力的自我介绍范文★ ★如何做好5分钟自我介绍★ ★非常幽默的自我介绍★ ★大学生自我介绍1分钟范文★ ★令人难忘的自我介绍★ 新公司入职的自我介绍篇一： 大家好，我叫张玮，在来到公司之前已经在社会工作了两年的时间。两年不长，但是也让我脱离了刚从校门的青涩与迷茫，使我对社会工作有了一定的了解与适应，同时也在原来的工作中逐渐丧失着年轻应拥有的热情与积极。原本还想从事老本行的我，决定换一个工作去学习，因为我觉得作为年轻人要肯挑战自己，敢于从事不同的行业。 于是我来到了黄山高尔夫国际商务推广有限公司，为成为一名客服专员而来。虽然我对这个行业还比较陌生，但是我坚信天道酬勤，勤能补拙，只要在以后的工作中勤奋认真、不懈努力，我一定会适应并掌握此项工作，成为一名合格的客服专员，同黄山 高尔夫球 会一道发展，一起成长。 新公司入职的自我介绍篇二： 大家好:我是品保部新进员工,唐山人,年龄24岁,20__年 毕业 ,20__年12月25日进入达而泰,很高兴加入达而泰,成为这个集体中的一员,和大家一起努力,为公司的发展作出贡献。为了能更好的和大家沟通、了解，我向大家简单地介绍一下自己。个人 爱好 ：读书，听音乐，运动等。 关于读书：一个十足的书迷，很痴迷，喜欢读历史类、管理类、商业类方面的书，最感兴趣的是从明代以后历史，近年是读关于中国共产党的革命史，寄希望于能从读书中得到人生的启悟，能了解自己，进而了解世界，改变从自己开始，从一点点默默的积累开始… 关于音乐：从漫无目的地寻找到近乎狂热地执著专注。喜欢的音乐人有：许巍、汪峰、谢天笑、秋天的虫子乐队的樱子(很可惜，已经有好一段时间没有秋虫乐队的消息了，祈祷他们现在能过得很好。)。用真实而感人的音乐不断打开自己的内心世界(引许巍语)，真的觉得很幸福，能有如此感动我心的音乐陪伴。关于运动：在自己的意识中，如果不能运动，就当作对生命的不尊重，于是，在坚持运动中保持自然的亲近，时常得到来自直指内心的召唤，把超凡的力量注入体内。 在极静与极动的转换中，在最独到的清醒的一瞬间，洗炼自身，开拓自我!忍耐，克己，百折不屈!祝大家每天都有好心情。 新公司入职的自我介绍篇三： 我叫___，是湖南耒阳的，也就是一个县级市。也许很多人都没听过。但大家应该知道伟大的造纸术发明人蔡伦吧!他就是我们湖南耒阳的，至今我们那还有许多关于这位伟人的遗迹呢?有机会大家可以去看看，到时候很乐意去做大家的导游啊!如果还是不知道，那我就说大点吧!那就是衡阳，我们耒阳市隶属于衡阳。这应该都知道吧!我现在是自动化学院学电气工程的大二学生。来这边也快有两年了，对这也还算有些了解和熟悉，也有一定的人脉关系。如果大家有什么需要帮忙的话，尽管找我就行了。大家都是老乡吗?就得多多互相帮助，关爱，一起发扬我们潇湘人的优秀传统和精神气质。老乡见老乡，两眼泪汪汪啊! 我的 兴趣爱好 ：听音乐，旅游，上网，交友，和有相同志趣的人一起做有趣的事。 我喜欢的音乐：中国曲风的歌曲和R&B歌曲。如后弦，许嵩，董贞...... 我推荐的电影：尼古拉斯凯奇和威尔史密斯的电影都很好看。 我的交友宣言：只要你愿意，我们就可以成为朋友。 新公司入职的自我介绍篇四： 大家好!首先自我介绍一下，我叫__，是业务部的一位新人，很高兴有机会和大家相互交流。公司给我们新员工一个发展的舞台，我们一定在这个舞台上展示出自己的光彩，绝对不辜负领导对我们的信任，同事对我们的支持，我们会更快的成长起来。 刚进公司意味着我们要从零学起，我们应端正态度，积极学习，严格做到以下几点: 一、珍惜时间，把握好每一天 人生就像一张有去无回的单程车票，没有彩排，每一场都是现场直播，把握好每次演出便是对人生的珍惜。作为刚踏入社会工作的 职场 新人，唯有端正态度，踏踏实实认真做好每一天的工作，才能学到更多的知识，获得更多的 经验 。 二、积极学习，主动去问 刚迈出校门的我们，犹如一张白纸，没有一点工作经验。在学校学的只是理论知识，但面对将来的工作我们还缺少太多的工作经验，这些是学校书本上学不到的，带我们的前辈工作很忙，教给我们的知识也有限，这就需要我们主动去学去问，只有这样我们才能更快的适应工作岗位。 下面我想跟大家分享一下我进公司的感受。 一、工作上 掐指算来我们来公司已经半个月了，刚进公司前两天无所适从，感觉很不自在，看着同事们一个个忙的要命，我们却不能帮得上忙，感到很惭愧，但随着时间的流逝，我们的努力没有白费，渐渐地我们可以帮助同事发发传真，整理资料，把资料归档，同时在孟涛的教授和同事们的帮助下我们逐渐的学会了做水位表，飞信，台账登记，对船舶动态、对港口情况也有了少许了解。 二、生活上 公司为我们考虑的很周到，每天中午下午的饭菜很可口，紧张的工作之余我们可以在饭桌上一边享受着美味佳肴一边与同事们畅聊工作生活趣事，住宿上安排的也是很细致，一天紧张的工作结束后，回到宿舍我们可以看看电视上上网缓解缓解一天的工作压力。 最后诚待邻导们的指导，感谢你们对我们的关心，我们将不负所望，以饱满的热情，高昂的斗志积极投身工作岗位中，齐心协力，为公司的发展出一份力!也真心的祝各位领导和同事在新的一年里工作顺利，万事如意! 新公司入职的自我介绍篇五： 尊敬的各位领导，各位前辈： 大家好! 我叫__，来自__，毕业于__专业。我来到__公司虽然只有一个月的时间，但在这短短的一个月里，却让我感到公司领导对工作的精益求精、不断创新以及培养团队的合作精神，让我感到加入__公司是一次职场生涯的正确选择。 作为一名进入一个全新工作环境的新员工来说，尽管在过去的工作中积累了一定的工作经验，但刚进入公司，难免还是有点压力。 为了能让自己尽早进入工作状态和适应工作环境，有问题及时请教同事，积极学习工作所需要的各项专业知识，努力提高自己的业务水平。 这段时间我学到了很多知识，自己的技术水平也得到了很大提高，过得非常充实和快乐，再累也是值得的! 在这里，我要特别感谢在这段时间帮助过我的领导和同事，正是因为有了他们无微不至的关怀和不厌其烦的帮助，才使我的于尽早从那种紧张情绪中解放出来，使我尽快地适应了环境，全情地投入了工作!在这里，我喜欢__这个工作岗位，因为这个岗位具有很高的挑战性，能让我把所学的知识运用到实际当中，并能很好的发挥我制定计划、处理问题等方面的能力，正因为对工作的喜欢，使我能全情投入到工作中去。 作为新员工，我会去主动了解、适应环境，同时也要将自己优越的方面展现给公司，在充分信任和合作的基础上会建立良好的人际关系。 除此之外，我还要时刻保持高昂的学习激情，不断地补充知识，提高技能，以适应公司发展。在工作中我可能会有迷惑和压力，但是我相信只要能端正心态、有十足的信心勇敢地走下去，就一定会取得成功。 社会在发展，信息在增长，挑战也在加剧。我不仅要发挥自身的优势，更要通过学习他人的经验，来提高自身的素质。__公司的发展目标是宏伟而长远的，公司的发展就是我们每个人的发展，我相信我有能力把握机遇，与__一起迎接挑战! 谢谢大家! 新公司入职的自我介绍相关 文章 ： ★ 新公司入职的自我介绍范文 ★ 刚进新公司自我介绍怎么介绍 ★ 刚进新公司自我介绍范文 ★ 公司的新人入职自我介绍范文 ★ 调入新单位自我介绍 ★ 公司新人入职个性的自我介绍 ★ 第一天去新公司报到自我介绍 ★ 新公司入职自我介绍 ★ 新员工入职公司个性自我介绍 ★ 新公司入职自我介绍范文 var _hmt = _hmt || []; (function() { var hm = document.createElement("script"); hm.src = "https://hm.baidu.com/hm.js?8a6b92a28ca051cd1a9f6beca8dce12e"; var s = document.getElementsByTagName("script")[0]; s.parentNode.insertBefore(hm, s); })();

企业安全管理机构的名称没有统一的规定，主要就是根据本单位实际起名。如：安全管理部、安全环保处、安全技术处、安全科、安全生产部等等名称。

大病统筹也称大病医疗基金统筹。大病统筹，是我国医疗保险的一种模式，由于条件所限，只能做到市级统筹，各地对此项制度有不同的做法，北京的大病统筹，上海的住院医疗保险统筹，但其制定都是遵循小病分流，大病统筹的原则，即规定一个起付线，从几百元到几千元不等，完全根据当地的经济承受能力和医疗待遇水平而定，起付线以下的医疗费用由职工个人负担，超过起付线以上的部分由社会保险机构按比例支付。但有下列情形之一发生的医疗费用，不属于统筹范围：1、未经批准在非定点医院就诊的紧急抢救除外；2、 患职业病、因工负伤或者工伤旧病复发的；3、 因交通事故造成伤害的；4、 因本人违法造成伤害的；5、 因责任事故引起食物中毒的；6、 因自杀导致治疗的精神病发作除外；7、 因医疗事故造成伤害的；8、 按国家和本市规定医疗费用应当自理的。统筹基金支付医疗费用，采取分档计算，累加支付的办法，医疗费用支付金额2000元以上的部分，具体标准如下：1、 2000元以上5000元以下的部分支付百分之九十；2、5000元以上10000元以下的部分支付百分之八十五；3、 10000元以上30000元以下的部分支付百分之八十；4、 30000元以上50000元以下的部分支付百分之八十五；5、 50000元以上的部分支付百分之九十。《中华人民共和国社会保险法》第二条 国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。

配置：原材料的选择1.钢纤维：和普通混凝土一样，钢纤维在水泥砂浆的凝结下，局部形成类似钢筋混凝土结构形式，形成受力端点，起到增强抗折强度效应。2.水泥：选择水泥主要为防止水泥中氯盐含量过高腐蚀钢纤维，优先选用硅酸盐水泥。3.细骨料：细骨料砂除了各项技术指标符合要求外，尚要求不含氯盐成分，细度模数范围2.3-3.0。配制：对钢纤维混凝土性能影响较大的因素有钢纤维质量、粗骨料的质量与粒度、较大的砂率、钢纤维掺量等，一旦选定钢纤维、粗骨料、配合比设计中就应特别关注砂率和钢纤维掺量。为了获得高强度的钢纤维混凝土，必须满足以下条件：1)具有足够数量和匀质的高强钢纤维;2)在整个工艺过程中，钢纤维仍保持自身的大部分强度;3)纤维同混凝土的粘结力较好，纤维同砂浆接触部分的密实度较高;4)纤维应均匀分布在基体材料的整个体积中;5)基体材料对纤维应是化学惰性的;6)基体材料应具有足够的抗剪强度。

见参考资料

品行端正，为人正直清廉，品行高洁

医学基础知识包括医学生物学、人体解剖学、生理学、生物化学、病理学、药理学、微生物学、免疫学、诊断学。医基：医学基础知识的简称，考试涉及到的主要学科为：医学生物学，人体解剖学，生理学，病理学，药理学，诊断学这六门科目。部分地区还有可能涉及到医学微生物学，免疫学，人体寄生虫学，组织胚胎学，生物化学，病理生理学等，但是较为少见，具体情况还要看各个地区的招聘要求。考生备考的时候建议把精力着重放在医学生物学，人体解剖学，生理学，病理学，药理学，诊断学这六门主要科目上。其他几个科目即使考试考到，一般分值占比也很小。

“并刀如水，吴盐胜雪，纤指破新橙”，我认为吴盐是吃橙时的佐味料。整句的意思是：并州出产的剪刀很锋利，吴盐像雪一样洁白，美人用纤纤玉手切新产的橙子。美死了，何等的旖旎。 玉盘杨梅为君设，吴盐如花皎白雪。持盐把酒但饮之，莫学夷齐事高洁。用盐送酒也能喝，正是李白的狂傲之处，而不是他的悲愤失落。用盐送酒就跟现在用几颗花生米也能喝酒一样，不一定要大鱼大肉，要的是喝酒的心态。喝个酒没有那么清高，只要有三、五知己，就一撮盐也能喝High

clean the blackboarderase the blackboard

通过在社区实习的四周，我们学习了很多，社区居民健康档案的建立，低保人群的医疗救助及儿童计划免疫，我就对儿童计划免疫得到了初步的了解做一小结： 儿童计划免疫接种程序表 年龄 疫 苗 卡介苗 乙肝疫苗 脊灰疫苗 百白破 麻疹疫苗 乙脑疫苗 出生时 接种 基础1 1月龄 基础2 2月龄 基础1 3月龄 基础2 基础1 4月龄 基础3 基础2 5月龄 基础3 6月龄 基础3 8月龄 初种 初种 1.5-2岁 加强 加强 加强 4岁 加强 6岁 加强 7岁 加强（白破二联） 加强 对于我们的计免人员一定要熟练的掌握以上的儿童计划免疫程序表，这也就是老师一再向强调的知识点，虽然我们以后不一定会进行这样的工作，但我个人认为他很重要。 很多家长并不是很了解将要多他们的孩子所作的计划免疫是多么的重要，他们往往会忽略很多需要他们注意的事项，所以就有了计划免疫接种家长须知： 预防接种是指根据疾病预防控制规划，利用预防性生物制品（俗称疫苗），按照国家和省级规定的免疫程序，由合格的接种单位和接种人员给适宜的接种对象进行接种，以提高人群免疫水平，达到预防和控制针对传染病发生和流行的目的。《中华人民共和国传染病防治法》规定：国家对儿童实行预防接种证制度。为了保护儿童健康，请家长协助做好您的孩子的预防接种工作。 1.儿童出生后1个月内，儿童家长应尽早主动到居住地接种单位办理儿童预防接种证。 2.儿童预防接种证作为儿童预防接种的凭证、记录和证明，每次预防接种时必须携带本证。 3.预防接种证由儿童家长或其监护人保管，遗失时应及时补办。国家明确规定托幼机构、学校在办理入托入学手续时，均要查验本证。 4.儿童监护人有义务了解预防接种的相关知识，在接种前应主动提供儿童的健康状况和预防接种禁忌情况。 5.为了保证预防接种质量，请家长带小孩到当地指定的接种单位（接种点、接种门诊）接种疫苗，并对预防接种的服务质量进行监督。 6.无论是常住户口或暂住户口，您均可按时携带孩子到当地预防接种门诊进行接种，外来儿童同样享受政府免费提供计划免疫内疫苗的权利。 7.接种疫苗后，必须在接种场所休息15-30分钟。个别儿童接种疫苗后如出现高热等反应，请及时到医院诊治，并将反应情况告知预防接种单位。