影响税收负担的因素有哪些

税收负担　简称“税负”。纳税人因履行纳税义务而承受的一种经济负担。负税人在一定时期内由于国家征税而形成的人力、物力和财力负担。税收负担的主体是负税人，如果指的是一个国家的负税人整体，税收负担就是指这个国家的总体税收负担（见国民生产总值税收率和国民收入税收率）；如果指的是一个国家的某一经济成分、某一行业、某一阶级阶层、某一企业或个人，那么，税收负担就是指这个国家的某一经济成分、行业、阶级阶层、企业或个人的税收负担。有人把税收负担概括为“纳税人在一定时期内所缴纳的税款”，这尚不够全面。因为：①在存在税负转嫁的条件下，纳税人不一定就是负税人。②在劳役税和实物税条件下，税收负担也并不表现为缴纳的税款。..

税负即税收负担，也就是税负是指实际计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等，也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。

税负的理解是“税收负担”或“税负率”的简称，是因国家征税而造成的一种经济负担，也是国家税收对社会经济发生影响的结果以及国家税收所反映经济分配关系的一个表现方面。税负的计算公式为：1、增值税税负率=实际交纳增值税税额÷不含税的实际销售收入×100%。2、所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额(应税销售收入)×100%。3、主营业务利润税负率=(本期应纳税额÷本期主营业务利润)×100%。4、印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100%。税率形式：税率形式有比例税率、定额税率、累进税率。1、比例税率，是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。比例税率下，不管商品流转额和非商品流转额的大小，由于课税比例不变，因而税收负担不变，有利于商品流通的扩大。比例税率计算简便，便于税收征缴，符合税收效率的原则。2、定额税率又称固定税率，是指按课税对象的一定计量单位，对单位数量直接规定固定税额的税率制度。定额税率适用于从量计征的税种。定额税率适合对那些价格稳定、质量和规格标准较统一的产品课征。3、累进税率，是指随着征税对象数量增大而随之提高的税率，即按征税对象数额(或相对率)的大小划分为若干等级，不同等级的课税数额分别适用不同的税率，课税数额越大，适用税率越高。

税负，亦称税收负，是因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。可用两种形式加以表示：(1)税负率。即用税额占税基的比重来表示；(2)税负额。即用绝对量来表示。税负与税法上的纳税义务并不具有直接的因果关系，即其可能是由纳税人承担，也可能是由其他人承担。如各种所得税，其税负一般是由纳税义务人承担；而各种流转税，其税负则可能是由消费者承担。税负的确定，各国税法除了以国家财政收入和管理社会、经济的需要为主要根据以外，在各种所得税等直接税中，通常还根据量能纳税的原则，采用各种累进税率加以确定。税负通常可根据不同情况而分为以下几种：(1)社会总税负和纳税人个别税负；(2)名义税负和实际税负；(3)直接税负和间接税负。

论述税收负担的内涵及其影响因素如下：简称“税负”。它是纳税人因履行纳税义务而承受的一种经济负担。用相对数表示，是税额占税基数量的比重，即税收负担率。用绝对数表示，是税收负担额。从不同的考虑角度和层次看，税收负担分为社会总税负和纳税人个别税负;名义税负和实际税负;直接税负和间接税负等。税收负担具体体现国家的税收政策，是税收的核心和灵魂，它直接关系着社会利益的分配格局，是发挥税收经济杠杆作用的着力点。影响税收负担的因素主要有三类：一是经济因素。包括社会经济发展水平，如生产规模、增长速度、经济效益与人均国民收入等;国家与企业的分配体制;国家的财政政策和收支状况等。二是税制因素。包括税率的高低、计税依据的确定、减税与免税、加成与加倍征收等规定。三是其他因素。包括征收管理水平、纳税人的守法程度等。税收负担最终取决于国家需要的财政资金数量与经济发展水平所决定的承受能力。拓展知识：在中国，确定税收负担的原则有三：一是取之有度原则。虽然国家对财政资金的需要是无限度的，但国民经济的现有水平决定了税收的承受能力。因此，在确定税负总水平时，要兼顾国家需要和国民经济的承受能力，使二者相适应。以促进宏观经济与微观经济的协调发展，培植更加丰茂税源，保证税收收入的持续增长。二是公平税负原则。根据国家的经济政策和社会政策，对纳税人的税收收入进行适当调节，使纳税人的税收负担及其税后收入趋于平衡。以鼓励它们在公平合理的税收条件下平等竞争，促进经济发展。平等纳税是公平税负的前提。即凡是有纳税能力，都要普遍纳税，以为税收负担的公平打下基础。公平税负分为经济公平和社会公平两方面。经济公平是根据国家政策需要，对相同征税对象的不同纳税人，实行同一税负，达到平等税负，以调节因资源、价格等条件不同而造成的差别收入;对国家鼓励或限制的征税对象，实行不同税率，以达到鼓励或限制的政策目的。社会公平是指对收入悬殊的纳税人，通过税收调节，以缩小他们之间的差距，达到社会稳定的目的。但是，在实行社会公平时，必须坚持税收的激励效应和效率优先原则。三是量能负担原则。社会总税负要依据国民经济的负担能力。纳税人个别税负也要依据各不同部门、行业纳税人的个别负担能力来确定。否则，总体税负合理，而个别税负结构及分布失平，导致纳税人之间的利益水平和自我发展能力相差悬殊，最终会破坏经济的协调性而使总税负难以顺利实现。

税收分为直接税和间接税。直接税，是指纳税义务人同时是税收的实际负担人，纳税人不能或不便于把税收负担转嫁给别人的税种。属于直接税的这类纳税人，不仅在表面上有纳税义务，而且实际上也是税收承担者，即纳税人与负税人一致。如各种所得税、房产税等间接税，是指纳税义务人不是税收的实际负担人，纳税义务人能够用提高价格或提高收费标准等方法把税收负担转嫁给别人的税种。属于间接税税收的纳税人，虽然表面上负有纳税义务，但是实际上已将自己的税款加于所销售商品的价格上由消费者负担或用其他方式转嫁给别人，即纳税人与负税人不一致。如关税、消费税、增值税等按你的字面意思理解，完全由“消费者”负担的就是间接税，实际纳税义务人是某个企业，但是实际的负税人却是消费者本身。

税负率的计算方法为税负率= 应交增值税/ 销售收入。即税负率= 本年累计应纳税额／本年累计应税销售额（不含税）*100%。税负即税收负担，是实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。税负是国家征税造成的一种经济负担，是纳税义务人应纳税费与主营业收入的比率；包括：增值税税负率、所得税税负率、主营业务利润税负率、印花税负担率等；税率负以年度为准，纳税人也可季度或者半年度测算；季度和半年度测算的起伏会比较大，只能进行纵向同期比较【法律法规】《中华人民共和国个人所得税法》第八条 有下列情形之一的，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整：（一）个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，且无正当理由；（二）居民个人控制的，或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家（地区）的企业，无合理经营需要，对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配；（三）个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。税务机关依照前款规定作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息。第九条　个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

税收负担率的计算公式如下：税负率=当期应纳增值税-当期应税销售收入。而当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额，实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出出口退税-期未留抵进项税额。税收负担率简称“负担率”。指纳税人或征税对象的实纳税额同征税对象的比例。是测量税收负担状况的标准。税收负担率愈高，税负就愈重；反之，税负就愈轻。在其他因素不变的情况下，税率高低决定税负轻重，税率也就表示税收负担率。但在计征税款过程中，由于各种因素影响，税率和税收负担率往往不相一致。在遵守税法的前提下，税收负担率高并不代表企业纳税出现异常。在绝大部分的情况下，企业税收负担率高是企业销售业绩增长带来的；换一个角度讲，税收负担率高也说明企业的纳税筹划活动没有开展或者开展得没有效果，因此企业需要进行很好的纳税筹划。总而言之，综合税收负担率，是在宏观层面考察一国的税制情况，各税种的税收负担率是在微观层面考察纳税人税收负担是否正常，各自的衡量目标不同，故计算方法也有所不同。

法律主观：根据国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法（试行）》的通知（国税发[2005]43号）中所描述的税收负担率，举例说明： 增值税 税负率等于（本期应纳税额除以本期应税主营业务收入）乘100% 所得税税负率等于应纳所得税额除以利润总额乘100% 印花税 负担率等于（应纳税额除以计税收入）乘100% 资源税税收负担率等于[应纳税额除以主营业务收入（产品销售收入）]乘100% 总而言之，综合税收负担率，是在宏观层面考察一国的税制情况，各税种的税收负担率是在微观层面考察纳税人税收负担是否正常，各自的衡量目标不同，故计算方法也有所不同。法律客观：《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。

原因有以下几个方面：1、个人所得税税率较高：在我国，个人所得税税率分为7个级别，最高税率为45%，对于高收入人群来说，税收负担较重。2、社会保障缺乏：我国社会保障体系相对不完善，个人需要自行承担医疗、养老等方面的费用，这也进一步加重了个人所得税的税收负担。3、财富分配不均：我国财富分配不均，高收入人群所占比例相对较小，因此为了平衡财富分配，政府对高收入人群征收较高的个人所得税，以保证社会公平。4、经济发展压力：随着经济的快速发展，政府需要筹集更多的财政收入来支持经济发展和社会建设，因此需要通过增加税收收入来满足财政需求，个人所得税也成为了其中的重要来源之一。

一、计算公式∶税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入。而当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额，实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。二、税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率∶3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额税负率就不是13%或9%，而是远远低于该比例。通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。三、影响因素1.销售价格降低，你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。2.进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。3.一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。

问题一：一般纳税人企业税负如何计算 实际缴纳的增值税，也就是应交税金-增值税-已交增值税的借方发生额和收入的比值。税负也称为税收负担率。是应交增值税与主营业务收入的比率。如果每个月都进项大于销项，那你要提交一份有关这种情况的说明。说明你是因为材料或者产品的库存增加而引起的，这种情况时有发生，能够说明原因就行，但是前提条件是你的各项材料、电费等成本项目都很正常。税负率的计算税负率=应交增值税/销售收入 税负即税收负担。实际交纳的税款占触售收入净额的百分比。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 税负就是税收负担率,是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例,但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算就纳增值税,如果有进料加工的话,还要考虑这部份的税金,具体公式如下:增值税税负率=[销项税 免退税收入*适用税率-(进项税-进项税转出 期初留抵期末留抵 海关核销免税进口料件组成计税价格*17%)]/(计征增值税的销售额 免抵退销售额),以上公式是通用的,如果是业务简单的公司,上式中没有涉及的就是0了. 问题二：如何计算税负率 定义：简单的说就是税收负担率，用实际交纳的税费除以计税依据，一般如下公式： 公式 增值税税负率＝实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100% 所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%。颚 　　主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100% 印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100% 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%，而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 注：1 对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 2 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数 引起税负率降低的因素主要有三： 一、销售价格降低，你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。 二、进货价格上涨，进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。 三：一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。 编辑本段如何评价企业增值税税负率的合理性 对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。实行金税工程以后，税务机关获取行业平均数据比较容易，但如何把握不同企业之间的个体差异难度比较大。分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点着手： 1、分析企业的价值链 制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。 2、分析企业的生产方式 企业的加工费用包括了折旧、人工、辅助生产的费用，这些费用都没有对应的进项可以抵扣。但如果企业将部分产品发外加工，对方开具专用发票，这些加工费就产生了进项，企业销售额相同的情况下，交纳的增值税减少，税负下降。企业高速成长过程中，选择发外加工模式的情况很普遍，所以分析税负率时，要分析企业是否存在发外加工的情况。 3、分析企业的运输方式 现在企业销售产品往往是送货到对方的仓库，运输成本比较高。运输费用的处理有不同的方式，我们比较两种常见方式的税负差异：一是买方承担，运输公司直接开具发票给买方；一是卖方承担，运输公司直接开具发票给卖方。 4、分析企业产品的市场定位 现在分析税负时比较强调同行业比较。其实，同一行业的企业在市场中的定位往往不同。有些企业树立品牌形象，走高端路线，产品品质好，销售价格贵。有些产品重视低成本运作，重视大众市场，市场容量大，赢在薄利多销。由于市场地位不同，产品的毛利不一样，利润是增值额的一部分，利润越高，税负越高。因此同一行......>> 问题三：什么是税负率 增值税_税负率怎么算_计算公式 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。简单的说就是税收负担率，用实际交纳的税费除以计税依据。增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100%所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额(应税销售收入)×100%。主营业务利润税负率=(本期应纳税额÷本期主营业务利润)×100%印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100%影响税负率降低的因素税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入&tim龚s;100%所得税税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%引起税负率降低的因素主要有三：二、进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。三：一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。实行金税工程以后，税务机关获取行业平均数据比较容易，但如何把握不同企业之间的个体差异难度比较大。分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点着手：1、分析企业的价值链　　制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。2、分析企业的生产方式　　企业的加工费用包括了折旧、人工、辅助生产的费用，这些费用都没有对应的进项可以抵扣。但如果企业将部分产品发外加工，对方开具专用发票，这些加工费就产生了进项，企业销售额相同的情况下，交纳的增值税减少，税负下降。企业高速成长过程中，选择发外加工模式的情况很普遍，所以分析税负率时，要分析企业是否存在发外加工的情况。3、分析企业的运输方式　　现在企业销售产品往往是送货到对方的仓库，运输成本比较高。运输费用的处理有不同的方式，我们比较两种常见方式的税负差异：一是买方承担，运输公司直接开具发票给买方;一是卖方承担，运输公司直接开具发票给卖方。4、分析企业产品的市场定位　　现在分析税负时比较强调同行业比较。其实，同一行业的企业在市场中的定位往往不同。有些企业树立品牌形象，走高端路线，产品品质好，销售价格贵。有些产品重视低成本运作，重视大众市场，市场容量大，赢在薄利多销。由于市场地位不同，产品的毛利不一样，利润是增值额的一部分，利润越高，税负越高。因此同一行业中，做高端产品的企业税负比较高，做低端产品的企业税负比较低。5、分析企业的销售策略　　影响增值税税负的因素还包括企业的销售策略。基本的营销策略有两种：一种是推动式。方式的特点是给予经销商大的折扣、优惠、返点、奖励，靠经销商来推动市场。另一种是拉动式。方式特点是通过品牌运作、广告投入、营销活动使最终消费者对产品认同、产生好感，拉动市场，对经销商没有特别的奖励和优惠。税负与税负率的区别税负率指纳税人实际交纳税额与其实际......>> 问题四：一般来说一个企业的税负大概是多少? 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。 一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率 = ｛［年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - （年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 - 年末留抵税额）］ / ［年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额］｝ *100 ％ 1 农副食品加工 3.50 2 食品饮料 4.50 3 纺织品(化纤 ) 2.25 4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91 5 造纸及纸制品业 5.00 6 建材产品 4.98 7 化工产品 3.35 8 医药制造业 8.50 9 卷烟加工 12.50 10 塑料制品业 3.50 11 非金属矿物制品业 5.50 12 金属制品业 2.20 13 机械交通运输设备 3.70 14 电子通信设备 2.65 15 工艺品及其他制造业 3.50 16 电气机械及器材 3.70 17 电力、热力的生产和供应业 4.95 18 商业批发 0.90 19 商业零售 2.50 20 其他 3.5 企业税负率计算 目前一般指增值税： 理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入 实际税负率：实际上交税款除以销售收入 税负率是指增值税纳税义务人当期 应纳增值税 占当期应税销售收入的比例 . 对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算 : 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 注:1 对实行 免抵退 的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账转出未交增值税累计数+出口抵减内销产品应纳税额累计数 企业增值税税负率 推荐：财务人员必看的一部好书《 战略预算 - 管理界的工业革命 》。《 战略预算 - 管理界的工业革命 》是国内第一部走直线、全过程案例、系统化管理的著作！也是国内第一部敢于对财务人员承诺全过程系统化实战效果的好书，财务人员必看！ 问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务弗有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万． 2 ．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。 答：1、具有进出口经营权的企业在增值税一般纳税人年审时，不受年应征增值税销售额须达到180万元以上的限制。但2004年7月1日以后新办的具有进出口经营权的小型商贸企业必须自税务登记之日起，一年内实际销售额达到180万元以上，方可申请一般纳税人资格认定。 2 、税负={【年度销项税额合计+免抵退货物销售额×17%......>> 问题五：商业企业税负率计算方法 你拿销项税额减去已经认证的进行金额，就是本月所要缴纳的税款金额，在拿缴纳的金额除以你的不税销售金额，就是你的税负率，商贸一般保存1%左右 问题六：企业综合税负率怎么算 既然是综合税负，就将企业应缴纳的所有的税款合计起来，除以营业收入，得到的按百分比计算结果就是综合税负。 问题七：企业总税负怎么算？包括哪些税？ 你的提问很笼统，不同的业务交不同的税。而且规模大小也影响税负。 生产企业、批零企业、修理修配企业要交增值税。但要区分小规模纳税人和一般纳税人。税率分为17%和3% 有些企业要交营业税。如：美容院、顾问公司 有些企业要交消费税。如卷烟生产企业、高尔球生产企业、化妆品生产企业、金银销售 企业位处不同的地方税率也有变化。城区的话，城建税为7%，县区的话为5珐，其他地区为1% 你看，这么复杂，没有详细资料，怎么分析要交多少税呢？ 问题八：企业所得税税负率怎么算 企业所得税税负率=应纳所得税/应税收入*100% 问题九：企业所得税税负率如何计算， 10分 所得税税负率，即所得税税收负担率。 所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。 如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3/100*100%=3% 企业所得税税负率=应纳所得税额/销售额*100% 税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。

税负的通俗理解：税负，亦称税收负，是因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。一、宏观分类在中国，依据税目有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、城市房地产税、车辆购置税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、烟草税等。国家的这些种类繁多的税收收入的总和与整个国家的经济总量（用GDP来代表）的比值，就构成了全国的税负水平。二、微观分类微观上的税负，就是单个纳税人的实际税负负担，包括个人与单个企业,这儿税负承担的主体是实际负税人，不是名义纳税人，负税人即最终负担税收的单位和个人，负税人与纳税人是两个不同的概念。因为在微观上，税负的实现是流动的，其中有各种各样的税负转嫁。所以，税负的最后归宿就是微观税负的实际负税人。一个国家的宏观税负水平的高低，同国家的财政政策、产业结构的合理性、本国企业的生产效率等经济因素相联系。计算方法：税负率=（应交增值税/销售收入）×100%。即，税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额（不含税）×100%。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。税负即税收负担。实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%,而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。具体计算：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入×100%。当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额。实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额—进项转出—出口退税—期末留抵进项税额。

价格弹性与税收负担 政府的征税所得在生产者和消费者之间的分配，就是征税的实际负担。消费者和生产者各自负担多少销售税，取决于商品的供给弹性与需求弹性。如果商品的需求弹性小于供给弹性，销售税主要由消费者负担；如果商品的需求弹性大于供给弹性，销售税主要由生产者负担；如果商品的需求弹性等于供给弹性，则两者的负担一样多。

问题一：什么是企业增值税税负和企业所得税税负？ 一般增值税的税负率是销售总额的1%。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%(现统一按3%征收)，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+ 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 一般来讲，各个行业的毛利率是趋于同化，保持在一个波动区间之内的，这也就形成了增值税有一个行业的平均税负率，税务机构习惯把各个行业的税负率做为考核企业经营是否有异常的一个指标。 增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。 一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17% 。小规模纳税人的征收率为4%（商业）和6%（工业、修理修配行业） 一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率 销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。 进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。 所得税分企业所得税和个人所得税，企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。 目前企业所得税采用3档税率，年应纳税所得额在3万元以下（含3万）的企业，按18%的税率征收企业所得税，年应纳税所得额在3万元以上10万元以下（含10万）的企业，按27%的税率征收企业所得税，年应纳税所得额在10万元以上的，按33%的税率征收企业所得税。从2008年1月份开始，企业所得税统一实行25%的税率。一般各地对所得税实行按季预交，年终汇算清缴。 应纳税所得额=收入总额-准予扣除的项目 应纳所得税额=月（季）应纳税所得额*税率 年应纳所得税额=全年应纳税所得额*税率 增值税属于流转税，所得税属于收益税。这两个税种没有关联。 问题二：企业所得税税负率 所得税税负率，即所得税税收负担率。 所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。 如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3%。 企业所得税税负率=应纳所得税额/销售收入*100% 1、每月预缴的企业所得税也要算在内，就是1个年度（比如2012年）所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。 2、各行业企业所得税预警税负率参考： 1 餐饮业 2.00% 2 道路运输业 2.00% 3 电力、热力的生产和供应业 1.50% 4 电气机械及器材制造业 2.00% 5 房地产业 4.00% 6 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 7 纺织业 1.00% 8 纺织业--袜业 1.00% 9 非金属矿物制品业 1.00% 10 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50% 11 工艺品及其他制造业 1.50% 12 工艺品及其他制造业--珍珠 4.00% 13 化学原料及化学制品制造业 2.00% 14 计算机服务业 2.00% 15 家具制造业 1.50% 16 建筑安装业 1.50% 17 建筑材料制造业 3.00% 18 建筑材料制造业--水泥 2.00% 19 金属制品业 2.00% 20 金属制品业--弹簧 3.00% 21 金属制品业--轴瓦 6.00% 22 居民服务业 1.20% 23 零售业 1.50% 24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 25 农、林、牧、渔服务业 1.10% 26 农副食品加工业 1.00% 27 批发业 1.00% 28 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00% 29 其他采矿业 1.00% 30 其他服务业 4.00% 31 其他建筑业 1.50% 32 其他制造业 1.50% 33 其他制造业--管业 3.00% 34 其他制造业--水暧管件 1.00% 35 商务服务业 2.50% 36 食品制造业 1.00% 37 塑料制品业 3.00% 38 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00% 39 通用设备制造业 2.00% 40 畜牧业 1.20 41 医药制造业 2.50% 42 饮料制造业 2.00% 43 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00% 44 娱乐业 6.00% 45 造纸及纸制品业 1.00% 46 专业机械制造业 2.00% 47 专业技俯服务业 2.50% 不过这个税负率只是参考数值，最终还是要具体事情具体分析，当然不能偏离太多，如果偏离太多，一定要有理由写说明。 问题三：企业所得税税负率怎么算 企业所得税税负率=应纳所得税/应税收入*100% 问题四：怎么算企业所得税税负率？ 企业所得税税负率=应交企业所得税/ 销售收入*100%。销售收入可以分两个口径，一个是指梗销售收入（营业收入），一个是指应税销售收入。 问题五：所得税税负怎么计算 10分 所得税税负率，即所得税税收负担率。 所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。 如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3/100*100%=3% 企业所得税税负率=应纳所得税额/销售额*100% 税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销弗收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。 问题六：企业所得税税负怎样算 税负，就是所缴纳的税金占营业收入的比例。 企业所得税税负，是指当年应缴纳的企业所得税除以营业收入，所得到的一个比率。 问题七：企业所得税行业预警税负率 是指的什么 所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%. 租赁业 1.50% 专用设备制造业 2.00% 饮料制造业 2.00% 商务服务业 2.50% 批发业 1.00% 零售业 1.50% 建筑安装业 1.50% 计算机服务业 2.00% 纺织业 1.00% 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 娱乐业 6.00% 房地产业 4.00% 餐饮业 2.00% 序号 行业 预警税负率 1 餐饮业 2.00% 2 道路运输业 2.00% 3 电力、热力的生产和供应业 1.50% 4 电气机械及器材制造业 2.00% 5 房地产业 4.00% 6 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 7 纺织业 1.00% 8 纺织业--袜业 1.00% 9 非金属矿物制品业 1.00% 10 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50% 11 工艺品及其他制造业 1.50% 12 工艺品及其他制造业--珍珠 4.00% 13 化学原料及化学制品制造业 2.00% 14 计算机服务业 2.00% 15 家具制造业 1.50% 16 建筑安装业 1.50% 17 建筑材料制造业 3.00% 18 建筑材料制造业--水泥 2.00% 19 金属制品业 2.00% 20 金属制品业--弹簧 3.00% 21 金属制品业--轴瓦 6.00% 22 居民服务业 1.20% 23 零售业 1.50% 24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 25 农、林、牧、渔服务业 1.10% 26 农副食品加工业 1.00% 27 批发业 1.00% 28 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00% 29 其他采矿业 1.00% 30 其他服务业 4.00% 31 其他建筑业 1.50% 32 其他制造业 1.50% 33 其他制造业--管业 3.00% 34 其他制造业--水暧管件 1.00% 35 商务服务业 2.50% 36 食品制造业 1.00% 37 塑料制品业 3.00% 38 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00% 39 通用设备制造业 2.00% 40 畜牧业 1.20% 41 医药制造业 2.50% 42 饮料制造业 2.00% 43 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00% 44 娱乐业 6.00% 45 造纸及纸制品业 1.00% 46 专业机械制造业 2.00% 47 专业技术服务业 2.50% 48 专用设备制造业 2.00% 49 租赁业 1.50% 纳税评估通用分析指标及其使用方法 一、通用指标及功能 （一）收入类评估分析指标及其计算公式和指标功能 主营业务收入变动率=（本期主营业务收入－基期主营业务收入）÷基期主营业务收入×100%. 如主营业务收入变动率超出预警值范围，可能存在少计收入问题和多列成本等问题，运用其他指标进一步分析。 （二）成本类评估分析指标及其计算公式和功能 单位......>> 问题八：企业所得税税负率如何计算， 10分 所得税税负率，即所得税税收负担率。 所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。 如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3/100*100%=3% 企业所得税税负率=应纳所得税额/销售额*100% 税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。 问题九：一般纳税人企业所得税的税负率是多少，怎样计算？ 通常情况下，税务叮会制定各行业的行业利润率预警线，作为查帐征收企业所得税申报及汇算清缴前自查自纠的参照指标，如果企业没有企业所得税缴纳，可能会被税局作为纳税评估或纳税检查的重点户。 问题十：企业所得税的税负率怎么控制啊？ 这个怎么讲呢~首先企业所得税讲究的是你的税前利润，也就是以你的税前利润为基数。调增调减后与你公司的所得税率的一个相乘得出了你本期或本年应交的所税税。税负率就是用所交的税与你的收入比率。这里面的加加减减只能靠你自己完成。主要是在两大费用和成本这里头增减。希望能帮到你。

销项税，进项税，销售收入，还有就是市场环境，因为它直接影响企业的销售情况。

对生产者者出售的商品每单位征税t美元，在弹性随价格变化的情况下，生产商分担税收为Ed/（Es+Ed）消费者分担税收为Es/（Es+Ed）。

"C. 直接税和间接税 "

不同收入水平国家的税收负担存在较大的差异。一般来说，高收入国家的税收负担比低收入国家更高，因为高收入国家需要承担更多的社会保障责任，如医疗、社会福利和教育等，需要更多的财政支出和税收收入。同时，高收入国家的公共服务体系更为健全和完善，税收也更透明和公正，避免了滥用和浪费的问题。低收入国家则往往对税收的重要性认识不够，税收收入较少、税基较窄，且往往存在大量的逃税和腐败问题，导致社会服务水平和质量有所下降。因此，税收负担差异主要取决于国家的经济水平和公共服务水平等因素。

问题一：企业税负如何解释 税负也称为税收负担率。是应交增值税与主营业务收入的比率。 如果每个月都进项大于销项，那你要提交一份有关这种情况的说明。说明你是因为材料或者产品的库存增加而引起的，这种情况时有发生，能够说明原因就行，但是前提条件是你的各项材料、电费等成本项目都很正常。 税负率的计算 税负率=应交增值税/销售收入 税负即税收负担。实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。 税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例. 对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:　　税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 税负就是税收负担率,是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例,但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算就纳增值税,如果有进料加工的话,还要考虑这部份的税金,具体公式如下:增值税税负率=[销项税－免退税收入*适用税率-(进项税-进项税转出－期初留抵期末留抵以及海关核销免税进口料件组成的计税价格*17%)]/(计征增值税的销售额－免抵退销售额),以上公式是通用的,如果是业务简单的公司,上式中没有涉及的就是0税负了. 另外对于免税及出口企业来说，运费税，城建税依然要扣，抵税比例为6％，应计入公式中。 问题二：企业税负是什么意思 税负也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率 问题三：一般来说一个企业的税负大概是多少? 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。 一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率 = ｛［年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - （年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 - 年末留抵税额）］ / ［年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额］｝ *100 ％ 1 农副食品加工 3.50 2 食品饮料 4.50 3 纺织品(化纤 ) 2.25 4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91 5 造纸及纸制品业 5.00 6 建材产品 4.98 7 化工产品 3.35 8 医药制造业 8.50 9 卷烟加工 12.50 10 塑料制品业 3.50 11 非金属矿物制品业 5.50 12 金属制品业 2.20 13 机械交通运输设备 3.70 14 电子通信设备 2.65 15 工艺品及其他制造业 3.50 16 电气机械及器材 3.70 17 电力、热力的生产和供应业 4.95 18 商业批发 0.90 19 商业零售 2.50 20 其他 3.5 企业税负率计算 目前一般指增值税： 理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入 实际税负率：实际上交税款除以销售收入 税负率是指增值税纳税义务人当期 应纳增值税 占当期应税销售收入的比例 . 对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算 : 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 注:1 对实行 免抵退 的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账转出未交增值税累计数+出口抵减内销产品应纳税额累计数 企业增值税税负率 推荐：财务人员必看的一部好书《 战略预算 - 管理界的工业革命 》。《 战略预算 - 管理界的工业革命 》是国内第一部走直线、全过程案例、系统化管理的著作！也是国内第一部敢于对财务人员承诺全过程系统化实战效果的好书，财务人员必看！ 问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务弗有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万． 2 ．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。 答：1、具有进出口经营权的企业在增值税一般纳税人年审时，不受年应征增值税销售额须达到180万元以上的限制。但2004年7月1日以后新办的具有进出口经营权的小型商贸企业必须自税务登记之日起，一年内实际销售额达到180万元以上，方可申请一般纳税人资格认定。 2 、税负={【年度销项税额合计+免抵退货物销售额×17%......>> 问题四：怎么能知道各个行业的税负各是多少? 打开这个网页,看各个行业的税负xifuwa/19a/56 一般纳税人行业平均税负率 序号 行业 平均税负率 1 农副食品加工 3.50 2 食品饮料 4.50 3 纺织品(化纤) 2.25 4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 伐2.91 5 造纸及纸制品业 5.00 6 建材产品 4.98 7 化工产品 3.35 8 医药制造业 8.50 9 卷烟加工 12.50 10 塑料制品业 3.50 11 非金属矿物制品业 5.50 12 金属制品业 2.20 13 机械交通运输设备 3.70 14 电子通信设备 2.65 15 工艺品及其他制造业 3.50 16 电气机械及器材 3.70 17 电力、热力的生产和供应业 4.95 18 商业批发 0.90 19 商业零售 2.50 20 塑钢门窗 2.41 21 机械加工 1.77 22 其他 3.50 问题五：一般纳税人企业税负如何计算 实际缴纳的增值税，也就是应交税金-增值税-已交增值税的借方发生额和收入的比值。税负也称为税收负担率。是应交增值税与主营业务收入的比率。如果每个月都进项大于销项，那你要提交一份有关这种情况的说明。说明你是因为材料或者产品的库存增加而引起的，这种情况时有发生，能够说明原因就行，但是前提条件是你的各项材料、电费等成本项目都很正常。税负率的计算税负率=应交增值税/销售收入 税负即税收负担。实际交纳的税款占触售收入净额的百分比。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 税负就是税收负担率,是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例,但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算就纳增值税,如果有进料加工的话,还要考虑这部份的税金,具体公式如下:增值税税负率=[销项税 免退税收入*适用税率-(进项税-进项税转出 期初留抵期末留抵 海关核销免税进口料件组成计税价格*17%)]/(计征增值税的销售额 免抵退销售额),以上公式是通用的,如果是业务简单的公司,上式中没有涉及的就是0了. 问题六：啥叫企业综合税负率，又是多少 企业综合税收负担率是指一定期间内（通常为一年）企业所交纳的各项税收总额占企业同期收入总额或实现的利润总额的比例。用公式表示为： 企业综合税收负担率＝企业实际缴纳的各项税收总额 / 企业同期收入总额 * 100% 企业实际缴纳的各项税收总额包括各类流转税、所得税、财产税等，这一指标反映了企业对国家财政所作的贡献，也反映了国家参与该企业生产成果分配的比例，因此是综合反映企业税收负担状况的重要指标，该指标也可以用来比较不同类型企业或不同地区的企业的总体税负状况。 所以每个企业的综合税负率都不尽相同。 问题七：企业税负一般是多少？ 企业生产类型不同，其企业税负也不同。 1.一般工业企业的税负率在3%-6%之间 2.房地产企业一般普通主鼎的税负在10%左右，高级别墅，高级精装住宅楼盘的税负一般会在30-45%； 3.商贸企业因性质决定一般在1.5-5%。。 问题八：企业开的增值税发票和企业税负的关系 不是的，如果你们公司是一般纳税人，增值税进项发票才可以抵扣 问题九：什么叫税负率,如何计算 定义：简单的说就是税收负担率，用实际交纳的税费除以计税依据，一般如下公式： 公式 增值税税负率＝实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100% 所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%。? 主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100% 印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100% 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%，而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 注：1 对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 2 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数 引起税负率降低的因素主要有三： 一、销售价格降低，你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。 二、进货价格上涨，进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。 三：一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。 编辑本段如何评价企业增值税税负率的合理性 对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。实行金税工程以后，税务机关获取行业平均数据比较容易，但如何把握不同企业之间的个体差异难度比较大。分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点着手： 1、分析企业的价值链 制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。 2、分析企业的生产方式 企业的加工费用包括了折旧、人工、辅助生产的费用，这些费用都没有对应的进项可以抵扣。但如果企业将部分产品发外加工，对方开具专用发票，这些加工费就产生了进项，企业销售额相同的情况下，交纳的增值税减少，税负下降。企业高速成长过程中，选择发外加工模式的情况很普遍，所以分析税负率时，要分析企业是否存在发外加工的情况。 3、分析企业的运输方式 现在企业销售产品往往是送货到对方的仓库，运输成本比较高。运输费用的处理有不同的方式，我们比较两种常见方式的税负差异：一是买方承担，运输公司直接开具发票给买方；一是卖方承担，运输公司直接开具发票给卖方。 4、分析企业产品的市场定位 现在分析税负时比较强调同行业比较。其实，同一行鸡的企业在市场中的定位往往不同。有些企业树立品牌形象，走高端路线，产品品质好，销售价格贵。有些产品重视低成本运作，重视大众市场，市场容量大，赢在薄利多销。由于市场地位不同，产品的毛利不一样，利润是增值额的一部分，利润越高，税负越高。因此同一行......>> 问题十：请问什么是税负 两个点的税负怎么计算 税负=税额/金额（不含税）*100%，如第一笔发票的税负=79.25/（1400-79.25）*100%=6%，如是一般纳税人的税负=（销项税-进项税）/金额（不含税）*100%=（79.25-进项税）（1400-79.25）*100%= 增值税一般纳税人应交税款是直接把税额加起来再减掉进项税=销项税-进项税=你所提的税额-进项税额（进项所付的税额）

税赋，是由于某种行为或者事项符合了国家相关税法对于应纳税的规定而使行为人（包括组织与个人，同下）产生了应就此行为或者事项面向国家缴纳相关税款的义务，负于纳税义务的人为纳税义务人，简称纳税人。税负，亦称税收负，是因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。应答时间：2021-04-14，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

厂商和消费者的税收负担各15。对消费者征税后，需求函数变为Qd*=220-P，令Qd*=Qs，即220-P=P-10得到均衡价格P=115，此时均衡数量为105，消费者和生产者税收负担都为15（130-115=15）。因为消费者和生产者弹性相同（即P的系数绝对值均为1），按照税收归宿理论，应该承担相同的税收，即30/2=15。

所交的税收占营业收入的百分比税收指流转税和所得税

一、正面回答税负率的计算方法是：税负率=应交增值税/销售收入。即税负率=本年累计应纳税额／本年累计应税销售额（不含税）×100%。税负即税收负担，是实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。二、什么是税负税负是“税收负担”或“税负率”的简称，是因国家征税而造成的一种经济负担，也是国家税收对社会经济发生影响的结果以及国家税收所反映经济分配关系的一个表现方面。三、如何才能控制公司税负？1、对于会计。在每月报表报送之前财务人员都要进行自查，是否符合业务真实性。若自查后，发现有漏报行为，或有不应抵扣进项税额的事项还没有及时进行处理，或自身发生销售行游尘为申报收入不及时等情况导致税负率偏低，此时应该及时调整并补报增梁郑值税。2、对于企业。首先要了解税负率以及行业预警税负率。若在经营过程中收到税务预警信息时，确定与企业自身原因有关，要及时整理相应数据神渣禅资料进行分析，并给出合理的解释，最后确定合法合规的解决方案。而若遇到不是企业自身原因造成的，则需出示相关的证据证明，解除预警提示。

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一是前转。亦称“顺转"”或“向前转嫁”。即纳税人将其所纳税款通过提高其所提供的商品或生产要素的价格的方法，向前转移给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的一种形式。它是税收负担转嫁最典型最普遍的方式，多发生在商品和劳务课税上。二是后转，亦称“逆转”或“向后转嫁”。即纳税人将其所纳税款，以压低生产要素进价或降低工资、延长工时等方法，向后转移给生产要素的提供者负担的一种方式。三是消转，亦称“税收的转化”。即纳税人对其所纳税款，既不向前转嫁，也不向后转嫁，而是通过改善经营管理，改进生产技术等方法，补偿其纳税损失，使支付税款以后的利润水平不比纳税前低，从而使税负在生产发展与收入增长中消失。这种转嫁方式与一般的税负转嫁相比，纳税人并没有把税负转移给他人，也没有特定的负税人，因而严格地说，它是一种特殊的税收转嫁方式。四是税收资本化，亦称“资本还原”。即生产要素购买者将所购生产要素未来应纳税款，通过从购入价格中预先扣除(即压低生产要素购买价格)的方法，而后转嫁给生产要素的出售者。税收资本化与一般意义上的税收转嫁不同之处在于，一般意义的税收转嫁是将每次经济交易所课征的税款，通过各种途径随时予以转移;而税收资本化是将累计应纳税的税款作一次性的转移。所以，它实际上是税收后移的一种特殊形式。

1、税负就是实际缴纳的数款占收入的比例，税负是指实际计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。 2、在中国，依据税目有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、城市房地产税、车辆购置税、车船使用税、车船使用牌照税、屠宰税、筵席税、印花税、耕地占用税、契税、固定资产投资方向调节税、烟草税等等，国家的这些种类繁多的税收收入的总和与整个国家的经济总量（用GDP来代表）的比值，就构成了我们全国的税负水平。微观上的税负，就是单个纳税人的实际税负负担，包括个人与单个企业,这儿税负承担的主体是实际负税人，不是名义纳税人，负税人即最终负担税收的单位和个人，负税人与纳税人是两个不同的概念。 3、税负率=应交增值税/销售收入 　　即，税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额（不含税）×100%。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。 　　税负即税收负担。实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。

税负亦称税收负，因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。可用两种形式加以表示：(1)税负率。即用税额占税基的比重来表示;(2)税负额。即用绝对量来表示。税负与税法上的纳税义务并不具有直接的因果关系，即其可能是由纳税人承担，也可能是由其他人承担。如各种所得税，其税负一般是由纳税义务人承担;而各种流转税，其税负则可能是由消费者承担。税负的确定，各国税法除了以国家财政收入和管理社会、经济的需要为主要根据以外，在各种所得税等直接税中，通常还根据量能纳税的原则，采用各种累进税率加以确定。税负通常可根据不同情况而分为以下几种：(1)社会总税负和纳税人个别税负;(2)名义税负和实际税负;(3)直接税负和间接税负。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是13%或9%，而是远远低于该比例。税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

税收负担是指纳税人承担的税收负荷，亦即纳税人在一定时期应交纳的税款，简称税负。从绝对额考察，它是指纳税人缴纳的税款额，即税收负担额。从相对额考察，它是指纳税人缴纳的税额占计税依据价值的比重，即税收负担率。税收负担具体体现国家的税收政策，是税收的核心和灵魂，直接关系到国家、企业和个人之间的利益分配关系，也是税收发挥经济杠杆作用的着力点。

当税收负担主体是指一个国家负税人整体的时候，要衡量比较该国在不同时期的总体税负水平，或者不同国家在同一时期的总体税负水平，一般是通过该国或有关国家在一定时期的税收负担总额，与其相应时期的国民生产总值、国内生产总值或国民收入之间的比值大小来观察。当税收负担主体是指一国的某个阶层的时候，要衡量在不同时期的税负水平变化，一般是通过该阶层在某一时期的税收负担总额，与其相应时期从国民收入分配中所获取的份额之间的比值大小来观察。至于衡量某个企业主体在不同时期的各税种负担水平的变化，则一般是通过该企业在某一时期的某个税种的负担总额，与其相应的税基的比值大小来观察。

税负，亦称税收负，是因征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。可用两种形式加以表示：(1)税负率。即用税额占税基的比重来表示；(2)税负额。即用绝对量来表示。税负与税法上的纳税义务并不具有直接的因果关系，即其可能是由纳税人承担，也可能是由其他人承担。如各种所得税，其税负一般是由纳税义务人承担；而各种流转税，其税负则可能是由消费者承担。税负的确定，各国税法除了以财政收入和管理社会、经济的需要为主要根据以外，在各种所得税等直接税中，通常还根据量能纳税的原则，采用各种累进税率加以确定。税负通常可根据不同情况而分为以下几种：(1)社会总税负和纳税人个别税负；(2)名义税负和实际税负；(3)直接税负和间接税负。

影响因素　　由于税收负担必须考虑需要和可能两方面的情况,因此,一个国家在制订税收政策,确定总体税收负担时,必须综合考虑国家的总体经济发展水平,并根据不同的经济调控需要,来制定税收负担政策.一般来看,影响税收负担水平的主要因素有： 　　(一)社会经济发展水平 　　一个国家的社会经济发展总体水平,可以通过国民生产总值和人均国民生产总值这两个综合指标来反映.国家的国民生产总值越大,总体负担能力越高.特别是人均国民生产总值,最能反映国民的税收负担能力.一般而言,在人均国民收入比较高的国家,社会经济的税负承受力较强.世界银行的调查资料也表明,人均国民生产总值较高的国家,其税收负担率也较高,人均国民生产总值较低的国家,其税收负担率也较低. 　　我国人均国民生产总值比较低,属于发展中国家.国家通过税收能够积累多少资金,社会总体税收负担应如何确定,不取决于人们的主观愿望,也不能只考虑国家的需要,必须首先考虑社会经济体系和纳税人承受能力.只有税收负担适应本国经济发展水平和纳税人的承受能力,税收才能在取得所需的财政收入的同时,刺激经济增长,同时提高社会未来的税负承受力.如果税收负担超出了经济发展水平,势必会阻碍社会经济的发展. 　　(二)国家的宏观经济政策 　　任何国家为了发展经济,必须综合运用各种经济、法律以及行政手段,来强化宏观调控体系.国家会根据不同的经济情况,而采取不同的税收负担政策.如在经济发展速度过快过热时,需要适当提高社会总体税负,以使国家集中较多的收入,减少企业和个人的收入存量,抑制需求的膨胀,使之与社会供给总量相适应.此外,还要根据经济情况的发展变化,在征收中实行某些必要的倾斜政策和区别对待办法,以利于优化经济结构和资源配置. 　　目前,我国经济过于紧缩,需求严重不足.从1998年开始,国家采取了积极的财政政策,适当扩大了财政支出的规模,税收的总体负担短期内不会减少,但会通过费改税,对纳税人的总体负担进行结构调整,减少纳税人负担各种收费的比例,增加税收的比例,以达到增加税收收入的需要. 　　(三)税收征收管理能力 　　由于税收是由国家无偿征收的,税收征纳矛盾比较突出.因此,一个国家的税收征收管理能力,有时也对税收负担的确定有较大的影响.一些国家的税收征收管理能力强,在制定税收负担政策时,就可以根据社会经济发展的需要来确定,而不必考虑能否将税收征上来.而在一些税收征管能力较差的国家,可选择的税种有限,勉强开征一些税种,也很难保证税收收入,想提高税收负担也较困难. 　　税收政策的核心是税收负担.在税收总体负担确定的情况下,各种纳税人具体的税收负担状况主要受税制本身所规定的各种计税要素的影响.这些要素直接决定了谁是纳税人,应该负担多少税收.税收政策的具体实施主要通过如下方面来进行的：一是确定课税对象,以确定谁是纳税人；二是确定税率的高低；三是确定计税依据；四是确定对谁减免税,怎么减免税；五是加重哪些纳税人或课税对象的税收负担

影响税收负担水平的关键因素有：（一）社会经济发展水平一个国家的社会经济发展总体水平，可以通过国民生产总值和人均国民生产总值这两个综合指标来反映。国家的国民生产总值越大，总体负担能力越高。特别是人均国民生产总值，最能反映国民的税收负担能力。一般而言，在人均国民收入比较高的国家，社会经济的税负承受力较强。世界银行的调查资料也表明，人均国民生产总值较高的国家，其税收负担率也较高，人均国民生产总值较低的国家，其税收负担率也较低。（二）国家的宏观经济政策任何国家为了发展经济，必须综合运用各种经济、法律以及行政手段，来强化宏观调控体系。国家会根据不同的经济情况，而采取不同的税收负担政策。（三）税收征收管理能力由于税收是由国家无偿征收的，税收征纳矛盾比较突出。因此，一个国家的税收征收管理能力，有时也对税收负担的确定有较大的影响。扩展资料：税收政策的核心是税收负担。在税收总体负担确定的情况下，各种纳税人具体的税收负担状况主要受税制本身所规定的各种计税要素的影响。这些要素直接决定了谁是纳税人，应该负担多少税收。税收政策的具体实施主要通过如下方面来进行的：一是确定课税对象，以确定谁是纳税人；二是确定税率的高低；三是确定计税依据；四是确定对谁减免税，怎么减免税；五是加重哪些纳税人或课税对象的税收负担。参考资料来源：百度百科-税收负担

税负的意思是税收负担，是因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。在中国，依据税目有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、城市房地产税、车辆购置税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、耕地占用税、契税、固定资产投资方向调节税、烟草税等等，国家的这些种类繁多的税收收入的总和与整个国家的经济总量（用GDP来代表）的比值，就构成了全国的税负水平。税负率指纳税人实际交纳税额与其实际收益的比例；而税率则指对课税对象的征收比例或征收额度。二者之间既有密切联系，又有差别。税率是形成税收负担率的基础，税收负担率则是税率的反映。但税收负担率往往并不直接等于税率。只有当课税对象与纳税人的实际收益额相等（即与税收负坦率的分母项相等）时，税收负担率才等于税率。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；5、国务院规定的其他货物。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。

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影响税收负担水平的关键因素有：（一）社会经济发展水平一个国家的社会经济发展总体水平，可以通过国民生产总值和人均国民生产总值这两个综合指标来反映。国家的国民生产总值越大，总体负担能力越高。特别是人均国民生产总值，最能反映国民的税收负担能力。一般而言，在人均国民收入比较高的国家，社会经济的税负承受力较强。世界银行的调查资料也表明，人均国民生产总值较高的国家，其税收负担率也较高，人均国民生产总值较低的国家，其税收负担率也较低。（二）国家的宏观经济政策任何国家为了发展经济，必须综合运用各种经济、法律以及行政手段，来强化宏观调控体系。国家会根据不同的经济情况，而采取不同的税收负担政策。（三）税收征收管理能力由于税收是由国家无偿征收的，税收征纳矛盾比较突出。因此，一个国家的税收征收管理能力，有时也对税收负担的确定有较大的影响。扩展资料：税收政策的核心是税收负担。在税收总体负担确定的情况下，各种纳税人具体的税收负担状况主要受税制本身所规定的各种计税要素的影响。这些要素直接决定了谁是纳税人，应该负担多少税收。税收政策的具体实施主要通过如下方面来进行的：一是确定课税对象，以确定谁是纳税人；二是确定税率的高低；三是确定计税依据；四是确定对谁减免税，怎么减免税；五是加重哪些纳税人或课税对象的税收负担。参考资料来源：百度百科-税收负担

税负是什么意思税负亦称税收负，因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。税负的确定，各国税法除了以国家财政收入和管理社会、经济的需要为主要根据以外，在各种所得税等直接税中，通常还根据量能纳税的原则，采用各种累进税率加以确定。税负的计算方法税负率的计算方法是税负率=应交增值税/销售收入。即税负率=本年累计应纳税额／本年累计应税销售额（不含税）×100%。税负即税收负担，是实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

税负，亦称税收负，是因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。

所得税税负的计算方式：根据我国相关法律的规定，一般是用企业当期应纳所得税总额除以当期企业销售收入然后乘以100%。税负率是指增值税纳税义务人档期应缴纳增值税占当期应税销售收入的比例。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。【温馨提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

所得税税负率，即所得税税收负担率。所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3万除以100万再乘以100%等于3% 企业所得税 税负率应纳所得税额销售额乘以100%税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。

影响因素　　由于税收负担必须考虑需要和可能两方面的情况，因此，一个国家在制订税收政策，确定总体税收负担时，必须综合考虑国家的总体经济发展水平，并根据不同的经济调控需要，来制定税收负担政策。一般来看，影响税收负担水平的主要因素有： 　　(一)社会经济发展水平 　　一个国家的社会经济发展总体水平，可以通过国民生产总值和人均国民生产总值这两个综合指标来反映。国家的国民生产总值越大，总体负担能力越高。特别是人均国民生产总值，最能反映国民的税收负担能力。一般而言，在人均国民收入比较高的国家，社会经济的税负承受力较强。世界银行的调查资料也表明，人均国民生产总值较高的国家，其税收负担率也较高，人均国民生产总值较低的国家，其税收负担率也较低。 　　我国人均国民生产总值比较低，属于发展中国家。国家通过税收能够积累多少资金，社会总体税收负担应如何确定，不取决于人们的主观愿望，也不能只考虑国家的需要，必须首先考虑社会经济体系和纳税人承受能力。只有税收负担适应本国经济发展水平和纳税人的承受能力，税收才能在取得所需的财政收入的同时，刺激经济增长，同时提高社会未来的税负承受力。如果税收负担超出了经济发展水平，势必会阻碍社会经济的发展。 　　(二)国家的宏观经济政策 　　任何国家为了发展经济，必须综合运用各种经济、法律以及行政手段，来强化宏观调控体系。国家会根据不同的经济情况，而采取不同的税收负担政策。如在经济发展速度过快过热时，需要适当提高社会总体税负，以使国家集中较多的收入，减少企业和个人的收入存量，抑制需求的膨胀，使之与社会供给总量相适应。此外，还要根据经济情况的发展变化，在征收中实行某些必要的倾斜政策和区别对待办法，以利于优化经济结构和资源配置。 　　目前，我国经济过于紧缩，需求严重不足。从1998年开始，国家采取了积极的财政政策，适当扩大了财政支出的规模，税收的总体负担短期内不会减少，但会通过费改税，对纳税人的总体负担进行结构调整，减少纳税人负担各种收费的比例，增加税收的比例，以达到增加税收收入的需要。 　　(三)税收征收管理能力 　　由于税收是由国家无偿征收的，税收征纳矛盾比较突出。因此，一个国家的税收征收管理能力，有时也对税收负担的确定有较大的影响。一些国家的税收征收管理能力强，在制定税收负担政策时，就可以根据社会经济发展的需要来确定，而不必考虑能否将税收征上来。而在一些税收征管能力较差的国家，可选择的税种有限，勉强开征一些税种，也很难保证税收收入，想提高税收负担也较困难。 　　税收政策的核心是税收负担。在税收总体负担确定的情况下，各种纳税人具体的税收负担状况主要受税制本身所规定的各种计税要素的影响。这些要素直接决定了谁是纳税人，应该负担多少税收。税收政策的具体实施主要通过如下方面来进行的：一是确定课税对象，以确定谁是纳税人；二是确定税率的高低；三是确定计税依据；四是确定对谁减免税，怎么减免税；五是加重哪些纳税人或课税对象的税收负担

（一）供求弹性与税负转嫁的关系 1．需求弹性与税负转嫁 （1）需求完全无弹性 （2）需求完全有弹性 （3）需求富有弹性 （4）需求缺乏弹性 2．供给弹性与税负转嫁 （1）供给完全无弹性 （2）供给完全有弹性 （3）供给富有弹性 （4）供给缺乏弹性

影响税收负担水平的关键因素有：（一）社会经济发展水平一个国家的社会经济发展总体水平，可以通过国民生产总值和人均国民生产总值这两个综合指标来反映。国家的国民生产总值越大，总体负担能力越高。特别是人均国民生产总值，最能反映国民的税收负担能力。一般而言，在人均国民收入比较高的国家，社会经济的税负承受力较强。世界银行的调查资料也表明，人均国民生产总值较高的国家，其税收负担率也较高，人均国民生产总值较低的国家，其税收负担率也较低。（二）国家的宏观经济政策任何国家为了发展经济，必须综合运用各种经济、法律以及行政手段，来强化宏观调控体系。国家会根据不同的经济情况，而采取不同的税收负担政策。（三）税收征收管理能力由于税收是由国家无偿征收的，税收征纳矛盾比较突出。因此，一个国家的税收征收管理能力，有时也对税收负担的确定有较大的影响。扩展资料：税收政策的核心是税收负担。在税收总体负担确定的情况下，各种纳税人具体的税收负担状况主要受税制本身所规定的各种计税要素的影响。这些要素直接决定了谁是纳税人，应该负担多少税收。税收政策的具体实施主要通过如下方面来进行的：一是确定课税对象，以确定谁是纳税人；二是确定税率的高低；三是确定计税依据；四是确定对谁减免税，怎么减免税；五是加重哪些纳税人或课税对象的税收负担。参考资料来源：百度百科-税收负担

1、所得税税收负担率(简称税负率)税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%。2、所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。3、如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3/10*100%=30%。4、企业所得税税负率=应纳所得税额/利润额*100%。

适用普惠性增值税优惠的销售额为月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）。需要注意三类特殊情形，一是剔除不动产销售的影响。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

这个内容太宽泛了，没法回答，你是搞税收研究的么？是准备写毕业论文了？

1、社会经济发展水平。一个国家的社会经济发展总体水平，可以通过国民生产总值和人均国民生产总值这两个综合指标来反映。国家的国民生产总值越大，总体负担能力越高。特别是人均国民生产总值，最能反映国民的税收负担能力。一般而言，在人均国民收入比较高的国家，社会经济的税负承受力较强。世界银行的调查资料也表明，人均国民生产总值较高的国家，其税收负担率也较高，人均国民生产总值较低的国家，其税收负担率也较低。2、国家的宏观经济政策。任何国家为了发展经济，必须综合运用各种经济、法律以及行政手段，来强化宏观调控体系。国家会根据不同的经济情况，而采取不同的税收负担政策。如在经济发展速度过快过热时，需要适当提高社会总体税负，以使国家集中较多的收入，减少企业和个人的收入存量，抑制需求的膨胀，使之与社会供给总量相适应。此外，还要根据经济情况的发展变化，在征收中实行某些必要的倾斜政策和区别对待办法，以利于优化经济结构和资源配置。3、税收征收管理能力。由于税收是由国家无偿征收的，税收征纳矛盾比较突出。因此，一个国家的税收征收管理能力，有时也对税收负担的确定有较大的影响。一些国家的税收征收管理能力强，在制定税收负担政策时，就可以根据社会经济发展的需要来确定，而不必考虑能否将税收征上来。而在一些税收征管能力较差的国家，可选择的税种有限，勉强开征一些税种，也很难保证税收收入，想提高税收负担也较困难。扩展资料：税费负担特别是税收负担的高低是相对的，需要在既定的国与国之间做比较。一般最常见的评价指标是宏观税负指标，即税收收入占GDP的比重。发达国家的宏观税负一般在30%--47%，而2015年中国为23%。但是，这个指标的口径还有很多有待补充修正的方面。一是税费负担要与一个国家的财政体制相匹配。一个国家的财政体制，尤其是财政事权与支出责任划分会影响财政收入的集中度。我国是集中领导、分级管理的国家，中央政府包揽的事权与推动经济发展的责任大于其他国家，所以我国的税费负担高于其他国家有体制性原因。二是税费负担要与一个政府对债务融资的依存度相匹配。美国和爱尔兰比较倚重发债为政府筹资，都是赤字大国，由于赤字和大量负债，美国政府的债务负担率到2015年底已经达到104.2%，爱尔兰的债务负担率到2015年底也达到106%，远远超过北欧税负较高的丹麦、挪威、荷兰等国家。因此衡量一个国家的税负轻重，不仅要看宏观税负，而且要看政府的收入结构，特别是看政府对债务融资的依存度。三是税费负担要与企业盈利能力相匹配。清华大学白重恩教授在2017年中国经济50人论坛上的发言指出，从税负结构看，我国的税费，包括所得税、社保缴费等，占企业盈利的比例是68%，而美国是44%，瑞典是49%，印度是61%。就中国是68%而言，分为两大类，一类是与社保相关的缴费，一类是其他的税。其中我国社保缴费占企业盈利的49%，而西方高福利国家如瑞典的数据为35%，美国是10%左右。这个国际比较说明我国社保缴费占企业盈利的比例较高。四是税费负担要与财政支出中的福利性支出相匹配。税费负担高低本身不是问题，主要在于财政支出有多少用于改善公民的福利。北欧国家的税负普遍很高，但是这些国家的公民享受政府的高福利，其教育、医疗、社保等都由政府提供，因此税负高，加上使用透明度很高，纳税人也甘之如饴。参考资料来源：百度百科-税收负担

影响税收负担水平的关键因素有：（一）社会经济发展水平一个国家的社会经济发展总体水平，可以通过国民生产总值和人均国民生产总值这两个综合指标来反映。国家的国民生产总值越大，总体负担能力越高。特别是人均国民生产总值，最能反映国民的税收负担能力。一般而言，在人均国民收入比较高的国家，社会经济的税负承受力较强。世界银行的调查资料也表明，人均国民生产总值较高的国家，其税收负担率也较高，人均国民生产总值较低的国家，其税收负担率也较低。（二）国家的宏观经济政策任何国家为了发展经济，必须综合运用各种经济、法律以及行政手段，来强化宏观调控体系。国家会根据不同的经济情况，而采取不同的税收负担政策。（三）税收征收管理能力由于税收是由国家无偿征收的，税收征纳矛盾比较突出。因此，一个国家的税收征收管理能力，有时也对税收负担的确定有较大的影响。扩展资料：税收政策的核心是税收负担。在税收总体负担确定的情况下，各种纳税人具体的税收负担状况主要受税制本身所规定的各种计税要素的影响。这些要素直接决定了谁是纳税人，应该负担多少税收。税收政策的具体实施主要通过如下方面来进行的：一是确定课税对象，以确定谁是纳税人；二是确定税率的高低；三是确定计税依据；四是确定对谁减免税，怎么减免税；五是加重哪些纳税人或课税对象的税收负担。参考资料来源：百度百科-税收负担

税务负担，就是说税收给税收对象造成的负担有多大

企业生产类型不同，其企业税负也不同。1、一般工业企业的税负率在3%-6%之间。2、房地产企业一般普通主宅的税负在10%左右，高级别墅，高级精装住宅楼盘的税负一般会在30-45%。3、商贸企业因性质决定一般在1.5-5%。税负，亦称税收负，是因国家征税而造成的一种经济负担。税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。拓展资料：税负也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。如果每个月都进项大于销项，那要提交一份有关这种情况的说明。说明是因为材料或者产品的库存增加而引起的，这种情况时有发生，能够说明原因就行，但是前提条件是各项材料、电费等成本项目都很正常。税负的种类：1、宏观在中国，依据税目有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、营业税、资源税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、城市房地产税、车辆购置税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、耕地占用税、契税、固定资产投资方向调节税、烟草税等等，国家的这些种类繁多的税收收入的总和与整个国家的经济总量（用GDP来代表）的比值，就构成了全国的税负水平。2、微观微观上的税负，就是单个纳税人的实际税负负担，包括个人与单个企业，这儿税负承担的主体是实际负税人，不是名义纳税人，负税人即最终负担税收的单位和个人，负税人与纳税人是两个不同的概念。因为在微观上，税负的实现是流动的，其中有各种各样的税负转嫁。所以，税负的最后归宿就是微观税负的实际负税人。一个国家的宏观税负水平的高低，同国家的财政政策、产业结构的合理性、本国企业的生产效率、进出口水平及国内商品价格等等经济因素相联系。