资金缺口

天津市人民政府批转市劳动和社会保障局、市国资委、市财政局关于三类企业整体安置职工和依法退出市场意见的通知（津政发〔2006〕104号）各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：市人民政府第69次市长办公会议通过并批准市劳动和社会保障局、市国资委、市财政局《关于三类企业整体安置职工和依法退出市场的意见》，现转发给你们，望遵照执行。天津市人民政府?二○○六年十二月六日关于三类企业整体安置职工和依法退出市场的意见为深化国有企业改革，保证职工合法权益，促进不具备存续条件的企业依法退出市场，根据《中华人民共和国企业破产法》等法律法规，结合组织实施《天津市国有特困企业整体分流安置职工暂行办法》（津政发〔2004〕108号）等有关文件，制定本意见。一、依法退出市场的企业范围依法退出市场的企业范围是：列入国家计划的政策性破产企业（以下简称“计划内破产企业”），经市国资委、市劳动和社会保障局、市财政局认定依据法律法规破产的企业（以下简称“计划外破产企业”），以及按照《天津市国有特困企业整体分流安置职工暂行办法》退出市场的困难企业（以下简称“退出市场企业”，以上总称为“三类企业”）二、指导思想和工作原则以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面树立和落实科学发展观，认真做好三类企业职工整体安置和企业退出市场工作，深化国有企业改革，促进经济结构调整，实现产业优化升级，提高企业资产质量效益。坚持以人为本的原则，通过托管、分流等方式整体安置企业职工，彻底解决企业拖欠职工的债务。以此为前提，组织三类企业依法退出市场。争取在2007年至2009年的3年内基本完成1018户三类企业退出市场工作。坚持执行企业民主决策程序，发挥职工代表大会和工会组织的作用，切实保障职工民主权益，努力维护社会稳定。各市属集团公司和各区县要建立三类企业职工托管服务中心（以下简称“托管中心”），统一负责进入托管中心职工的管理和服务工作。三、妥善安置分流企业全体职工各市属集团公司和各区县要组织三类企业妥善安置全体职工，严格执行政策，保证职工合法权益。（一）离休干部的管理和服务工作。各市属集团公司和各区县要按照市委办公厅、市政府办公厅《关于转发〈市委组织部、老干部局、市财政局、人事局、劳动和社会保障局、市国资委关于进一步做好我市国有改制和破产企业离休干部管理服务工作的意见〉的通知》（津党办发〔2006〕14号）规定，统一负责三类企业离休干部及离休干部遗属的管理服务工作，并帮助企业积极筹措资金，预留三类企业离休干部的管理和服务费用。市政府按照每人6万元的标准，对各市属集团公司和各区县拨付离休干部管理服务费用的一次性补助。（二）退休职工的管理和服务工作。三类企业的退休人员全部进入托管中心。三类企业要按照有关规定，预留退休人员的住房补贴和取暖补贴等费用。原参加基本医疗保险企业的企业退休人员，其医疗保险待遇不变，按照《天津市国有特困企业整体分流安置职工暂行办法》执行。原来参加大病统筹和没有参加医疗保险的企业退休人员，享受大病统筹医疗保险待遇。其门诊医疗待遇问题，由市劳动和社会保障局会同市财政局制定办法，报市政府批准执行。（三）六十年代精简退职人员的生活保障。三类企业要按照《关于调整六十年代精简退职人员生活困难补助费标准的通知》（津劳局〔2005〕141号）要求，为六十年代精简退职人员预留生活困难补助费，保障其基本生活。（四）退养人员的生活保障。三类企业要按照我市的相关政策，为退养人员预留生活费，保障其基本生活。（五）丧失劳动能力和工伤致残职工的生活保障。经劳动鉴定委员会鉴定为完全丧失劳动能力或大部分丧失劳动能力和1至6级工伤致残职工，进入托管中心管理。由托管中心依据我市城镇居民最低生活保障标准按月发给基本生活费，并以社会保险最低缴费基数给予养老和相应的医疗保险补贴。所需社会保险费和基本生活费，从再就业资金中列支。7至10级工伤致残且男年满50周岁、女年满40周岁或工龄已满30年的职工，进入托管中心，享受有关政策。企业可以同不符合上述条件的7至10级伤残职工解除劳动关系，按规定支付安置费或经济补偿金、一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金。（六）在册职工的安置。计划内破产企业职工的安置。企业破产终结时，对1984年以前参加工作的职工，按规定发给一次性安置费，标准是按上年度本市企业职工月平均工资计算，工作每满1年发给1.5个月工资，最多不超过36个月的工资；对1984年以后参加工作的劳动合同制职工，按照本人在本企业工作年限，发给经济补偿金，标准是工作每满1年发给1个月的经济补偿金，最多不超过12个月。本人月工资标准是指企业正常生产情况下，劳动者解除劳动合同前12个月的月平均工资，劳动者月平均工资低于企业月平均工资的按企业月平均工资的标准支付。企业月平均工资低于最低工资标准的按最低工资标准支付。根据《国务院关于在若干城市试行国有企业破产有关问题的通知》（国发〔1994〕59号）规定，距离退休年龄不足5年、符合提前退休条件的职工，经本人申请，可以提前退休。男年满50周岁、女年满40周岁或工龄已满30年的职工本着自愿的原则，可以进入托管中心，鼓励灵活就业，享受社会保险补贴，但要扣除其安置费或经济补偿金。计划外破产企业和退出市场企业职工的安置。对男年满50周岁、女年满40周岁或满30年工龄的职工，有接收单位的，转入新的用人单位；没有接收单位的，原则上由托管中心管理与服务，鼓励灵活就业，享受社会保险补贴，不再支付经济补偿金。对不符合上述条件的职工，在本单位工作的时间每满1年，发给相当于1个月工资的经济补偿金。经济补偿金的标准是指企业正常生产情况下，劳动者解除合同前12个月的月平均工资。劳动者的月平均工资低于企业月平均工资的，按企业月平均工资的标准支付。企业月平均工资低于我市最低工资标准的，按最低工资标准支付。（七）解决企业拖欠职工的债务。三类企业要盘活有效资产，多渠道筹集资金，妥善处理职工债务。企业的变现资产优先支付解除劳动合同人员的安置费或经济补偿金、拖欠职工的工资、集资款、抚恤金、伤残补助金、丧葬费、统筹外养老金、公积金等债务，切实维护职工的合法权益。（八）鼓励企业吸纳和职工自谋职业。鼓励用人单位接收三类企业的职工。属于服务型的接收单位，与职工签订1年以上劳动合同的，按现行政策给予社会保险补贴；属于非服务型的接收单位，与职工签订3年以上劳动合同的，按每人5000元的标准给予接收单位一次性补贴。补贴资金从再就业资金中列支。三类企业中解除劳动关系的职工，符合《天津市失业保险条例》规定的，享受失业保险待遇。鼓励职工自谋职业，将应享受的失业保险金一次性发给本人，但最长不超过12个月，同时给予3000元自谋职业补助费。补贴资金从失业保险基金中列支。四、妥善处理企业和职工的社会保险欠费三类企业职工转移劳动关系和社会保险关系时，企业和本人欠缴的社会保险费应当补齐。对确有困难不能补缴欠费的，应当补缴职工养老保险个人账户欠费部分，以及按享受失业保险待遇人员计算的人均欠缴的失业保险费部分。企业欠缴的医疗保险费，按照市政府《印发〈关于加强社会保险登记和社会保险费征缴的规定〉的通知》（津政发〔2005〕71号）等规定执行。三类企业的其余社会保险欠费，属于计划内破产企业或计划外破产企业的，经集团公司申请，劳动和社会保障部门审核，财政部门复核，报经市政府批准后可以核销；属于退出市场企业的，如资金确有困难，可由企业制定还款计划书，在企业退出市场后，按照有关规定处理。五、企业资产变现和债权债务处理积极做好土地、厂房、设备等企业资产的变现工作，通过各种有效方式，积极筹措妥善安置分流职工的资金。要严格按照《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）、《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国资委财政部令第3号）、《企业国有资产评估管理暂行办法》（国务院国资委令第12号）等有关规定，认真执行财务审计、资产评估和进场交易等程序，防止国有资产流失。计划内破产企业和计划外破产企业的财产，应由破产清算组委托具有市国资委、市财政局认证的资产评估机构进行评估，评估结果报经两部门确认，并以评估价值作底价，通过拍卖、招标等方式依法转让。计划内破产企业依法取得的土地使用权，应当以拍卖或招标等方式依法转让，转让所得首先用于安置职工。安置职工后的剩余资金，与其他破产财产统一列入破产财产的分配方案。计划外破产企业以划拨方式取得的国有土地使用权不计入破产财产。除已设定有效抵押外，在企业进入破产程序后，由破产清算组将土地移交给企业集团公司进行转让，转让收入作为企业资产变现来源，全部用于安置职工。退出市场企业要积极变现企业全部资产，所得资金应优先用于安置职工。凡不能变现的资产，做封账处理。对列入我市土地收购储备计划实施收购的退出市场企业用地，收购土地的费用全部支付给退出市场企业。三类企业的土地，依照国家法律并根据实际情况出让转让。土地变现的全部收入，扣除土地转让金后，剩余部分用于安置职工的，免除其土地出让转让和房产转移过程中的所有税费。三类企业债权债务的处置，按照《天津市国有特困企业整体分流安置职工暂行办法》等相关规定执行。六、企业整体安置职工的费用来源计划内破产企业整体安置职工的费用，用土地使用权转让收入、资产变现等资金解决。破产企业以土地使用权为抵押物的，其转让所得也应首先用于安置职工，不足以支付的，不足部分从处置无抵押财产、抵押财产所得中依次支付。破产企业财产拍卖所得安置职工仍不足的，由同级人民政府负担。计划外破产企业和退出市场企业整体安置职工的费用，主要由土地变现和其他资产变现收入等资金解决。对企业变现资产安置分流职工不足的，由集团公司筹资解决。对资金仍有缺口的，从市再就业资金中按政策规定给予适当补助。补助的主要项目是：经审核，按照每人最高6000元的标准，对解除劳动关系职工给予经济补偿金补贴；按照全部职工人均2000元的标准，对拖欠职工工资、统筹外养老金等保障个人基本生活的项目给予补贴。其余缺口资金由集团公司筹资解决。在给予上述两项补贴后，计划外破产企业资金还有缺口的，经审核，由企业主管部门和市财政各承担50％，并将资金同时转入指定账户。经市国资委、市劳动和社会保障局、市财政局认定，列入全市三类企业退出市场计划的区县属三类企业，按市属企业补助标准，从市再就业资金中对区县给予70％的补助，对财政困难区县给予90％的补助。七、资金和资产管理各市属集团公司和各区县要统一管理三类企业的资金和资产，在三类企业之间调剂余缺，保证三类企业退出市场的成本费用。各市属集团公司和各区县的托管中心，要建立一个账簿，根据工作需要和资金性质，分别设立退休人员住房补贴和取暖补贴预留费用、精简退职人员预留生活困难补助费、退养人员预留退养生活费、资产变现资金和财政补助资金等专用账户，集中统一核算所有托管人员的管理、服务和预留等各项资金和费用。各市属集团公司的财务部门和各区县政府的指定部门，要设立一个资产专用账簿，将所有企业未能变现并做封账处理的资产集中起来，进行统一管理核算。对市土地整理收购中心收购的企业土地，各市属集团公司可以整体回购。八、加强组织领导，严格规范运作（一）加强组织领导。市政府成立三类企业退出市场工作领导小组，由市领导任组长，市国资委、市财政局、市劳动和社会保障局、市国土房管局主要领导为副组长，市国资委、市财政局、市劳动和社会保障局、市国土房管局、市工商局和市政府法制办分管领导为成员。领导小组下设办公室，由市国资委、市财政局、市劳动和社会保障局、市国土房管局等部门联合办公。各区县政府和工作任务重的企业主管委要成立相应的领导小组及其办公室，负责组织三类企业退出市场工作。实行三类企业退出市场工作责任制。各区县政府、各有关委、集团公司对三类企业整体安置职工和依法退出市场工作负责，确保企业和社会稳定。（二）严格执行三类企业依法退出市场程序。计划内破产企业和计划外破产企业的申报、批准及操作程序，按照《国务院关于在若干城市试行国有企业破产有关问题的通知》、《国务院关于在若干城市试行国有企业兼并破产和职工再就业有关问题的补充通知》和《国务院办公厅转发全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组关于进一步做好国有企业政策性关闭破产工作意见的通知》（国办发〔2006〕3号）等文件执行。退出市场企业的申报、批准及操作程序，按照《天津市国有特困企业整体分流安置职工暂行办法》等规定执行。为确保职工合法权益，依法实行民主决策，切实加强民主监督，三类企业整体安置职工方案的制定和执行，实行预审、审批和审计即三审制，具体办法按照《天津市国有特困企业整体分流安置职工暂行办法》等规定执行。天津市劳动和社会保障局???天津市人民政府国有资产监督管理委员会天津市财政局???二○○六年十一月五日????发布部门：天津市政府发布日期：2006年12月06日实施日期：2006年12月06日(地方法规)扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

你找一下合同中有没有约定汇率,如果有约定汇率的话,这个损失应该是由合资企业承担.如果没有约定汇率,这个损失应该由投资方承担,投资方要把差额补投进来合同中对投资可能还有一些规定,建议你还是要研究一下当时双方签的合资协议.

这是一个经济社会，没钱寸步难行，衣食住行等等，都需要花钱。如今人们都过着借明天钱度过今天的日子，房贷、车贷成为了广大消费者的生活出路。银行贷款难，让人们不禁感叹资金缺乏。如何找到融资渠道成为了人们最感兴趣的话题。其实，缺钱的时候也别苦恼，如下三个手段可以帮助贷款，周转资金。手段一：信用卡。信用卡业务越来越受到广大消费者的青睐，如今市面是不断推出信用卡来吸引消费者，其信用额度一般在10到100万人民币。信用卡贷款是纯粹的信用贷款，评价依据是您的工作收入、工作稳定度以及未来收入的可能，额度一般控制在月收入一定范围内，不需要其他抵押和担保，一般额度比较小。随着越来越多的商业银行采取通过信用卡分期购车的方式来开拓汽车消费信贷市场，纷纷呐喊资金缺乏的想要买车的消费者，选择信用卡分期购车将是最适宜的选择。手段二：商业银行小额贷款。商业银行小额贷款是指中国商业银行向借款人发放的用于借款人合法经营活动所需资金周转的人民币小额贷款。主要服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主。贷款的金额一般为20万元以下，1000元以上。其特点是以信用或保证担保方式发放，无需抵押，灵活方便。担保方式可采用自然人担保、经营商户联保或担保公司担保等形式。小额贷款尤其受到资金缺乏的那些中小企业的青睐，不少企业，就是依靠商业银行小额贷款来度过短期资金难关。手段三：快速贷款。快速贷款，适合那种急需要钱，但是信用贷款条件并不是非常好的个人，通常都是属于消费型贷款。小王大学毕业三年，现今在深圳一家软件公司负责呈现设计工作，月收入为5000元。新春刚过，他计划给自己添置一批新的家电，享受新的生活。但是由于刚工作不久，没有房产、汽车等作抵押，资金缺乏不断困扰着张先生。但是通过朋友介绍，了解了某银行的快速贷款业务，详细咨询后，快速办理了贷款业务，解决了资金缺乏的困扰。快速贷款业务正在推广期，有需要的个人不妨尝试一下。

1、企业经营规模不变2、生产要素的价格波动幅度不大3、企业无资本性投入4、无股利分配政策、税收政策不变5、贷款规模不变，利率不变6、争取供应商更大的信用政策7、在确保市场份额不变的前提下，收缩信用政策8、存货周转率不变基于上述假设及相关信用指标，经营指标，就可以由销售预测、生产预测、存货预测、采购预测、费用预测、生产成本预测、利润预测得到资金预测了

100-10-60=30万。概预算是投资总额，自有资金和银行借款是资金来源。

资金缺口绝对值越大说明受利率变动影响的资金越多。因为非缺口部分，对利率变动的影响正好方向相反，可以抵消。而对于缺口部分资金却没有相应相应的对冲，成为风险敞口，面临利率风险。

试着将一些资金转到购买固定资产，做出一些情况让他觉得你们公司是为了扩大营业规模而出现了暂时性的资金短缺。再将应收应付款的比例适当进行调整即可。

根据财务战略矩阵各象限的特征进行财务战略选择，如下表所示：(掌握应对策略)财务战略类型特点战略选择增值型现金短缺（第一象限）（1）创造价值：投资资本回报率-资本成本>0；（2）现金短缺：销售增长率-可持续增长率>0。关键是弥补现金短缺。（1）如果高速增长是暂时的，则应通过借款来筹集所需资金；（2）如果高速增长是长期的，则资金问题有两种解决途径：①提高可持续增长率：1）提高经营效率：降低成本、提高价格、降低营运资金、剥离部分资产、改变供货渠道；2）改变财务政策：停止支付股利、增加借款的比例。②增加权益资本：1）增发股份；2）兼并成熟企业。增值型现金剩余（第二象限）（1）创造价值：投资资本回报率-资本成本>0；（2）现金剩余：销售增长率-可持续增长率<0。关键是解决多余资金：投资和发股利。（1）首选的战略是利用剩余现金加速增长。途径：①内部投资；②收购相关业务；（2）如果加速增长之后仍有剩余现金，找不到进一步投资的机会，则应把多余的钱还给股东。途径包括：①增加股利支付；②回购股份。减损型现金剩余（第三象限）（1）减损价值：投资资本回报率-资本成本<0（2）现金剩余：销售增长率-可持续增长率<0。关键是提高增加值，解决现金多余。（1）首选的战略是提高投资资本回报率。途径：①提高税后经营利润率（扩大规模、提高价格、控制成本）；②提高经营资产周转率。（3）在提高投资资本回报率的同时，审查目前的资本结构政策，如果负债比率不当，可以适度调整，以降低平均资本成本。（3）如果企业不能提高投资资本回报率或者降低资本成本，无法扭转价值减损的状态，则应该将企业出售。减损型现金短缺（第四象限）（1）减损价值：投资资本回报率-资本成本<0（2）现金短缺：销售增长率-可持续增长率>0。无可救药：重组或出售。（1）彻底重组；（2）出售

可以。EPC+O模式仍属于传统政府投资模式范畴，项目投融资责任仍由政府方承担，承包商既不需要设立项目公司，也不需要承担项目投融资责任。1、EPC+O模式是我国基础设施和公用事业领域项目创新实施模式的探索，并已逐步成为国内公共设施项目实践的新方向。2、在EPC+O模式下承包商一般应当承担包括设计、采购、施工在内的所有环节的工作，此时，设备采购的价款会相应纳入总承包合同总价中。3、从实践情况来看，采取EPC+O模式的项目收费权既存在由政府方（即业主方）享有的情形，也存在由承包商享有的情形。

企业库存平均为17000吨，约一亿元，预付账款1亿 ，按毛利3%计算，企业全部回款应为10300万元。预付款最长30天，平均9.1天，预收账款中壳牌提前一周付款，石油化工企业预付75%，其余货到5天内付款，壳牌所属的加油站为油到一周后付款预收账款总计为 10300*（23%+73%*75%）=8000存货周转平均为37天（根据存货周转率计算），与企业整个回款周期相匹配，在整个回款周期中企业应收账款余额为2300万元 其中消耗期间费用约230万元（平均期间费用计算）结论：企业自有资金平均整个回款周期资金缺口为2530，加上自有资金后可以完全满足企业日常资金需求！！！最终结论估计是：就是不缺钱，但是企业想贷款，不是为了满足日常经营周转，而是为了把业务做大，加大库存。要是现在企业很缺钱还会给他贷款吗？风险多大啊！

流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。银监会一般指中国银行业监督管理委员会。 中国银行业监督管理委员会，为根据授权，统一监督管理银行业金融机构，维护银行业的合法、稳健运行的中华人民共和国国务院直属正部级事业单位。

资金缺口，是从现金流量的角度计算，是按收付实现制原则来的，主要从资金需求和资金来源两大方面计算；运营亏损，是根据权责发生制原则，来计算某一期间的利润或亏损，包含应收未收的收入，成本费用要采取预提和摊销的方式处理。

如何办理现金短缺或溢余的会计核算1、企业清查现金，发现现金短缺时：借：待处理财产损溢贷：库存现金待核查原因后，做以下分录：借：其他应收款（应收责任人的款项）管理费用（无法查明原因的款项）贷：待处理财产损溢2、企业清查现金，发现现金溢余时：借：库存现金贷：待处理财产损溢待核查原因后，做以下分录：借：待处理财产损溢贷：其他应付款（应支付给其他单位的款项）营业外收入（经批准的原因不明的款项）库存现金的短缺或溢余，分别指库存现金的盘盈、盘亏。清查库存现金应采用实地盘点的方法，企业应按清查结果编制“现金盘点报告表”，发现有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目进行核算。发生现金短缺怎么写会计分录？公司盘点现金时，发现短缺情况的，应设置待处理财产损溢科目核算，对于现金短缺，应如何做会计分录？现金短缺分录处理借：待处理财产损溢 贷：库存现金待查明原因后：借：其它应收款——XXX(由责任人赔偿) 管理费用(实在无法查明原因) 贷：待处理财产损溢库存现金属于资产类科目。借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额。现金短缺是什么？现金短缺是指计划期现金期末金额与理想现金条款(又称最佳现金条款)相比后的条款。说明如果期末现金余额大于理想现金余额，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务如果期末现金金额小于理想现金余额，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足。库存现金的账务处理一、本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款、其他应付款”等科目;减少库存现金做相反的会计分录，将库存现金反映在贷方。三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。本科目余额一般不反映在贷方。

会计报表反映资金缺口可以这样填写：本单位全称（红头文件自带可不写）+ 关于请求解决 + XXX项目 + 资金缺口。 资金缺口存在三种情况:正缺口、负缺口和零缺口。 净利息收入变动=利率变动×资金缺口 ，正缺口:利率敏感性资产＞利率敏感性负债 。

1、资金敞口就是指风险影响的范围和程度。计算方法是头寸乘权重。2、资金缺口是指在一个经营周期内，由于支付货款日和收回货款日之间存在时间差而产生的资金短缺。大部分企业通常要在收回货款之前向供应商支付货款，由此产生资金缺口。

各项投资都会有个成本预算 当项目所需资金超过预算金额而导致项目不能正常开发时 就叫资金缺口 这只是我自己的见解

资金缺口管理（gap management)，也叫差额管理，是在利率变动时期使银行资产负债利差达到最大化的一项战略措施。其基本做法是，随着利率的变动，调整可变利率和固定利率的资产与负债组合结构，通过改变资金缺口大小，达到盈利最大化的目的。1、资金缺口在数量上等于利率敏感性资产（IRSA)与利率敏感性负债（IRSL)之差，利率敏感性资产是指浮动利率资产，利率敏感负债是指浮动利率负债。2、资金缺口=IRSA-IRSL, 利率敏感系数=IRSA/IRSL, 净利息收入=利率变动×资金缺口。扩展资料：资金缺口其基本做法是：1、随着利率的变动，调整可变利率和固定利率的资产负债组合结构，通过改变资金缺口的大小，达到盈利最大化的目的。当利率上升并逐渐转向高利阶段时，银行应建立一个正的资金缺口。正缺口表明有一部分利率敏感性资产是由固定利率负债筹措资金。2、随着利率的提高，较多的短期资产按较高的市场利率波动，相对较少的负债按较高的市场利率波动，净利息收入随着市场利率的上升而增加。3、利息收入对市场利率变化的确切反映程度，由固定利率负债提供资金所购买的浮动利率资产的相对份额决定，通过增加浮动利率资产，减少利率敏感性负债，就可以实现正缺口策略。最大的正资金缺口应在利率周期达到最高点前出现。4、在预期利率最高点即将来临时，应抢时间按市场利率扩大贷款争取将资金改为固定利率长期贷款，投资证券到期后，应立即进行再投资。如果负债利率较高，应尽量缩短期限，以避免市场利率下降风险。在利率下降并逐渐转向低利阶段时，银行应采取负缺口战略。在利率周期到达最高点前和充分的流动性。参考资料来源：百度百科-资金缺口管理

资金缺口是指在一个经营周期内，由于支付货款日和收回货款日之间存在时间差而产生的资金短缺。大部分企业通常要在收回货款之前向供应商支付货款，由此产生资金缺口。资金缺口管理，也叫差额管理，是在利率变动时期使银行资产负债利差达到最大化的一项战略措施。其基本做法是，随着利率的变动，调整可变利率和固定利率的资产与负债组合结构，通过改变资金缺口大小，达到盈利最大化的目的。资金缺口控制1、延长付款期：在大多数行业中，付款期主要由交易惯例确定。例如，食品加工业的平均付款期相对较短，服装业的平均付款期则相对长一些。而在许多服务性行业中（如通信公司）都没有存货，因此其资金缺口等于其平均收款期。所以虽然付款期限存在一定弹性，但是变化不大。2、缩短收款期：企业货款回收速度越快，资金缺口越小。但在许多情况下为扩大销售或提高竞争力而给予商业信用是必须的。此外，收款期限也会受到行业性质的影响。3、提高存货周转率：存货周转速度越快，存货占用资金水平越低，其流动性越强，转化为现金的速度越快，资金缺口就越小。所以，除收款期和付款期外，存货周转率对资金缺口的影响较大。

储蓄，不但有助于建立一个人的自立精神，还能使人保有心灵的平静。但是，一般人的资金多半很容易有缺口，却不自知。 犹太民族是世界上最富有的民族，是「世界的金穴」。但是，他们的发财秘密从来不外传。犹太人在世界上所占的比率仅为0.3％，却掌握著世界经济的命脉。在美国，犹太人占人口的比率仅为3％，但是根据各种财富杂志所评选出来的资料看来，在全世界最有钱的企业家中，犹太人竟然占了一半。可以说，犹太人是世界上最富有的商人。据说，犹太人非常懂得「防漏」，这是他们能够「积财」的秘密。 在我们的家庭生活中，非常多没有必要的开销，都是漏财的主因。然而，漏财往往是由于不自觉，毕竟钱是非常滑溜的，就算事前做好预算规画、抑制豪奢消费，钱还是有办法找到漏洞流出。 为了防堵资金外漏，强化家庭财务体质，下面5 种常见的家庭漏财根源，一定要知道： 1.先扣固定款，再提拨享乐金 每个人的薪资结构不同，花钱方式也不一样；要做到财务防漏，最基本原则就是将资金用途分门别类、专户管理。举例来说，上班族常利用年假为自己规画「犒赏之旅」，不论国内国外、距离远近，最终目标就是吃好、住好、玩得尽兴。此时，花钱只是为了让自己感到愉悦的途径，但无形中却成为财务大窟窿。 为了让自己享受假期无负担，利用岁末或年初之际进行年度旅游计画，将目的地、相关费用仔细罗列清楚后，加总算出所需金额。有了预算概念，再到银行开立一个「享乐专户」，将年度旅游预算平均分摊至出游前一个月，每月薪资提拨固定金额至享乐专户，就能有效控制支出，杜绝漏财情况。 在提拨薪资至享乐专户时，必须先扣除固定支出，剩下多余的钱才能转出。至于固定支出，包括日常生活开销、房贷、保险及中长期投资部位。像退休、子女教育等未来必要开销，也应视为每月固定支出项目，透过先扣除必要花费方式，再提拨资金至享乐专户犒赏自己，便可降低漏财机会。 2.房贷不超过月收入3成 拥有一幢自己的房子，是许多年轻人的梦想，但若为了圆梦，在未事先评估自己经济状况下，就贸然背负钜额房贷，不仅原有生活品质降低，每月也会因偿还房贷，而排挤其他理财规画，例如保险、退休金、子女教育金等，沦为不折不扣的屋奴。 在我们这个社会里，目前「有土斯有财」的观念依然根深柢固，但因过于沉重的房贷而使自己生活品质恶化，并阻碍了投资理财的开源之路，就非明智之举。 较好的做法，是将每月房贷支出控制在薪资的3成之内，剩下7成作为其他生活开销与投资理财用途，圆梦同时又不会让自己感觉经济压力沉重，会比较理想。在国外，年轻人会在公司附近租屋，不但省下每日通车时间及费用，也少了高额房贷负担，假日还能尽情玩乐；买屋则是退休后有了充足的财力，可多元选择 适合自己养老的地点才会考虑的事。随着工作资历增加、薪资逐步成长，年轻人可先累积较高头期款，再物色房屋标的，才不会让自己生活陷入窘迫地步。 3.保险支出在月收入10%以内 随着家庭风险意识逐渐提高，保险费用已是每月固定支出项目之一。保费太少，家庭保障恐怕不足；太高，又担心漏财浪费。一般保费支出以不超过家庭月收入10％为限，保障金额则应做到年收入的5倍，才算合理。 大抵来说，当家庭遭遇事故，约需要5年时间才能恢复原本经济状况。建议年轻人踏入社会后要先帮自己买保险，保障内容以意外险、定期医疗为主；进入家庭，责任渐增，则可以拉高寿险额度，同时进行中长期理财规画。 4.教育费控制在10%至15% 从教育心理学层面来看，金钱可以在以下几个方面使你生活得更美好：有益健康的高级娱乐、高层次教育、外出旅游、医疗保健、退休后的经济保障、朋友相聚、更强的自信心、更充分地享受生活、更自由地表达自我、激发你取得更大成就及提供从事公益事业的机会。但是，有些人由于住家对面是一所著名私立小学，就受到影响，由于学校重视品德教育，与其理想相符，便决定让独生宝贝儿子就读。结果，学杂费6万元，上课到4点半之后要留下来学才艺，每学期要再多付2到3项才艺费用，以及其他点心等名目的费用等等；如果住得远，还有校车及餐饮费，比公立学校开销多出好几十倍！ 类似这样的子女教育投资，就太多了。其实，教育费宜控制在10％至15％之内。身为父母者，应同时评估每学期学杂费及才艺学习费用，平均每月支出，应控制在家庭月薪的范围内才行。 5.养车不超过月收入5％ 养车在理财行为是个负数，因为车子不会增值，甚至还会折旧。它会让你的金钱变少。

【答案】：A,B,D,EC项，“大缺口”减去已经积累退休养老金基金在退休时刻的终值，这样就得到了退休养老基金的小缺口，简称“小缺口”，又称“养老金赤字”。

有两种含义。分良性和劣性 1-企业有资金缺口，证明企业资金链出现问题，如果导致资金缺口的原因是公司正常产生或是新项目所产生，则资金缺口属于良性问题，可以解决。 2-如果导致资金缺口是因为企业综合成本过高，导致负债率超过危险标准，则属于劣性问题，一般此问题较难解决。

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选择短期借款。短期借款和长期借款的优劣分别如下：1、短期借款利率相对来讲更低。2、短期借款申请的难度相对更低。3、短期借款相对来讲更灵活，借款数目可根据需要调整。4、长期借款的优势：5、长期借款因其借款时间长，所以借款弹性大。6、长期借款还款压力相对更小。

在你的现金转换期缩小现金流量差的5步A cash flow gap occurs when your cash inflows and cash outflows don"t keep pace with each other, leaving your business short of cash.在你的资金流入和资金流出有差额的时候就出现了资金缺口，这会让你的公司缺少资金。This is an especially common problem for small businesses, wherecopiouscash outflows may repeatedly preceded cash inflows; all kinds of expenses, from purchasing materials necessary to do the work through licensing or permit fees, may have to be paid out before your small business gets paid for the work completed.这对所有的小企业来说是一个通病，资金的流出量总是大于资金流入量。各种各样的费用，从购买必备材料的费用，执照许可证费用都需要公司提前预付。Keep a close eye on your cash flow, so you can forecast potential cash flow problems and take steps toremedythem. One of the easiest ways to monitor your business" cash flow is to compare the total unpaid purchases to the total sales due at the end of each month. If the total unpaid purchases are greater than the total sales due, you"ll need to spend more cash than you receive in the next month, indicating a potential cash flow problem.密切关注你的现金流动，这样你才能提前预知现金流动的潜在问题，找到补救的方法。监视现金流动的一个最简单的方法就是每个月将总的未付货款和总的销售额做出对比。如果总的未付货款多于总的销售额的话，你在下个月支出的现金就会比的收到的多，这就会导致一个潜在的现金流动问题。Take steps to shorten your cash flow conversion period, so your business can bring in money faster. These steps may include:采取措施缩短你的现金流动期，这样你的企业才能更快的盈利，这些步骤包括：1)Preparing customer invoices immediately upon delivery of your goods or services to the customer. If you wait to prepare your invoices at the end of the month, for example, you may be adding as many as 30 extra days to your cash flow conversion period!在你将商品或服务提供给客户后马上开具发票。比如说，如果你想等到月底开发票的话，就会为你的现金流动期多加了30天。2)Monitoring your customers" use of credit and adjusting their credit limits accordingly.关注你的客户的信贷使用情况，并根据相关情况调整他们的信贷限额。3)Offering customers a discount for paying their invoices early. For instance, if your usual policy is to have payments due in 30 days, offer a small discount such as 2 percent to customers who pay within 14 days.为提早付款的客户提供折扣。比如说，如果你们公司的一般政策是在30天内付清应付款项，那么就为在14天内付清款项的客户提供2%的小优惠。4)Establishing a deposit policy for works in progress. For example, if you deliver a service, such as software development, home repair, or landscaping, you can adopt a policy that customers pay a certain percentage of the total invoice up front before the job begins.为在进度中的工程建立存款制度。比如，如果你提供的是软件开发，家庭维修，景观美化等服务，你可以建立一个这样的制度，让客户提前预付一部分定金。5)Tracking your past-due accounts and actively pursuing collections. Most accounting software programs let you easily track past-due accounts, but you also need to have a clear process for pursuing collections. Such a process might involve sending out a series of letters letting your customer know that his or her account is past due and what steps will follow if he or she does not pay, such as turning the account over to a collection agency.You have to have money coming in regularly to maintain an adequate cash flow for your business, not just endlessly streaming out. Monitoring your cash flow and taking steps to shorten your cash flow conversion period will go a long ways towards eliminating those dangerous cash flow gaps.你必须要有定期的资金流入来维持你企业定期的现金流动，而不是无止尽的现金流出。监管你的资金流动，采取措施来缩短你的现金流动时期，这将大大有助于消除资金缺口。【中口备考班】请往这里走【高口备考班】请往这里走

如果利率敏感性缺口为正，则当市场利率上升时银行的净利息收入增加。 如果利率敏感性缺口为负，则当市场利率下降时银行的净利息收入增加。

资金缺口是指在一个经营周期内，由于支付货款日和收回货款日之间存在时间差而产生的资金短缺。大部分企业通常要在收回货款之前向供应商支付货款，由此产生资金缺口。

调整资金缺口方向，使之尽量减少正值。预测利率走势不利，调整资金缺口可以调整资金缺口方向，使之尽量减少正值，减少利率敏感资产，增加利率敏感负债。利率是指借款、存入或借入金额（称为本金总额）中每个期间到期的利息金额与票面价值的比率。

资金缺口大的委婉的说法是资金周转紧张。长期投入大于产出，那么企业就会亏损，慢慢的企生存的资金就会出现缺口，也就是资金周转紧张，如不能有效改善，资金链断企业就有倒闭破产风险！

如何办理现金短缺或溢余的会计核算1、企业清查现金，发现现金短缺时：借：待处理财产损溢贷：库存现金待核查原因后，做以下分录：借：其他应收款（应收责任人的款项）管理费用（无法查明原因的款项）贷：待处理财产损溢2、企业清查现金，发现现金溢余时：借：库存现金贷：待处理财产损溢待核查原因后，做以下分录：借：待处理财产损溢贷：其他应付款（应支付给其他单位的款项）营业外收入（经批准的原因不明的款项）库存现金的短缺或溢余，分别指库存现金的盘盈、盘亏。清查库存现金应采用实地盘点的方法，企业应按清查结果编制“现金盘点报告表”，发现有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目进行核算。发生现金短缺怎么写会计分录？公司盘点现金时，发现短缺情况的，应设置待处理财产损溢科目核算，对于现金短缺，应如何做会计分录？现金短缺分录处理借：待处理财产损溢 贷：库存现金待查明原因后：借：其它应收款——XXX(由责任人赔偿) 管理费用(实在无法查明原因) 贷：待处理财产损溢库存现金属于资产类科目。借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额。现金短缺是什么？现金短缺是指计划期现金期末金额与理想现金条款(又称最佳现金条款)相比后的条款。说明如果期末现金余额大于理想现金余额，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务如果期末现金金额小于理想现金余额，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足。库存现金的账务处理一、本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款、其他应付款”等科目;减少库存现金做相反的会计分录，将库存现金反映在贷方。三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。本科目余额一般不反映在贷方。

会计报表反映资金缺口可以这样填写：本单位全称（红头文件自带可不写）+ 关于请求解决 + XXX项目 + 资金缺口。 资金缺口存在三种情况:正缺口、负缺口和零缺口。 净利息收入变动=利率变动×资金缺口 ，正缺口:利率敏感性资产＞利率敏感性负债 。

创业资金缺口怎么补齐 　　很多创业的公司都会陷入资金困难的情境中，稍不注意就会满盘皆输，所以在创业的过程中一定要重视自己的资金流向，保证足够的应急资金。但是风险总是很难预测的，所以我们唯一能做的就是在资金出现缺口之前做好防范措施。 　　想要避免资金出现缺口，最好的办法就是做好各项资金的预算，比如在做某一项目的时候需要多少投入、成本几何、收益几何等等，做好各方面的资金预算并留出足够的备用资金，以免遇到问题的时候无法及时补救。除了在具体项目方面做好资金预算以外，公司的日常经营也要做到精细的打算，对于创业公司来说在某些福利方面可以省略。有很多有档次的公司也会有很高档次的茶水间，但是对于创业公司来说这是没有必要的开支，千万不要在公司还没有走上正规的时候去和被人攀比，这只会扩大公司的资金缺口。 　　很多人在做什么的时候都会倾尽所有，同样很多创业公司也是这样：好不容易接到一个项目，就会竭尽所有去做。这虽然没有什么不对的地方，但是最好还是要有所保留，特别是资金的.这一方面，这在很大程度可以保护自己，一旦合作伙伴等出现违约等各种情况，才能避免给公司造成不可逆转的伤害来自。这种情况下，可以为公司单独成立一个账户并轻易不使用这一笔钱，必须用的时候一定要在非常火急的事情上。 　　虽然节流是很好的方式，但是作为一个创业公司我们还是要奖重点放在开源上来自。或许很多人创业的目标都不是赚钱，认为一心一意求财太功利，但是要知道没有钱很多事情都做不了，甚至于自己的创业公司都无法生存下去。所以在创业的时候一定要抱着赚钱的目的，要努力的让自己生存下去，要知道即使员工离职、合作伙伴违约、供应商催债等等，只要开诚布公的向供应商、员工等交流那对方会给你机会，但是如果没有钱、公司无法盈利最终也会被无情抛弃。 　　资金缺口是创业公司都会出现的问题，但是具体的解决措施只能按照公司当下所处位置来制定，但不论怎么样，大家一定要有资金这方面的意识。还有一定要善待你的员工，你真心对待他们，当公司出现问题的时候他们也会真心对你，不会在你最困难的时候抛下你。 ;

资金缺口值浮动利率资产与浮动利率负债之间的差额,一般用资金缺口来衡量银行净利息收益对市场利率变动的敏感性。当资金缺口为正,则利率与银行净利息收益呈同方向变动；当资金缺口为负,则利率与银行净利息收益反方向变动；当资金缺口为零,则净利息收益在整个利率周期内是不变的。

有点人拿的养老金太多，一个人拿去许多人的钱，干什么？作为积蓄，作为遗产，完全失去了养老金的本意，不合道理。所以养老金的改革势在必行！让养老金回归他的本意，养老！ 造成养老金资金缺口可能有一下几个方面: 1.养老金收支不平衡，收少支多形成缺口。 2.养老金管理不善，可能被挪用，被贪污腐败。形成资金缺口。 3.养老金收缴不力，造成资金缺口。 4.养老金投资亏损，造成资金缺口。 5.其他的原因造成资金缺口。 针对以上问题如何破解？ 有关部门应该关注机器人取代人工问题了，如果把机器人只当做机器，机器人取代人工是一个趋势，机进人退势不可挡，甚至20年内60%的职业将被机器人取代。如果把机器人当做人，这个“人”也应该缴纳社保，只是不应该叫社保而应该叫“社保替代金”。不要把眼光只放在延迟退休上，人的生命是有限的，人的工作年龄也是有限的。 养老金缺口的主因是:视同缴费所造成。企业新的退休制度，其中是新政执行前的未缴费的工作年限，按缴费计算，造成个人帐户空帐。全国视同缴费造成的资金空缺，资金数额巨大。有专家在新政执行前，就提醒，由国企利润填补资金空缺，遗憾的是时至今日未能实现。在老帐未还的情况下，机关事业养老制度2014年执行以来，又沿用了未缴费部分，退休按视同缴费计算，这又造成新的空帐。视同缴费造成的巨大资金缺口，应引起国家高度重视，靠养老金积累去投资，买国债收益和各省调剂，是无法补上资金的巨大缺口的。 有人工资太高了，建议 1.缴费人少，拿钱的人多。 2.交的少，拿得多。 3.缴费与退休金收入不成比例。 4.养老金提高，按照养老金比例上涨，造成养老金拿的越多，涨得越多，以后的养老金应该压高抬低。 5.旧账未清，新账又出。 城镇职工的社保基金，总体是有盈余的，现阶段不存在缺口，国家财政对社保的补贴，主要是补贴给了城乡社保，老一代农民，早年一分钱社保没交，现在每月仍然可以伸手白拿一，二百元的基础养老金，还有一些农民，每年交一百元社保，现在每年却可以领取一，二千元的养老金，而且逐年还在上涨，这是造成城乡社保基金缺口的主要根源，现在全 社会 很多人，都强烈要求国家，取消老农伸手白拿的基础养老金，实现真正的谁交谁得不交不得，这才是真正的养老公平。 不交钱比交钱多拿几十倍 养老金的出入口存在根本实际问题，公务员，行政，事业单位，企业，城乡居民养老，这些比较退休工资误差大，从国家补贴的倾斜上已经形成陡坡形式。更有一部分人贡献不大回报多问题:而倾向偏低的农民，真正按补上并没超标。羊毛出在羊身上，农民交比方交1000元，退后工资才200多点，按职工以前上缴3000元来计算，可以拿到800多元，按照那时缴费多缴两千元应该是600多元，可这个集体补这个集体又存在在哪里？事业上国补钱又从哪里来不得不打个问号。真正不亏空一视同仁，像银行存款按高利计算，大家一样的根本不会养老金亏损，后往前挪那后面推动人少了，到后来是不是更亏？关系到前后兼顾只有养老金交纳平衡收入平衡，一高一低待遇什么时间都是亏的。 养老金年年加，都加在年青一代身上。这样下去迟早压倒年青一代请代表们不要只考虑老年人同时考虑青年一代！！！

教育资金缺口，指的是政府或者家庭在教育投入方面的实际支出与达到教育目标所需的资金之间的差距。因此，计算教育资金缺口的公式需要考虑到教育投入的各个方面，包括教育经费的总额、教育经费的来源、教育经费的分配以及教育投入的效益等因素。下面将介绍几种常用的教育资金缺口计算公式。教育经费总额的缺口计算公式教育经费总额的缺口计算公式为：教育资金缺口 = 教育经费总额 - 实际支出其中，教育经费总额指的是政府或者家庭在教育投入方面的预算金额，实际支出指的是政府或者家庭实际投入的教育经费金额。通过这个公式，可以计算出政府或者家庭在教育经费总额方面的缺口。教育经费来源的缺口计算公式教育经费来源的缺口计算公式为：教育资金缺口 = 教育经费来源 - 实际投入额其中，教育经费来源指的是政府或者家庭在教育投入方面的预算来源，实际投入额指的是政府或者家庭实际投入的教育经费金额。通过这个公式，可以计算出政府或者家庭在教育经费来源方面的缺口。教育经费分配的缺口计算公式教育经费分配的缺口计算公式为：教育资金缺口 = 教育经费分配 - 实际分配其中，教育经费分配指的是政府或者家庭在教育投入方面的预算分配比例，实际分配指的是政府或者家庭实际分配的教育经费比例。通过这个公式，可以计算出政府或者家庭在教育经费分配方面的缺口。教育投入效益的缺口计算公式教育投入效益的缺口计算公式为：教育资金缺口 = 教育投入效益 - 实际效益其中，教育投入效益指的是政府或者家庭在教育投入方面所期望得到的教育效益，实际效益指的是政府或者家庭实际得到的教育效益。通过这个公式，可以计算出政府或者家庭在教育投入效益方面的缺口。需要注意的是，这些公式只是计算教育资金缺口的一种方法，具体计算时需要根据实际情况进行选择。此外，教育资金缺口的解决需要综合考虑政府、家庭、企业等各方面的力量，通过加大投入、调整分配、优化效益等方式来解决。

流动资金缺口指正常生产经营活动所需流动资金与现有流动资金的差额

一般指的是美国的银行要达到监管当局的监管要求，需要补充资本金的差额。

各项投资都会有个成本预算 当项目所需资金超过预算金额而导致项目不能正常开发时 就叫资金缺口 这只是我自己的见解

资金缺口是指在一个经营周期内，由于支付货款日和收回货款日之间存在时间差而产生的资金短缺。大部分企业通常要在收回货款之前向供应商支付货款，由此产生资金缺口。资金缺口管理，也叫差额管理，是在利率变动时期使银行资产负债利差达到最大化的一项战略措施。其基本做法是，随着利率的变动，调整可变利率和固定利率的资产与负债组合结构，通过改变资金缺口大小，达到盈利最大化的目的。资金缺口控制1、延长付款期：在大多数行业中，付款期主要由交易惯例确定。例如，食品加工业的平均付款期相对较短，服装业的平均付款期则相对长一些。而在许多服务性行业中（如通信公司）都没有存货，因此其资金缺口等于其平均收款期。所以虽然付款期限存在一定弹性，但是变化不大。2、缩短收款期：企业货款回收速度越快，资金缺口越小。但在许多情况下为扩大销售或提高竞争力而给予商业信用是必须的。此外，收款期限也会受到行业性质的影响。3、提高存货周转率：存货周转速度越快，存货占用资金水平越低，其流动性越强，转化为现金的速度越快，资金缺口就越小。所以，除收款期和付款期外，存货周转率对资金缺口的影响较大。

资金缺口管理（gap management)，也叫差额管理，是在利率变动时期使银行资产负债利差达到最大化的一项战略措施。其基本做法是，随着利率的变动，调整可变利率和固定利率的资产与负债组合结构，通过改变资金缺口大小，达到盈利最大化的目的。1、资金缺口在数量上等于利率敏感性资产（IRSA)与利率敏感性负债（IRSL)之差，利率敏感性资产是指浮动利率资产，利率敏感负债是指浮动利率负债。2、资金缺口=IRSA-IRSL, 利率敏感系数=IRSA/IRSL, 净利息收入=利率变动×资金缺口。扩展资料：资金缺口管理方法：资金缺口管理方法是在利率变动循环时期使银行资产负债利差最大化的一项战略措施。其基本做法是，随着利率的变动，调整可变利率和固定利率的资产负债组合结构，通过改变资金缺口的大小，达到盈利最大化的目的。当利率上升并逐渐转向高利阶段时，银行应建立一个正的资金缺口。正缺口表明有一部分利率敏感性资产是由固定利率负债筹措资金。随着利率的提高，较多的短期资产按较高的市场利率波动，相对较少的负债按较高的市场利率波动，净利息收入随着市场利率的上升而增加。利息收入对市场利率变化的确切反映程度，由固定利率负债提供资金所购买的浮动利率资产的相对份额决定，通过增加浮动利率资产，减少利率敏感性负债，就可以实现正缺口策略。最大的正资金缺口应在利率周期达到最高点前出现。在预期利率最高点即将来临时，应抢时间按市场利率扩大贷款争取将资金改为固定利率长期贷款，投资证券到期后，应立即进行再投资。如果负债利率较高，应尽量缩短期限，以避免市场利率下降风险。在利率下降并逐渐转向低利阶段时，银行应采取负缺口战略。在利率周期到达最高点前和充分的流动性。参考资料来源：百度百科-资金缺口管理

其实资金缺口简单来说就是企业经营过程中缺少的那一部分资金，比如说你做一个项目需要用到十万元，但是你手里只有八万元，那么你的资金缺口是是两万，你需要想办法找弥补这个资金缺口，这样才能让项目顺利进行。拓展资料：资金是个人或者企业手中持有的现金，是维持企业运营的货币性资本的。资金的充裕与否，是一个企业经营成功的关键之一，尤以新成立的公司为然。除公司拥有者于公司成立初期所交予的资金之外，现代的企业大多以吸引其他人投资的方式来吸收资金，亦有以借贷或变卖资产的方式筹措。对于资金的定义有很多，有以下表述：（1）资金是垫支于社会再生产过程，用于创造新价值，并增加社会剩余产品价值的媒介价值。（2）资金是以货币表现，用来进行周转，满足创造社会物质财富需要的价值，它体现着以资料公有制为基础的社会主义生产关系。（3）资金是用于社会主义扩大再生产过程中的有价值的物资和货币。（4）资金是国民经济中财产物资的货币表现。从中可以看出一些共性，那就是资金是一种货币表现，是流通中价值的一种货币表现。社会主义再生产过程中通过不断运动保存并增加其自身价值的价值。是社会主义公有资产的价值形态，是社会主义国家和企业扩大再生产，满足全社会劳动者日益增长的物质和文化需要的手段，体现国家、企业、劳动者个人三者在根本利益一致基础上的关系。资金的分类方式主要有：①按分配的形式，可分为通过财政收支形式而分配的财政资金和通过银行信贷形式而分配的信贷资金。②按用途可分为用于基本建设的资金和用于生产经营活动的资金。③按融资平台来会选择第三方信息服务平台，国内最大的第三方融资平台投融界提供了资金信息。④按在再生产过程中的周转情况，可分为表现为房屋、机器设备等的固定资金和表现为原材料、在制品、制成品、商品、银行存款等的流动资金。无论是哪一种形式的资金，都必须参与社会主义的再生产过程，处在不断的运动之中。资金只有在运动中，才能保存价值并使原有的价值得到增值。企业的资金来源于贷款、债券发行和股东出资等渠道。

农业部《农业基本建设项目管理办法》第二十一条明确规定：项目建设过程中因客观原因造成的超概算投资，必须经农业部批准后，方可追加投资。建设过程中因申报漏项、自行变更建设性质和地点、提高建设标准、扩大建设规模以及管理不善等造成的超概算投资，由建设单位自行负责，一律不再追加投资。

农业部《农业基本建设项目管理办法》第二十一条明确规定：项目建设过程中因客观原因造成的超概算投资，必须经农业部批准后，方可追加投资。建设过程中因申报漏项、自行变更建设性质和地点、提高建设标准、扩大建设规模以及管理不善等造成的超概算投资，由建设单位自行负责，一律不再追加投资。

流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。根据查询流动资金缺口测算公式得知销售利润率为负数流动资金缺是流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。利润是企业家的经营成果，是企业经营效果的综合反映，也是其最终成果的具体体现。

银行决定是否向你公司提供流动资金贷款、或承兑汇票授信，方法有很多，但其中之一，就是要根据你公司的财务报表，测算流动资金缺口。这是一项硬指标。（对美女撒谎的后果）新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。其中：营运资金量=[上年销售收入*（1-上年销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）]/营运资金周转次数。营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数）。周转天数=360/周转次数。向一般企业授信的额度，不超过销售收入的50%。比如你公司想办理1亿元承兑授信，你的销售收入不能低于2亿元。

没缺口。。公式的固定的，除非改报表。。。一般取年初和年末的数值除以2算平均值，被占压资金的数值增加，应收、预付；占压别人资金的减少，应付、预收，其他应收、其他应付相应调整，存活占压增大，就有缺口了。其实还是主要看企业的具体情况，比如是否遇到季节性或临时性的资金缺口，收入如果增加明显，预期收入增加较多，也会有资金缺口

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银行决定是否向你公司提供流动资金贷款、或承兑汇票授信，方法有很多，但其中之一，就是要根据你公司的财务报表，测算流动资金缺口。这是一项硬指标。（对美女撒谎的后果）新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。其中：营运资金量=[上年销售收入*（1-上年销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）]/营运资金周转次数。营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数）。周转天数=360/周转次数。向一般企业授信的额度，不超过销售收入的50%。比如你公司想办理1亿元承兑授信，你的销售收入不能低于2亿元。

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流动资金贷款需求量是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。为了避免客户无限度盲目扩大贷款规模与欺骗银行贷款行为出现，适当了解流动资金缺口的测算方法在贷款调查中将起到一定的积极作用。流动资金缺口测算的方法有很多种，在实际操作中往往根据贷款担保额度发放流动资金贷款，若这个额度大于流动资金缺口就存在客户转移资金挪作他用的可能，因此了解大概测算过程可以防范或者洞悉企业资金转移情况。下面主要介绍三种流动资金缺口测算过程，实际操作中往往有多种测算方法，具体情况具体分析。1.按《流动资金贷款管理暂行办法》标准公式进行测算营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率） ×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金注：自有资金=净资产-非流动资产+对应非流动资产的负债 2.按企业实际结算周期进行测算营运资金量=营业收入×（1-销售利润率）/营运资金周转次数营运资金周转次数=360/结算周期结算周期=预付款时间+加工制作时间+发货检验时间+最终付款时间等等3.单独订单资金需求测算（1）订单期限大于一年，贷款期限为一年订单资金需求量=合同金额×（1-销售利润率）/订单期限实际可新增贷款额度=订单资金需求量/营运资金周转次数 或者≤订单资金需求量（2）订单期限在一年内融资期限=订单期限+延期付款期限订单资金需求量=合同金额×（1-销售利润率）实际可新增贷款额度≤订单资金需求量 2010年信贷管理手册P385 即成本方便记忆，此公式为资产方科目减负债方科目净资产即所有者权益；非流动负债为长期投资、固定资产、无形资产、递延、待摊等；对应非流动资产的负债在非流动负债大于所有者权益时即有部分非流动资产来源于负债。]即为企业结算的全过程。 不特指订单融资，订单融资额一般为合同实有金额的70%。 合同实有金额，若有预付款最好要扣减。

1、首先准备好纸张还有黑色钢笔，平铺在桌面上。2、其次在开头写上社区无障碍设施建设资金缺口，写上敬语。3、最后在中间部分写上什么原因导致的，还有怎么处理，还有相关部门，结尾写上时间就可以的。