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在建筑工程QA中,CAR纠正行动报告,NCR不符合项报告,QOR质量观察报告,OBN观察意见有些什么区别?

2023-08-25 23:14:43
共2条回复
陶小凡
楼上说的不太准确,CAR应该说是针对管理体系,比如管理活动中发生的重大问题,容易重复发生的,发出CAR后整改对象应进行根本原因分析,然后整改。
NCR针对具体的对象,发现不符合要求的物项或服务后发出NCR要求立即对其进行整改。
QOR是施工质量观察报告,主要针对施工质量上较轻问题,属于个案,监督人提出观察到的情况和整改意见,然后责任单位进行整改。
OBN是观察意见单,一般是QA监查后开出,主要针对管理上的较轻问题。
瑞瑞爱吃桃

1.CAR是最复杂的,首先你要针对你当前出现的问题进行立马的应急处理,然后找到根本原因,并进行解决,建立相关的预防类似问题不再出现。

2.NCR.是你的客户,或者内部的稽核管理团队发现你们的不符合事项,你们需要对这些不不符合事项进行处理。

3.QOR,就是一个简单的观察报告而已,里面没有意见什么的。

4.OBN,就是观察后,给你们的意见。

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2023-08-25 14:45:081

什么是稽核

什么是会计稽核人员 稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或稽核工作。建立会计机构内部稽核制度,其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。通过稽核,对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止,以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容,也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。因此,几经修订的《会计法》,始终强调各单位应该建立、健全内部稽核制度 什么是交叉稽核? 交叉稽核是发票资讯稽核的一种,目前稽核的方法采取三级交叉稽核,即本地市发票就地交叉稽核,跨地市发票上传省级税务机关交叉稽核,跨省发票上传总局进行交叉稽核 增值税专用发票计算机交叉稽核是通过计算机网路核实同一份专用发票的存根联与抵扣联开具的内容是否一致的检查方法,是“金税工程”的重要组成部分。这种检查方法的原理是:将购货方所取得的抵扣联和存根联和销货方的存根联的主要内容录入计算机交叉稽核系统,稽核系统将自动在全国范围内对每一笔经济业务的抵扣联和存根联进行查询配对,检查出只有抵扣联而没有存根联或只有存根联而没有抵扣联以及抵扣联与存根联内容不相符的专用发票,然后对这些专用发票进行检查核实,以期达到控制利用专用发票进行偷税、骗税等违法犯罪活动。我国专用发票计算机交叉稽核从1994年下半年在部分大中城市先试点,从1996年1月1日起,对金额在百万元以上的专用发票,在全国范围内进行计算机交叉稽核。 什么是资料稽核 百度百科:稽核,稽是考察、稽查,核是稽核、核实、核查,合成解释为稽查成数而稽核其实在。简言之,稽核是稽查和稽核的意思。审计在银行的传统说法称为稽核。审计与稽核基本上是一个意思,是指对经济活动的监督检查。这样说来,资料稽核就是对资料的考察稽核了。 什么是内部稽核? 对于会计机构内部稽核制度的内容,财政部发布的《会计基础工作规范》作了原则性规定,包括:稽核工作的组织形式和具体分工;稽核工作的职责、许可权;稽核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。从会计工作实际情况看,会计机构内部稽核工作一般包括以下主要内容: 1.稽核财务、成本、费用等计划指标专案是否齐全,编制依据是否可靠,有关计算是否正确,各项计划指标是否互相衔接等。稽核之后应提出建议或意见,以便修改和完善计划与预算。 2.稽核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。对稽核中发现的问题,及时予以制止或者纠正。 3.稽核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整,计算是否正确,手续是否齐全,是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定。 4.稽核各项财产物资的增减变动和结存情况,并与帐面记录进行核对,确定帐实是否相符。不符时,应查明帐实不符的原因,并提出改进的措施。 内部稽核制度不同于内部审计制度,前者是会计机构内部的一种工作制度;后者是单位在会计机构之外另行设定的内部审计机构或者审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。 什么是绩效稽核成果 就是业绩考核的结果。 什么是社会保险稽核 社会保险稽核的最终目的是要维护参保人员的合法权益,这样才能保证社会保险待遇按照国家法律和政策规章顺利的执行下去,对于维护社会保险事业稳定和发展有很好的作用。 作用,社会保险稽核的主要作用有:促进社会保险基金的征缴;防止社保基金的流失;促进参保企业公平竞争;另外,可以提高社保管理质量。 社会保险稽核人员依法对用人单位的社会保险缴费情况进行稽核。主要内容: 第九条 社会保险缴费情况稽核内容包括: (一)缴费单位和缴费个人申报的社会保险缴费人数、缴费基数是否符合国家规定; (二)缴费单位和缴费个人是否按时足额缴纳社会保险费; (三)欠缴社会保险费的单位和个人的补缴情况; (四)国家规定的或者劳动保障行政部门交办的其他稽核事项。 什么是存款稽核?为什么要进行稽核?如何计算 会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或稽核工作。建立会计机构内部稽核制度,其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。通过稽核,对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止,以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容,也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。因此,几经修订的《会计法》,始终强调各单位应该建立、健全内部稽核制度 各会计岗位都必须接受稽核人员的稽核与监督。其具体职责: 1、审查各项事业性收费和其它社会有偿服务收费。依据国家有关财经法规、政策及学院财务管理规定、财务收支审批制度等,审查各项收费的合法性、合理性以及手续是否完备,管理环节是否衔接,收缴是否及时、足额。 2、审查会计核算工作,定期对原始凭证、记帐凭证进行审查;定期对现金、银行存款、有价证券进行核对,审查其内容是否真实,手续是否完备,数字是否正确,所属会计科目是否正确。 3、定期对工资性支出、助学金、奖学金、各类补贴等发放表册、会计帐簿、报表等进行审查。审查其内容是否真实,手续是否完备,数字是否准确,依据是否符合有关制度、规定。 搞5S为什么要稽核?稽核的目的是什么呢? 搞促进,拉动。 税务稽核章是什么 税务局查你公司的缴纳税的情况,这个比较麻烦
2023-08-25 14:45:171

稽核人员是干什么的

检查各个门店程序执行情况。稽核员检查内容:抽查门店各项工作,各项程序的执行。稽核报告:定期检查后,稽核报告一份给总公司,一份给店长。店长稽核总结:收到稽核报告后,开全店会议,总结工作中的问题并改正。日常工作内容:负责核算收银员完成的各种报表,检查收银员所做的报表和清机报表、电脑报表是否一致,检査清机报表是否跳号等。负责核算每日“商务中心收人报表”以及每日“住房收入报表”、“餐饮部收人报表”上的数据和前台、客房部“夜间核算报表”上对应项目的数据是否相同。负责核算昨日夜间稽核员完成的报表,检查稽核员所做的报表是否巳按收银员提供的资料完成,报表是否完整和真实。核算前台当天未结客账的余额是否正确。负责完成酒店营业收益情况报告表、每曰现金结算情况报告表和各部门收入明细表。月末的工作内容:负责核对月末本岗位所属账户的余额。将各部门当月收入的外币数汇总列入报表。将本月营业总账分部门核算后交成本部。以上内容参考:百度百科- 稽核员
2023-08-25 14:45:251

稽核组长在项目管理中应注意的问题

稽核项目管理是一项完整的系统工程,既包括对被查单位的各项业务检查,又包括对稽核检查组的内部管理和规范操作。稽核组长在项目管理中起着非常重要的作用,如果疏忽了某个环节,都可能导致稽核失败。 稽核组长怎样才能做好稽核项目管理呢,笔者认为,应做到以下几点: (一)要关注各类稽核人员的职责 组成稽核组后,稽核组长应按照稽核总体方案和人员情况确定详细明确的工作程序、职责分工和权力范围。各级成员对职责和权力范围内的事项负责,超越职责和权力范围的事项,需向上一级报告。上一级对下一级负有管理、监督、指导责任,以求做到人人各负其责、各尽其责。 (二)关注项目稽核的前期准备 1、认真学习金融方针政策、法规和上级有关文件精神,掌握其精神实质,把握全行总体工作思路、目标,围绕全行中心工作做好稽核工作。同时还要了解、掌握稽核工作的任务、要求、重点等内容,做到方向目标明确,检查重点突出,这样才能做好稽核工作。 2、收集、研究、分析被查行背景资料。稽核组长应根据稽核目标充分收集被稽核单位背景资料,并在分析研究的基础上,对稽核重点、稽核范围、稽核风险等重要事项做出估计,为制订稽核方案奠定基础。要深入了解掌握被查行的经营管理情况、风险控制能力、依法合规操作意识的历史和现状等。这一阶段的工作可在非现场完成,如对以前年度稽核报告、外审报告、各项经营考核指标计划、财务分析报告、上级行对被查行颁布的授权书、奖罚报告以及风险监控指标体系等进行综合分析。 3、运用计算机辅助稽核系统分析、查询,找出稽核线索,确定稽核重点和疑点。计算机在银行业的广泛应用,使以往的手工稽核已远不能适应要求,运用科技手段提高稽核质量和效率已成必然。应用计算机辅助稽核系统进行稽核检查,是对传统手工稽核的一次变革,是稽核工作规范化、制度化、电子化的重要阶梯。计算机辅助稽核系统的成功开发为我们的稽核检查提供了新的思路、新的方法,它能够快捷有效地发现稽核线索,为确定稽核重点提供依据,既节省了稽核时间,又加强了稽核检查的深度和力度。 4、根据稽核项目确立稽核重点。由于每个单位经营业务品种的侧重点不同,稽核检查确立的重点也不尽相同。稽核组长应根据被查行业务的侧重点收集相关资料和数据,对主要业务进行综合风险分析评估,指导设计稽核项目的总体方案和具体方案。方案不仅要包括稽核要点,还要对稽核员所负责的要点列出检查步骤、方法、抽样方法和检查时间,以便稽核组长对其各组的质量进行检查控制,提高稽核的工作质量。 (三)注重稽核项目的现场组织协调与质量控制 稽核项目的现场组织协调和质量控制是稽核成败的关键环节。因每个稽核组长的经历、思维方式、专业特长、工作方法等不同,必然存在着各自的差异。稽核组长除了做好现场稽核操作规程的各项工作外,主要应考虑:一是被查行的依法合规经营、内部控制的意识总体评价及执行各项操作的规范程度。二是控制稽核检查进度与质量。质量控制应采取定期报告和重大事项报告制度方式,稽核组长将现场检查期间划为若干个阶段,各分项小组定期分阶段报告工作情况,遇有重大事项随时报告,稽核组长及时掌握各组检查的质量、进度及查出的重大问题,防止出现有问题不报或少报的道德风险。三是注意与现场人员(小组长、成员)及各组之间的沟通、协调和互通情况。 (四)注重稽核报告 稽核报告是活动成果的体现,是稽核的最终产品。写好稽核报告,可以更好地体现稽核成果,提高稽核产品等级,增加服务价值。稽核报告形式上要简明扼要,突出重点,充分考虑阅读者的需求,做到内容与形式的和谐统一。稽核报告应体现从微观到宏观总结提炼的过程,把单个问题与全面评估内部控制状况结合起来。稽核报告原因应分析透彻,以便对症下药。我们强调“因”比“果”更重要,因为有些问题存在很复杂的原因,只有找出存在问题的原因,才能提出合理化的建议,被查行才会信服。 (五)对项目稽核进行全面总结,做好稽核“后评价” 稽核项目总结不仅是对稽核的计划、目标、方案、进度控制、与稽核对象及内部的沟通、稽核证据的提取、稽核发现和建议、稽核报告质量的一次回头看,而且是吸取经验教训和提高自身能力的一个过程,也是对稽核项目完成过程、工作质量的整体评价,以便在今后的稽核检查中改进和提高。 (六)其他应注意的问题 1、对未整改问题的认识。在稽核检查中对未整改的问题大多采取以上次稽核未整改的问题为查证点。目前,区分行对二级分行的稽核检查原则上两年一次,因间隔时间比较长,业务操作系统升级换代,有些问题已不复存在,因此,应以近期查出尚未整改的问题为查证点,这样更具有实际意义。 2、注意被查行的态度和认识。在检查中,观察、了解被查行的态度和认识非常重要。被查行对检查是否有抵触情绪,是否对业务的检查有掩盖倾向,是否对检查出的问题未给予高度重视,这在一定程度上反映了该行对依法合规经营、完善内部管理的认识。稽核检查是促进依法合规经营、完善内部管理、加强内控、防范风险的有力手段,其目标与被查行管理者是一致的,如果被查行对此存有误解,说明其管理者在内部控制、防范风险意识上存在着偏差。 3、加强保密工作。检查过程中,在问题尚未定性之前或定性后,组长应要求稽核人员注意保密,不应在不适当的场合随意谈论稽核工作中的问题。因为问题尚未定性,随意乱讲会造成不应有的误会;待问题最后核实定性后,如果不属于问题,被查行会认为稽核作风不严肃;即使问题已定性,也要在合适的场合向有关人员反馈,这样才是应有的工作作风。 4、问题的提出和认定。一是事实要清楚,证据要确凿,结论要客观公正;二是文字表达要确切;三是数字要准确;四是引用法规要正确。
2023-08-25 14:45:561

券商营业部负责人协会从业年限要求

券商营业部负责人协会从业年限要求为每三年至少强制离岗一次。根据查询相关资料显示,证券营业部负责人应当每3年至少强制离岗一次,强制离岗时间应当连续不少于10个工作日。证券营业部负责人强制离岗时期,证券公司应当对证券营业部进行现场稽核,稽核报告应当以书面方式记载、留存。
2023-08-25 14:46:051

会计岗位调查报告

【 #报告# 导语】调查报告是反映对某个问题、某个事件或某方面情况调查研究所获得的成果的文章。以下是 整理的会计岗位调查报告,欢迎阅读! 会计岗位调查报告篇一   会计工作岗位,是指一个单位会计机构内部根据业务分工而设置的职能岗位。在会计内部设置一些会计工作,可以减轻会计工作的工作量,提高会计工作的工作效率和工作质量,有利于内部牵制和管理,明确会计工作的分工。各会计工作岗位相辅相成,共同围绕着公司经济而运作。   会计岗位可以分为出纳员、稽核人员、记账员、会计主管人员财务部长等等。在这些会计岗位中,稽核人员得工作量相对来说是很大的,不仅如此,稽核人员还要具有丰富的理论基础,还要有娴熟的业务水平。另外,成本会计人员也是相当重要的,它是财务核算的核心。会计岗位的职责:组织制定、贯彻执行本单位的财务会计制度;组织编制本单位的各项财务、成本计划、组织开展财务成本分析,审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件;参加生产经营管理会议;参与经营决策;负责向本单位领导、职工代表大会报告财务状况和经营成果;审查对外报送的财务会计报告;负责组织会计人员的政治理论、业务技术的学习和考核,参与会计人员的任免和调动。   (一)会计就业情况   对于整个会计行业来说,会计高端人才比较少,供不应求;低端人才太多,供过于求。而且用人单位需要有高学历、有工作经验的会计专业人才,市场就更难以满足这种需求。   (二)会计人员要求   会计人员要求包括两方面,一方面是非专业的,即素质和工作作风等。作为一名会计人员,会计职业道德是必不可少的,爱岗敬业更是作为会计人员最基本的要求,另外,会计人员应当以严谨的态度工作,勤奋努力,刻苦钻研,科学创新,具有团队合作意识;另一方面是专业知识的。会计人员的基本知识必须掌握,而且要学以致用,会计人员对所从事行业的业务流程要有所了解,能够对所发生的每一笔业务作出准确的账务处理,充分具备会计的专业水平。   一:出纳人员   (银行)   1.办理现金支出,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,必须经过会计审核、总经理签批,方可办理款项支出。付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过2000元,如有超出,需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票,要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。   2.办理银行结算,规范使用支票。严格按照银行结算制度规定,填写支票进帐单并送银行,不可延期送票。办理汇款,注意帐号的填写,严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经常总签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。   3.认真登日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额。   4.每月5日之前收取支票回单、月末对帐单,并填写收支明细,做好后交给会计。   (发票和收据)   1.发票与收据必须按编号顺序使用,领用空白发票和收据必须进行登记。   2.设置发票登记簿,明确专人保管,专人填开,并设置专门存放发票的场所。   3.购买发票后,按顺序用铅笔在发票封面右上角标明编号,并同时在领购手册上注明,以便备查。   4.开发票必须用铅笔注明展位号码,收款是现金还是支票。   5.不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,财务有权拒收。   6.严格按照规定时限、顺序,逐栏、全部联次一次性如实开具发票,按号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、打印、内容完全一致,并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废,全联保存。   7.每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。   8.按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存五年。保存期满,报经税务机关查验后销毁。   9.发票专管员应当妥善保管发票,不得丢失。发票丢失,应于丢失当日书面报告主管税务机关,并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。   (记帐和报表)   1.应设置现金日记账、银行存款日记账,根据审核后的原始凭证填制记账凭证,逐日逐笔登记,做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求,日清月结,账款相符,并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对,有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。   2.每日盘存现金及银行存款,做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。   3.每星期要填报资金收入及支出的明细表。   (印鉴)   印章必须妥善保管,严格按照规定使用,签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管,财务专用章由会计保管,法人章由出纳保管。   (费用统计)   每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核,再交由总经理(面交或邮件)。   (其它)   1.交纳公司物业管理费、水电费。2.每月工资的核算。3.学习、了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平。维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。   二:稽核人员   1、稽核人员必须具备较高的的政治素质和业务素质,且需由会计师以上职称的人员担任   2、稽核人员必须依据国家有关政策、法律及公司规章制度等有关规定对所发生的会计事项进行稽核,严把稽核关。对不合法、内容不真实、手续不完备、数字不准确的原始凭证予以退回,要求更正、补充。对内容不完整、数字不准确、会计科目使用不当的记账凭证要求   3、所有会计凭证必须经过稽核人员稽核后,才能据以记账;所有支出,必须经稽核人员稽核后,出纳人员才能付款。对于无计划或超计划的项目开支,稽核人员有权拒绝支付。对不符合规定的收入项目应提出意见或拒绝办理。   4、稽核人员在对经济业务进行审核和监督过程中,若发现异常情况必须及时处理,并向领导汇报。   职责:1.负责公司管理体系/内部控制制度推导与维护。   2.对应公司稽核室协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。   3.拟订年度稽核计划书,进行确实执行,据以检查公司之内部控制制度,并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告。   4.负责对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常现象,据实揭露于稽核报告,并于该报告陈核加以追踪,定期作成追踪报告。   5.负责成本管控之稽查。   三:记账人员   1.要认真学习会计业务,熟悉记账规则。负责管理登记所分配的明细分类账。   2.启用会计账簿,必须填写“账簿启用表”和账页目录。会计交接按规定履行监交手续。   3.根据审核合格的记账凭证,依照记账规则登记账目。摘要简明完整,字迹清楚工整,账面整洁干净。不得跳行空页,严禁挖、擦、刮、补。   4.根据会计制度规定正确设置会计科目,建立账簿,开设账页。为编制会计报表和经济活动分析提供数据资料。   5.按核算程序及时登记各类明细账,按时结账、对账,确保账账相付、账表一致,登账后在记账凭单上加盖本人印章。   6.及时与总帐核对,要账平表对,保证提供数字及时,准确、完整。   7.完成领导交给的其它工作。   四:会计主管人员   1、具体负责财务会计工作、对各项会计工作定期布置检查,严格遵守财经纪律和各项规章制度。   2、负责制定财务管理制度、监督各项制度执行情况,发现违反财经法规,财务制度的现象及时纠正,重大问题及时向领导反映。   3、编制会计报表,数字正确,报送及时,向领导提供有关会计资料。   4、会同有关系、处、室,检查登记学校固定资产卡。   5、负责审核各项经费开支是否合理合法,做好各项财务管理工作。   6、协助处长组织会计人员的业务学习及会计人员的业务考核。   通过这次调查报告,了解到会计职业方面的岗位还是蛮多的,且要求很严格。从事会计工作的人员必须严格要求自己,这方面的严谨性相当高。当然,工作经验是这方面工作的很重要的要求。 会计岗位调查报告篇二   前言   从实践中走来,带不回任何精湛的技术,但带回了也许是我们一生中最宝贵、最值得珍惜的收获。作为一名大一学生,抱着贴近社会,了解自己所读专业就业前景的愿望,我们在寒假参加了大学生社会实践。希望在进入社会之前,多积累点社会经验,在实践中巩固知识、锻炼能力,并加强自身的专业素养。   一、调查过程及分析:   我们即将走上工作岗位,会计岗位是我们以后毕业的主要就业方向,为了了解会计职业岗位对当代大学生的需求,以及现如今社会对会计方面的就业需求,且会计专业学生以后的就业形势;为了让我们更好的了解我们以后就业的趋势以及就业环境,对会计岗位的认知有更好的了解,让我们对以后从事的工作有一个初步的认识,利用寒假的时间,我们小组成员六人对当地的一些中小型企业进行了实地访问和问卷调查。   这次实践我们是王亚芬老师的细心指导下进行的,根据根据老师给的一些范例,我们根据地区差异进行自由分组,我们的组员来自绍兴和诸暨。我们各执其职,分派好任务,讨论出有关中小型企业会计岗位的调查方案,设计好一份调查问卷,并打印出调查问卷。   “纸上的得来终觉浅,觉知此事要躬行”,我们小组成员分工协作,2名成负责与会计岗位人员交流,2名拍摄照片,还有2名则进行问卷调查工作。我们分别对浙江铭仕管业、浙江省诸暨市华达纺织、浙江唐翠珠宝有限公司、浙江百瑞珠宝有限公司、浙江省诸暨市茂阳农产品配送有限公司、绍兴欧皇家具有限公司,绍兴县奈斯进出口有限公司,绍兴西大门纺织服饰品有限公司等中小型企业进行了实地访问,我们以问卷调查的形式和会计岗位人员进行了交流。   二、访问交流记录   (1)会计行业发展对人才需求的趋势?   会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督,旨在提高经济效益的一种核算手段,它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作,是加强经济管理,提高经济效益的重要手段,经济管理离不开会计,经济越发展会计工作就显得越重要。   企业在招聘财会人员时学历不再是的准绳,公司更为看重应聘者的工作经验和操作技能。会计工作包括实务工作和理论工作,各企业需要的会计人员大多是一些核算工作,侧重的是实务,所以对于会计人员,企业更青睐有工作经验的人员,一进入公司马上就能投入工作,免去了公司的培训成本,毕竟一些基本的会计核算工作是做出来的,不是“研究”出来的,自然学历在一些初级会计岗位中就显得不是那么重要了。然而,人际关系有时真的比工作能力还要重要,良好的人际能给我们的工作带来顺利,带来成功,带来机遇。   随着经济发展步伐的不断加快,新时代对会计人才的需求也越来越高,具有普遍会计技能专业的人员已经无法开始适应快捷的企业发展,而具有“管理型”的会计人才却属于极度紧缺的人才行列。   (2)学历需求情况?   本次针对企业的学历需求调查结果显示,用人单位在人才的使用上逐步趋于理智,用人浪费的现象得到了很大的改善。中小企业对大专人才的需求成为了这类企业人才需求的主体,以回收的有效调查表来看,达到了25家,占调查中小企业总数的58%。   (3)岗位需求情况?   企业对财务会计专业人才的岗位需求是我们确定专业方向的重要依据。调查资料显示,企业特别是中小型企业提供的财务会计专业岗位主要是会计核算、财务浅析、财务管理三类岗位,它们所占比例分别为:38%、20%、42%。   (4)企业对财务会计专业人才业务素质、能力要求情况?   1.业务素质:   财会人才是做好会计工作的关键,要成为高素质的会计人才,业务素质的不断深化尤显重要。   (1)牢固的财务基础知识和专业知识   企业普遍认为财务人员要有牢固的财务基础知识和专业知识,并能论述联系实际,以实践中摸索,以实践中不断提高,要熟悉企业的具体实际,了解财务管理的规章制度和企业有关规定,并以严要求自己,做到记账、算账、报账手续完备,内容真实,账目清楚,这是最基本的财务工作基础,也是最重要的,是做好财务工作的关键。   (2)广泛的知识面   企业认为光有财务、会计专业知识已经远远不够了,只有涉及广泛才可能以账本里解放出来,成为企业所需要的人才。会计毕竟只是经济科学的一个分支,所以,一名合格的会计人员,对于财务会计工作相关的知识,技能和相关的学科如经济学、税收、营销、管理、法律等也应相当熟悉。调查中企业一致认为“如果一个人只懂会计,他实际上不懂会计”,会计工作是实践知识的运用,因此,会计人员应是综合性的人才,他需要掌握会计信息系统的特性,及时地吸收反馈,例如金融、证券等知识。   (3)掌握会计电算化,不断提高英语水平   计算机现已广泛地运用到财务系统的账务处理等方面,它将使广大会计人员以单调、繁杂的记、算、报账等工作中解脱出来,提高了经济效率,以而使会计人员腾出更多的时间开展浅析预算、统筹等工作,同时,也避免了许多差错,其优越性不言而喻。因此,财务人员必须具备掌握计算机运用这一能力。   企业认为财会人才掌握外语知识是我国财会工作与国际财会制度接轨的基础性条件,它可以帮助我国不断吸收国外先进管理经验,探讨一些可行性策略,尽早参与国际经济事务。   2.能力要求:   (1)较强的实践能力   财务人员经过实践检验,动手能力差不行。当前,我们财务人员越来越感到对于会计这样一个实用性经济学科,把论述转化为实践,再以实践中提高论述的学习,是非常重要的。尤其是在当前社会需求量比较大,市场竞争的情况下,相应的,应注重对论述的思索,提高浅析和解决问题的能力。   (2)更新知识的能力   现代社会的特点之一便在于知识更新换代的速度快,在市场经济条件下各种经济情况千差万别,自然不可能有一统天下的具体策略,会计工作,与计划经济条件下完全不同,会计的服务对象,核算原则,会计信息内涵都发生了很大的变化。要适应这一特点,财务会计人员必须不断地学习和掌握现代经济学科浅析策略和思维方式,改善自己的知识结构,丰富自己的头脑,更新自身思想观念。光靠输血是不够的,还应该具备造血的功能。   (3)较强的社会活动能力   一个企业的财会部门掌握着它的经济命脉,财会人员的一个重要任务是在经济工作的重要关口当好领导的参谋,因此,财会人员必须具备较强的社交能力,不仅要同本单位人员交往,而且要与银行、税务、审计等部门进行广泛的联系。这些已经十分明确的显示出社会衡量人才的标准已经发生的变化,它将社会活动能力纳人了一个重要的位置。作为一名合格的以事财务会计或审计工作的人员,企业认为还需要具备很强的平衡协调能力,这是由其职业在现代社会或企业中的重要地位和其与社会、企业其他有机组成部分之间的微妙联系硕士论文所决定的。这种能力直接联系硕士论文到其工作成果的好坏,直接影响到其存活进展的机会和可能。   从会计人员填写的调查问卷来看,中小型企业对于会计人员的工作年限很重视,基本上工作年限达到5年以上的年收入大约在5-10万;而且企业也很注重会计人员继续教育问题,企业每年会从一些优秀的会计人员中挑选培养对象,然后对他们进行进修培养计划;然而企业对于会计人员的素质要求是会计人员需要有牢固的财会基础知识及专业知识、掌握会计电算化和较强的社会活动能力和时间能力。   三、会计专业方向浅析   中职会计专业毕业生能够就业的行业包括制造业、商业、房地产业、金融银行业、饮食业、酒店宾馆业等归纳这些行业的会计可以将其分为三大类:一是盈利性企业内部核算管理性质的会计工作;二是行政事业单位(非盈利性单位)内部核算管理性质的会计工作;三是盈利性企业对外经营性的会计工作,这主要体现在银行业。由此应该将会计专业分为三个专业方向:企业会计、行政事业单位会计和银行会计。考虑到行政事业单位会计绝大部分知识能力被企业会计内容覆盖,技能方面与企业会计没有区别,所以决定去掉行政事业单位会计专门化方向。最近的以财经网和一些相关的报道中了解到,现在社会上很缺乏资产评估方面的人才,由此最后确定,会计专业开设企业会计、银行会计和资产评估师三个方向,其中企业会计针对的岗位重心是小企业会计,银行会计针对的岗位重心是银行柜面出纳,资产评估师重心是大专会计班的考证。   四、感受   总的来说,近几年,随着国家经济的不断发展,会计岗位的发展空间越来越大,行业成熟,竞争激烈,整体收入一般,但尖端人才收入很高,所以如果想要找到一个会计方面的好工作就现在社会而言,就是要考出那些证书,比如注册会计师,注册税务师,注册资产评估师,注册审计师……不断的考证书,证书考的越多,对自己越有利。除了证书之外还需要学历、经验、综合运用能力有机结合,才能向更高层次发展   通过这次实践,我们发现企业在招聘应届毕业生时,他们对一些技术要求不高的会计工作岗位会考虑招收,另外就是在企业因业务加大需要人手时,大多企业认为会计是一门技术性很强的工作因而他们更看重的是应聘者的经验和实际操作能力。   对学校的建议:   希望学校能与企业合作,培养会计专业的学生能够符合社会、行业、企业的需求;加强实习实训方面的合作,培养学生的实践技能;优化课程设置,满足能力培养要求。 会计岗位调查报告篇三   调查时间:20xx年x月x日-20xx年x月x日   会计工作的组织就是根据企业会计工作的特点制定会计法规制度设置会计机构、配备会计工作人员以保证会计工作的有效、顺利进行。物流企业会计工作是一项系统工作十分繁杂。从经济业务发生凭证填制、取得账簿登记物流成本计算到会计报表编制、分析涉及业务员经办、负责人批准、会计记账等众多人员及一系列的程序和手续。如果某一人员或某一道环节发生差错都会影响整个会计工作的顺利进行。因此,科学合理地组织会计工作具有十分重要的意义。企业内部会计岗位设置及原则   集团内部设有会计主管出纳资金管理等:   (1)会计主管岗位职责   1、按照会计制度及有关规定结合本单位的具体情况主持起草本单位具体会计制度及实施办法科学地组织会计工作并领导、督促会计人员贯彻执行。   2、参与经营决策、主持制定和考核财务预算。   3、经常研究工作、总结经验、不断改进和完善会计工作。   4、组织本单位会计人员学习业务知识、提高会计人员的素质、考核会计人员的能力、合理调配会计人员的工作。   (2)出纳岗位职责   1、严格按照本单位的《货币资金内部会计控制实施办法》的规定对原始凭证进行复核办理款项收付。   2、办理银行结算规范使用支票。   3、认真登日记账保证日清月结,及时查询未达账项。   4、保管库存现金和有关印章登记注销支票。   5、审核收入凭证及时办理销售款项的结算督促有关部门催收销售货款。   (3)资金管理岗位职责   1反映资金预算的执行及控制状况。   2筹措及调度资金。   3办理借贷款事项及其清偿。   4办理投资业务。   5记录、保管各种有价证券。   6与财务调度有关的其他事项。   (4)企业成本核算程序与方法。   核算程序:   1、生产费用支出的审核。   2、确定成本计算对象和成本项目开设产品成本明细账。   3、进行要素费用的分配。   4、进行综合费用的分配。   5、进行完工产品成本与在产品成本的划分。   6、计算产品的总成本和单位成本。   核算方法:制造成本通过“生产成本”、“制造费用”科目进行核算。“生产成本”科目核算企业进行工业性生产所发生的各项生产费用包括生产各种产成品、自制半成品、自制材料、自制工具以及自制设备等所发生的各项费用该科目设置“基本生产成本”和“辅助生产成本”两个二级科目。“基本生产成本”二级科目核算企业为完成主要生产目的而进行的产品生产发生的费用用于计算基本生产的产品成本“辅助生产成本”二级科目核算企业为基本生产及其他服务而进行的产品生产和劳务供应发生的费用用于计算辅助生产产品和劳务成本。该科目按成本核算对象设明细账明细账用多栏式账页按成本项目设专栏进行明细核算。“制造费用”科目核算企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。按不同的车间、部门设置明细账明细账用多栏式按费用项目内容设专栏进行明细核算。基本生产发生的直接材料和直接人工费用按成本项目借记“生产成本—基本生产成本”贷记有关科目凭证的摘要的填写是最重要的,只要你用词不当就可能导致经济业务的增加。   会计记账金额如何填写,写错了要如何去处理,还有日期、编号的填写,还有有关人员的签章方法等等。另外就是明细表、报表的填写这些更是知识大了,它虽然和凭证的填写有些相似但是区别就更大了,其中包括编号、摘要、金额,月结,年结等等。   会计凭证看上去很简单,但是其中有好多的知识。包括如何装订,原始凭证如何装放,发票任何粘贴,一些证明如何折叠等等。   会计人员应具备的一些能力有了了解。其中包括能力素质社交等等多个方面。还有身为会计人员还应具备四心那就是平常心、细心、耐心和恒心。会计的客观性原则、实质重于形式的原则相关性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则等等都是很重要的。   其实会计凭证的填制并不难,难的是分清哪些原始凭证,就是各种各样五花八门的发票,以及把数据计算正确。   会计不是一件具有创新意识的工作,它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度,及时发现问题解决问题弥补漏洞。
2023-08-25 14:46:131

稽核法律部独立于其他任何部门,可以直接向董事会和高级管理层报告,是否正确?

【正确】稽核法律部为内部控制的检查、评价部门,独立于其他任何部门,并可以直接向董事会和高级管理层报告。
2023-08-25 14:46:211

(急)求业务广告宣传预算管理制度!谁能帮我?

预算管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的预算管理,强化内部控制,防范经营风险,提高公司管理水平和经济效益,实现公司经营目标,特制定本办法。 第二条 本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的具体安排。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。 第三条 公司预算年度与会计年度一致。 第四条 公司预算管理的基本任务: (一)确定公司的经营目标并组织实施; (二)明确公司内部各部门预算管理的职责和权限; (三)对公司经营活动进行控制、监督和分析。 第五条 预算管理的基本原则: (一)量入为出,综合平衡; (二)效益优先,确保重点; (三)全面预算,过程控制; (四)权责明确,分级实施; (五)规范运作,防范风险。 第二章 预算管理的组织机构 第六条 公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。 第七条 公司董事会是预算管理的最高决策机构,负责确定公司年度经营目标,审批公司年度预算方案及其调整方案。 第八条 公司成立预算管理委员会,由总经理及公司有关部门的主要负责人组成。预算管理委员会主任由总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告,向董事会提交预算草案和预算调整草案,组织预算考核与监督。 第九条 预算管理委员会的办事机构设在公司财务部,财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作,并跟踪监督预算执行情况,分析预算与实际执行的差异,提出改进措施和建议。 第十条 公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门,负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作,并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。 第十一条 公司各部门之间和部门内部课组之间的预算管理权限,必须划分清楚,做到权责明确。各部门根据工作需要设相应的机构或专人负责本部门分管业务的预算管理工作。 第十二条 预算管理组织的组成、职责及部门目标: 1、公司预算管理委员会: 主任委员:总经理 副主任委员:副总经理 委员:厂长、仓储部主管、加工部主管、管理部经理、财务部主管、营业部主管 执行秘书:财务组长 2、生产厂预算管理委员会: 主任委员:厂长 委员:副厂长、课长 执行秘书:班组长 3、预算管理委员会的职责: (1)决定公司或厂部的经营目标及方针; (2)审查公司各部及生产厂的初步预算并讨论建议修正事项; (3)协调各部门间的矛盾或分歧事项; (4)预算的核准; (5)环境变更时,预算的修改及经营方针的变更; (6)接受并分析预算执行报告。 4、预算执行秘书的职责: (1)提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等; (2)提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考; (3)汇总各部门的初步预算委员会讨论; (4)督促预算编制的进度;提出建议事项,交预算管理; (5)比较与分析实际执行结果与预算的差异情况; (6)劝导各部门切实执行预算有关事宜; (7)其他有关预算执行的策划与联络事项。 5、部门工作目标。 (1)营业部(出口外销部分): ①充分消化现有产能;②利用现有市场,购销相关产品,扩大营业额;③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等);④处理积压品;⑤外销成长率( %),年度外销金额( )元。 (2)营业部(内销部分): ①估计内销产品销售数量,协调生产管理中心建立适当库存量;②建立内销销售网,扩大现有客户的采购规格及数量;③积压品处理;④内销成长率( %),年度内销金额( )元。 (3)仓储部: ①厂区安全的维护;②人员、车辆进出的传达、管理;③货物进出的装卸、保管、监控、调配、记录;④厂区设备、设施、工具、器材的保管、维修;⑤厂区环境卫生的维护;⑥厂区应有标识的设置。 (4)加工部: ①厂区安全的维护;②厂区设备,设施,工具、器材的保管、维修;③生产计划制定、组织、实施、完成;④生产原料的监控,调配;⑤生产产品的检验、保管、装缷;⑥生产物资采购、保管、调剂;⑦产品质量保证;⑧厂区环境卫生的维护。 (5)管理部 ①人事课: a、建立员工录用升迁,薪资考核奖惩的人事制度;b、精简人事,控制管理费用; ②总务课: a、食堂管理;b、宿舍管理;c、车辆管理;d、公司环境卫生管理;e、公司季节性物品的管理;f、办公室设备的管理;g、饮水机的管理;h、博士山庄水电费管理 ③采购: a、合格供应商目录的建立;b、供应商考核、评定;c、采购实施。 ④信息管理: a、电脑管理;b、打印机、复印机、传真机、碎纸机的管理;c、电话程控交换机、电话机维护。 (6)门卫: ①建立出入厂管理制度;②加强门卫勤务训练。 (7)财务部: ①资金保管、运用、规划;强化现金预测功能,灵活资金调度;②修订现行会计制度,精简作业流程,加强管理会计功能;③ 处理资产审查、各项税务业务、外汇业务、政府注册文件办理、保存、更换;④适时提供各项管理报表;⑤严格审核费用开支,控制预算;⑥每月实施存货盘点。 (8)总经理室: ①对外协调有关公司事物、法务、公用;②各部门工作进度之收集,提供总经理随时掌握动态;③预算之规划及监督执行情况。 第三章 预算管理的范围与内容 第十三条 公司所有涉及价值形式的经营管理活动,都应纳入预算管理,明确预算目标,实现预算控制。 第十四条 公司预算管理应当以提高经济效益为目标、以财务管理为核心、以资金管理为重点,全面控制公司经济活动。 第十五条 公司预算管理的内容包括: (一)损益预算;(二)资本性收支预算;(三)现金流量预算。 第十六条 损益预算是反映预算期内利润目标及其构成要素的财务安排,包括销售收入预算、成本支出预算、投资收益预算、财务费用预算、营业外收支预算和所得税预算。 第十七条 资本性收支预算的反映预算期内资本性来源及资本性支出的财务安排,主要包括资本性收入预算和资本性支出预算。 第十八条 现金流量预算反映预算期内现金流入、现金流出及其利用状况的财务安排,包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算。 第四章 预算的编制与审批 第十九条 公司预算编制的主要依据: (一)国家有关政策法规和公司有关规章制度; (二)公司经营发展战略和目标; (三)公司年度经营计划; (四)公司确定的年度预算编制原则和要求; (五)以前年度公司预算执行情况。 第二十条 公司预算的编制程序: (一)公司董事会确定公司预算年度的经营目标; (二)财务部根据公司预算年度的经营目标,于每年11月初制定印发公司预算编制纲要,确定公司下一年度预算编制的原则和要求; (三)公司各预算责任部门按照统一格式,编制本部门归口管理业务的下一年度预算建议,于每年11月20日前送财务部; (四)财务部对各项预算责任部门提交的预算建议方案进行初审、汇总和平衡,并就平衡过程中发现的问题进行充分协调,提出初步调整的建议,在此基础上提出公司下一年度预算草案,于12月1日前报公司预算管理委员会审查。 第二十一条 公司预算的审批程序: (一)公司预算管理委员会应于12月10日前召开预算管理委员会会议,审查公司下一年度预算草案。对未能通过预算管理委员会审查的项目,有关预算责任部门应进行调整; (二)经公司预算管理委员会审查后的预算草案,应于12月15日前报董事会,董事会原则上在12月20日前审批预算; (三)公司预算草案经董事会审批后,由财务部下达公司各预算责任部门执行; 第五章 预算的执行与控制 第二十二条 公司预算一经批准下达,即具有指令性,各预算责任部门必须认真组织实施。 第二十三条 公司预算作为预算期内组织公司内部生产经营活动、进行筹融资活动的基本依据,各预算责任部门应会同财务部将年度预算分解为季度计划或月度计划,原则上在每季度初10日内或月度初5日内下达,以确保年度预算目标的实现。 第二十四条 预算内资金的拨付 (一)预算内资金拨付的基本条件为: 1、预算责任部门下达的计划或签署的审查意见; 2、合同正本或其他具有法律效力的文件; 3、准确填写的《付款凭单》; 4、按照财务制度需要提供的其他有关凭证。 (二)预算内资金拨付的程序:由资金使用单位或预算责任部门填写《付款凭单》,并附相关文件、合同或资料,送财务部审核,按公司授权审批权限审批后,办理拨付手续。 (三)预算内资金支出,由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付。合同或法律文件规定支付时间的,按规定的时间支付。 (四)公司原则上不出借资金。 第二十五条 财务部建立预算资金拨付台账制度,各预算责任部门建立预算执行台账,每季度末与财务部核对。 第二十六条 公司建立预算执行情况季度分析报告制度。各预算责任部门应于每季度终了10日内将预算执行分析报告送财务部。财务部全面分析每季度预算执行情况,并提出对策和建议,提交公司预算管理委员会主任。由预算管理委员会主任决定召开预算管理委员会会议审议。 第二十七条 年度终了,各预算责任部门应清理当年预算执行情况,并提出需结转下年度安排的本年未执行完的项目及金额,送财务部初审、汇总后,由财务部编制当年的公司预算执行报告,报预算管理委员会、董事会审批。预算执行报告一经审批,对未提出在下年度继续安排的未执行完预算项目予以注销。 第六章 预算的调整 第二十八条 公司正式批准执行的预算,在预算期内一般不予调整。在预算执行中由于市场环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化,致使预算编制基础不成立,或者将导致执行结果产生重大偏差的,可以调整预算。 第二十九条 预算调整的基本原则: (一)目标一致原则,即预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度经营目标的要求; (二)讲求效益原则,即预算调整方案在经济上应当能够实现最优化; (三)责任落实原则,即对常规事项产生的预算执行差异,应当责成预算执行单位采取措施加以解决; (四)例外管理原则,即将预算调整的重点放在预算执行中出现的重要的、不正常的、不符合常规的关键差异方面。 (五)先有预算、后有支出。 (六)收支平衡原则。 (七)节约就是创收。 第三十条 预算调整的程序: (一)预算执行过程中,各预算责任部门不得在总预算控制的前提下,在项目之间进行 调整; (二)预算调整实行逐项审查、逐级审批制度; (三)预算调整的申请部门(或单位)向财务部提出预算调整建议; (四)财务部对申请调整项目进行初审、协调和平衡,提出预算调整方案,上报公司预算管理委员会审查后报董事会审批; (五)预算调整方案经董事会批准后,由财务部下达给各预算部门。 第七章 损益预算管理 第三十一条 销售收入预算由业务部负责。 第三十二条 成本费用支出预算分为行政经费预算、直接经营项目成本预算和其他成本支出预算。 (一)行政经费预算由管理部统一管理,其他部门配合。其中职工教育经费和人工成本由人事课负责。 (二)直接经营项目成本预算由生产部负责,财务部配合。 1、公司从事直接经营项目的成本单位的成本支出预算由生产部负责,财务部配合。 2、直接经营项目中的大修费用预算由生产部负责,财务部配合。生产部根据审批的预算金额,下达大修计划。 (三)其它未列入机关经费和直接经营项目成本的成本费用预算,由财务部负责。 第三十三条 投资收益预算由财务部负责。 第三十四条 财务费用预算和所得税预算由财务部负责。 第三十五条 项目经费预算由财务部负责。项目预算经预算管理委员会审查、董事会审批后,由管理部负责签订合同,财务部门按合同支付。 第三十六条 财务部负责根据上述具体预算项目编制损益预算表。 第八章 资本性收支预算管理 第三十七条 资本性收入预算是对预算期内可用于资本性投资活动的资金来源的财务安排,主要包括内部资金来源预算和融资预算。 (一)内部资金来源预算是对预算期内税后利润、折旧的财务安排,由财务部负责。 (二)融资预算是在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券等的财务安 排,由财务部负责。 第三十八条 资本性支出预算是对预算期内进行资本性投资活动预计产生的现金支付的财务安排,包括固定资产投资预算、权益性投资预算、前期费用预算、还本付息预算、其他资本性收支预算和总经理预备费预算。 (一)固定资产投资预算包括基本建设项目预算、小型基建项目预算、技术改造项目预算、生产类固定资产购置预算和管理类固定资产购置预算。 1、基本建设项目预算、小型基建项目预算由仓储部和加工部负责; 2、公司直接经营项目技术改造预算、生产性固定资产购置预算由仓储部和加工部负责; 3、管理类固定资产购置预算由管理部负责。 (二)前期费用预算是指对公司投资项目开展前期工作所需要的费用安排,由具体工作部门负责,财务部配合。 (三)借款和债券的还本付息预算由财务部负责。 (四)其他资本性支出主要包括对处理重大事故、自然灾害所需的恢复性投入,解决历史遗留问题给予的补助性资本投入,以及根据国家政策给予的援助性资本投入等。其他资本性支出预算按各预算项目的性质和投资对象由相应预算责任部门负责。 (六)总经理预备费预算是用于预算执行过程中突发的、不可预见的支出或总经理认为需要安排的支出的预算安排。 1、总经理预备费的年度预算由财务部根据资金周转情况提出建议,公司预算管理委员会审查,董事会审批; 2、总经理预备费的使用由总经理批准; 3、总经理预备费的日常管理由财务部具体负责。 第三十九条 财务部负责按照本章的上述具体预算项目编制资本性收支预算表,并负责对资本性收支预算进行初步平衡。 第九章 现金流量预算管理 第四十三条 现金流量预算由财务部根据损溢预算和资本性收支预算的分析编制。 第四十四条 现金流量预算经审批后,由财务部按照审批的预算对公司现金流量实施统一调度;各预算责任部门配合财务部加强对现金流量的控制。 第四十五条 公司应当强化现金流量的预算管理,严格按照现金流量预算组织和监控预算资金的收付,按时组织预算资金的收入,严格控制预算资金的支出,保证公司有足够的资金用于必需的支付。 第十章 预算的考核与监督 第四十六条 公司建立预算考核制度,公司预算考核的具体政策由公司预算管理委员会制定。 第四十七条 公司预算考核采取年度考核方式,由财务部会同人事部门进行。 第四十八条 公司建立预算责任人制度,各预算责任人为各预算责任部门的负责人。 第四十九条 公司建立年度预算执行评价制度,根据年初预算与年终预算执行结果的差异水平对各预算责任部门的执行情况进行评价,评价结果作为各部门负责人年度工作业绩考核的重要依据。 第五十条 公司预算的编制、审批、执行、控制、调整和追加,必须认真实施财政监督和审计监督。 第五十一条 预算监督检查的主要内容为: (一)预算是否符合国家财经法规和公司各项预算管理规定; (二)各项财务收支是否全部纳入公司预算管理; (三)预算资金是否按规定程序拨付和存放; (四)预算资金是否切实按照预算规定使用; (五)各预算责任部门的内部控制机制是否健全等。 第五十二条 公司建立预算内部稽核制度,财务部负责对各预算责任部门的预算执行情况进行跟踪检查。稽核报告上报公司预算管理委员会,并与以后年度预算资金安排挂钩。 第十一章 附 则 第五十三条 各预算责任部门可根据本办法,会同财务部制定相应的管理办法或实施细则。 第五十四条 本办法由财务部负责解释。
2023-08-25 14:46:311

员工工作时外出被稽核,组长作以下检讨,怎样杜绝此类事件再次发生自述报告

我是你的员工:XXX.今天我怀着愧疚和懊悔给您写下这份检讨书,以向您表示我对_______这种不良行为的深刻认识以及再也不______的决心.当我进入这个公司,各位管理人员就已三申五令,一再强调______ 关于______的事情,我觉得有必要说一说.事情的经过是这样的:________虽然我知道这种行为也是不对的,但是我还是做了,所以,我觉得有必要而且也是应该向领导做出这份书面检讨,让我自己深深的反省一下自己的错误. 对不起,领导!我犯的是一个严重的原则性的问题.我知道,领导对于我的________也非常的生气.我也知道,对于员工_________是一项最基本的责任,也是最基本的义务.但是我却连最基本的都没有做到.事后,我冷静的想了很久,我渐渐的认识到自己将要为自己的冲动付出代价了.领导反复教导言犹在耳,严肃认真的表情犹在眼前,我深为震撼,也已经深刻的认识到事已至此的重要性.如今,大错既成,我深深懊悔不已.深刻检讨,认为在本人的思想中已深藏了致命的错误:思想觉悟不高,本人对他人的尊重不够,以后我将对领导有更多的尊重.对重要事项重视严重不足.平时生活作风懒散,如果不是因为过于懒散也不至于如此.为了更好的认识错误,也是为了让领导你能够相信员工我能够真正的改正自己的错误,保证不再重犯,我将自己所犯的错误归结如下:_________1.思想上的错误:2.行为上的错误:3.对同事和自己的影响上的错误:我特提出以下几点改正意见,好让自己和领导同事督促自己改正我的错误:_____________希望领导能够给我一次改正的机会,并且真心的接受领导的批评和教诲以及全面贯彻落实领导的工作方针.同时希望领导在往后的时光里能够监督我,提醒我.我一定不会再让领导失望了.
2023-08-25 14:46:381

根据基金销售费用规范,下列表述正确的是(  )。

【答案】:AA项说法正确,基金管理人应当在每季度的监察稽核报告中列明基金销售费用的具体支付项目和使用情况以及从管理费中支付的客户维护费总额。B项说法错误,基金管理人不得向销售机构支付非以销售基金的保有量为基础的客户维护费,不得在基金销售协议之外支付或变相支付销售佣金或报酬奖励。C项说法错误,基金管理人应当在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额,并说明管理费中支付给基金销售机构的客户维护费总额。D项说法错误,基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定依据基金销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费。
2023-08-25 14:46:461

稽核岗位职责

稽核岗位职责15篇   现如今,我们可以接触到岗位职责的地方越来越多,制定岗位职责有利于提高工作效率和工作质量。你所接触过的岗位职责都是什么样子的呢?下面是我收集整理的稽核岗位职责,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。 稽核岗位职责1   1.负责对总行与计财、运营相关各专业委员会、各部门和条线的运作、经营管理情况进行独立的检查、监督和评价,提出稽核建议,并对稽核发现问题进行持续整改追踪;   2.对总行与计财、运营业务条线相关的高级管理人员进行经济责任稽核;   3.对总行与计财、运营相关的各部门和条线进行内部控制评价,并对内控隐患和缺陷提出改进意见;   4.制定并完善与计财、运营业务条线相关的稽核方法和程序。   1.负责对总行与计财、运营相关各专业委员会、各部门和条线的运作、经营管理情况进行独立的检查、监督和评价,提出稽核建议,并对稽核发现问题进行持续整改追踪;   2.对总行与计财、运营业务条线相关的高级管理人员进行经济责任稽核;   3.对总行与计财、运营相关的各部门和条线进行内部控制评价,并对内控隐患和缺陷提出改进意见;   4.制定并完善与计财、运营业务条线相关的稽核方法和程序。 稽核岗位职责2   1.开展对全行不良资产问责工作实施情况的稽核检查和评价;   2.开展对总行中、高层管理人员的任期(离任)经济责任稽核,并协助拟写经济责任稽核报告;   3.开展监管部门指定的专项稽核项目,协助拟写相关的专项稽核报告;   4.参加行领导要求部门开展的其他现场检查或专项稽核;   5.落实对参与开展的稽核项目发现问题的整改情况进行持续追踪;   6.适时对任期(离任)经济责任稽核工作流程和方法以及报告模板进行修改和完善;   7.收集、归档、移交稽核项目档案资料。 稽核岗位职责3    职责描述 :   1.负责编制公司的财务报表,并对财务数据进行对比和分析,对公司的经营运作情况提出建设性意见;   2.负责管控公司资金以及资金运作效率,规避财务风险;   3.负责指导团队成员熟悉财税法规及合理应用,结合实施公司总部的管理方针和目标,严格执行公司财务管理制度;   4.负责协调与业务部门的工作并完成总部安排的其他工作;   5.对接支持业务部门。    任职要求 :   1.大专及以上学历,会计、审计、财务管理等相关专业   2.5-8年财务管理工作经验,2年以上财务主管及财务经理工作经验 稽核岗位职责4   1、担任分支机构的项目主审工作,负责制定项目计划和实施方案、组织项目例会、与被稽核单位的见面会、沟通会;   2、负责对项目底稿、问题定性的复核、撰写稽核报告,初步提出稽核提议及处罚意见,跟踪后续整改情景等,对稽核项目负责;   3、根据项目具体情景承担部分检查工作,并就检查资料实施检查程序、撰写稽核小结;   4、对稽核中发现的流程控制问题及其他普遍性管理问题,提出合理化提议;对完善稽核制度提提议;   5、对稽核技巧、方法进行总结、归纳,对稽核课题进行研究。 稽核岗位职责5   一、协助财务部经理制定并完善各项财务管理制度,参与拟定公司对下属子公司(基地)的管理与核算制度,确保财务工作正常有序进行;   二、草拟公司对下属子公司年度稽核工作计划和目标,并根据实际需要及时调整和实施;   三、定时检查责任范围内子公司各类会计业务处理,正确指导子公司财务工作,协助解决子公司相关会计业务;确保责任内子公司财务核算规范有序;   四、每月督促责任内子公司按时提交各类报表,检查下属子公司(基地)报送的各类内部管理报表及会计报表,核对报表数据勾稽正确;   五、采用定期、不定期方式组织对下属子公司财务进行全面及专项稽查,发现的问题随时做好稽核记录,编写稽核报告,并提出解决方案和措施上报有关领导,经上级主管批示后及时督促整改执行;   六、定期检查责任范围内子公司财务核算及报表质量,正确处理子公司财务核算中存在的问题,重大问题及时提出处理方案报领导审批,   七、平衡各稽核片区相关事务及工作,协调处理各稽核责任片区重大工作,按时完成子公司财务人员月度绩效工作考核;   八、对责任区内重要财务指标做出分析,向财务总监、财务经理提交汇总分析情况报告;   九、定期提交下属子公司(基地)财务运行情况汇总报告,对子公司财务和管理中存在的风险,提出分析和评判意见和建议;   十、定期整理稽核相关文档并及时归档整理、移交;   十一、按时完成上级交办的其他相关工作。 稽核岗位职责6   1.负责对总行外包的大型管理类项目从立项开始到项目结束阶段的全流程进行检查、监督和评价,提出稽核建议,并对稽核发现的整改情况进行持续追踪;   2.负责对外部监管机构指定的常态化、特定业务条线的项目进行检查、监督和评价,提出稽核建议,并对稽核发现的整改情况进行持续追踪;   3.负责对行领导特别交办的项目进行检查、监督和评价,提出稽核建议,并对稽核发现的整改情况进行持续追踪   4.负责稽核相关外包的大型管理类项目的建设,对项目的进度、交付、培训、应用等情况进行管理,促进项目目标的达成;   5.负责制定并完善项目稽核的稽核方法和程序,持续梳理并优化项目稽核流程;   6.收集、归档稽核项目档案。 稽核岗位职责7   1、负责各单位目标数据准确性和真实性的稽核验证;   2.负责各项成本控制目标、成本控制动作实施结果的稽核跟进、检查纠偏;   3.负责定期向公司高层汇报过程异常和各项数据;   4.负责各类账务的稽查、核对工作,对各项费用进行准确分析和判定;   5、对各项会计帐单、凭证、报表进行稽查;   6、开展财务分析、流程疏理、问题改进与跟踪。 稽核岗位职责8   一、制订具体稽核实施方案,报稽核组长或稽核部门审批后实施。   二、依据批准的稽核方案,做好有关规章、制度性文件及资料的收集、整理工作。   三、分清主次,突出重点,根据不同稽核目的需要组织实施现场稽核。   四、执行稽核工作规程,认真、仔细查阅资料,完整、全面编写稽核工作底稿,合规、合法收集稽核取证材料,规范地使用稽核管理系统。   五、对稽核中发现的可疑问题和重要线索及时向稽核组长汇报。   六、签收并管理好调阅的档案资料,稽核事项结束后完整交还给被稽核单位。   七、汇总稽核资料,撰写稽核报告,实事求是反映存在的问题,客观公正地做出稽核评价,提出整改建议和处理意见。   八、稽核项目结束,做好稽核资料收集、整理、装订和归档工作。   九、按时上报工作   计划、工作总结、报表等相关工作资料,定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。   十、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求,做好工作调研,提出工作意见、建议,报批后执行。   十一、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律,讲职业道德、职业操守。按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。   十二、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。 稽核岗位职责9   1.熟悉国家、行业颁布的相关法律法规,掌握会计政策和核算方法;   2.负责审核公司会计核算业务的真实性,完整性,客观记录公司各项经纪业务的开展,确保核算符合国家法律、法规、和政策的要求;   3.负责审核内外部报表的编报,满足公司外部利益相关者和公司管理的需要;   4.负责审核资金的收付、财务印鉴的保管,保证资金流动的真实性、完整性;   5.协助团队负责人进行公司各类财务信息的搜集、整理,有效制定推动公司业务发展的政策;   6.完成领导交办的其它工作。 稽核岗位职责10   1.核算公司运营成本,稽核业务是否及时、准确、全面导入ERP系统,为公司决策提供有效的数据支持。   2.供应商往来账目的核对工作;   3.供应商在途库库位的跟踪核对;   4.物流数据的录入和核对;   5.供应商测试物料的跟踪、处理;   6.参与库存盘点,审核各项财产物资的增减变动和结存情况,并与帐面记录进行核对,确定帐实是否相符,并查明帐实不符的原因; 稽核岗位职责11   稽核员岗位职责   1、办理现金支付工作和内部银行结算业务。   2、正确做好现金和银行日记账。   3、严格按照财务制度规定审核报销票据。   4、保管库存现金和各种票据。   5、清缴各种账务费用。   6、编制内部银行对账调节表。   7、及时向部门领导汇报资金情况。   8、完成领导交办的其它事项。 稽核岗位职责12   1、对信管中心内部流程各环节进行审核、复查工作;   2、对信管人员审核情况进行抽查、审核;   3、减少流程中的风险、提高作业人员的技能和水平;   4、完善核审流程,加强信用管理力度,降低风险及信贷损失;   5、在工作中积极提出自己的意见和建议,优化工作流程。   2稽核专员岗位职责   1、统筹监管报告及报表的报送,各类内部报告与报表管理;   2、统筹集团三会报告撰写工作;   3、全面统筹稽核项目管理;   4、统筹预算编制、预算执行情况追踪与分析;   5、统筹规划人力编制及人员管理、搭建稽核监察系列培训体系;   6、统筹制度平台建设;   7、负责统筹各类会议管理及其他行政、会务、外联工作。   3监察稽核专员岗位职责   1、具体落实项目实施及现场检查;稽核报告的"起草,稽核结果的归纳、分析与反馈;   2、稽核风险点及检查技巧的总结、归纳;   3、机构存在问题的成因分析及对策的研究;   4、向上级汇报工作中发现的问题,提出建议性管理意见;   5、落实稽核项目的后续整改情况,提高稽核成果的利用率;   6、稽核信息资料库的日常维护与更新;   7、领导交办的其他事项。 稽核岗位职责13   会计稽核员岗位职责   一、严格遵守《会计法》和统一的医院财务制度、会计制度和各项财经纪律。   二、财务部门内部要建立稽核制度,稽核员不得兼任出纳工作。   三、稽核员要坚持四项基本原则,严格执行各项财经制度,在稽核各个环节上把好关。   四、稽核原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性,报帐手续是否完善,是否符合核算的要求。   五、稽核记帐凭证中科目、内容、金额、附件是否准确和完整。   六、稽核财务总帐、明细帐的结算、核对余额,做到帐帐相符。   七、定期与物资管理部门就帐务结算出入库,库存余额的查核工作,做好总帐与分类帐相符。   八、审核各种月度会计报表、年报及其他报表内容。   九、发现问题要查明原因,应及时采取措施处理。   十、服从科领导工作安排,协助搞好科内团结合作和医院财务管理工作的改革,保持工作区内整洁,完成各项临时性工作。 稽核岗位职责14   1.负责公司财务稽核及报告工作;   2.负责审核各种明细帐、总帐,并核对相符;   3.配合有关部门对基层单位核算制度执行情况进行指导、检查和监督;   4.协助上级加强会计基础管理工作;   5.规范公司财务制度及流程;   6.完成领导交办的其它工作。 稽核岗位职责15   一、协助经理管理全县信用社稽核审计工作,教育部室人员履行职责、深入钻研农村信用社稽核审计业务,积极完成各项工作任务。   二、负责审核制定本科稽核审计工作计划,审核本部拟定的各种文件材料。   三、定期向经理报告工作,分析反馈经济、金融业务活动和稽核审计工作情况。   四、负责信用社稽核审计工作,深入基层了解信用社工作动态,指导和解决工作中存在的问题。   五、负责稽核审计人员的指导工作,促进稽核审计工作人员政治素质和业务素质的提高。   六、协调与本联社有关部室及地方审计部门的关系。   七、完成领导交办的其他工作。 ;
2023-08-25 14:46:561

申请游戏版号需要提交什么材料?

申请游戏版号需要提交什么材料? 国产游戏版号申请所需资料 1、[游戏版号]游戏文字及图片全部指令码 [游戏版号]文字稿包括:游戏总体介绍、开发运营公司介绍、NPC人物对话、物品道具名称、技能列表说明、任务文字、防沉迷设定说明、游戏内的遮蔽词库等相关文字内容。 [游戏版号]图片稿包括:游戏NPC人物形象、玩家自选角色头像、物品道具图片、技能图片、场景图片、游戏截图、操作介面等相关图片内容。 游戏客户端 :[无客户端可不提供] [游戏版号]游戏注册介面必须有实名注册、身份证验证、健康游戏忠告 [游戏版号]官网必须有健康游戏忠告 [游戏版号]游戏必须设定防沉迷系统、同时提供3个防沉迷账号与3个普通账号(如为MMORPG,则配各等级人物账号)。 2、 [游戏版号]游戏演示光碟 [游戏自动演示视讯刻盘] 电子版本 录制时长为10分钟左右,包含游戏登入过程、主要技能展示、游戏场景及人物动作展示等资讯。 3、 [游戏版号]游戏客户端光碟 [网页游戏无须准备] 6份 4、 [游戏版号]游戏申报所需资质材料为: [游戏版号]开发公司的营业执照、著作权、给出版社的出版授权书 、ICP、文网文(可无),承诺书(以上均要盖章),以上一式五份. 游戏版号号申请需要什么材料? 一、游戏版号办理申报所需材料 (一)初次申报所需材料 1、文化部进口网路游戏内容审查申报表(点选浏览审查申报表); 2、游戏主题及内容说明书; 3、游戏操作说明; 4、游戏样品: (1)客户端游戏:提供3份游戏客户端(网路游戏软体客户端程式,以CD-ROM或DVD光碟为载体,在光碟上贴上“游戏公司-游戏名称”格式的标志),并提供3份登入账号及其相应密码,该账号应当可以遍历游戏全部场景和功能; (2)网页游戏:提供游戏伺服器登入地址,并提供3份登入账号及其相应密码,该账号应当可以遍历游戏全部场景和功能; (3)手机游戏:提供装有报备游戏的手机3台(备案后退还)或可在电脑上使用的模拟器地址,并提供登入账号及其相应密码,该账号应当可以遍历游戏全部场景和功能; (4)其他游戏:根据游戏情况提供3份可遍历所有游戏内容的载体或媒介。 5、游戏中全部对白、旁白、描述性文字及游戏主题曲、插曲的歌词文字(中、外文文字,此项只需提供电子版); 6、版权贸易或运营代理协议(中、外文文字)、原始版权证明书、版权授权书副本或影印件(加盖公章); 7、输出国家或地区对该游戏的分级评价或有关证明(注:若无分级材料则需提供此游戏在原产地无分级的说明档案并加盖公章); 8、申请单位的《网路文化经营许可证》和《营业执照》影印件(加盖公章); 9、自行稽核报告(要求按照《网路游戏管理暂行办法》对游戏内容进行自审自查,必须写明是否存在违反相关规定的内容,含可能存在争议内容的相关说明,加盖公章); 10、内容审查所需的其他档案。 如有问题您可以找美域高咨询来解决 五、国家新闻出版总署复批; 四、获取游戏出版备案、数额及其信用证明; 四、主要负责人或者法定代表人及主要编辑、技术人员的专业职称证明和身份证明; 游戏版号审批条件: 一、新闻出版总署统一制发的《网际网路出版业务申请表》(申请表详见文章下方)、省级新闻出版社前置审批、机构章程; 三、资金来源游戏版号也叫网路游戏出版号,申请游戏版号是为了保护游戏的权益不受到侵害。是由国家新闻出版广播电影电视总局稽核释出的。 申请游戏版号的前置条件: 1、必须要有游戏著作权; 2、必须要有ICP许可证; 二; 二; 三。 游戏版号申请流程: 一、提交审批材料 游戏版号申请需要哪些材料? 办理时需要提交两次材料,第一次是电子版,第二次的纸质版,下面把两次的材料融合到一起 一、游戏研发机构需提供如下资料: 1.企业营业执照 2.软体著作权登记证 3.承诺书 4.作品内容介绍(包括游戏人物截图;游戏场景截图;游戏背景文字介绍;游戏玩法文字介绍。) 5.游戏指令码(游戏中出现的所有台词,字幕 ) 6.游戏账号(高、中、低阶账号各3个,共计9个) 7.游戏安装包 8.遮蔽字型档(游戏所设定敏感词库,如无遮蔽字型档,则需提交无遮蔽字型档说明) 二、游戏运营机构需提供如下资料: 1.运营机构与著作权人签订合同(如研发公司与运营公司是同一公司,则不需要该档案) 2.营业执照 3.ICP证 4.ICP年检 5.运营机构联络人方式(姓名、电话、手机、邮编、邮箱) 6.出版合同 申请游戏版号需要什么材料啊 求助 加急. (一)文化部进口网路游戏产品内容审查申报表和文化部进口网路游戏产品材料登记表; (二)产品主题以及内容说明书; (三)产品操作说明(中、外文文字); (四)产品样品(中、外文文字,包括网路游戏软体客户端程式,以CD-ROM或DVD光碟为载体)三份,并提供登入账号及其相应密码,该账号应具备最高管理许可权(或最高游戏级别); (五)游戏中全部对白、旁白、描述性文字及游戏主题曲、插曲的歌词文字(中、外文文字); (六)产品版权贸易或运营代理协议(中、外文文字)、原始版权证明书、版权授权书副本或影印件; (七)产品输出国家或地区对该游戏产品的分级评价或有关证明; (八)申请单位的《网路文化经营许可证》和《营业执照》影印件; (九)自行稽核结果(含可能存在争议内容的相关说明); (十)内容审查所需的其他档案。 版署游戏版号申请材料有什么? 中晟隆-温馨提示: 游戏版号(游戏出版号,ISBN号)申请所需材料 由新闻出版署稽核的,游戏出版号 (一) 游戏介绍 (二) 测试帐号及密码(5组) (三) 游戏遮蔽词库 (四) 游戏指令码 (五) 彩色游戏截图(需附图片说明) (六) 防沉迷系统 (七) 出版社审读报告 (八) 出版合同 (九) 出版与网路监管协议 (十)企业法人营业执照影印件 (十一)网路文化经营许可证影印件 (十二)计算机软体著作权登记证书影印件 游戏版号申请要领 ? 以下由 ETF咨询 为你提供 游戏版号申请的要领是什么呢? 以下介绍一下: 1、办理流程 填写申请表--→提交申请档案--→缴纳申请费--→登记机构受理申请--→补正申请档案(非必须程式)--→取得登记证书 2、填写申请表 在中心网站上,首先进行使用者注册,然后使用者登陆,线上按要求填写申请表后,确认、提交并列印。 3、提交申请档案 北京代理代办游戏版号多少钱,申请游戏版号需要多久 手游第三条范围:七千,时间在1.5个月左右 手游第四条范围及其他型别国产游戏:一万二,时间在4.5个月左右 外版游戏具体分析,时间在半年左右(韩国IP或者主体元素不能过审)
2023-08-25 14:47:111

质量管理体系档案修改第一版用什么表示

质量管理体系档案修改第一版用什么表示 质量管理体系档案修改办法,可以由《档案控制程式》规定; 规定的标识是什么,就用什么去表示。 可以是ABCD 也可以是0,1,2,3,4 也可以上述组合,如A0,A1 .... B0 B1,B2,,,,, 还可以用年份表示,或年月组合表示。‘ 地方 *** 机构如何根据2008版质量管理体系修改2000版质量管理体系 按教科书式的说法,中央银行是银行的银行,bank of bank。 求监理公司质量管理体系档案 进入《中华文字库》网站,在“文件搜寻”处填入“监理制度”几个字,再点“go”,搜寻结果中就有相关的资料。(在百度上搜“中华文字库”,即可找到该站) 公司质量管理体系档案的作用? ISO9000族2000版则更为简化、重点更为突出、更加科学、普适。它与其他管理体系(如ISO14000(环保)、ISO18000(职业卫生和安全,尚未颁布))的相容性更强,并将质量保证体系提高到质量管理体系的水平,更适合于市场的要求。 质量保证体系档案与质量管理体系档案一样吗 ISO9001-94版为质量保证体系,从2000版开始已改为质量管理体系,质量管理包括质量保证 质量管理体系,受控档案清单、表格。 质量管理体系中受控档案包括质量手册、程式档案等,只要是你们公司认为比较重要的档案,都可受控。比如法律法规、引用的国家标准、公司的企业标准、质量计划、控制计划等等。 受控档案清单建议你用excel来编写,页首和页尾设定题目和档案编号 主要包括档名称、所属部门、档案编号、档案类别、版本等等。 个人意见,仅供参考 新版GMP质量管理体系样本, SFDA药品认证管理中心出版的《药品GMP指南》中有“质量管理体系”有专门论述,里面有很多例证及表格,比较详细应该够你应用的了。 品质经理需要写质量管理体系档案吗 应该写,理论上体系档案应该由主管部门负责编写,谁负责谁编写,但最后还是要统一,这个工作应该是推进部门的事。 什么是ISO9000质量管理体系? 这个体系简单的形容就是一种通用型的质量管理办法。所有的企业都是适用的一个标准,主要是指整个质量检验过程的一些通用仪器 标准和作业方式! 上一世纪八十年代在国际上推行一种科学的管理方法,那就是目前在许多组织机构中广泛流行的ISO 9000质量管理体系。有关质量管理问题,它是一门实践性很强的管理科学,是需要领导者采用一种理性的选择,建立起科学的管理理念和规范的先进的管理方法,而不是仅仅依靠下达指令。开始是在制造业中比较关注的问题。随着生产的发展和科技的进步,科学的质量管理也在不断地深入到国民经济的各个领域,不仅是在企业中普遍实施这种标准化的质量管理体系,甚至在一些事业单位和 *** 机关等型别的组织机构中,也在推广实行质量管理。从广义上讲,各行各业的各种组织机构,都具有各自特点的产品。要确保产品的特性符合顾客的需求,就必须要建立一套完善的、科学的、合理的、规范的管理体系,它不仅仅是使组织对产品的质量进行控制,而更重要的是使组织具有一种科学的管理理念。ISO 9000族质量管理体系标准,是国际上都承认并遵守的一组有关质量管理体系的标准,它是由国际标准化组织(International Organization for Standardization 简称ISO)正式释出的。作者根据几年来,参与质量管理体系有关工作的实践,谈几点粗浅的认识,供大家参考。 一、建立ISO 9000质量管理体系的意义 (一)推行质量管理体系是建立现代企业制度的需要 2001年,当时中国气象局有关领导和局标准化管理的职能部门,为加强气象事业的标准化工作,推进气象部门的标准化工作的程序,提出要建立气象行业标准体系。同时,希望局直属企业中国华云技术开发公司能建立起自己的企业标准体系。当然对于一个企业的标准体系,不仅要包括企业的产品标准,而且还要包括建立企业的技术标准、工作标准和管理标准。随着我国改革开放的不断深入,国家对建立现代企业制度提出了四点要求,即:产权清晰;责权明确;政企分开;管理科学。对于管理科学来讲,其中在企业中建立起科学的管理体系是非常重要的课题。中国华云公司为完善现代企业制度的需要,根据国家对企业质量管理的要求和公司发展的实际情况,加强企业的规范化管理,促进开发经营活动的有序化开展,提高公司的整体管理水平,建立标准化的企业质量管理体系是十分必要的。 (二)推行质量管理体系是组织自身发展的需要 中国华云公司经过10年的发展,在气象部门内外已经成为具有一定经营规模的和相当社会影响的高新科技企业。公司的机构框架以及管理体制,虽然几经变化,但公司以及所属的各部门实体已经形成了自己的一套工作程式和管理方式。这种自发形成的公司管理体系不仅残留着机关事业单位的管理思维,而且也存在一些不符合企业运作的规范做法。在企业科学管理方面还存在许多不完善的地方,这与公司的整体发展状况和长远发展规划是极不适应的。从中国华云公司自身发展的需要角度考虑,也迫切要求不断提高整个公司的质量管理意识,提高公司从高阶管理层到每位职工各层次人员的质量管理素质,这就需要通过建立公司的质量管理体系来实现。所以建立公司的国际质量管理体系,不是别人的要求,而是公司领导层和广大职工上下一致的自身需要。 (三)推行质量管理体系是进行国际交往的需要 在中国加入WTO后,要求我们不仅是在贸易的运作行为上要与国际接轨,而且要在各方面都要遵循国际上共同认可的游戏规则,其中也包括在科学管理方面,要符合国际上规范化的标准。入世后我们所面临的新形势,对于我国的企业提出了新的和更高的要求,针对市场经济变化所带来的影响,企业不仅要面对国内市场的竞争,而且还要迎接国际方面的挑战。这些年来,公司的进出口业务和国外经济活动不断扩大,并积极参与国际的市场竞争,要求我们要熟悉WTO的各项规则和国际的惯例,同时企业自身的管理体系也要符合国际上的法规。按照国际的市场准入自由贸易的规则,各国的企业既都获得了参与共同发展的机遇,又要迎接公平竞争的挑战。也就是说入世后,我们即可以学习到外国企业先进的经营管理理念,同时也要面对国外著名品牌激烈的竞争。对中国华云公司来讲,参与国内外市场竞争,不能依靠部门保护和价格大战,我们是要靠不断增强企业的内功、开发出高质量的先进科技产品和顾客满意的售后服务,不断扩大国内外市场份额,这就需要建立符合国际标准的公司质量管理体系。 二、ISO 9000族国际标准的基本概念 国际上质量管理体系标准的形成是有一个过程的,它是当代质量管理成果的产物。国际标准化组织于1979年成立了质量管理和质量保证技术委员会(ISO/TC176),并立即开始准备制定质量管理和质量保证的国际标准。1987年释出了五项标准的ISO 9000标准系列,称为1987版;1994年ISO 9000标准进行了换版,将标准扩充套件为16个标准 ,提出了ISO 9000族标准的概念,称为1994版;2000年12月15日又正式释出了新版ISO 9000族标准,即2000版。目前国际上执行的2000版ISO 9000族标准,主要是由三部分组成,即核心标准、标准和技术报告。 1.核心标准共包括四个标准: (1)ISO 9000:2000《质量管理体系—基础和术语》 (2)ISO 9001:2000《质量管理体系—要求》 (3)ISO 9004:2000《质量管理体系—业绩改进指南》 (4)ISO 9011:2000《质量和/或环境管理体系稽核指南》 2.标准:ISO 10012《测量控制系统》 3.技术报告:包括一些支援性和工具性标准,以及部分技术报告和档案指南 我国在应用ISO 9000质量管理体系标准方面,是积极主动与国际接轨的。1987年3月ISO 9000标准系列正式释出后,我国标准化主管部门—原国家标准局就做出部署,组成了“全国质量保证标准化特别工作组”,及时跟踪,积极转换,等效采用。1993年起国家就启动了质量管理体系认证,ISO 9000标准也开始在我国逐步普及和广泛应用。1994版ISO 9000族标准释出后,有关部门就及时等同转换为我国的国家标准。2000年新版ISO 9000族标准正式释出后,我国又及时等同采用为GB/T19000—2000标准。目前我国等同采用的2000版ISO 9000族标准的国家标准代号有: (1)GB/T19000—2000 idt ISO 9000:2000《质量管理体系—基础和术语》 (2)GB/T19001—2000 idt ISO 9001:2000《质量管理体系—要求》 (3)GB/T19004—2000 idt ISO 9004:2000《质量管理体系—业绩改进指南》 (4)GB/T19011—2000 idt ISO 9011:2002《质量和/或环境管理体系稽核指南》 国家标准代号中的idt 是英文identic的缩写,就是完全相同、相等的意思,实际上就是由国际标准全文翻译过来,等同采用。 目前,对于一个机构组织要建立质量管理体系,就要规范地遵循上述的国际标准和国家标准。在建立体系过程中主要是要按照国际标准ISO 9001:2000 《Quality Management Systems—Requirements》,对应的国家标准为:GB/T 19001—2000 adt ISO 9001:2000 《质量管理体系 要求》。组织要根据这一标准对质量管理体系提出的要求,建立起符合本组织特点的、切实能贯彻实施的质量管理体系。所以我们一般称为ISO 9001质量管理体系。 三、建立ISO 9001质量管理体系的步骤过程 对于一个组织要建立ISO 9001质量管理体系,要通过一套完整的程式。根据以往实施的经验,可归纳为以下四各步骤,即:前期准备,组织培训;编写档案,开始试执行;申请认证,迎接稽核;接受监督,持续改进。现用中国华云公司建立ISO 9001质量管理体系的事例,做进一步说明。 (一)前期准备,组织培训 2001年,中国华云公司把建立公司的ISO 9001质量管理体系,作为全年的重点工作来抓。首先组织有关人员成立了公司企业质量管理体系认证专案组,开展前期调研工作。之后又选定了中国标准研究中心北京质量认证咨询部,为质量管理体系认证咨询机构,签定了“认证咨询合同书”,并安排其对公司进行全面实地考察,双方进行广泛深入地沟通。在此基础上,7月份专案组向公司提交了“中国华云技术开发公司企业质量管理体系认证”专案的《立项报告》。经公司总经理办公会批准实施,计划安排在年底前完成企业质量管理体系认证工作。 8月份按照“咨询工作计划”。北京质量认证咨询部派老师分别给公司领导和骨干以及全体员工讲课,进行质量管理意识的培训。主要内容是国际标准化组织的ISO 9000系列质量管理体系的基本内容以及国家标准GB/T 19001-2000标准《质量管理体系 要求》。另外,老师还为公司骨干讲授如何编写质量管理体系的《质量手册》和《程式档案》以及如何设计《表格档案》。 (二)编写档案,开始试执行 在消化和理解ISO 9000系列质量管理体系标准的基础上,首先要确定出公司的“质量方针”和“质量目标”。针对公司的实际情况,发动群众确定了公司的“质量方针”为“开拓创新、行业领先、使用者至上、精益求精”,同时订出了与“质量方针”4个方面相对应的8条“质量目标”。其次,编写公司质量管理体系有关档案。针对质量管理体系的要求,组织有关人员编写公司质量管理体系的《质量手册》以及反映企业管理各个环节控制过程的《程式档案》和一些用于日常实际操作的《表格档案》。然后,由公司总经理办公会审定中国华云公司质量管理体系的档案,初步建立起较健全的公司质量管理体系。2001年8月31日公司正式颁布《质量手册》,由总经理签发了中国华云公司质量管理体系《质量手册》A版的“释出令”。同时任命管理者代表,由总经理签发公司管理者代表“任命书”,明确其职责,具体负责公司质量管理体系的贯彻与实施。 2001年9月1日公司开始ISO 9001:2000质量管理体系三个月的试执行。首先公司召开全体职工动员大会,强调公司上下要树立质量管理意识,通过建立质量管理体系体系提高公司的整体管理水平,提高企业效益。公司领导根据实际需要成立了质管部,并确定了各有关部门的质检员,培训了内审员,加强公司内部贯彻质量管理体系的自我监督审查。10月17日试执行期进行一半时,公司召开部门经理和内审员会议,检查一个半月以来公司ISO 9001:2000质量管理体系试执行情况,并进一步补充修改《质量手册》等档案。11月份按照标准的要求,公司对执行ISO 9001:2000质量管理体系情况进行内部稽核,验证质量管理体系是否得到有效的实施,提交了“内部质量管理体系稽核报告”。11月底公司召开2001年度ISO 9001:2000质量管理体系管理评审会议。会议总结了公司2001年质量管理的工作;分析了贯彻“质量方针”和“质量目标”的情况;有关部门报告了质量管理体系内审情况、市场分析情况、质量控制情况、采取纠正预防措施情况等;还分析并提出了改进建议。会后,提交了“2001年度管理评审报告”。 (三)申请认证,迎接稽核 公司的ISO 9001质量管理体系经过三个月体系的试执行,其中包括经过内部的“内审”和“管理评审”,反映出公司制定的质量方针、质量目标时符合实际的,质量管理体系运转比较顺畅,能够发现问题、采取措施、获得纠正。12月中旬公司向北京九千标准质量体系认证中心提出认证申请,并送交了中国华云技术开发公司的“质量管理体系档案”。确定了公司认证受稽核的产品范围是:“大气探测装置、软体的设计、开发、整合和服务”。认证中心进行书面初审后,提交了“质量管理体系档案初审报告”、“质量管理体系认证稽核计划”、“质量管理体系稽核策划”和“稽核通知书”。 12月26~27日由北京九千标准质量体系认证中心派出稽核组,对中国华云公司的质量管理体系进行了现场稽核。公司事先做了迎接外审的计划安排。认证中心稽核组除对公司领导层进行审查外,还深入到公司的各个部门。依据GB/T 19001-2000—ISO 9001:2000标准,对中国华云技术开发公司实施质量管理体系进行了认证,并提供了“质量管理体系认证稽核报告”。稽核组认为:中国华云技术开发公司自建立质量管理体系以来,质量管理意识不断增强;档案对从管理层到员工的责权规定清楚;内审和管理评审作用明显;质量方针和质量目标前后呼应;对产品的质检工作实施了改进。同意推荐注册。2002年1月15日,北京九千标准质量体系认证中心经稽核正式颁发了中英文的“质量体系认证证书”。 (四)接受监督,持续改进 按照ISO国际质量管理体系规范的要求,在组织取得ISO 9001质量管理体系认证后的6个月左右时间,应经过权威认证机构的外部监督稽核。以后的每次监督稽核,距上次外审的时间都不应超过12个月。公司的质量管理体系经过每年不断的内部的“内审”和“管理评审”以及外部的“监督稽核”,更加确立了公司对质量管理体系要坚持不断改进的意识,其目的就是使体系得到持续改进。中国华云公司分别在2002年8月、2003年8月和2004年8月,请北京九千标准质量体系认证中心派出稽核组,对公司执行质量管理体系的情况,进行了第一次、第二次和第三次外部监督稽核。稽核组按照PDCA过程回圈的思路,通过抽样稽核,充分肯定了公司在贯彻ISO 9001质量标准,执行公司质量管理体系中取得的成绩。认为:“公司领导和员工的质量意识在不断提高,企业的质量方针和质量目标正在实现中,未发现重大投诉和质量安全事故。稽核组向北京九千标准质量体系认证中心推荐,保持中国华云公司的ISO 9001质量管理体系认证注册资格。”另外,按照ISO国际质量管理体系规范的规定,公司在取得认证资格后三年还要经过权威认证机构的复审。经与认证机构协商,将公司第三次监督稽核与复审工作一并进行。在复审通过后,于2004年9月28日认证机构重新为公司颁发了新的“质量管理体系认证证书”。 四、建立ISO 9001质量管理体系的体会 (一)树立全面质量管理意识,以顾客为关注焦点 以往公司在经营理念上,往往只是从更多地拿到专案、推销产品上下功夫,其中又主要是考虑自身发展的需要和自身技术的能力。在建立ISO 9001质量管理体系的过程中,公司上下都切实体会到,企业要发展必须在质量管理上下工夫,树立全面的质量管理意识,这样才能真正的占领市场份额,取得有保障的社会效益和经济效益。而树立质量管理意识是要建立在一切为顾客着想的基础上,也就是要按照顾客的需要开发技术产品;从顾客的意见中得到发展方向;与顾客交流中寻找新的机遇。通过公司质量管理体系的建立,转变了我们的思维方式,树立了以顾客为关注焦点的经营理念。自公司建立了ISO 9001质量管理体系以来,为顾客服务的意识不断加强,从每年顾客满意度调查上看,都能保持在80%以上。更重要的是对顾客反映的意见和要求,都非常重视,从公司领导到各部门职工,也都积极采取措施及时予以改进。 (二)认真贯彻质量管理体系,提高公司整体素质 公司建立质量管理体系是一项持续性、经常性的活动,不仅要在建立体系的过程中,坚决按照国际标准和国家标准制定出符合要求的质量管理体系档案,而且要在坚持贯彻体系的过程中,不断加深对质量管理体系的理解。也就是说在日常开发经营活动中,坚持按质量手册规定的过程管理程式,过程控制程式档案及其相应表格档案的要求,认真操作、填写、记录、追朔。公司进行质量管理体系认证是公司的自主行为,贯彻质量管理体系也将成为公司每个职工的自觉行动。建立质量管理体系不仅是为了树立企业表面的形象,使企业有一个好名声,而更重要的是为了切实提高整个公司的质量管理水平。所以这几年年公司拿出了相当的精力,坚持认认真真地贯彻执行公司的质量管理体系,使整个公司的质量管理的水平和职工的自身素质,都有了普遍的提高。公司的整体面貌上的改观,也促进企业经营效益的增长,公司的总资产从2001年底的5500多万元,增长到2004年底的15600多万元,增加了1.8倍,营业利润也增加了1.7倍。 (三)积极推广质量管理体系,坚决做到持续改进 中国华云公司是我们气象部门最早取得ISO 9001国际质量管理体系认证的单位,它的意义不仅在于对华云公司本身的发展有着很大影响,更重要的是它代表了一个方向,它对推动全国气象部门科技产业质量管理标准化全面开展也会产生积极的影响。这些年来,公司投入了很大力量组织建立质量管理体系并通过了认证,的确是使大家的质量管理意识有很大的提高。虽然在执行中有时感到有些烦琐,但是也的确觉得是很有必要,从中也受益匪浅。对建立质量管理体系公司也在积极组织推广,并渗透到公司管理的各个环节。在贯彻执行质量管理体系的过程中,严格地按照控制过程的程式操作,每次的内审、管理评审和外部监审,查找出不合格项,及时采取纠正措施予以关闭,这也就是持续改进的过程。随着体系贯彻的不断深入以及公司业务的不断拓展,公司的管理上必然会出现一些不适应的地方,所以我们要把持续改进作为长久任务来抓,特别是注意把住质量检验关,使公司质量管理体系不断地完善。 可以说:中国华云技术开发公司通过建立质量管理体系,使企业提高了管理水平、提高了职工素质、提高了公司形象、提高了整体效益。
2023-08-25 14:47:191

医保局医疗稽查职责可否授权保险公司

为了规范医疗保险基金的稽查工作,确保医疗保险基金的安全完整,维护参保人员的合法权益,根据国务院颁布的《医疗保障基金使用监督管理条例》、劳动和社会保障部《社会保险稽核办法》,结合工作实际,特制定本制度。1、本制度所称业务稽查是指县医保局依法对参保人员、单位缴费情况和医保保障待遇享受,医保定点医药机构的服务行为和医保基金支付情况进行的检查,相关业务股室医保基金收缴、支付情况的监督检查。2、凡参加基本医疗保险的单位和职工、享受医疗保险待遇的个人以及医保定点医药机构、医保经办单位都属于稽核范围。3、缴费单位和缴费个人申报的医疗保险缴费人数、缴费基数是否符合国家规定。4、享受医疗保险待遇的条件、项目、支付标准是否符合医保政策规定,是否符合基金支付程序。5、医疗保险待遇享受者与其供养直系亲属享受待遇是否符合医保政策规定,是否存在重复享受、冒领和骗取医疗保险基金等行为。6、稽查工作按照下达的工作任务(稽核单位数、人数、内容、重点),根据上年度医疗基金使用基数汇总、分析,结合日常稽核、重点稽核、举报稽核的方式,从解决有倾向性、普遍性的问题入手,确定稽核对象,提交稽核工作计划(计划包括稽核的目的、范围、内容、人员分工、时间安排等),经批准后组织实施。7、实施稽查工作时,应提前三日将《医保保险稽查通知书》送达稽核对象,告知被稽核对象进行稽核的日期、内容、要求和需要准备的材料等事项,特殊情况下,也可以不事先通知。8、执行稽核公务由两名以上工作人员进行,出示相关证件并说明身份。9、开展稽核工作时,可查阅参保工资报表、财务报表、账册、会计凭证以及缴纳社会保险费的相关材料;可对与缴纳社会保险费相关的材料进行记录、照相、复制;对参保单位的参保、缴费情况进行调查、询问;可以查阅病历和相关住院信息,医疗机构收费情况,对领取待遇的个人进行资格认证。并做好《医疗保险稽核工作记录》,稽核工作记录由稽核员和被稽核单位法定代表人(或法定代表人委托的代理人)共同签名或盖章。被稽核单位法定代表人拒不签名或盖章的,应注明拒签原因。10、稽核工作结束时,可以将稽查情况向有关人员进行通报,双方签字确认,增加工作透明度,同时验证稽核工作有无重大遗漏。11、稽核工作结束后,应当及时向局领导提交稽核报告,对于经稽核未发现违规违法行为的稽核对象,在稽核结束后5个工作日内书面告知其稽核结果,在告知前应向主管领导汇报。12、被稽核对象弄虚作假、隐瞒事实情况的,在稽核工作结束后的10个工作日内向被稽核对象发出《稽核问题整改意见书》,责令其限期整改。拒不改正又不提出复查申请的,提请县医保局依法处罚。13、稽查工作应建立稽查台账,负责被稽核对象落实整改情况实施的跟踪督查。14、稽核工作人员应当实事求是、客观公正、秉公办事、忠于职守、认真负责,依法开展稽核工作,不得利用工作之便谋取私利。15、保守被稽核单位的商业秘密及个人隐私。16、为举报人保密。17、稽核人员实施稽核时,应依法实行回避制度。18、稽核工作人员在工作中滥用职权,徇私舞弊、玩忽职守的,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
2023-08-25 14:47:402

前厅岗位职责

前厅岗位职责(通用15篇)   现如今,岗位职责在生活中的使用越来越广泛,任何岗位职责都是一个责任、权力与义务的综合体,有多大的权力就应该承担多大的责任,有多大的权力和责任应该尽多大的义务,任何割裂开来的做法都会发生问题。那么什么样的岗位职责才是有效的呢?以下是我为大家整理的前厅岗位职责(通用15篇),希望对大家有所帮助。   前厅岗位职责 篇1   1、制定前厅部的工作计划,推动本部门的各项工作。   2、调整、完善本部门的组织机构及各项规章制度以适应工作需要。   3、教育职工遵守国家的各项政策、法令。向职工阐明酒店和部门的有关政策,努力保持和发展与职工的良好关系。   4、努力创造工作中的和谐气氛,积极倡导部门之间及部门内部通力合作的工作作风。   5、前厅部的考核是否有利于加强管理,有利于调动员工的积极性。   6、加强与客房务、财务等部门的横向联系,促进对客服务工作。   7、向人力资源部提出本部门员工的职务变动建议。   8、负责归口管理要素的检查工作,每季度不少于一次。   9、严格按酒店规定队员工进行检查考核,保证服务质量及各项工作正常运行。   10、传达部门各项工作指标,分析处理各岗位反映的问题,改进工作。   11、根据客情变化,协助店经理及时做好人员、物资等方面的调整。   12、处理宾客投诉,广泛征求宾客意见,保持良好的客户关系。   13、了解掌握员工思想动态,及时向店经理汇报,做好员工思想工作,调动员工积极性。   14、与酒店外有关业务单位保持良好关系。   15、主持召开本部门例会。   16、负责部门岗位人员的班次安排。   17、负责各类资料、文档管理。   18、负责安排、检查、设备设施的清洁保养。   19、制定部门培训计划和要求,开展员工培训。   前厅岗位职责 篇2   一、在部门经理领导下,负责前厅收款服务工作,负责收款结算台各项工作的组织、指挥和协调,保证收款台工作有条不紊、准确及时;   二、直接负责大型业务的结算工作和外欠业务款项的清理工作,并及时向财务部汇报,对拖欠帐款的客户要组织进行督促;   三、负责每日业务票据及报表的审核工作,对于部门工作完成质量、报表正确与否负有全   四、负责月末结帐、对帐、盘查工作并将情况报告给财务部经理;   五、负责将审核后的业务票据、报表等分别送给有关部门,屑前厅留存的应妥善保管,以   六、负责检查各旅行社、团体、合约单位、公司长包房以及各记帐单位的帐务结算是否正确及时,并督促员工对应收款项及时迫收入库;   七、督促收入会计按帐务处理规定及时衔接帐务、核对出纳现金和票据,按时编制平衡表;   八、督促和检查员工执行外汇管理规定,外币收兑规定,现金管理制度,银行信用卡使用规定,帐单及发票管理规定的情况;   九、督促各收款班组的现金、票证及时交收,定期和不定期抽查收款人员的业务周转金;   十、严格各项工作程序,重点防范逃帐、错帐的情况发生,对工作中出现的较大问题,及时上报财务部经理,有必要时报保安经理;   十一、严格检查电脑系统的运行情况,发现问题要立即与有关人员共同研究解决,并及时   十二、督促和教育所属员工爱护和正确使用各种机械设备,如电话、电脑收银机、打字机   十三、每天上班必须先检查各种电脑、收银机的数据和交班本上的留言及稽核报告,对稽核报告中需要进行处理的内容及时作出处理或向部门经理报告;   十四、向财务部经理报告所属员工的工作表现,评定员工奖惩和晋升情况,解决客人在结算工作中的投诉及其它问题;   十五、完成财务部经理安排的其它工作;   十六、每天下班时,必须做出交班报告,交待各项未办的事宜。   前厅岗位职责 篇3   1、进行每天的前台各个班次交接会,提供每日的预计到店情况、新的运作程序、需特别注意的客人、酒店新的促销策略、培训计划及其他相关事项,以确保前台员工在每个班次上班前能得到新的信息。   2、主管前台各个班次的运作,保证客人在前台得到满意的服务,在前台提供一个热情友好的服务环境。   3、处理所有的团队及散客的房间分配,保证所有的客人能按照他们的预订要求得到应的房间。   4、高效率地处理客人的需求,特别是对房间及房价的问询,在让客人满意的情况下,最高房价地售出房间。能协助前台员工做出决定及调解任何和客人的争端。   5、精通前台的业务操作程序,在Check-in&Check-out高峰期,能将客人服务到位。   6、准时核查前台各项工作的完成情况,确保各个班次在工作结束时所有工作得到准确无误的完成。(R/C的录入电脑、及公安系统的录入。负责保证所有的相关客人信息均按酒店要求录入电脑,并用正确的方法及时将记录发送给当地主管公安部门)   7、负责培训前台员工,督导其仪容仪表等在任何时候均符合酒店的相关规定。必要时提供忠告及跟催解决。对前台所有员工的仪容仪表工作纪律微笑服务礼貌用语及工作效率负责。   8、掌管及确保各项付款方式正确无误,如银行卡按金授权公司帐等。减少酒店不必要的财务风险。   9、负责前台设施设备的保养,确保在需要时所有的物品均能正常良好运转。   10、每周检查待结账目5505、待退账目5506的账目情况,并向FOM汇报。   11、每月5日前提交上月工作报告及工作计划   12、每月20日前提交下月的排班表。   前厅岗位职责 篇4   一.绝对服从上级部署的任务和方针。   二.以身作则,做好表率,遵守各项规章制度,公正地对待每一位员工,对前厅经理负责。   三.尊重领导,服从酒店内部的安排,以酒店的利益为第一。   四.遵守考勤制度,工作时间内严禁办理私事。   五.认真主动遇相关部门加强沟通,发现问题协商解决。   六.认真检查员工出勤情况及工作态度,进行指正。   七.检查所有员工的仪容仪表,并带领监督其工作。   八.留意宾客的动态,妥善解决宾客投诉和突发事件,应及时上报经理。   九.技术属实报告各区域的设施设备损坏情况,确保及时维修。   十.负责新员工的培训工作。   十一.做好与其他领班及组长之间的相互协调工作。十二.按“卫生制度”检查卫生情况。   十三.了解当日订餐情况,向员工详细布置当班任务。十四.了解当日菜品供应情况,并及时告知服务员。   十五.督导服务员保证服务质量的标准性和服务程序的规范化。   十六.餐中主动与厨房协调,保证按时上菜,对需要及时推销的菜告知相关人员。   十七.留意账单,保证宾客按单价付款,严防跑单,漏单,吃单。   十八.了解当日订餐性质、订餐人和餐位安排情况,并告知员工以便引带。   十九.带领工处处以节约为本,做到合理的开关电器。   前厅岗位职责 篇5   1、受理电话、传真、互联网等不同形式的客房预定,将订房资料录入电脑并传达给相关部门和岗位;   2、及时按工作标准及程序进行预定变更,取消等数据处理;   3、为客人办理入住登记手续,安排房间,尽可能满足客人的合理需求;   4、保持前台清洁整齐,检查所需表格、文具和宣传品是否齐全,并报告前台领班;   5、认真核对上一个班次输入电脑的客人资料,及时准确的输入当班的客人资料;   6、协助前台收银员为客人做好结帐工作;   7、完成经理交办的其他工作任务。   前厅岗位职责 篇6   1、掌握前厅内的设施及活动,监督及管理前厅内的日常工作,前厅经理岗位职责。   2、安排员工班次,核准考勤表。   3、对前厅服务员进行定期的培训,确保餐厅的政策及标准得以贯彻执行。   4、经常检查餐厅内的清洁卫生,员工个人卫生、服务台卫生,以确保宾客的饮食安全。   5、与宾客保持良好关系,协助营业推广、征询及反映宾客的意见和要求,以便提高服务质量。   6、与厨师长联系有关餐单准备事宜,保证食品控制在最好水平。   7、监督每次盘点及物品用具的保管,保证前厅固定资产及用具的安全完整。   8、主持召开餐前会,传达有关指示,做餐前的最后检查,并在餐后作出总结。   9、直接参与现场指挥工作,协助所属员工服务和提出改善意见。   10、督促及提醒员工遵守餐厅的规章制度。   11、推动下属大力推销产品。   12、抓成本控制,严格堵塞偷吃、浪费、作弊等漏洞。   13、负责餐厅的服务管理,保证每个服务员按照餐厅规定的服务程序、标准去做,为宾客提供高标准服务。   14、经常检查前厅常用货物准备是否充足,确保餐厅正常运转。   15、严格财经纪律,根据有关凭据,认真核对每日营业收入,保证餐厅营业收入安全、完整的收回。   16、每日了解当日供应品种,缺货品种,推出的特选等,并在餐前会上通知到所有服务人员。   17、及时检查前厅设备的状况,做好维护保养、餐厅安全和防火工作。   前厅岗位职责 篇7   1、根据店长的指示,制定、实施具体工作计划,完成各项营业任务。   2、协助制订前厅部各项规章制度和岗位职责,负责本部员工的考勤、考核和奖惩。   3、配合公司进行员工的培训工作,并定期对本部员工的业务技能进行检查、评比、考核。   4、熟悉酒店的经营特点,了解厨房基本制作流程,掌握前厅服务规程.   5、与厨师长配合、监督检查食品卫生,严把质量关,确保卫生安全。   6、掌握市场信息,了解宾客的需求,做好业务资料的"收集和积累工作,及时妥善处理有关投诉,事后把情况反映给厨房和有关领导。   7、协调本部门与其他部门的关系,抓好本部领班和员工的思想工作,安排工作任务,并监督、检查实施情况.   8、督导员工的服务规程、仪容仪表、清洁卫生及工作纪律的落实,保证优质服务水准.   9、主持本部门工作会,检查、督导本部各项工作并积极向店长汇报情况,交换意见。   10、负责申购前厅所需物品并对领用发放工作进行控制,防止浪费。   11、保证前厅的设施设备完好,并定期进行卫生大扫除.   12、注意收集客人意见,及时处理有关投诉,并建立重要宾客档案。   前厅岗位职责 篇8   1、对酒店前厅工作进行全面管理;   2、每月月底对次月初前厅所有员工班次进行合理排班,   3、按照酒店要求对各班次员工的仪容仪表、礼貌礼仪进行检查;   4、审核各班次员工账务的真实性及准确性;   5、对酒店服务员、前厅接待、收银岗位员工进行日常工作的培训、考核及管理;   6、督促酒店各岗位做好相关日常的服务工作;   7、熟悉了解酒店每日的房态,根据预定数量及时做好开关房调整工作;   8、做好酒店的消防管理台账等;   9、完成公司安排的其他临时性工作任务。   前厅岗位职责 篇9   1、督导完成酒店日常工作,编制员工出勤表,检查员工的出勤状况、仪表、个人卫生。   2、负责制定酒店服务规范、程序、推销策略并组织实施。要求业务精益求精,不断提高管理水平。   3、主动与宾客沟通,热情待客,态度谦和,妥善处理宾客的投诉,不断提高服务质量。   4、领导酒店全面质量管理小组严格检查餐厅服务质量,把好酒店产品的每一关。   5、加强对酒店的财产管理,掌握控制好物品的使用情况,减少费用开支和物品损耗。   6、加强现场管理,坚持在线,及时发现解决服务中出现的问题。   7、召开班前会,分配任务,总结经验;   8、领导安排的其他工作事项。   前厅岗位职责 篇10   1、为宾客提供从到达民宿到离店全程各项服务;   2、受理宾客的投诉、及时协调汇报并及时回复客人;   3、监督,指导,协调客房部的日常工作,为住客提供规范化、程序化、制度化的优质服务;   4、向客人介绍并推荐民宿的各项产品与服务;   5、协调、监督房源保洁,完善保洁体系;   6、协调布草和易耗品的采购、运送、盘点;   7、致力于提高所辖民宿区域客户体验及满意度,完成公司下达的营收任务,同时控制运营成本。   前厅岗位职责 篇11   (1)根据总经理的指示制定具体的实施计划;   (2)做好餐厅前场与厨房的沟通协调工作;   (3)主持部门班前会,及时、准确地传达上级指导思想;   (4)负责制定本部门各工作人员工作程序和服务规范,并组织实施;   (5)检查安全、消防和保卫工作,为宾客和员工创造安全舒适的消费环境和工作环境;   (6)掌握国家卫生法规,每日抽查部门员工的执行情况;   (7)指导、监督、检查前厅主管的各项日常工作;   (8)每月听取直接下属述职,对其工作做出评估并对工作成果考核;   (9)每日至少征求5位客人对酒店的服务质量、菜肴出品、就餐环境的意见,处理客人重大投诉;   (10)参与接待VIP客人;   (11)每日开餐前,深入现场检查餐前准备工作和服务规范;   (12)检查餐具的管理情况;   (13)掌握餐厅棉织品的质量和数量;   (14)每餐检查餐厅卫生及餐厅服务员个人卫生状况;   (15)掌握酒店的客户结构、消费结构;   (16)每月参与客户部店外拜访客户5家;   (17)检查重要活动和大型宴会的准备情况;   (18)关心所属下级的思想、工作和生活;   前厅岗位职责 篇12   1、为散客、团队、会务宾客办理入住登记手续,发放回收房卡及磁卡钥匙。   2、随时准确掌握和了解客房状态、价格等信息,积极有效地推销客房及服务项目。   3、负责办理客房的换房手续。   4、保存好住店宾客的资料。   5、做好文件的收发、预订确认工作。   6、、负责办理宾客离店结账手续。   7、随时熟知当班预订状况,负责散客(电话、上门、网络、协议)的预订服务。   8、负责酒店电话业务和促销活动的解释工作。   前厅岗位职责 篇13   1、全面负责酒店经营管理,制定酒店规章制度和服务操作规程,健全酒店管理体系、责任制度,确保酒店服务质量的不断提升;   2、制定经营目标与计划。审批酒店财务预算、决算,控制酒店各项开支和成本消耗,开源节流,提高酒店经济效益;   3、有效运用和选择各种销售渠道,做好线下销售的同时,不断扩大线上销售,提高住宿率;   4、参与酒店餐饮、娱乐等项目的建设,提出合理可实施的方案;   5、定期对员工进行培训,不断提升员工素质、技能和服务质量;   6、增强与工程维护部门之间的配合,保证酒店设备、系统等正常运行;   7、掌握部门财务报表,分析当前营业状况和费用发生的合理与否,制定店内节能降耗工作计划;   8、保持与酒店主管部门之间的衔接性;   9、完成领导安排的其他工作。   前厅岗位职责 篇14   1、全权负责处理酒店的一切事务,完成酒店所确定的各项目标。   2、制定酒店经营方向和管理目标,包括制定规章制度和服务操作规程,规定各级管理人员和员工的职责,并监督贯彻执行,做好内务管理工作。   3、根据公司要求,与各界人土保持良好的公共关系,树立酒店对外形象。   4、进行团队客户拓展,完成酒店销售事宜。   5、积极认真完成领导交办的其它工作。   前厅岗位职责 篇15   1、负责酒店客房的管理工作,督导下级样板间服务员;   2、根据样板间入住率合理安排人员,做好楼层安排工作;   3、指导和督促客房服务质量,卫生清洁及安全工作;   4、负责样板间的布置,检查和接待服务工作;   5、做好样板间设备、设施的检查维修和保养工作;   5、监督样板间消耗品的使用和管理工作   7、负责客人遗留物品的归还建账及管理工作;   8、制定培训计划,并组织实施,提高员工综合业务素质和技能;   9、正确处理客人投诉,解决客人其他服务要求 ;
2023-08-25 14:47:511

东吴基金发新基陈晨“一拖三”任职2只债基大幅跑输沪深300

Photo by Derek Liang on Unsplash 上周市场震荡下跌,受市场情绪影响,A股ETF逾九成下跌,总成交额为1,151.7亿元。整体来看,以区间成交均价估算,上周A股ETF资金净流入约41.41亿元。而从四季度以来的情况看,新华社民族品牌指数上涨15.39%,多只成分股表现强势。此外,部分分级基金再度迎来大跌。随着分级基金完成整改期限越来越近,尚未完成转型的分级基金产品正成为市场中的“弃子”,投资者也要避免接“最后一棒”。 与此同时,新基发行战依旧“火力全开”。12月14日,南方基金管理股份有限公司(以下简称“南方基金”)、达诚基金管理有限公司(以下简称“达诚基金管理”)各发行了一只混合型基金,东吴基金管理有限公司(以下简称“东吴基金”)则推出了一只定开债券型基金。 一、基金行业动态 1、外资对A股公司的调研日益频繁,科创板股票成“新宠” 近年来,外资对A股公司的调研正变得日益频繁。数据显示,四季度以来,外资机构参与的A股调研多达469次。尽管在疫情影响下,很多调研只能以线上形式进行,但外资调研的热情并未因此削弱。2019年同期,外资调研总次数为407次。 2、四季度以来新华社民族品牌指数上涨15.39%,多只成分股表现强势 上周市场出现回调,上证综指下跌2.83%,深证成指下跌3.36%,新华社民族品牌指数下跌0.48%。从四季度以来的情况看,新华社民族品牌指数上涨15.39%,同期上证指数上涨4.01%,深证成指上涨5.02%,沪深300指数上涨6.59%。 从成分股的表现看,上周新华社民族品牌指数多只成分股表现强势。具体来看,江淮 汽车 以16.24%的涨幅排在涨幅榜首位,张裕A上涨16.21%居次,山西汾酒上涨11.05%。此外,广誉远、片仔癀和今世缘分别上涨7.36%、4.85%和3.78%。四季度以来,多只成分股表现十分亮眼,江淮 汽车 上涨70.95%,山西汾酒、科沃斯、张裕A和赣锋锂业分别上涨47.33%、47.14%、46.87%和45.23%,广汽集团和泸州老窖也涨逾30%。 3、分级基金产品正成为市场“弃子”,投资者避免接“最后一棒” 12月11日,部分分级基金再度迎来大跌。梳理一些分级基金近期的市场表现,持续下跌成为共同特点。随着分级基金完成整改期限越来越近,尚未完成转型的分级基金产品正成为市场中的“弃子”,投资者也要避免接“最后一棒”。同时,部分分级基金的转型方案不断落地,分级基金正在完成其 历史 使命,通过转型等方式,产生新的生命力。 12月11日,传媒B单日下跌3.93%,全天成交量为1,540手,成交金额为17万元。同样,12月11日生物药B单日下跌3.62%,而此前几天,生物药B都是以跌停收盘,短短十余个交易日,生物药B的累计跌幅已经超过50%。这两只分级基金的跌跌不休并非孤例。近期,一批分级基金持续下跌。分级基金产品持续下跌的背后是这些基金产品已经走向谢幕,市场正用脚投票,远离这一场“剩宴”。 4、场内货基成资金“避风港”,近一个月净流入超250亿元 近期市场震荡加大,资金开始寻找“避风港”。统计数据显示,截至12月10日,12月以来,所有货币基金的7日年化收益率均值维持在2.4%左右,货币基金7日年化收益率重回“2”以上。27只场内货币基金规模近一个月增长超250亿元,规模合计达到2,758.83亿元。 从单只基金来看,两只超千亿规模的龙头产品体现了强者恒强的规模效应。截至12月10日,华宝添益ETF近一个月增长了148亿元,增幅达到10.5%,该基金总规模已高达1,558.55亿元;银华日利ETF近一个月增长了96.62亿元,增幅达到9.88%,其总规模达到1,074.71亿元。此外,易方达保证金、招商快线近一个月也获得了4.13亿元、3.86亿元资金的涌入。 5、上周ETF资金净流入约41.41亿元,宽基指数资金面表现“分化” 上周市场震荡下跌,受市场情绪影响,A股ETF逾九成下跌,总成交额为1,151.7亿元。整体来看,以区间成交均价估算,上周A股ETF资金净流入约41.41亿元。基金经理认为,看好强周期、金融、可选消费板块。 上周,主要宽基指数ETF资金面表现分化。数据显示,以区间成交均价估算,华泰柏瑞沪深300ETF净流入25.84亿元,嘉实沪深300ETF净流入8.73亿元,华夏上证50ETF净流入6.55亿元,南方中证500ETF净流入5.64亿元,华夏沪深300ETF净流入4.2亿元,嘉实中证500ETF净流入4.17亿元,易方达沪深300ETF净流入1.36亿元。创业板ETF遭遇大幅卖出,华安创业板50ETF、易方达创业板ETF、天弘创业板ETF、广发创业板ETF分别净流出13.53亿元、11.05亿元、5.25亿元、1.93亿元。 二、基金公司动态 1、林传辉卸任广发基金总经理,原副总经理王凡接任 广发基金12月11日公告称,林传辉离任广发基金总经理,接任总经理一职的为此前担任副总经理的王凡。 广发基金在公告中表示,林传辉是广发基金创始团队负责人,在2003年8月5日至2020年12月11日担任公司总经理期间,坚持以基金份额持有人的最佳利益为职业宗旨,以专业的战略眼光、积极进取的工作精神,带领全体员工将公司建设成为一家管理规模位居前列、产品布局丰富完备、投资业绩稳健优秀、品牌特色鲜明的国内领先资产管理机构,为基金份额持有人累计分红超过1,018亿元,为股东创造了近88倍的投资回报,切实履行了对基金份额持有人、对股东的诚实信用、勤勉尽责义务。广发基金对林传辉作出的贡献表示诚挚敬意和衷心感谢。 2、“双十五”基金经理王筱苓发新基,工银瑞信灵动价值混合12月21日发行 据悉,工银瑞信灵动价值混合将于12月21日起正式发行。该产品拟任基金经理王筱苓是业内“双十五”基金经理,即投研管理年限超15年、年化回报超15%。时隔四年,王筱苓再度出击发新基金,在合理控制的风险限度内,追求基金资产长期稳定增值,力争实现超越业绩基准的超额收益。 在多轮牛熊转换中,王筱苓形成了偏价值投资的风格,她偏爱通过自上而下结合自下而上的分析方法,投资于内生增长稳定、估值合理的优质上市公司,重点从公司自身盈利以及分红获取投资收益,同时通过买入持有的方式为投资者提供持续稳定的超越市场平均水平的投资收益,并能够通过长期投资将超额收益转化为绝对收益。 3、基金销售业务违规,富滇银行、云南红塔银行被采取监管措施 中小银行通过代销基金获取可观收益的同时,也存在一些风险隐患。近日,云南证监局发布两份行政监管措施决定书,针对富滇银行、云南红塔银行在基金销售业务过程中存在的问题,分别采取了出具警示函、责令改正的行政监管措施。监管对中小银行代销基金存在的乱象再度敲响警钟。 今年9月,云南证监局对两家银行进行现场检查,经查发现,富滇银行存在5项问题、红塔银行存在11项问题。其中,富滇银行的问题主要集中在代销产品推介方面。对于云南红塔银行,云南证监局则指出了其基金销售中多个不规范的地方,包括:对于个别基金销售培训情况无留痕;未建立年度监察稽核报告制度,未在每年年度结束后对基金销售业务进行监察稽核;部分分支机构基金销售业务负责人未取得基金从业资格;未针对机构客户购买基金产品制定风险承受能力评估问卷;前台业务系统不能对投资者盘后交易不成功的情况进行提示等。 4、“冠军基”争夺战况激烈,广发高端制造股票A收益率暂夺第一 2020年还剩最后两周多,公募基金年终业绩排名战进入关键时刻。近期,沪指在创下年内新高后陷入回调。权益类基金业绩也出现较大波动,排行榜出现波动。数据显示,截至12月11日,今年以来主动权益类基金平均收益率为32.39%。目前处在前十名的基金收益率全部超过100%,第一与第十名相差23.34个百分点。 截至12月4日,由孙迪、郑澄然管理的广发高端制造股票A今年以来收益率为125.66%,处在第一位。关键时刻,重仓股的表现非常重要。目前居于领先位置基金多为新能源、光伏等行业主题基金。三季报显示,广发高端制造重仓持有隆基股份、锦浪 科技 、通威股份、阳光电源等新能源行业个股。 5、专注 科技 创新领域,华夏新兴成长1月13日起发售 近期,A股市场反复震荡,但流动性维持宽松,实体经济经历疫情冲击后的复苏势头明显,华夏基金张帆表示,市场风格有所均衡,前期涨幅大的 科技 和医药板块有较大幅度回调,调整后估值性价比更凸显;从中长期看, 科技 自立自强、自主可控、经济动力转型的大逻辑不变, 科技 还是长期的投资主线。 据悉,拟由张帆管理的华夏新兴成长股票型证券投资基金将于1月13日-26日发行,该基金重点专注 科技 创新领域,聚焦云计算、新能源车、半导体、军工等 科技 成长类产业,力争把握 科技 成长板块的长期投资机遇。 三、新基金发行 1、南方基金发新混基黄春逢任基金经理,任职3只牛基跑赢同类平均 12月14日,南方基金新发一只混合型基金,为南方宝升混合型证券投资基金(以下简称“南方宝升混合A”),基金经理为黄春逢。 公开信息显示,南方宝升混合A以“主要投资于债券等固定收益类金融工具,辅助投资于精选的股票,通过严谨的风险管理,力求实现基金资产持续稳定增值”为投资目标,投资范围包括国内依法发行上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票以及存托凭证)、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(以下简称“港股通股票”)、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 黄春逢,2015年1月加入南方基金研究部,历任金融行业高级研究员,南方避险、南方保本、南方利淘、南方利鑫、南方丰合的基金经理助理;现任南方成份、南方平衡配置、南方金融混合、南方益和混合、南方安养混合、南方顺康混合、南方高股息主题股票型证券投资基金基金经理。此前,黄春逢曾任职于国泰君安研究所,担任银行业分析师。 自2020年12月1日,黄春逢开始管理南方宝升混合A。截至12月14日,黄春逢现共管理着8只基金,分别为7只混合型基金和1只股票型基金。具体来看,除南方宝升混合A外,混合型基金还包括南方益和混合、南方平衡配置混合、南方成份精选混合A等;股票型基金则为南方高股息股票A。值得注意的是,近1年,南方益和混合、南方平衡配置混合、南方成份精选混合A阶段涨幅同时跑赢同类平均涨幅和沪深300涨幅。其中,该三只基金近一年涨幅分别为57.3%、51.11%、39.57%,同期同类平均涨幅均为37.46%,沪深300涨幅均为24.36%。 2、达诚基金管理推出新混基王超伟担纲,首只混基任职回报率“告负” 12月14日,达诚基金管理推出一只混合型基金,为达诚策略先锋混合型证券投资基金(以下简称“达诚策略先锋混合A”),王超伟担任基金经理。 公开信息显示,达诚策略先锋混合A以“在充分考虑宏观经济运行状况、金融市场环境、可投资的金融工具之多样性的情况下,构建一个体现策略导向的投资组合。以策略指导投资,以投资绩效评价引导策略调整,通过策略与投资的良性互动,力争实现基金资产的稳健增值”为投资目标,投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票)、港股通股票、债券(包括国债、央行票据、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货、股票期权及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 王超伟,现任达诚基金管理副总经理、首席投资官。在加入达诚基金管理前,王超伟曾在国泰君安证券股份有限公司任投资经理;在国联安基金管理有限公司任权益投资部投资副总监兼基金经理、公司投资决策委员会委员;在金鹰基金管理有限公司任总经理助理兼投资总监、公司投资决策委员会副主席。 自2020年11月24日,王超伟开始管理达诚策略先锋混合A。截至12月14日,王超伟正管理着2只混合型基金。除达诚策略先锋混合A外,另一只混合型基金为达诚成长先锋混合A,任职回报率为-0.38%。其中,达诚成长先锋混合A为王超伟任职时间最长的基金,自2020年10月27日,其已任职48天,该基金近1月阶段涨幅为-1.37%,不敌同期同类平均涨幅0.39%和沪深300涨幅1.61%,同类排名也不佳,为3689|4224。 3、 东吴基金发新基陈晨“一拖三”,任职2只债基大幅跑输沪深300 12月14日,东吴基金发售了一只定开债券型基金,为东吴瑞盈63个月定期开放债券型证券投资基金(以下简称“东吴瑞盈63个月定开债”),由陈晨出任基金经理。 公开信息显示,东吴瑞盈63个月定开债以“在严格控制风险的前提下,采用持有到期策略,力争实现长期稳定的投资回报”为投资目标,投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行的债券(国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、可分离交易可转债的纯债部分、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 陈晨,自2013年3月起加入东吴基金,一直从事债券投资研究工作;曾任固定收益部研究员、基金经理助理,东吴鼎利债券型证券投资基金(LOF)(原东吴鼎利分级债券型证券投资基金)、东吴优信稳健债券投资基金等基金经理;现任东吴鼎泰纯债债券型证券投资基金基金经理。此前,陈晨曾就职于华泰(联合)证券研究所,任固定收益研究员。 自2020年12月11日,陈晨开始管理东吴瑞盈63个月定开债。截至12月14日,陈晨正管理着3只基金,除东吴瑞盈63个月定开债外,还包括两只债券型基金,分别为东吴优益债券A,任职回报率为0.97%;东吴鼎泰纯债债券,任职回报率为6.49%。其中,东吴优益债券A、东吴鼎泰纯债债券近1年的阶段涨幅分别为4.81%、2.42%,均大幅跑输近1年沪深300涨幅24.36%。
2023-08-25 14:48:051

财务稽核岗位职责

  财务稽核岗位职责 篇1   1、负责财务稽核和会计报告工作。   2、负责审核原始凭证、记帐凭证的签章的完整性,对不合格的记帐凭证,责成有关人员查明原因,更正处理。   3、负责审核各种明细帐、总帐和会计报告,并核对相符。   4、参加起草、修订、有关财务管理、会计核算方面的制度。   5、参与有关经济合同、协议的谈判、签订,对经济业务事项进行事前审核。   6、配合有关部门对基层单位核算制度执行情况进行指导、检查和监督。   7、协助加强会计基础管理工作。   8、完成月、季、年度财务报告工作。   9、办理会计证年检工作。   10、做好财务软件升级的审查,微机记帐单位的定期检查验收工作。   11、制定会计核算科目体系。   12、完成领导交办的其他工作。   13、制订公司内部审计计划,组织内部审计工作;   14、领导交办的其他工作。   财务稽核岗位职责 篇2   1、负责公司财务稽核及报告工作;   2、负责审核各种明细帐、总帐,并核对相符;   3、配合有关部门对基层单位核算制度执行情况进行指导、检查和监督;   4、协助上级加强会计基础管理工作;   5、规范公司财务制度及流程;   6、完成领导交办的其它工作。   财务稽核岗位职责 篇3   1、单位基本账务的核对;   2、成品进仓的统计、核对工作;   3、处理收入以及票扣、账扣统计、核销,并进行相关系统操作;   4、负责总部会计报表的核对,要求及时、仔细,对各类账务做相应处理;   5、各个平台的货品下单工作;   6、费用报销的基本审核,系统填制报销单据;   7、月末出具各类基础账务报表。   财务稽核岗位职责 篇4   1、负责各单位目标数据准确性和真实性的稽核验证;   2。负责各项成本控制目标、成本控制动作实施结果的稽核跟进、检查纠偏;   3。负责定期向公司高层汇报过程异常和各项数据;   4。负责各类账务的稽查、核对工作,对各项费用进行准确分析和判定;   5、对各项会计帐单、凭证、报表进行稽查;   6、开展财务分析、流程疏理、问题改进与跟踪。   财务稽核岗位职责 篇5   1、稽核员要坚持四项基本原则,严格执行各项财经制度,在稽核各个环节上把好关;   2、负责审核原始凭证、记账凭证的签章的完整性,对不合格的记账凭证,向有关人员查明原因,更正出来;   3、负责审核各种明细账、总账和会计报告,并核对相符;   4、负责会计凭证的审核,保证每笔凭证内容真实、手续完备、数字准确,会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规,签章齐全;   5、严格审核各项财务收支,严把财务关,做到按计划列支,控制费用开支,杜绝非正常开支;   6、装订、管理本部门财务档案;   7、定期与物资管理部门就账务结算出入库,库存余额的查核工作,做好总账与分类账相符;   8、负责领导交办的其他事务。   财务稽核岗位职责 篇6   1、完善成本记账体系,提高收入、成本和对账的效率与准确性,确保应付与实付一致、应收与实收一致;   2、监控线上和线下收入及成本,推进线下收入及成本全面线上化;   3、推动收入及成本管理体系细化到产品/服务单元//科目/费用项级别,确保其合理性;   4、立风险防范体系,确保逾期得到有效监控及有效跟催,确保坏账率保持在良性水平;   5、深入结算团队,透析团队日常工作内容和工作模式,帮助团队提升工作效率;   6、负责公司结算管理及成本监控,确保供应商成本、内部运营成本发生的`合理性。   财务稽核岗位职责 篇7   1.核算公司运营成本,稽核业务是否及时、准确、全面导入ERP系统,为公司决策提供有效的数据支持。   2.供应商往来账目的核对工作;   3.供应商在途库库位的跟踪核对;   4.物流数据的录入和核对;   5.供应商测试物料的跟踪、处理;   6.参与库存盘点,审核各项财产物资的增减变动和结存情况,并与帐面记录进行核对,确定帐实是否相符,并查明帐实不符的原因;   财务稽核岗位职责 篇8   职责描述 :   1、负责编制公司的财务报表,并对财务数据进行对比和分析,对公司的经营运作情况提出建设性意见;   2、负责管控公司资金以及资金运作效率,规避财务风险;   3、负责指导团队成员熟悉财税法规及合理应用,结合实施公司总部的管理方针和目标,严格执行公司财务管理制度;   4、负责协调与业务部门的工作并完成总部安排的其他工作;   5、对接支持业务部门。   任职要求 :   1、大专及以上学历,会计、审计、财务管理等相关专业   2、5—8年财务管理工作经验,2年以上财务主管及财务经理工作经验   财务稽核岗位职责 篇9   1、检查资产负债表是否按照会计制度及集团财务规定要求的科目及格式编制,复算报表各项之间的勾稽关系;   2、审核资产负债表项目与总账科目或有关明细账数字是否相符,检查帐与帐之间的记录是否相符;   3、审计库存和固定资产等项资产的盘点,核实报表数字的真实性;   4、检查损益表内各项目填列是否完整,有无漏填、错填;核对各项目数字之间的勾稽关系;   5、审核成本费用、销售收入、利润分配等有关明细账是否按集团要求确认及结转,合适成本费用、各项收入、投资收益和营业外收支等项数字是否准确,必要时要检查有关原始凭证。   6、审核绩效考核成果是否真实正确;   7、审核各种支付凭证是否完整,流程金额是否正确;   8、完成其他一些临时审计工作。   财务稽核岗位职责 篇10   1、 每个月初打印上月银行对账单,并据此做账。   2、 每周三收集报销单,审核,月底制作报销明细表。   3、 月初统计上月业绩、考核、考勤,做工资表。   4、 月底收集各类原始凭证,录入系统做记账凭证,结账—装订—出报表—归档。   5、 做报销明细账,现金流水账。   财务稽核岗位职责 篇11   1、收集、整理部门、项目预算,分析反馈预算执行情况;   2、收集、整理考核方法和考核依据的信息,协助制定各部门、项目组考核指标;   3、协助设计考核策划方案,与部门、项目组核对财务数据;   4、整理和分析考核信息,建立公司、部门、项目组考核数据信息库,反馈各部门考核结果;   5、建立人员考核管理信息库,维护信息系统数据;   6、收集考核中遇到的问题,提供考核体系和指标完善的建议;   7、领导安排其他临时工作。   财务稽核岗位职责 篇12   岗位职责 :   (1)按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定,负责拟定公司审计制度和流程,制定企业年度内部审计计划和审计工作费用预算;   (2)负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动;   (3)组织实施财务审计、投资项目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计;   (4)调审或就地审查会计凭证、账册等有关文件,确保财务收支、经济往来、会计报表的真实性与合法性;   (5)针对各项审计工作的结果,编制审计报告、整改建议及阶段性审计总结,并督促审计结论和合理化建议的落实工作;   (6)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的,有权提出处理意见或提出追究相关人员责任的建议;   (7)负责对董事会下设的审计委员会报告工作。   任职要求 :   1、金融、审计、会计等相关专业全日制大学本科及以上学历,具有会计、审计中级及以上职称优先考虑;   2、具有1年以上金融机构审计工作经验;   3、拥有扎实的审计、会计专业知识和业务能力;   4、掌握监管部门政策、与金融机构内部审计相关的理论知识,熟悉金融相关法律法规及内部控制制度;   5、具有较强的政治意识、责任意识和大局意识;为人正直、廉洁、公正;具备敏锐的洞察力和良好的沟通、协调能力;身体健康且无相关不良记录。   财务稽核岗位职责 篇13   职责描述 :   协助制定年度稽核计划并负责组织实施;   建立及推动完善各项规章制度,并负责监督检查落实执行情况;   对全网费用合规、合理、合法性进行监管,降费增效,规避风险;   负责全网费用预算分析,能管理者以数据支持并推动规范核算;   负责总部A/B网的费用报销审核,费用报销合规、合理、合法;   负责对小组成员的培训及工作指导;   负责与公司其他部门的沟通、对接及协助领导处理跨部门存在的问题;   完成上级领导交办的其他工作。   任职要求 :   专科以上学历,财务相关及审计专业;   一年以上同岗位管理工作经验,具有行业同等岗位经验者优先;   具有企业经营管理、风险控制、财务管理、审计等专业知识和技能;   熟练掌握OFFICE软件的使用,熟悉NC或金碟等财务系统,熟练运用PPT。   财务稽核岗位职责 篇14   1、负责按照稽核部主管安排的工作,开展对公司生产经营过程中各环节内控制度的执行情况稽核;   2、对公司各部门执行预算情况予以稽核;   3、对公司收入及支出情况予以稽核;   4、对合同执行情况予以稽核;   5、对公司纳税及汇算清缴情况予以稽核;   6、执行领导安排的其他相关工作。   财务稽核岗位职责 篇15   1、负责稽核公司旗下各门店每日销售收入,保证销售收入的完整无缺失。   2、按公司规定,对各门店在销售账务方面的各项违规事项,及时查出问题,同时进行调查处理并跟进后续的整改情况。   3、负责各门店的账务培训工作,包括日常财务回访、疑难解答以及新员工的培训等。   4、负责与各商场的每月对账工作,并完成每月销售发票的送达工作。   5、负责完成财务部出具的有关销售收入方面的相关报表。   6、协助部门主管完成其他相关的财务工作。
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会计稽核岗位是干什么的

会计稽核岗位是干什么的介绍如下:1、协助完成公司 财务管理 及内部控制,根据公司业务发展的计划完成年度财务预算,并跟踪其执行情况;2、组织督导会计核算、财务分析和项目税务策划工作,完成各项财务报表及定期财务分析;3、负责财务部日常管理工作,优化和维护公司的财务运营管理体系,提高审批效率,降低财务风险;4、负责公司财务管理、资金管理及内部控制,根据公司业务发展的计划完成年度财务预算,跟踪执行情况;5、负责组织实施财务预算 报告 ,进行月度检查,跟踪落实,找出执行差异。其他职责:1、负责财务稽核和会计报告工作。2、负责审核原始凭证、记帐凭证的签章的完整性,对不合格的记帐凭证,责成有关人员查明原因,更正处理。3、负责审核各种明细帐、总帐和会计报告,并核对相符。4、参加起草、修订、有关财务管理、会计核算方面的制度。5、参与有关经济合同、协议的谈判、签订,对经济业务事项进行事前审核。6、配合有关部门对基层单位核算制度执行情况进行指导、检查和监督。7、协助加强会计基础管理工作。8、完成月、季、年度财务报告工作。9、办理会计证年检工作。10、做好财务软件升级的审查,微机记帐单位的定期检查验收工作。11、制定会计核算科目体系。12、完成领导交办的其他工作。13、制订公司内部审计计划,组织内部审计工作;14、领导交办的其他工作。
2023-08-25 14:48:241

核的组词大全(约50个) 核的词语解释_核是什么意思?

核的拼音 核的解释 核是什么意思 1、核字的拼音是hé ; 2、 核字的解释:(1)(名)核果中心的坚硬部分;里面有果仁:桃~|杏~。(2)(名)物体中像核的部分。如细胞核、矿物结晶的中心部分等。(3)(名)指原子核、核能、核武器等:~装置|~讹诈。(4)(动)仔细地对照考察:审~|~算|~实|~准。 精选部分核组词的词语造句及词语的拼音和详细解释: 1、核酸酶造句:例如,通过随机折叠,核糖核酸酶(一种小型蛋白质)的氨基酸链能形成超过1040种不同的结构,单这一种蛋白质就需要数亿年的时间来探索。 解释:催化核酸水解生成核苷酸及多核苷酸的酶的总称。根据其底物的不同分为核糖核酸和脱氧核糖核酸两类。 2、菌核造句:只有子叶诱导的愈伤组织对油菜菌核病菌表现出了抑制作用,各愈伤组织对小麦赤霉病菌和黄瓜灰霉病菌均未表现出明显的活性,显著低于苦参种子提取物的活性。 解释:某些菌类在休眠期中,由许多菌丝形成的球状或块状物,表面坚硬,多为黑色。菌核能发育成为新的植物体。 3、结核杆菌造句:与肺结核患者有接触的儿童中,26.7%被诊断存在结核杆菌感染,而与肺结核患者没有接触的儿童中,此比例为6.4%。 解释:结核病原菌,形状细长,两端圆形,侵入人体或动物体的组织后,能引起结核。 4、肾结核造句:肾结核通常由于其它脏器(如肺部)的血源播散而感染,然而,在几乎一半的病例中,肺部可能没有明显的结核影像表现。 解释:病,由结核杆菌侵入肾脏引,起症状是尿中带脓或血,小便次数增多,排尿时疼痛。 5、核模型造句:结合动态核模型中使用的“苹果”的例子,通过对模式(这里把它叫做属性或特征)划分方式的不同与经典的联想记忆模型进行了比较。 解释:原子核理论中反映核的结构及其性质的各种形象化图景。每种核模型都是根据部分已知事实而拟定的。重要的有液滴模型、费米气体模型、壳层模型、综合模型、光学模型、统计模型等。 6、核果造句:明快的稻黄色酒体。稀薄橡木的气息环绕着核果和新鲜碾碎过油桃的芳香。酒渣沉淀后获取的蜜汁,赋予了其丰富的酒体。 解释:液果的一种。外果皮很薄。中果皮多汁,是食用部分。内果皮是坚硬的核壳,里面包着种子。如桃、梅、李等。 7、核蛋白造句:通过聚合酶链反应对一组24个使用过的床旁检测测试条上的唾液标本进行检测,分析麻疹病毒血凝素()和核蛋白(N)基因是否可以直接检出。 解释:核酸和蛋白质组成的有机物质,存在于动植物的细胞核和细胞质中,是构成生物体的主要物质。 8、结核造句:然而,詹绍康的研究表明,许多医生还坚持开其它的药物,如保肝药来防止结核药物的副作用,尽管这些保肝药并没有被世卫组织所推荐。 解释:(1)肺、肾、肠、淋巴结等组织由于结核杆菌的侵入而形成的病变。(2)结核病的简称。(3)可以溶解的矿物凝结在一块固体核的周围而形成的球状物,如钙质结核、铁质结核等。 9、核实造句:但是,当你在调查那些一旦出错会造成后果的事情,或者你不确定信息来源,那么你就有充分的理由??甚至是义务??去进一步核实。 解释:审核属实。 10、结核病造句:只有MDG的第6条(关于艾滋病和结核病的目标)一直需要新的科学??也就是对人体伤害更小而且能够更加有效地应对该病的化学药物。 解释:慢性传染病,病原体是结核杆菌。结核病是全身性疾病,各个器官都能发生,人的结核病以肺结核为多,此外还有骨结核、肠结核等。除人外,牛等家畜也能感染。参看〖肠结核〗、〖肺结核〗、〖骨结核〗。 11、核仁造句:这就好比他们手握一份核仁巧克力饼配方,但是上面说,需要一种“甜的颗粒状物质”和一种“能和水混合成为糊状的白色粉末”,而不是明确的“糖和面粉”。 解释:动植物细胞核中的球状体,在显微镜下折射率较强,数目多少不等,由核蛋白、核酸等组成,在细胞分裂前期消失,后期重新出现。 12、核反应堆造句:在拿到那笔钱之前,脆弱的核反应堆不应是我们唯一的担忧。 解释:见〖原子反应堆〗。 13、审核造句:因为审核日志表格里有大量的数据,单独的INSERT语句通常会失败,这是因为每个事务的数据超过了数据库系统里的日志文件的容量。 解释:审查核定(多指书面材料或数字材料):~经费|~预算。 14、核子武器造句:在我写这些灵修默想的同时,伊拉克有爆发内战的危机,伊朗和韩国有核子武器的威胁,苏丹有镇压,而以色列和邻近各国又不断发生争执。 解释:见〖核武器〗。 15、稽核造句:对于检查所发现之缺失或异常事项,并应于该稽核报告陈核后加以追踪,定期作成追踪报告,以确定相关单位业已及时采取适当之改善措施。 解释:查对计算(多指帐目)。 16、地核造句:然而,当科学家们运用更多更好的地震仪来收集地震波如何在地球上传播的相关数据时,逐渐证明地核的地质状况要远远复杂得多。 解释:地球的中心部分,厚度约3,470多公里。 17、核辐射造句:首都核辐射水平在过去几天时间里涨了十倍。尽管远远低于任何的危险等级,甚至与那熊熊燃烧的核电站想必几乎可以忽略不计。 解释:放射性原子核发射α,β或γ射线的现象。或者指核所发射的α,β或γ粒子本身,有时把从核内释放的中子也包括在内。 18、核准造句:包括在阿拉伯海岸的港口和尚在核准中的铁轨建设提议,但是可能会引起社会矛盾和印度的愤怒,因为铁轨提议穿越正处于领土纷争中的克什米尔。 解释:审核后批准。 19、细胞核造句:甘德森的小组检查了老化肌肉中的细胞个体,发现虽然的确有一些细胞死亡,但另一些细胞却没有完全死去,肌肉纤维或增加的细胞核也没有消失。 解释:细胞的组成部分之一,在细胞的中央,多为球形或椭圆形,由核酸、核蛋白等构成。 20、原子核造句:准确地说,他们并没有改变硼的原子核,而是通过略微改变硼的电子数量和位置制造出了可发挥像磷基催化剂般作用的硼基化合物。 解释:原子的中心部分,由质子和中子组成。原子的质量几乎全部集中在原子核中。各种元素的原子核中所含的质子和中子数都不相同。各种同位元素的原子核中所含质子数相同,中子数不同。原子核有的稳定,有的不稳定,不稳定的原子核能放出射线,并衰变成另一种元素的原子核。 21、核装置造句:由于朝鲜近期对一项核装置和多枚导弹进行了试验,联合国安理会准备就是否对朝鲜采取更为强硬的制裁措施的决议进行投票表决。 解释:能发生原子核反应的装置,多指原子弹和氢弹。 22、核销造句:另一个办法是其他欧盟国成员同意核销债务,但这种情况不太可能发生,且这被认为是道德风险,因为它会鼓励不负责任的行为。 解释:审核后销帐。 23、核反应造句:从下一年起,这支10人组成的小组将被征召,负责搜寻由国际恐怖主义分子水下活动留下的证据,无论是化学的,生物的,放射学的抑或是核反应的。 解释:带电粒子、中子或光子与原子核相互作用,导致核的结构发生改变,并放出新的粒子的过程。 24、核武器造句:如果伊朗能自行制造20%纯度的浓缩铀,西方科学家表示它也有可能制造出可用于核武器的浓缩铀。不过目前还不清楚伊朗是否具备这一能力。 解释:利用原子核反应所放出的能量造成杀伤和破坏作用的武器,包括原子弹、氢弹和放射性战剂。也叫核子武器或原子武器。 25、核心造句:当我们提出不仅要扩展核心业务,而且要进入这三个领域发展的口号时,对于我们来说,重要的是在12个月内就要显示出我们的进展,而且我们的确做到了这一点。 解释:中心;主要部分(就事物之间的关系说):领导~|~作用。 26、核潜艇造句:作为一个训练有素的核工程师,卡特曾跟随著名的“核项目之父”,海军上将海曼?里科弗,在核潜艇“海狼号”上工作。 解释:用原子能做动力的潜艇。能长时间地连续在水中进行战斗活动。 27、肺结核造句:同时,环境卫生组织指出,污染对人体健康的危害和艾滋病和肺结核一样严重,但却缺少和他们一样的用于对抗的体系化的全球系统。 解释:慢性传染病,病原体是结核杆菌,症状是低热,夜间盗汗,咳嗽,多痰,消瘦,有时咯血。通称肺病或肺痨。 28、核战争造句:人类需要其他的家,因为当我们把所有的鸡蛋放在一个篮子里,我们冒着如小行星撞击,核战争或者生化危机等大毁灭的威胁,这些事件概率不高,但后果严重。 解释:使用核武器的战争。 29、核燃料造句:共同社引日本外交官说,拆除将在2010年春天完成,日本也正考虑帮助俄罗斯建立的贮存设施用于贮存用过的核燃料。 解释:用来在原子反应堆中进行核裂变,同时产生原子能的放射性物质,主要的有铀、钚、钍等。 30、核定造句:在奥巴马竞选期间他就表示要支持星座计划,但在选举成功后他又成立了一个由外部专家组成的专门小组重审太空总署的计划并核定它们的最终花费。 解释:审核决定。 31、核能造句:核能和其他清洁能源的确应该得到 *** 的鼓励??但是是通过征收二氧化碳排放税来显示清洁能源的效益,而不是通过补贴来掩盖政治风险。 解释:见〖核子能〗。 32、核桃造句:在那一刻,我从精神上调整自己的心绪,我意识到新鲜采摘的坚果?胡桃、核桃、杏仁还有其他什么?都是一种美妙的美味。 解释:<轻>(1)核桃树,落叶乔木,羽状复叶,小叶椭圆形,核果球形,外果皮平滑,内果皮坚硬,有皱纹。木材坚韧,可以做器物,果仁可以吃,可以榨油,也可以入药。(2)这种植物的果实。‖也叫胡桃。 33、复核造句:当您运用一个带有这样概要文件的模型时,并且这个工具检测到概要文件使用了旧的版本,这个旧的概要文件版本将会按照遗留版本再次复核。 解释:(1)审查核对:把报告里面的数字~一下。(2)法院判处死刑案件的特定司法程序。在我国指最高人民法院对于判处死刑的案件做再一次的审核。 34、山核桃造句:梅森说,这是时间问题,因为许多年来,种植者只是能够收支平衡。在1960年到2000年期间,山核桃价格保持在低位。 解释:<轻>(1)落叶乔木,羽状复叶,叶小,披针形或倒卵形。果实表面有皱纹,果仁可以吃,又可以榨油。(2)这种植物的果实。‖有的地区叫小胡桃。 35、核弹头造句:华盛顿智库“军控协会”称,印巴两国各建立了一座规模有限的核武库,两国据信分别拥有核弹头100枚左右及70-80枚。 解释:指作为导弹或炮弹弹头的原子弹,或导弹弹头的氢弹。 36、考核造句:他们的薪水更高、绩效考核成绩更好、被大学录取的几率更高、在职务竞选中更易得到选民的支持,在打官司时也更容易得到有利的判决。 解释:考查审核:定期~|~干部。 37、热核反应造句:恒星中的热核反应发生在远低于库仑势垒的能区,该能区的核反应截面随能量的减小近似呈指数下降,通常的实验条件很难对其进行直接测量。 解释:在极高温度下,轻元素的原子核产生极大的热运动而互相碰撞,聚变为另外一种原子核的过程。也叫聚变反应。 38、肠结核造句:认为PCR技术检测结核杆菌、内镜细针抽吸细胞学检查将能提高大肠结核的诊断率; 解释:病,由结核菌侵入肠部引起。症状是腹痛、腹泻与便秘交替发生、大便中有时有脓血。 39、核子造句:有超过300位的科学家参加了在布鲁塞尔举行的会议,讨论了到目前为止的他们的研究成果,这些科学家们都是在大型强子对撞机所在的日内瓦欧洲核子研究所工作。 解释:构成原子核的基本粒子,即质子和中子的总称。 40、核子能造句:如果哪天苏联在哥伦比亚这个地方建造的一个核子能基地,或者美国某个曾经“被偷走”的最尖端的武器被世人所发现,那时他们就活该注定要付出沉重的代价。 解释:就是原子能,因原子能是原子核裂变或聚变时才释放出来的。也叫核能。 41、核子反应造句:日本 *** 已经明令禁止所有福岛生产牛肉的贩运销售。福岛是今年3月11日发生九级地震和海啸,导致核电厂三台核子反应器溶化灾难的县份。 解释:重元素的原子核裂变或轻元素的原子核聚变的过程。这种反应能产生很大的能量。也叫核反应。参看〖链式反应〗、〖热核反应〗。 42、无核区造句:一些伊朗专家辩称,艾哈迈迪内贾德计划“在中东设立一个无核区”,作为他同5个安理会常任理事国加德国会谈提案的一部分。 解释:指既不生产、试验或拥有核武器,也不接受、存放、安置或使用任何核武器的地区。 43、热核武器造句:1962年7月9日,美国军方研究人员在太平洋中一座名为「强斯顿岛」的珊瑚环礁上将热核武器发射到外太空。 解释:见〖氢弹〗。 44、原子核物理学造句:要学习的课程将是物理学科中的专业分支,比如量子力学、光学、气体理论、高热原子核物理学。 解释:研究原子核的结构、性质和变化规律以及应用的学科。 45、核减造句:针对非线性时间序列的故障预报问题,提出一种融合最小二乘支持向量机和核减聚类的方法。 解释:审核后决定减少。 46、核计造句:跟着市场经济的成长,会计核计的重要性与日俱增,会计核计中的税下操持技法更是重要。 解释:核算:~成本。 47、早期核辐射造句:如果离地面够浅以致能穿透表面,那么将出现冲击波、热辐射以及早期核辐射作用,但是作用效果要小于近似当量的地面爆炸。 解释:又称贯穿辐射。核武器爆炸的杀伤因素之一。早期核辐射是核武器爆炸时放出的丙种(γ)射线和中子流。其作用时间约持续十至几十秒钟。人、畜受到一定剂量的照射后,会患放射病。早期核辐射具有很强的贯穿能力,但在通过物质层时,其强度不断被削弱。被削弱的程度,根据物质的性质、密度和厚度而定。 48、核讹诈政策造句:他们的核讹诈政策破产了。 解释:也叫原子讹诈政策。以核武器进行讹诈妄图达到反动政治目的的政策。 49、核外电子造句:组成元素的原子是由带正电的质子,中性的中子组成的原子核以及核外电子组成的。 解释:在原子核外围绕原子核转动的电子。各种元素的核外电子数目不同。 50、骨结核造句:椎体爆裂性骨折或椎体骨肿瘤、骨结核等病灶清除术后常导致病椎大块骨缺损,脊柱不稳。 解释:病,由结核杆菌侵入骨组织引起,症状是局部疼痛、肌肉收缩、机能障碍、局部变形,并有不同程度的消瘦、贫血、盗汗、发热等。中医叫骨痨。 有关核字组词的词语列表 核的组词 核怎么组词 核的多音字组词 核字组词 核查、核酸、明核、论核、练核、煤核、橘核、确核、清核、评核、披核、内核、磨核、敏核、核定、核覆、核弹、核对、核论、核究、核减、刻核、结核、讲核、简核、减核、检核、核办、核问、惨核、博核、按核、丹核、慎核、桃核、讨核、痰核、巡核、直核、征核、钻核、枣核、察核、查核、参核、表核、裁核、辨核、翻核、典核、地核、复核、该核、覆核、核实、核销、核举、核子、核视、核理、核资、核练、果核、勾核、根核、碎核、通核、推核、研核、校核、洗核、树核、详核、审核、实核、综核、总核、酌核、振核、原核、验核、严核、肴核、 *** 、隐核、核能、核正、核心、核仁、核算、核要、核发、核议、核剖、核果、核勘、核总、核见、核膜、核考、核叙、核验、核取、核力、核物、核桃、核准、核夺、核产、核价、核选、核辩、核计、铨核、情核、穷核、峭核、锲核、品核、焦核、气核、核骨、核丝、核批、核起、稽核、捡核、鉴核、览核、克核、量核、考核、沮核、纠核、糠核、课核、精核、姐妹核、结核病、核电站、核讹诈、核电厂、煤核儿、青田核、核燃料、核潜艇、核装置、核试验、核武器、核战争、核弹头、核黄素、核反应、核蛋白、核桃虫、枣核钉、原子核、桃核杯、桃核扇、无核区、缃核桃、骨结核、滚核桃、核辐射、核爆炸、核子能、肺结核、肠结核、冰核儿、山核桃、枣核笔、核苷酸、丁香核、麻核桃、那核婆果、经济核算、卖李钻核、结核杆菌、核磁共振、核反应堆、事核言直、循名核实、惨鸷刻核、核动力船、核能资源、研核是非、危言核论、综核名实、核糖核酸、核子反应、清产核资、热核反应、简约详核、秦山核电站、油浸枇杷核、油炒枇杷核、战术核武器、战略核武器、原子核物理学、大亚湾核电站、太阳核反应区、脱氧核糖核酸
2023-08-25 14:48:471

出口退税流程是什么?

出口退税流程如下:方法1.办理出口货物退税认定:出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内,必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退(免)税认定手续,纳入出口退税管理。2.购买出口企业在退税:申报时必须使用国税局出口退税申报软件。3.确认出口销售收入:出口企业应在货物实际报关出口,取得提单并向银行办妥交单手续时,确认销售收入的实现,生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《出口商品专用发票(出口专用)》,作为入帐和申报的正式凭证。4.出口退税申报:出口企业应在货物出口之日(以报关单上注明出口日期为准)起90日内,向退税部门申报办理退(免)税申报手续。京谷粒提示如因特殊情况不能按期办理申报,必须在规定的退税申报期限前向退税机关提出书面延期退税申报申请,经批准后办理延期申报。未经批准逾期申报的,或逾期不申报的,不再受理申报,应视同内销征税。5.领取退税审批通知单:一般情况下,生产企业可在退税申报的次月初,到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”,并根据通知单内容,做好相关帐务处理。6.办理出口退税:税款到帐后请及时到征收大厅退税窗口(县国税局)领取“收入退还书”。
2023-08-25 14:48:571

如何分析重点可疑交易

根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》等法律的规定,金融机构应履行的反洗钱义务主要包括:  1、金融机构及其分支机构应当依法建立健全反洗钱内部控制制度,设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作,制定反洗钱内部操作规程和控制措施,对工作人员进行反洗钱培训,增强反洗钱工作能力。  2、金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度。  a) 对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别,要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件,进行核对并登记,客户身份信息发生变化时,应当及时予以更新;  b) 按照规定了解客户的交易目的和交易性质,有效识别交易的受益人;  c) 在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的,应当重新识别客户身份;  d) 保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构进行有效的客户身份识别,并可从该境外金融机构获得所需的客户身份信息。  3、金融机构通过第三方识别客户身份得,应当确保第三方已经采取符合《中华人民共和国反洗钱法》要求的客户身份识别措施;第三方未采取符合《中华人民共和国反洗钱法》要求的客户身份识别措施,由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任。  4、金融机构应当在规定的期限内,妥善保存客户身份资料和能够反映每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿等相关资料。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后,应到至少保存五年。金融机构破产和解散时,应到将客户身份资料和客户交易信息移交国务院有关部门指定的机构。  5、金融机构应当按照规定向中国反洗钱监测分析中心报告人民币、外币大额交易和可疑交易。  6、金融机构及其工作人员应当依法协助、配合司法机关和行政执法机关打击洗钱活动。金融机构的境外分支机构应当遵循驻在国家或者地区反洗钱方面的法律规定,协助配合驻在国家或者地区反洗钱机构的工作。  7、金融机构在履行反洗钱义务过程中,发现涉嫌犯罪的,应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告。  8、金融机构及其工作人员对依法履行反洗钱义务获得的客户身份资料和交易信息应当予以保密;非依法律规定,不得向任何单位和个人提供。金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易、配合中国人民银行调查可疑交易活动等有关反洗钱工作信息予以保密,不得违反规定向客户和其他人员提供。  9、金融机构应当按照中国人民银行的规定,报送反洗钱统计报表、信息资料以及稽核审计报告中与反洗钱工作有关的内容。  10、金融机构应当按照反洗钱预防、监控制度的要求,开展反洗钱培训和宣传工作。
2023-08-25 14:49:421

银行的审计人员是干什么的呢

银行的审计科主要工作:审计的工作很辛苦,责任心大,知识要求要掌握得很全面,目前主要是做业务检查方面的工作。具体工作是:(一)制定稽核审计工作计划。根据本行工作的具体情况,稽核审计部门于每年年底前拟定下一年度全行的稽核审计工作计划,报经行长批准后实施。   (二)确定稽核审计对象和审计工作方案。根据批准的年度稽核审计计划确定稽审单位(或项目),指定稽核审计负责人,组成稽核审计组,拟定工作方案。   (三)送达稽核审计通知书。在实施稽核审计三日前,稽核审计部门向被稽核审计单位送达稽核审计通知书,被稽核审计单位应按照要求做好有关的准备工作,提供必要的工作条件。   (四)实施稽核审计。通过审查、复核、检查、验证、调查等方式进行稽核审计,并取得材料,有关部门应积极配合。   (五)提交稽核审计报告。稽核审计终结,稽核审计组提出稽核审计情况的初步意见,并经征求被稽核审计单位的意见后,写出稽核审计报告。如有异议,应将被稽核审计单位的意见附于稽核审计报告后,送稽核审计局审批。   (六)做出稽核审计决定。根据批准的稽核审计报告做出稽核审计结论或决定,被稽核审计单位必须执行。   (七)后续审计。稽核审计部门可根据情况对被稽核审计单位进行后续审计。检查稽核审计结论和决定的执行情况,以保证稽核审计结论和决定的落实。   (八) 对办理的稽核审计事项,按照有关规定,建立稽核审计档案,经稽核审计组和稽核审计部门签字后,年终归档,按规定管理。
2023-08-25 14:49:534

公司向银行贷款,银行来稽核,财务部需要准备什么资料

公司向银行贷款,银行来稽核,财务部需要准备什么资料 1. 申请。借款人向银行提出流动资金贷款申请,应主要提供:营业执照;法人程式码证书;法定代表人身份证明;贷款证卡;经财政部门或会计(审计)师事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告(成立不足3年的企业,提交自成立以来的年度和近期报表);税务部门年检合格的税务登记证明;公司合同或章程;企业董事会(股东会)成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等;信贷业务由授权委托人办理的,需提供企业法定代表人授权委托书(原件);若借款人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作公司或承包经营企业,要求提供董事会(股东会)或发包人同意申请信贷业务决议、档案或具有同等法律效力的档案或证明;担保人相关材料;要求提供的其他资料。 2. 签定合同。如银行进行调查和审批后认为可行,则借款人需与银行签订借款合同和担保合同等法律性档案。 3. 落实担保。如需担保,借款人与银行签定借款合同后,还需进一步落实第三方保证、抵押、质押等担保措施,并办理有关担保登记、公证或抵押物保险、质物交存银行等手续。 4. 贷款获取。借款人办妥发放贷款前的有关手续,借款合同即生效,银行即可向借款人发放贷款,借款人可按照合同规定用途支用贷款。 5. 还款。按合同约定方式偿还贷款 向银行贷款需要准备什么资料 通过招行贷款,贷款金额较小(5万以下),如您已是招行使用者,并且下载了招商银行手机银行APP,您可以尝试通过登入手机银行,点选“我的”-“全部”-“贷款”-“我要借钱”,通过此介面尝试申请。若符合招行信用卡条件,可尝试申请信用卡。 如贷款金额在5万以上,若您所在城市有招行,可通过招行网点尝试申请贷款,由于各贷款专案所需条件及申请材料有所不同,目前可贷款用途如下:购车、购车位、装修、教育学资、大宗消费购物、旅游等个人或家庭合法消费;以及生意方面周转的用途。您可在8:30-18:00致电95555,进入人工服务,提供贷款用途及城市详细了解所需资料。贷款申请是否通过,请以经办行个贷部门的综合稽核结果为准。 银行贷款需要准备什么资料? 什么贷款方式啊! 不同的申请人和贷款型别所需提供的贷款申请资料是不一样的。常见的个人资料如:身份证明、工作证明、居住证明等;企业申请资料如:营业执照、财务报表、贷款卡等;抵押贷款如房产、汽车等财力证明;信用贷款如收入证明、银行卡对帐单等。 公司到银行贷款要那些资料,担保人的条件以及财务部需要准备哪些资料 担保人是个人吧 需要照相了给银行 还需要准备身份证个人简历等 财务部需要准备近两年的资产负债表 利润表 现金流量表和最新的,这三样报表 还有那个贷款公司的营业执照税务登记,还以有审计报告 去银行贷款10万需要准备什么资料 若您持有招行一卡通,可登入手机银行,点选“我的”-“全部”-“贷款”-“我要借钱”,通过此介面尝试检视是否有“闪电贷”申请资格。如有,可尝试申请。“闪电贷”最高贷款金额为30万元,最低为1000元;您的具体额度将根据您在招行的业务情况进行核定,申请成功即可检视。 【温馨提示】若不能申请,建议可根据贷款用途申请房贷、车贷、消费贷等,此类贷款专款专用,直接支付给交易对手方,无法借出现金。 银行贷款一般需要准备什么资料? 贷款所需资料: 1.借款人的有效身份证、户口簿; 2.婚姻状况证明,未婚的需提供未婚证、已离婚的需出具法院民事调解书或离婚证(注明离异后未再婚); 3.已婚需提供配偶的有效身份证、户口簿及结婚证; 4.借款人的收入证明(连续半年的工资收入证明或纳税凭证当地); 5.房产的产权证; 6.担保人(需要提供身份证、户口本、结(未)婚证等)注意的是: 1.必须有抵押物才能贷款,而且贷款金额和贷款期间利息总和不能超过抵押物评估价值的1/2; 2.有长期稳定的足以支付每月贷款本息的收入来源; 3.担保人; 4.借款人年龄限制:男的年龄+贷款期限不超过65岁,女的年龄+贷款期限不超过60岁; 5.进入征信系统黑名单的客户不能办理贷款; 贷款需要支付律师见证费、抵押登记费、抵押房产的保险费、房产的评估费等。 一般贷款下来要1个月左右^_^流程: 1.向银行提出贷款申请, 2.银行受理后,对抵押房产价值进行评估,根据评估值核定贷款金额; 3.开立个人活期存款帐户、签定借款合同等; 4.办理房地产抵押登记事宜;5.银行放款^_^ 公司向银行贷款都需要什么条件 ,稽核标准?提供什么资料? 现在的银行贷款多是抵押贷款,也 就是一定要有资产抵押才能贷款, 对于银行报表主要看企业 的偿债能力,资产负债率不要超过60%为好,固定资产不要超过总资产的25%。千万报表不要出现亏损。 要有产证抵押并经公正。 营业执照及影印件 3.企业 程式码证及影印件 4.法人代表的身份证影印件 5.被抵押资产价值的评估报告(有点是贷款银行指定机构评估)
2023-08-25 14:50:001

财务审核岗位职责

(2)有形资产净值债务率该企业的有形资产净值债务率07年为203.64%,08年为227.15%,09年为205.51%。从这些数据可以看出,该企业的有形资产净值债务率是呈现逐年上升趋势的,但是也是稳中有降的。该项指标越大,企业的经营风险就越高,长期偿债能力就越弱。以上数据可以看出,该企业正在努力降低该指标,以进一步有效提高企业的长期偿债能力。
2023-08-25 14:50:234

原始凭证由谁来稽核

原始凭证由谁来稽核 因为原始凭证是据以登记入账的基础,所以,会计记账人员在登记记账凭证时需要对原始凭证的合法性、合理性、正确性进行稽核,稽核无误后再登记入账 另外,在单位审计人员审计时,也需要对原始凭证和记账凭证的正确性进行稽核的 会计凭证由谁来稽核? 由专设的稽核人员稽核,一般情况下,是财务负责人。 如何稽核原始凭证? 原始凭证的稽核内容 原始凭证的稽核内容主要包括:原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性、正确性和及时性。 经稽核的原始凭证应根据不同情况处理: (1)对于完全符合要求的原始凭证,应及时据以编制记账凭证入账; (2)对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错误的原始凭证,应退回给有关经办人员,由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后,再办理正式会计手续; (3)对于不真实、不合法的原始凭证,会计机构和会计人员有权不予接受,并向单位负责人报告。 原始凭证的稽核的要点? 1、稽核原始凭证的真实性:包括日期是否真实、业务内容是否真实、资料是否真实等。 2、稽核原始凭证的合法性:经济业务是否符合国家有关政策、法规、制度的规定,是否有违法乱纪等行为。 3、稽核原始凭证的合理性:原始凭证所记录经济业务是否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和预算等。 4、稽核原始凭证的完整性:原始凭证的内容是否齐全,包括:有无漏记专案、日期是否完整、有关签章是否齐全等。 5、稽核原始凭证的正确性:包括数字是否清晰、文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正确、有无刮擦、涂改和挖补等。 这要看稽核人的业务技能、职业敏感度及业务经验了,这也是为什么很多公司大都设财务部门负责人负责稽核原始凭证的原因。稽核原始凭证需要检视及把握的事项太多了,需要从表面的一张张发票中发现有可能存在的隐患,举一个小小例子比如一个业务员报销采购酒的招待费,数量5箱单价1000元总计金额5000元。如果这样开具发 票就有可能税务检查时被当做礼品视同销售缴纳公司增值税而且还需要代扣代缴个人所得税,需要很多口舌交涉。象这样的情况完全可以数量开5瓶金额开5000元,这样就可以解释为公司招待客户请客吃饭采购的酒就可以避免被当做礼品视同销售纳税等问题。 怎样稽核原始凭证? 举例说明: 出差:住宿、路费、餐费等发票是否在出差日期范围内,发票金额是否真实,发票真伪辨别。 还有很多就不一一说明了 关于原始凭证的稽核. D .会计科目使用是否正确 会计科目使用是否正确是记账凭证稽核的内容。而不是原始凭证包含的内容。 稽核无误的凭证是由谁来记账? 都可以的,也可以在使用者设定时,设定一个专门的记账人员来处理记账工作。 或者在许可权设定过程中,操作员和稽核员的许可权设定上规定一下。比如说,操作员有权记账,稽核员无权记账,等等。 什么是原始凭证?原始凭证应具备哪些内容?如何稽核原始凭证 原始凭证又叫单据,是经济业务发生或完成时所填制的,用以记录和证明经济业务发生和完成情况的原始凭证; 原始凭证稽核的主要内容包括 1、稽核原始凭证的真实性 2、稽核原始凭证的合法性 3、稽核原始凭证的合理性 4、稽核原始凭证的完整性 5、稽核原始凭证的正确性、 6、稽核原始凭证的及时性 如何填制,稽核原始凭证? 你可试一下《W415C-财务管理系统8.0》,操作简单、方便、实用。还有操作说明。
2023-08-25 14:51:231

我们是代加工厂,客户要来稽核,采购部门需要准备一些什么资料呢?

  企业应满足现场审查细则中的所要求的各项规章制度。如企业已通过ISO9001质量体系认证可通过。  企业应提供各种有关本行业的国家标准、行业标准。原、辅材料的国家标准及其检验方法等。必须有的如GB14881、GB5009、GB4789、GB2760等。  企业采购的原、辅材料必须要有出厂证明,而且还有有相关的采购记录。以保证产品的可追塑性。以及供方提供的最近一期的检验报告。原、辅材料进入QS发证范围的,必须采购QS认证企业的原、辅材料。如果没有采购QS认证企业的话,审核后你会接到5-20万的罚款单。  如果涉及到食品添加剂就要供应商提供相关的第三方检验报告,包装材料也要提供第三方检验报告,一定要注意产品标签,如果现场审查都过了,最后毁在标签上就太不值了(我说的标签是指,例如添加的酱油粉,在标签上写明酱油粉,没有写防腐剂,但是酱油粉中含有防腐剂,最后检验产品,检出防腐剂,就是不合格。)  企业应有完善的检验制度及检验报告。属于委托检验的要有委托检验协议。检验报告当中要按国家或行业标准中的项目。不能漏项。  企业的生产设备(包括检验设备)必须要有台帐,生产设备必须要经过国家指定的检验机构检验合格后,在允许的使用期限内。  硬件部分  场内要有用于产品防护的一系列设施,包括检验部门。企业根据审查细则中的项目检查。生产车间必须要有洗手池、干手器、消毒液、防鼠板、紫外线灯等必须的生产设施。  生产工艺要杜绝工艺迂回,管道不应落地。  现场审查问题  企业如果是老企业,而且在省内有一定的知名度。上述问题可以根据自己的情况量身进行改进。如果是新企业,必须要严格按照审查细则和现场审查表中的各项指标一一落实。  企业招待工作一定要做好,包括茶水、水果一定要买高档次的。如果要有男同志要准备香烟。专家下车间所需要的衣服和鞋必须要是新的。
2023-08-25 14:51:321

审计报告一般几天出来

出具审计报告的时间主要由以下几个因素决定:审计报告用途、企业规模大小、客户对审计所需资料准备程度及配合程度等。中小规模的企业一般较快,如果配合较好并且具有全部资料的情况下1,2天就可以出具了。大型企业所耗时间较长,一般需要一周以上。上市公司年报审计需要几个月。这个要看你什么专案了,简单的当天审完,第二天写报告,第三天通过稽核就可以出了.复杂的可能要几个月去审计,然后整理资料,写报告,花个四五个月也不希奇。在杭州出审计报告需要多长时间,不带二维码的那种。这个根据公司的业务范围不同,审计时间差异较大。小的公司完成审计,再回去整理出报告,一两天时间就可以。大的公司时间跨度就更长。如果是专案审计报告,一般一周内可以完成并出报告。按照《公司法》的要求,有限责任公司和股份有限公司均需要审计,一般在工商年检及外资的税务年审,均需出具上年的审计报告作为必备的辅助文件。通常审计会在每年1月至5月之间进行。年度审计它是指审计机构在被审计单位会计年度结束时,对其全年的凭证、账目、报表等会计资料及其反映的全部经济活动所进行的审计。年度终了一般也就是会计核算期末,因此,年度审计的内容大致相同于期末审计。
2023-08-25 14:51:501

金融机构应当按照什么规定建立和实施客户什么识别制度

根据《金融机构反洗钱规定》第九条的规定:(一)对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别,要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件,进行核对并登记,客户身份信息发生变化时,应当及时予以更新;(二)按照规定了解客户的交易目的和交易性质,有效识别交易的受益人;(三)在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的,应当重新识别客户身份;(四)保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构进行有效的客户身份识别,并可从该境外金融机构获得所需的客户身份信息。”
2023-08-25 14:52:222

帮忙写一个工作岗位编制工作分析报告 多谢!

一、财务负责人岗位 1、财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则,提出财会岗位设置和人员配备方案;负责组织软件系统运行环境的建立,确定操作使用人员,并对操作人员的权限作出规定;负责会计电算化日常工作管理,协调各电算化岗位的工作关系,经常检查计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性;在系统发生故障时,及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。 2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规,严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查,发现问题,及时纠正,如发现重大问题,应及时向单位负责人或上级主管部门报告。 3、根据本单位的发展规划、业务工作计划和及上级下达的各项控制指标,按年度编制各类财务计划、预算,并组织实施。同时加强预算分析,及时提供信息,调整预算,加强业务收支管理。 4、按有关规定,严格审查应交纳的税金、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项,并督促及时办理交纳手续,做到按时、足额上交。 1、运用会计资料,采用科学方法,进行经济预测,找出管理中的漏洞和不足之处,提出改进意见和措施,充分挖掘增收节支的潜力,为领导决策当好参谋。 2、依法实行会计监督。组织对单位各经济活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导,发现违反财经法规的行为及时制止和纠正,对问题重大的及时向单位负责人和有关部门报告。 3、组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务,遵守职业道德,不断提高会计人员的政治思想素质和业务水平,并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核,奖惩分明,公正处事,促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。 二、出纳岗位 1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度,按照规定办理现金收付和银行结算业务,对一切货币资金收、付凭证进行认真复核,对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。 2、遵守现金保管有关规定,确保库存现金安全。不得用白条抵库,不得挪用资金。保守保险箱密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定,超过库存限额部分的现金及时存入银行。 3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额,严禁签发空头支票;对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存;支票遗失要及时办理挂失手续;对空白收据要妥善保管,并认真按规定办理领用、注销手续。 4、及时确认记录收付款凭证,核对帐面余额与库存现金,按照规定管理好银行存款,每月与银行对帐,保持双方余额的一致,未达帐项要及时查询、清理。 5、负责收取酒店的各项收入,按实收金额开出收款收据,并将收取的款项及时缴存银行。 6、负责酒店职工夜班费、差旅费等日常报销及临时工工资的发放工作。 7、认真完成财务负责人交办的其它事项。 三、制单岗位 1、根据审核无误的各类原始凭证,按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求编制和输入记帐凭证。要求科目运用正确,摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系,凭证内容完整,手续齐备、填制及时。 2、负责打印输出记帐凭证,及时装订。同时做好数据备份工作。 3、及时编制银行存款余额调节表,核实未达帐项,使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。 4、对操作过程中出现的问题、故障应随时记录,并及时向财务负责人汇报。 四、 1、按统一的会计科目,设置总分类帐、明细分类帐及备查薄,运用 计算机会计核算系统对制单员编制的全部记帐凭证进行复核后记帐。 2、月末终了,根据总帐科目余额平衡表,与各明细帐核对,保证帐帐相符,同时,还要根据帐薄记录与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行定期核对,做到帐证、帐实相符。 3、按要求对计算机输出帐页进行整理及装订。 4、对以前已记帐务的个别调帐、错误冲正等,应经财务负责人同意后,方可在计算机上执行。 五、稽核岗位 1、按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定,负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核,包括经济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。 2、对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证退还各有关人员更正、补齐,再进行重新填制与审核。 3、对计算机输出的报表及时进行逻辑性审核,确保会计报表数字、内容与帐薄一致,且表表相符。 4、根据稽核中发现 的问题,提出进一步完善会计核算制度,改进会计工作的意见和建议。对稽核中发现的较大问题或可疑现象,主动向财务负责人汇报。 六、报表编制岗位 1、按照上级规定的统一报表格式和要求编制会计报表,做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编制及时。 2、根据预算执行情况,开展财务专题分析,每季编写财务分析报告,分析盈亏增减变化原因,提出建设性意见,为领导提供经济决策依据。 3、负责年终会计决算编制工作,撰写综合分析报告。 七、系统管理岗位 1、负责财务软件操作系统的维护,定期对计算机设备进行检查,确保机器设备正常运转,不得擅自修改程序和公式。 2、严格遵守计算机的各项制度规定,做好密码与口令的保密工作。 3、定期检查计算机病毒,维护好机内会计数据。 4、负责电算化系统升级换版的调试和人员变动重新设置工作。 5、定期做好电算化系统操作运行情况的总结工作,并提出改进意见。 八、工资核算岗位 1、按人事部门通知,编制工资发放名册,并按时正确发放。工资名册要装订成册,按会计档案管理要求妥善保管。 2、正确划分工资及代扣款项的明细项目,提供详尽的工资分配明细资料。 3、按国家有关规定,正确计算并代扣代缴职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金、工会费等款项。 九、固定资产核算岗位 1、设置固定资产明细帐,建立固定资产卡片,对固定资产的购置、调入、调出、内部转移、租赁、捐赠、封存、报损应按规定及时调整或督促有关部门办理报批手续,做到帐卡物三相符。 2、按有关规定认真计算提取固定资产修购基金,按期编报固定资产增减变动情况表。 3、参与固定资产的清查盘点,对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处理,同时要查明原因,分清责任,按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产要及时向分管领导汇报,并提出处理意见。 4、会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行分析,促进固定资产的合理使用,并督促有关部门加强维护、保养,挖掘潜力,提高利用率。 十、基建会计岗位 1、严格按照基建财务会计制度规定进行会计核算和财务管理,按规定时间和要求向上级主管部门和财政部门报送基建财务报表。 2、促具体经办人员对基本建设活动中的各项财产物资做好及时入库登记工作,定期进行财产物资清查,保证建设资金的合理使用。 3、及时与资金拔入单位和拔出单位核对往来款项,做好债权债务的清偿工作。 4、资料,对尚未移交的档案须妥善保管。 十一、成本核算岗位 1、根据国家有关规定,结合酒店特点和需要拟订成本管理办法,并根据实际情况及时进行修订。 2、根据酒店成本支出的特点和成本管理的规定,对各项直接成本、间接成本的核算,成本对象和成本中心的确定,费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。 3、会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格制度,做好内部成本管理的基础工作,为正确计算酒店成本提供可靠依据。 4、按成本核算的内容、程序、方法,进行费用的归集和分配,定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因,对照本单位历史资料和同行业的先进水平,提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。 5、在成本核算的基础上,开展酒店经济核算,对科室的经济活动进行考核、评价和奖惩。 十二、往来结算岗位 1、严格审核往来款项的真实性,并按收付单位、个人设置往来明细帐。 2、及时清理、核对往来款项。定期对应收款进行帐龄分析,对长期未处理的往来款项应及时向财务负责人汇报,对确实无法收回的应收款和支付的应付款,应查明原因,并按有关规定处理。 十三、档案管理岗位 1、指导会计岗位对各种会计资料的收集、编号、整理、装订工作。年终负责将全年的会计资料收集齐全,完成审查核对、整理立卷、编制目录,装订成册的工作任务。 2、当年的会计档案保管一年后,填报移交清册,交医院档案室统一保管。 3、对需销毁的会计档案,要填写“会计档案销毁清册”。会计档案销毁前,本院认为重要的会计资料,应复印留存。 十四、票据管理岗位 1、认真学习有关行政事业性收费票据管理的规章制度,熟练掌握各类票据管理业务。 2、做好对领购票据的统一登记和专门保管工作。 3、严把票据领用关,做好领用登记工作。 4、负责办理各类票据的领用、结报和缴销手续。 5、指导和监督票据使作用人正确使用和填写各类票据。 6、对尚在使用人员手中的未使用票据要定期进行核对。 十五、办税员岗位 1、熟悉和掌握医院相关的税收政策。 2、负责房租税、个人所得税等计算和申报工作。 3、按要求向税务部门报送有关报表,自觉接受监督。 十六、药品核算岗位 1、认真审核酒店物质的购入和发出凭证,做好酒店物资的明细核算,及时清理往来挂帐,定期核对帐物,做到帐实相符。 2、参与酒店物资的清查盘点,对盘盈、盘亏和报损的酒店物资要查明原因,分别不同情况,经批准后进行处理。 3、酒店物质价格变动时,根据物资部通知及时调整财务和库存物资帐。 4、按规定及时编报有关酒店物资报表,为领导提供决策依据。 5、督促物资部门认真执行酒店物资采购、验收、领用、报损、调拔、调价等制度。 十一、材料核算岗位 1、真审核材料的购入和发出凭证,做好材料的明细核算,及时清理往来挂帐,定期核对帐物,做到帐实相符。 2、参与材料的清查盘点,对盘盈、盘亏和报损的材料要查明原因,分别对不同情况,经批准后进行处理。 3、了解材料的储备情况,对滞留积压材料要分析原因,提出处理意见,对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报,作出处理。 4、按保管地点、类别、品种、规格及时登记材料明细帐,每月根据会计核算和成本核算的要求报送收发存等相关报表。 5、按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料等
2023-08-25 14:52:311

稽核在商业银行中的作用

  [内容摘要] 作为公司治理架构中不可分割的一部分,内部审计拥有极其重要而又特殊的地位,并在公司治理中发挥着越来越重要的作用。本文分析了我国国有商业银行内部审计现状与存在的不足,探讨了内部审计在商业银行公司治理中的角色定位,指出了内部审计在商业银行公司治理中充分发挥作用的途径。  [关键词] 内部审计 公司治理 作用  随着我国国有商业银行完成股份制改造和成功上市,公司治理得到不断改善,但由于风险管理压力不断加大,内部审计在公司治理和风险防控中作用日益凸显,大力提高内部审计层次和水平已成为新形势下商业银行公司治理的必然要求。  一、内部审计与商业银行公司治理的关系  现代企业管理理论认为,企业是一系列契约的集合,其中最重要的是财产所有者(委托人)与管理者经营(代理人)之间的委托代理关系。在财产所有权与管理经营权分离的情况下,委托人即所有者将资产的管理经营权授与管理者即代理人,企业的控制权转移到代理人手中,从而形成委托代理关系,它是公司治理和内部审计共同的理论基础。构建有效公司治理结构的关键是在商业银行内部能够形成一个相互制衡的组织框架,股东大会、董事会、监事会、高级管理层等分工协作、相互制衡,以解决国有商业银行所有者缺位及“内部人控制”的问题。我国国内商业银行公司治理能否真正达到西方先进商业银行公司治理水平,既“形似”又“神似”,还有大量的工作要做。  在商业银行公司治理中,内部审计在居于十分特殊的地位,作为董事会及其审计委员会和最高层管理当局实施控制的手段,内部审计在企业管理尤其是风险管理、内部控制以及公司治理有关方面的地位与作用日趋突出,事实上,有效的内部审计对保证有效的公司治理是至关重要的。内部审计的发展离不开公司治理的推动,公司治理的优化也离不开有效的内部审计作为保障,内部审计作为商业银行公司治理结构的有机组成部分,应置于公司治理的框架之内,并促进内部审计与公司治理的良性互动。  首先,因所有权和经营权相分离,商业银行所有者亟需建立一套能对组织经营管理活动实施有效监督的机制,并能对揭示组织控制缺陷和风险管理给出客观的保证和建议,以便及时了解商业银行经营状况和商业银行管理层履行职责情况,为决策提供真实、客观依据。内部审计作为受托者,可以满足所有者的愿望。如:西方商业银行普遍设立内部审计并将其纳入作为董事会及其下的审计委员会管理,成为商业银行实施监督和控制的手段。其次,由于借用和照搬西方商业银行的做法,可能出现“水土不服”,国内商业银行公司治理存在这样那样的缺陷,有必要不断补充和完善。内部审计本身具备监督评价的职能,可以为这些缺陷打上“补丁”而开出良方。其三,随着商业银行风险管理压力逐渐加大,内部审计在商业银行今后发展过程中的作用日益凸现。内部审计位于商业银行内部控制第三道防线的关键部位,在强化内部控制、促进风险管理上扮演着越来越重要的角色。由此可见,内部审计与公司治理是密不可分、相互依存的关系。  为使商业银行内部审计发挥应有职能,必须为其建立一定的组织条件。一是独立性原则。“有位才有为”,独立性是内部审计的灵魂,内部审计活动只有具备应有的独立性,才能作出公正的、不偏不倚的鉴定和评价。内部审计的独立性,必须取得董事会和高级管理层的支持,并以文件形式明确,商业银行内部审计设置应实行系统独立、业务独立、人员独立,使之具有超脱性。为保证其地位的独立性,应使首席审计执行官与审计委员会主席的沟通畅通无阻,要建立规范的汇报路径,内部审计对审计委员会、董事会或相关的治理机构报告工作,向高级管理层负责人报告行政工作,内审机构在业务方面要向审计委员会负责并报告业绩。二是权威性原则。“有权才能为”,商业银行应给予内部审计相应的地位,需要在公司治理结构中合理安排内部审计,这种地位应体现在综合性、高层次上,从体制上保证内部审计工作内容的全面展开。将内部审计纳入商业银行董事会其下的审计委员会管理是一种合理的制度安排,重要的是审计委员会的构成和必须是务实有效的。三是内部审计应独立地拥有实质上的监督控制权和法律基础。国家应建立支持内部审计活动的法律法规,商业银行董事会要对内部审计授权,使内部审计有与之职能发挥相适应的权限。同时,内部审计一定不能成为当事人,直接从事业务经营和操作,即不能当“运动员”,只能作“裁判”,对违规行为举旗吹哨。  二、现状分析  从上世纪八十年代中期设立内部审计部门起,我国国有商业银行内部审计一直处于不断改革和发展的历史进程。近几年来,几大国有商业银行先后完成股份制改造和成功上市,作为治理结构和风险管理的重要组成部分, 商业银行积极推进审计转型,先后对内部审计的体制机制进行了重要改革,内部审计职能、目标和定位都发生了重大转变。主要体现在:  一是组建审计委员会并建立了董事会领导下的相对独立和垂直管理的内部审计体系,内部审计对董事会负责,独立性得到提高。如农业银行跨区域设立了10个审计分局,实行垂直管理,这种垂直管理体系有利于提高内部审计体系的独立性和权威性。  二是出台了《内部审计章程》等一系列管理制度,促进内部审计系统化、规范化水平的提高。如农行新出台了《内部审计章程》、《审计业务管理办法》、《审计项目管理办法》、《经济责任审计手册》等审计规章,明确了审计职责、权限、程序等方面内容,上述管理制度有利于进一步规范审计行为。  三是明晰了内部审计的报告路线,审计结果能直达董事会和管理层。如农行明确了内部审计工作实行双线报告制,即第一报告路线是董事会及其审计委员会,第二报告路线是监事会和高级管理层,报告路线明晰。  四是审计重心转移,确定了内部审计的目标定位,要求站在董事会的角度,关注重点,发挥作用,创造价值。如农行《内部审计章程》确定的审计目标是:确保国家法律法规、监管机构规章和本行各项制度的贯彻执行;对本行风险管理、内部控制和公司治理提出意见和建议,促使风险在可接受的水平;促进本行经营管理、经营绩效和业务营运不断改善,促进全行稳健发展和董事会战略目标的实现,增加价值。这种目标定位符合内部审计发展方向和商业银行现实需要。  完成股份制改造后,我国商业银行对内部审计的体制机制进行了改革,由于改革时间不长,难免存在一些缺陷和薄弱环节,有待进一步改进。  (一)系统化、规范化程度不够,体制机制有待进一步完善。一是制度建设不足,体制机制尚不够完善。我国商业银行公司治理尚处于初期发展阶段,内部审计在公司治理结构中发挥作用还缺乏相应的法律基础,审计规章制度建设也不够健全;审计委员会体制机制建设有待完善,作用有待进一步发挥;内部审计运行机制,以及审计派驻机构的管理职责、模式、考核机制等有待进一步完善。二是关注的业务和领域不够,关注风险管理的深度不够。合规性审计多,管理审计、绩效审计运用少,对商业银行及其分支机构公司治理与程序关注较少;对资产、负债等传统业务审计多,对内部控制过程的适当性和有效性进行及时评价较少;事后检查多,对经营行风险监测分析较少,未能对经营风险早识别、早预警、早量化,对规章制度合理性、新产品新业务设计的完善性进行风险评估少。三是审计标准化程度不高,审计质量控制尚不完善。审计规范、审计标准尚未建立或正在建立,内部审计作业标准化程度有待提高。  (二)非现场审计手段运用依然不够,审计项目依然主要依赖现场审计方式来完成。与国际先进水平相比,我国商业银行非现场审计的信息化、网络化和专业技术化程度依然较低。当前,商业银行各项业务正处在快速增长期,新业务品种不断推出、存贷款业务快速增长、中间业务突破性发展,带来内部审计领域扩展、审计需求大增。面对堆积如山的凭证、报表、档案,在海量的业务数据中发现问题、寻找证据,内部审计仍沿袭以往的以手工操作为主的审计手段和过分依赖于现场审计的审计模式使得审计人员在履行职能时多少显得有些力不从心。  (三)审计创新不足,查错纠弊式的审计理念依然占统治地位。一方面内部审计在内部控制和风险防范作用中日益重要,董事会对内部审计的要求增加。如农行董事会对内部审计明确提出“要发挥好审计条线的监督评价职能,坚持风险审计、管理审计、责任审计和绩效审计相结合,及时揭示重大风险点和经营管理中存在的问题,为董事会战略有效执行和全行业务的健康运营提供强有力的保障”。另一方面审计创新不足,查错纠弊式的审计理念依然占统治地位。主要表现为审计视角依然束缚在会计视角,偏重查账,局限于档案、凭证、报表等会计记录;审计重心仍停留在事后检查阶段,专注于检查结果;习惯采用传统审计方式、站在微观上、依赖个人经验判断进行审计活动,对审计方法、经验教训总结不多,探索审计规律、健全审计流程考虑不多,对各项业务的研究和审计方法探讨少。  (四)检查重复、资源浪费,审计检查成果共享不足。内部审计和内控合规部门职能界定不清晰,存在机构设置和职能重叠现象,同时内部审计、内控合规、部门自律监管等重复检查过多,各自为政,未能形成资源共享,导致资源浪费。  三、内部审计在我国商业银行公司治理中的角色定位  内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过采取系统化、规范化的方法,评价和改善组织的风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。内部审计在商业银行公司治理中居于十分特殊的地位,可以说,内部审计不仅仅是一个检查系统,现代商业银行的管理者更将其定位为一个控制系统。  (一)内部审计是商业银行公司治理的重要组成部分。作为董事会实施控制的手段,商业银行内部审计与董事会、高级管理层、外部审计师一起构成有效公司治理的四大基石,有效的内部审计对保证有效的公司治理是至关重要的。一方面建立合理有效的内部审计是良好公司治理结构的内在要求,健全的公司治理结构离不开内部审计评价与约束机制,有效的内部审计有利于公司治理结构的完善。商业银行公司治理存在这样那样的缺陷,有必要不断补充和完善,内部审计本身具备监督评价的职能,可以为这些缺陷打上“补丁”。另一方面商业银行公司治理是内部审计有效发挥作用的前提和基础,缺乏公司治理制度安排和支持,内部审计将很难有所作为。  (二)内部审计是一种为商业银行带来价值增值的监督系统。商业银行内部审计既可对商业银行银行各项经营活动进行事前、事中和事后的全面审查,又可对重大问题或风险隐患进行经常、连续、系统深入的分析,为商业银行提供有价值的经营管理对策,促进目标实现,还可以通过完善自身管理机制,更新审计手段等改革措施,提高审计质量,从而实现防弊、兴利和价值增值的融合。内部审计是商业银行提高经济效率效益和解决信息不对称的重要工具,是增加公司价值的重要载体。  (三)内部审计是规避风险的“防火墙”。风险管理是当前商业银行面临的重大课题,也是内部审计重点关注的领域。内部审计积极持续地支持并参与风险管理过程,评估与风险管理有关的管理薄弱环节,并通过与商业银行管理层、董事会、审计委员会讨论,揭露重大风险隐患,评价并改善风险管理,发挥揭示、抵御、改进和预防等“免疫”功能,促进商业银行完善风险管理体系,进而实现对风险的掌握、化解与驾驭,确保经营目标的实现。  (四)内部审计是是经营管理的“医生”。针对商业银行公司治理的缺陷、风险管理隐患,内部审计可以为商业银行管理当局开出治疗的良方,推荐更经济、有效的资源利用方法,提出有针对性的意见和建议。内部审计还通过对商业银行高级管理人员实施任期经济责任审计,对其履行职责情况进行评价,分析管理的薄弱环节,促进各级管理者提高经营管理水平。  (五)内部审计是实现内部控制的关键要素。评价、鉴证职能是内部审计的主要职能。通过健全性评价和符合性测试等方式,内部审计从独立客观的角度评价商业银行内部控制体系的适用性和可靠性,来确认控制系统是否薄弱或失控,进而查明问题、分析成因及后果,对商业银行控制环境、控制活动进行风险评估,把发现的漏洞、盲点、盲区和执行中的薄弱环节及时客观地反馈给董事会和高级管理层,提出完善内部控制体系有效措施,以杜绝差错和舞弊的可能性。  三、内部审计在商业银行公司治理中如何进一步发挥作用  在商业银行公司治理中,内部审计要充分发挥防护性和建设性作用,体现为董事会、最高管理层服务的理念,积极实现防弊、兴利和价值增值的融合。  (一)提升内部审计层次,以法规形式确立内部审计地位。西方国家很早就以法律形式明确了内部审计在企业中的地位,为内部审计参与公司治理并发挥作用提供了广阔的发展空间。如美国2002年通过的《萨班斯法案》,以及纽约证券交易所对上市公司的规定,均明确了内部审计以及审计委员会在企业中的地位和作用,内部审计在企业组织的重要性和影响力得到提升。我国商业银行内部审计在公司治理结构中的地位和作用还缺乏法律基础,如现有中国银监会《银行业金融机构内部审计指引》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》和《中国内部审计具体准则》等关于内部审计的规定尚未上升到法律高度。  应充分借鉴西方国家在企业内部审计管理上成熟的先进经验,为内部审计充分发挥作用奠定法律基础。通过出台有关法律,明确内部审计以及审计委员会在我国商业银行中的地位和作用,使内部审计机构和人员得到商业银行应有的重视,使内部审计能理直气壮能参与到公司治理并帮助商业银行改进风险管理体系,促进内部控制的改善。  (二)加强内部审计建设,进一步完善公司治理结构。独立性是内部审计的灵魂,要围绕提高内部审计独立性和客观性来加强商业银行内部审计建设。  一是进一步加强审计委员会建设。审计委员会在内部审计履行职能中至关重要,其构成和绝不能徒具形式。审计委员会是公司治理机制中具有特殊性的重要组成要素,能否真正发挥决策支持和执行监督的作用,同样取决于其是否具有独立性。审计委员会应由独立董事、小股东组成,以5—7人为宜,依照议事规则对内部审计事项进行决策,独立向董事会报告工作。审计委员会应具有以下职责并具有行使这些职责的权利:拟定内部审计章程、制度和审计工作标准;拟定内部审计发展战略及审计规划,确定审计年度计划;审计人力资源管理与考核;对首席审计执行官进行考核等等。当前,改善和提高我国商业银行审计委员会建设显得十分重要。  二是进一步加强制度建设,提高内部审计系统化、规范化、标准化水平。内部审计是一门艺术、是一门独立的学科,有一套完整的方法体系,需要在一定的环境才能充分发挥作用。董事会和高管层要充分认识内部审计在公司治理中的作用,对内部审计工作予以支持。我国商业银行内部审计制度建设依然薄弱,要从提高内部审计系统化、规范化、标准化水平入手,进一步加强制度建设,当前的重点是出台和完善商业银行内部审计规范或审计手册、审计质量控制标准、审计考核和责任追究管理办法等。  三是进一步加强系统管理职能,充分利用各种检查成果。我国国有商业银行均实现了审计派驻的内部审计垂直管理方式,由于时间不长,管理尚未成型,有诸多需要完善的地方。要不断研究和改善对审计派驻机构的管理职责、机制、垂直管理的方式方法,对管辖行实行贴身监督;要建立机制、配备人员、开发系统,实行对管辖行业务经营和风险管控的常态化跟踪,及时发现和揭示风险隐患,定期形成分析报告,促进业务经营管理;要加强与内控合规、自律监管、纪检监察等部门联系,充分利用各种检查成果。  (三)突出重点,创新方法,促进审计价值增值。商业银行风险管理形势依然严峻,压力日益增加,原有的审计思维、审计方法和技术已不能适应商业银行业务发展对内部审计的需要。应坚持全面审计、突出重点的审计思路,全面引入风险审计、绩效审计、管理审计等审计方法,提升审计效率和效果。  一是培育审计战略思维,全面审计,突出重点。当前,商业银行董事会、高管层和股东迫切需要内部审计在商业银行风险管理、内部控制和提升各级高管人员管理水平等方面充分发挥作用,因此,内部审计要积极推进审计转型,审计人员要创新审计理念,改变陈旧的审计思维。内部审计要站在董事会的角度,以董事会的战略目标为核心,培育审计战略思维;要不断创新审计理念,俯视和审视全行经营管理的全过程,抓大放小,科学确定审计项目,围绕业务经营中薄弱环节和主要风险,突出重点实施审计;要持续的优化审计程序、审计流程,改进审计技术和方法,提升内部审计水平,充分发挥内部审计免疫系统功能。  二是全面开展增值型审计。商业银行董事会、高管层需要内部审计能为公司增加价值,因此,内部审计应充分重视在风险控制和创造价值方面的作用,将风险管理纳入审计范畴,以风险为导向实施审计,增强对风险的前瞻性预判,对症下药,促进全行风险管理水平。要把合规审计与管理审计、经营绩效审计结合起来,在查找问题的同时重视分析原因,在揭示问题的同时提出合理化的建议,在检查的同时开展调查研究,帮助商业银行加强管理,改善经营,提高效益,实现审计价值的增值。  三是加强审计沟通。审计沟通对内部审计发挥作用至关重要,通过与董事会、管理层、被审计单位的沟通,使审计工作得到董事会和管理层的支持,得到被审计单位的配合以及加深对审计事项的了解,为审计工作营造良好的环境;通过外部审计师的沟通,共享情报,分享审计技术与方法;通过内部的沟通,审计人员统一思想、明确审计目标、保证审计工作的质量和效率,并分享审计方法、审计技术和审计经验。现场审计时还要提高审计沟通技巧,从审计沟通中发现和印证风险。  (四)不断开发非现场审计方法和技术,全面提升非现场审计对审计项目的贡献度。非现场审计具有全面性、时效性以及成本低、效率高和规范性强等特征,要在海量的业务数据中发现问题、寻找证据,离不开计算机审计技术。全面提升非现场审计对审计项目的贡献度是内部审计的发展方向。  一是加快非现场审计软件研发和应用。要开发数据接口软件,实现非现场审计系统与各类经营管理系统的直联;要丰富完善分析模型,在商业银行内部建立审计信息化系统和操作平台,探讨审计思路,编写方法,对各项业务实施有效监控和评估;要拓宽资料来源,将经营管理计划、管理制度、业务检查报告等非数据信息纳入非现场审计的视野,为非现场审计提供翔实的数据资料。  二是建立和维护疑点库,确保非现场审计监测及常态化运行。建立监管分行业务风险分析数据库,对非现场审计过程中发现的问题线索和风险疑点,全面纳入疑点库管理。建立非现场审计监测及常态化运行机制,配置固定的审计人员,落实考核和管理机制,将审计关口前移,依托远程监控平台,以远程登录方式,定期地对被审计单位业务活动的全过程和结果进行经常性、连续性审计监督,实现对被监管单位风险的即时、动态、全面监控,定期提交被监管行经营分析和风险监测报告。  三是不断提高商业银行业务的电子化水平,为非现场审计提供相应的环境。当前,我国商业银行电子化水平不断提高,但与西方先进商业银行比尚存在一定差距。要大力提高商业银行业务的电子化水平,当前应抓紧实现会计凭证、信贷档案等的电子化,为非现场审计创造条件,最大限度地减少现场审计投入的人力和资源,节约审计成本,提高审计效率。  (五)加强审计质量控制,着力推进审计结果运用。审计质量控制是内部审计的生命线,内部审计应制定规范的工作标准,建立严密的质量控制机制。  一是完善质量控制手段,坚持审计督导和复核制度。质量控制应贯穿于审计计划、组织、实施的全过程,要建立审计质量控制制度,确定以审计质量为导向的业绩评价考核奖惩机制。审计机构负责人和项目负责人要持续坚持审计督导,及时解决审计过程中面临的难题。坚持“三级复核制”,把审计质量控制落到实处,促进提升审计质量。  二是着力推进审计结果运用,促进审计价值增值。在加强审计分析,不断提炼审计成果的的同时,还要督促被审计单位落实审计建议,建章建制,堵塞管理漏洞,充分利用审计成果,真正实现审计价值增值。应持续关注被审计单位对审计披露问题所采取的纠正措施及其有效性,建立问题整改台账,适时开展后续审计,跟踪问题整改。
2023-08-25 14:52:411

酒店的稽核主要工作职责是什么?

一、日间稽校员的职责 (1)职责 ①负责对收款进行督导。 ②核查酒店的收益及编制每日收益报告书。 (2)业务要示 ①熟悉和掌握会计及簿记业务。 ②熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。 (3)工作内容 ①审校现金收入及单据。 ②编制每日的营业报告。 ③根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。 ④编制营业摘要说明,作为进入营业日记账的资料。 ⑤编制每月优待付款的对账表。 ⑥检查定价是否合适,及证实未来房间的租用率。 ⑦检查酒店高级职员的账单签署是否合适,并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。 ⑧控制餐厅账单及会计账号的发出。 ⑨实施内部现金管制及账目系统的内部管制。 二、夜间稽核员的职责 (1)职责 ①监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。 ②根据正式单据及证明文件,查核酒店总收益,编制每日收益报告书。 (2)业务要求 ①熟悉和掌握会计及核数业务。 ②熟悉和掌握内部管理程序。 (3)工作内容 ①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。 ②编制每日营业报告。 ③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。 ④编制营业状况的摘要说明,作为记入营业日记账的资料。 ⑤管理餐厅单据及会计账,并确保有关费用的过账正确无误。 ⑥实施现金及发票系统的内部管制。
2023-08-25 14:52:541

2015年工厂品质稽核总结报告怎么写

强调产品质量与管理的重要性。没有范文。以下供参考,主要写一下主要的工作内容,如何努力工作,取得的成绩,最后提出一些合理化的建议或者新的努力方向。。。。。。。工作总结就是让上级知道你有什么贡献,体现你的工作价值所在。所以应该写好几点:1、你对岗位和工作上的认识2、具体你做了什么事3、你如何用心工作,哪些事情是你动脑子去解决的。就算没什么,也要写一些有难度的问题,你如何通过努力解决了4、以后工作中你还需提高哪些能力或充实哪些知识5、上级喜欢主动工作的人。你分内的事情都要有所准备,即事前准备工作以下供你参考:总结,就是把一个时间段的情况进行一次全面系统的总评价、总分析,分析成绩、不足、经验等。总结是应用写作的一种,是对已经做过的工作进行理性的思考。总结的基本要求1.总结必须有情况的概述和叙述,有的比较简单,有的比较详细。2.成绩和缺点。这是总结的主要内容。总结的目的就是要肯定成绩,找出缺点。成绩有哪些,有多大,表现在哪些方面,是怎样取得的;缺点有多少,表现在哪些方面,是怎样产生的,都应写清楚。3.经验和教训。为了便于今后工作,必须对以前的工作经验和教训进行分析、研究、概括,并形成理论知识。总结的注意事项:   1.一定要实事求是,成绩基本不夸大,缺点基本不缩小。这是分析、得出教训的基础。    2.条理要清楚。语句通顺,容易理解。3.要详略适宜。有重要的,有次要的,写作时要突出重点。总结中的问题要有主次、详略之分。总结的基本格式: 1、标题   2、正文    开头:概述情况,总体评价;提纲挈领,总括全文。   主体:分析成绩缺憾,总结经验教训。   结尾:分析问题,明确方向。    3、落款   署名与日期。
2023-08-25 14:53:161

平安保险的稽核监察部是做什么工作

内部审计和监察工作。
2023-08-25 14:53:255

盘点亏损报告怎么写

问题一:仓库盘点亏损怎么写报告 您好,会计学堂轩轩为您解答 论坛有许多模板,学员可以参照 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问 问题二:请问盘点报告怎么写? 盘点最好是宁亏於赢啊,二楼的说的也很对,盘点报告就是盘点分析,把账务与实物的差异分析出来就可以了,再加上后面该怎么做,用5W2H去分析,应该思路会清晰一些,当然分析也离不开财务人员的帮助啊 问题三:年底存货盘点报告怎么写 报告主要附带数据说明问题 见议这样: 首先来段套话,根据公司年终盘点会议安排 我(部处库)认真做了安排布置,对各大类物资做了全面盘点 经盘点查出差异盈亏部分多少多少 什么什么原因 提出的处理意见(也可不说) 账外物资多少多少 什么原因 借出物资 借入物资 毁损物资 多少多少 盘点中暴露出的问题 整改措施 其他见议如库房设施 电脑软件维护 数据备份等 问题四:关于净化车间月度盘点原料亏损检查报告怎么写 这个建议在网上找下行业的月度盘点原料亏损检查报告模版,可以看看生产型的企业,或者看看其他不同行业阅读盘点是如何进行的,或许有参考! 问题五:仓库盘点报告以及处理方法怎么写 找出盘点盈亏的原因,总结仓库管理流程,提出提升仓库管理水平的方案。 当前最好的仓库管理方式是进行仓库条码管理。 问题六:写仓库盘点报告,实物与账面不符的报告,怎么写? 应该将盘点的结果公布一下,加上对盘亏做个检讨,给出后续预防措施,对盘盈对分析,怎么保持和改进,下面给你一个例子: 关于对仓库物资盘点表的稽核报告(实物与物质不符) 一、盘点稽核背景 2010年5月28日,公司财务部组织对生产系统及车间物资进行盘点,公司相关领导指示2010年6月1日生产审计部与财务部联合对这次盘点进行稽核。 二、盘点稽核结果 见《生产审计实物核查记录》 三、盘点问题分析 1、对三楼仓库(原郭勇军管理)盘点表共核查43项,其中27项物料(除铜材外)中有1项盘盈,2项盘亏,有16项为铜材,其中有1项重量相符,其他15项重量其本不符,账物差错率为41.86%。 主要原因有: 1-1出库时仓库按理论重量出库,盘点按理论重量核实,将会造成理论与实际不符。 1-2记账错误:三楼仓库中R10*30*2400 铜排,在记账中误将243根为1458Kg记账为4026Kg,账上比实际多出约420根。 2、对二楼仓库(李井军管理)盘点表共核查18项,有2项符合、11项盘盈、5项盘亏。账物差错率为88.89% 3、对二楼仓库(张清梅管理)盘点表共核查24项,其中3项盘盈。账物差错率为12.5% 4、本次合计对仓库物资进行了85项次账物核查,结果有37项次账物不符,共计差错率为43.53% 四、建议 仓库作为生产物流系统的心脏,仓库物资管理的好坏直接影响生产计划的实施和生产进度的控制,对此次仓库盘点表稽核的结果很不理想,造成此结果的原因是多方面的,但人员频繁的更换、物资摆放、出入库的管理流程等对库存的准确性都有影响。 相关的管理问题在这里也就不用多说,说多了也不起任何作用,目前仓库管理已经到了紧急整治的地步,请相关部门尽快完善仓库管理的最基本的文件制度:《仓库平面示意图》、《进料作业流程》、《物料储存、保管、搬运管理办法》、《领(发)料作业流程》、《退料作业流程》、《补料作业流程》、《成品进仓作业流程》、《成品出仓作业流程》、《账务处理规定》。加快仓库人员的培训和人员配置,建立岗位绩效考核和上下工序问责制。请相关部门和领导加快生产系统管理体制改革的决心和进程。有针对性的加快中高层管理人员培训。请相关部门和管理人员予以高度重视。 问题七:仓库盘点分析报告怎么写 关于对仓库物资盘点表的稽核报告(实物与物质不符) 一、盘点稽核背景 2010年5月28日,公司财务部组织对生产系统及车间物资进行盘点,公司相关领导指示2010年6月1日生产审计部与财务部联合对这次盘点进行稽核。 二、盘点稽核结果 见《生产审计实物核查记录》 三、盘点问题分析 1、对三楼仓库(原郭勇军管理)盘点表共核查43项,其中27项物料(除铜材外)中有1项盘盈,2项盘亏,有16项为铜材,其中有1项重量相符,其他15项重量其本不符,账物差错率为41.86%。 主要原因有: 1-1出库时仓库按理论重量出库,盘点按理论重量核实,将会造成理论与实际不符。 1-2记账错误:三楼仓库中R10*30*2400 铜排,在记账中误将243根为1458Kg记账为4026Kg,账上比实际多出约420根。 2、对二楼仓库(李井军管理)盘点表共核查18项,有2项符合、11项盘盈、5项盘亏。账物差错率为88.89% 3、对二楼仓库(张清梅管理)盘点表共核查24项,其中3项盘盈。账物差错率为12.5% 4、本次合计对仓库物资进行了85项次账物核查,结果有37项次账物不符,共计差错率为43.53% 四、建议 仓库作为生产物流系统的心脏,仓库物资管理的好坏直接影响生产计划的实施和生产进度的控制,对此次仓库盘点表稽核的结果很不理想,造成此结果的原因是多方面的,但人员频繁的更换、物资摆放、出入库的管理流程等对库存的准确性都有影响。相关的管理问题在这里也就不用多说,说多了也不起任何作用,目前仓库管理已经到了紧急整治的地步,请相关部门尽快完善仓库管理的最基本的文件制度:《仓库平面示意图》、《进料作业流程》、《物料储存、保管、搬运管理办法》、《领(发)料作业流程》、《退料作业流程》、《补料作业流程》、《成品进仓作业流程》、《成品出仓作业流程》、《账务处理规定》。加快仓库人员的培训和人员配置,建立岗位绩效考核和上下工序问责制。请相关部门和领导加快生产系统管理体制改革的决心和进程。有针对性的加快中高层管理人员培训。请相关部门和管理人员予以高度重视。 补充附录: 首先对整个盘点后实物数量与账面数有很大的差别进行全面分析,看是在否账务处理登账有差错,如串户情况登账差错等,如有则必须进行账务调整,但对已入库未支付货款且未拿到发票,或已账务处理对方未提货必须等情形进行相应的调整分析.通过分析后再确定实际盘盈盘亏数,再编制盘盈盘亏明细表及说明交由仓储部门查明短缺原因,根据仓储部门查明原因财力人员编制交由管理层批示,财务人员根据管理层批示进行的账务处理. 根据共二十二条描述,存货不可能存在盘盈情况,但实际工作中确实有盘盈情况 一般对材料盘盈盘亏后都应转入待处理财产损益科目 如盘盈按原材料近期进价估价:借原材料 贷:待处理财产损益_待转流动资产损溢 如盘亏按账面价值并结转应交增值税(进项) 借:待处理财产损益_待转流动资产损溢 贷:原材料 贷;应交税金_应交增值税(进项转出) 再根据管理层批示作相应的账务处理: 盘盈:借:待处理财产损益_待转流动资产损溢 贷:管理费用 盘亏:定额内消耗盘亏借:管理费用 他人责任:借其他应收款 非正常损失:借:营业外支出 贷:待处理财产损益_待转流动资产损溢...>> 问题八:盘点差异报告怎么写 盘点出现差异就是账实不符,找出账实不符的原因,说明问题的存在,提出解决的办法就行了。简单明了。 问题九:仓库盘点报告应该怎么写?怎样写仓库的盘点总结报告? 盘点工作报告写作方法: 1、分固定资产、存货二部分写。 2、先写盘点工作的组织情况,给看报告的人有一个总体印常,盘点的方式、工作是如何分工的,可以了解盘点数据的真实性和准确性。 3、各部分资产的总体情况介绍,如规模、盈亏、保管、损坏等总体情况(简写)。 4、详细介绍各部分资产的盈亏、保管、损坏等情况,以及查实情况、责任落实情况。 5、各部分资产的状态数据分析,如存货周转率、固定资产周转率分析,与往年对比分析等。 6、对公司资产管理工作的建议。如保管方面、责任管理方面、规模大小方面等。 7、盘点工作报告很重要,不一定局限上面提到的方面,除非专业人员,一般人很少会看后面的附表,所以你的报告重要性可想而知了。文字要准确、简练,少下结论,可能的话用些图表分析,让人一目了然。
2023-08-25 14:54:051

财务自检自查报告

财务自检自查报告(通用6篇)   时间过得真快啊,工作已经告一段落了,回顾这段时间的工作,取得了成绩,也存在着问题,我想这个时候,你需要写一份自查报告了。那么一份详细的自查报告要怎么写呢?下面是我帮大家整理的财务自检自查报告(通用6篇),欢迎大家分享。   财务自检自查报告1   学校财务工作在学校工作中是一项非常重要的工作,是搞好学校教育教学工作、改善办学条件、校容校貌的有力保障。学校财务工作的开展是否能做到合理、合规、合法,将有限的经费用在刀刃上,使学校得到发展,关建在于学校对财务工作的管理。因此,我校历来对财务工作的管理都非常严格,力争在财务工作中不出现疏漏,将财务工作抓好抓实。在财务工作的开展中,做了大量的工作,根据沁教文【20xx】63号文件的安排,5月3日-5月12日对我校财务管理进行自查,现将我校财务工作的开展情况自查自纠如下:   一、财务收支情况   在财务工作过程中,我校严格按照有关规定,成立了财务管理领导小组,建立健全了各项财务规章制度,严格执行国家有关财务法规,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据我校各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。   二、单位内部控制制度建立和执行情况   根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生。通过自查我单位资金使用情况无违规现象。   三、存在问题   此次自查过程中学校领导高度重视,通过自查,我单位会计未取得会计从业资格证,财务公示有时未按时公布,个别学校存在欠款,今后要进一步完善这方面的制度,对财务工作的开展和管理严格按上级主管部门的要求进行,求真务实地将学校财务工作抓好抓实,在今后的工作中,我们将积极参加财务工作培训,努力学习财务知识,不断提高财务人员的工作素质,力求将我校的财务工作做得更好。   财务自检自查报告2   我委根据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际状况,对本单位会计基础工作状况进行了认真的自查,现就自查状况报告如下:   一、财务收支状况   在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告,范文之整改报告:财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又思考财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的状况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。   二、单位内部控制制度建立和执行状况   根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,到达了以下三点要求:   1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确职责,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。   2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。   3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。   三、固定资产管理和使用状况   为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,透过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面透过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。   四、存在问题   透过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全到达《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。   财务自检自查报告3   在司法厅召开监管安全通报会,监狱发生监管安全事故及监狱成立安全检查小组,开展安全工作自查自纠活动之时,我财务部用心响应安全工作的号召,认真学习活动精神,从监内发生的“4.2”事件中吸取教训,认真贯彻执行安全工作自查自纠活动,强化科内全体民警干部的安全防范意识。   财务部认真对待安全工作自查自纠活动,组织全科民警干部学习此次活动精神,以提高科内民警对安全工作重要性的认识,同时针对自查自纠资料,结合财务部工作的特点,进行自我检查,以求及时纠正安全生产工作中的不足及问题,并要求全体民警在进行自查自纠的同时对监狱安全工作提出意见和推荐,使自查自纠活动落实到实处,不流于形式。   在自查自纠活动中我们发现财务部的全体民警是一支各项素质较高的队伍。在队伍建设方面,认真执行党的监狱工作政策,严格依法执法,各岗位上的民警工作事业心、职责感强,每位民警各施其职,各尽其能,认真遵守工作纪律和工作规范,提高单位时光工作效率,相互配合,相互制约,确保财务工作的正常有序,合理公正,保证监狱财产物资及经济资料的安全,较好的履行了财务部门的各项职能。   安全工作警钟应当长鸣,我们每位民警的安全防范意识不应随着安全工作自查自纠活动的结束而逐渐减弱,我们就应深刻认识监狱安全工作面临的严峻形势,时刻持续清醒的头脑,从各监狱系统及监内发生的安全事故中吸取教训,总结经验,避免侥幸心理,定期开展安全工作教育及宣传,时刻提醒全体民警安全的重要性,从思想上强化安全意识;财务部虽然不直接从事安全生产工作,但基建办规划设计的监狱围墙、禁闭室和会见楼正在动工建造,我们也应当引起重视,检查施工现场的安全工作是否到位,以确保施工安全和监管安全,为工程的顺利完工尽自我的一份职责。   安全工作涉及到每位民警的切身利益,我们应当结合安全自查活动中的民警廉洁自律方面的检查资料进行检查及互查,切实充分开展安全工作自查自纠活动,我们财务部也将在原有工作的基础上以更严格的要求对待自我的工作,热爱自我的工作,使财务工作更好的开展。   财务自检自查报告4   一、工会财务管理中出现的问题   我市工会所辖13个区县和3个开发区工会,财务工作自检自查报告。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了必须成效,但也存在一些问题,主要表此刻:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。   (一)财政划拨工会经费不到位   目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。   (二)税务代收的覆盖面不够广   税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只到达30%。   (三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大   有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算状况证明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不贴合会计核算规定,财务管理基础薄弱。   (四)财务审批报销制度不够规范   有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。   (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱   我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的状况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的"将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。   (六)人员素质不高,会计基础工作薄弱   有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员职责意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。   二、原因及分析   (一)财政划拨工会经费的问题   地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不一样程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。   (二)工会经费收缴率不高的问题   区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原先多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。   财务自检自查报告5   一、财务检查自查报告的概念   财务检查自查报告,是企、事业单位对本单位的财务活动、财产物资、遵守财经纪律、执行有关政策、完成计划诸情况进行自我检查后,向主管部门写出的书面材料。它是执行财务纪律的一种方式。   二、时务检查自查报告的结构与写作   财务检查自查报告通常有以下几部分内容构成:   (一)标题。一般包括介词、事由和文种三要素。   (二)主送机关。即受文单位名称。   (三)正文。正文部分通常有引文和主文两部分。引文部分一般是简要说明财务检查自查的组织、领导情况和检查自查的工作态度及方式方法等,并引入主文。主文部分主要说明检查自查的基本内容及主要情况。检查的内容一般应涉及财务计划完成情况,费用开支情况以及银行信用、财经纪律遵守情况、执行各项政策情况、资金使用效果等。   这部分内容在具体写作过程中,可根据检查的要求及本单位的实际情况,对上述内容有所选择、有所侧重。表述上要求简明、客观,报告内容要实事求是,不允许有意夸大、缩小,更不允许对查出的间题有所隐瞒和粉饰。   (四)落款。即在报告末尾应写明报告单位的全称和写作日期,并应加盖公章。   财务自检自查报告6   为严肃财经纪律,加强学校财务管理,提高教育经费的使用效率。由校长牵头,对我校的财务管理工作进行了认真的自查,现将自查情况汇报如下:   1、财务管理制度建设情况:我校财务管理制度健全,制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度,并做到制度上墙。   2、财会队伍管理情况:学校配有财务办公室一间,配有兼职财务人员2人,设立报账员岗位,由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照有关财经规定记账,经费使用合理,平时报表准确、及时,数据真实。   3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分:财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备,且能够正常使用,实现了固定资产实行数字化管理;数据准确,入账及时;校长执行   4、学校支出管理情况:学校支出严格按照审批制度,购买执行先审批后办理的制度,报销环节要求各部门分管领导签字核准,各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度,重大事项须通过全体行政会通过,严格执行   5、学校资产管理情况:学校设立了专门的固定资产管理人员,建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度,建立学校固定资产管理台帐,定期组织资产清查并及时和主办会计对账,报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产,未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况,安全防护措施较好,做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。   6、学校收费管理情况:严格执行收费管理制度公开收费项目,公开收费标准,每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口,接受师生和学生家长的监督;统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象。   此次自查工作中学校领导高度重视,通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要规范基础管理,强化经费监督深化服务内涵,扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。 ;
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公司自查报告5篇

【 #报告# 导语】自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。以下是 考 网整理的公司自查报告,欢迎阅读! 【篇一】公司自查报告   为了进一步加强XXX区道路危险货物运输安全生产管理,从而提高道路危险货物运输安全生产管理水平,落实“安全第一、预防为主”的方针,进一步明确危险货物运输经营者及驾驶员、押运员各自的安全生产责任,积极消除隐患,遏制事故的发生,确保人民生命财产的安全和社会稳定,防范重、特大道路危险货物运输事故的发生。   1、贯彻执行国家和行业主管部门有关安全生产的方针、政策等法律、法规及各项规章制度,普及安全生产法律知识,提高本公司职工从业人员(驾驶员、押运员)安全生产意识,做到遵纪守法、安全行车。   2、公司建立健全安全生产工作机制,制定有关安全生产管理制度和道路运输安全事故应急救援预案。   3、公司应当建立责任追究制度,按照事故原因未查清不放过、责任人员未处理不放过、真顿措施未落实不放过、有关人员为教育不放过的“四不放过”原则,认真查处各类事故。   4、公司要按照交通运输部《道路危险货物运单使用和管理制度》的要求,在每一次排除任务时应当认真填写和使用危货路单,以便及时了解和掌握车辆动态及危货的流量、流向、流程。   5、建立健全危货运输档案和从业人员资格证、押运证档案,做到一车一档。   6、建立健全企业内部安全生产自检、自查自纠的长效机制,采取定期、不定期的方式进行认真的自检自查自纠,尤其是要加强各大节日的安全生产大检查。此项工作必须要有专人负责。   7、相关从业人员在道路危险货物运输经营过程中,必须严格遵守、执行《中华人民共和国道路交通安全法》、《道路危险货物运输管理规定》及国家、交通部门制定的道路危险货物运输方面的管理规定,所属车辆必须持有经运政部门审验合格颁布的加盖有“道路危险货物运输专用章”的道路运输证。   8、必须雇用持有《道路危险货物从业资格证》的,有2年安全驾驶经验或安全行车5万公里以上的驾驶员驾驶道路危险货物运输车辆。每台车必须配备有一名持有《道路危险货物运输操作证》的押运员。驾驶员与押运员不得为同一人。从业人员变换前必须想公司提供其相关证件经审核、备案后方可上岗。驾驶员与押运员必须严格按照《汽车运输、装卸危险货物作业规程》进行作业。   9、车辆技术等级必须达到一级。车厢、地板平坦完好、周围栏板牢固、铁地板承运易燃易爆货物时采取衬垫防护措施、排气装置装有有效的隔热和熄灭火星的装置、电路系统有切断总电源和隔离火花的装置、车辆必须按照《道路运输危险货物车辆标志》的规定安装、悬挂、喷涂相关标志、灯具、牌。   10、必须根据所装货物的物理化特征,配有相应的消防器材和捆扎、防水、防散失等用具,并定期对车辆进行清洗、消毒。若在运输过程中发生意外,司、乘人员应及时采取必要的急救措施,减少事故造成的损失,防止事故蔓延、扩大,同时必须在最短时间内报公司技安科及公司危货专管员,以便启动安全生产应急救援预案及危货运输应急处理方案。   11、装运危险货物的罐(槽)车必须是专用的罐车,不得使用可移动罐体。罐体必须持有质监部门颁发的“容器检测证书”和“检验合格证书”。   12、车辆必须安装GPS卫星定位系统并接受监督、检查、车辆在营运过程中必须保持GPS的正常工作状态。如发现GPS不能正常工作时应立即停运及时通知公司修复后方可恢复营运。   13、车辆必须按照要求足额投保第三者责任险、道路危险货物承运人责任险及司乘险,如到期的要及时续保。   14、必须严格按照运政部门的要求按时对车辆进行检测、维护及评定。   15、公司应督促相关人员每次营运前应对车辆及所承运的危险货物审验,严禁超范围运输。车辆必须保持良好技术状态,遵守操作规程,安全措施到位,司机押运人员符合要求。掌握所载运危险品的理化性质、危害特性、包装容器使用特性。   16、公司每年要与危货运输驾驶员、押运员、安全管理人员等相关从业人员签订安全责任状。   17、公司须根据危货车辆许可的准运种类,给予驾驶员下发准运危险货物告知单。   18、公司要明确安全学习周期,每月至少一次。 【篇二】公司自查报告   根据xx市高新区国土建设局要求,依据市住建局《关于印发全市建筑工程质量安全及建筑市场监督执法检查工作方案的通知》xx精神,xx市妇幼保健院新院建设筹建处对新院建设工程进行了认真的自检自查活动。   一、项目基本情况:   xx市妇幼保健院(市儿童医院)迁址扩建项目,建设位置位于xx。占地面积xx平方米,建筑面积xx平方米,建设投资约xx亿元,建设周期3年。分两期工程建设,一期工程约为xx平方米。   设置床位xx张,主要包括门诊医技综合楼、保健楼、1号住院楼(儿科病房楼)、2号住院楼、后勤楼、感染楼,共六个单体。局部有连廊连接,局部设地下一层。一期工程共分为两个标段,一标段建筑面积xx平方米、二标段建筑面积xx平方米。   二、目前项目进展情况:   目前新院建设已经完成了工程建设前的各项手续。组织实施了施工总承包(一标段是xx集团有限公司、二标段是xx有限公司)、工程监理(xx兴监理公司)、跟踪审计(x审计公司、xx联合审计公司)、以及院墙施工(x建筑公司)招标。现在一标段xx公司完成了施工场地的场平,办公及生活临舍的搭建,完善了工程报建手续。   于10月23日动工挖槽,目前门诊医技楼完成土方的70%,一号楼、二号楼各完成40%。完成塔机基础备案,现正在进行塔基浇筑。二标段x公司完成临舍建设,基本完成场平工作。南部院墙已完成毛石基础施工,北院墙正在进行挖地基。   三、自查总体情况:   在新院建设指挥部统一组织领导下,由筹建处牵头对工程进行了检查。由于工程刚刚开工,施工工程量很小,检查内容主要包括:工程质量、安全生产和文明施工及各方主体市场行为。从检查情况看,工程建设基本程序履行规范,工程质量处于受控状态,安全生产措施基本落实,市场行为规范。   1、能认真贯彻落实工程质量、安全管理方面的法律法规、规范性文件和工程施工强制性标准。各类招标完全按照招标程序进行,各项施工手续办理齐全,有施工许可证,安检、质检手续做了备案。医院筹建处制定了各项规章制度,明确人员分工,制度都进行了上墙张贴;施工、监理单位的质量、安全意识较强,按照创建示范工程标准,制定了质量和安全保障体系,美化了施工环境。勘察、设计、监理、施工单位都具有相应的资质,工程项目管理人员按照投标的悉数到岗尽职。不存在、转包和违法分包等行为。   2、工程建设各方建立了工程质量保证体系并能有效运转,施工图审查及时完成。及时制定工程质量保证措施并跟踪实施,工程质量总体较好。工程质量控制资料、工程安全和功能检验资料比较齐全和规范。   3、施工现场安全生产责任落实较好,安全生产管理网络基本形成。各项安全专项方案都能及时制定和贯彻,施工现场的建筑起重设备已备案,并正在搭建,文明施工水平较好。检查中未发现的安全隐患。   四、存在问题:   一是项目经理存在不及时不到岗的现象。二是监理人员旁站记录内容不齐全。三是监理单位未能对有关安全生产标准进行强制监督。   五、下一步措施: 【篇三】公司自查报告   **食品厂,地处**市经济开发区南园,东临220过道,交通十分方便。本厂于20xx年建成,占地3600平方米,建筑面积1800平方米。主要从事味精分装,鸡精调味料、鸡味调味料和复合调味料的生产和销售,于20xx年末第一次取得食品生产许可证。最近一次的审验时间是20xx年的1月20号。   从最初组织生产开始,厂里一直严格遵照食品卫生法的要求,步步为营,坚实走好发展的每一步。在厂子的组建和发展过程中,得到了****质检分局大量的无私帮助,厂子一直有着明确的方向和正确的道路。本厂的产品质量一直很有保障,没有出现过什么质量事故。   厂里所用的主要原料有味精、食盐、淀粉、白糖、糊精等,这些原料必须都是经过正规的渠道,从取得生产许可证的厂家购进,并附有出厂检验报告,质量要求很严格,必须符合国家对该食品的卫生要求,比如味精要符合gb/8967的要求,白糖要符合gb317的要求,等等。   厂里所用的食品添加剂主要是呈味核苷酸二钠、鸡肉香精、柠檬黄等,这些添加剂的购进和使用都是严格按照gb2760的要求做的。   春节过后,按照**市质量技术监督局**分局,关于加强食品生产加工企业落实质量安全主体责任的要求,我厂成立了质量安全管理小组,由法人葛金河任组长,组员由质量负责人和质量检验人员、生产加工人员担任,按照各自分工,对照《食品生产企业落实质量安全主体责任情况自查表》,从企业资质变化情况,采购进货查验落实情况、生产过程控制情况、食品出厂检验情况、不合格产品管理情况、食品标注标识情况、食品销售台账记录情况等10个方面,逐条进行自查。   根据企业自查情况,企业自身感觉各方面做得尚可,基本符合质检部门的要求。对于稍有差次的,及时做了整改。现阶段,企业基本能做到系统管理,按标准要求组织进货、生产和销售。现将企业目前能达到的情况汇报如下:   一、企业资质变化情况:企业名称为**市**区*食品厂,厂址是**市**区归德镇开发区,检验方式为自行检验,固态调味料的生产许可证编号为qs37010307092,新证正在办理中。本厂证照齐全,经营范围是味精、鸡精调味料和固态调味料。   二、采购进货查验落实情况:本厂主要采购的原料为鸡肉精膏、麦芽糊精、柠檬黄、呈味核苷酸二钠、食盐、谷氨酸钠、淀粉、白砂糖、包装袋、纸箱等。所有物品均从具有合法资格的企业够仅仅,购进时索取了企业相关资质证明。我厂生产的味精没有食品添加剂。鸡精调味料和固态调味料的生产过程中使用的食品添加剂,严格遵照了gb2760的要求,并做了详细的相应记录。食品添加剂还备有单独的进货台账。   三、生产过程控制情况:我厂每天安排专人对厂区卫生进行打扫,保持厂区内环境整洁干净。定期对生产场所、设备、库房、进行打扫、消毒。保持在加工过程中与产品接触的一切设施、设备、环境的卫生,杜绝一切污染的可能。   定期养护设备设施,每批产品生产前和生产结束后,均对相关设施、设备进行清洗、消毒。生产人员的个人卫生,工作服帽的整洁情况,班班检查。工作人员洗刷、更换专用工作服后,经人员专用通道进入生产车间。验收合格的原料从原料专用通道进入生产设备。从原料到成品及成品库均保持独立空间,没有交叉污染。   四、食品出厂检验落实情况:我厂配备了架盘天平、分析天平、电热干燥箱、水浴锅、旋光仪、分光光度计、ph计、超净工作台、台式培养箱、显微镜、蒸汽压力灭菌器等检验设备,具有检验辅助设备和化学试剂,实验室测量比对情况均符合相关规定。   检验人员经过山东省质量技术监督局培训,具有山东省职业技能鉴定中心发放的检验资格证书。按照国家标准,对生产出的每个单元的每批产品进行检验,将检验的原始记录和产品出厂检验报告留存备查,对出厂的每批产品留样,并进行登记。   五、不合格品的管理情况和不安全食品召回记录情况:我厂生产需要的各种原料均从合法、正规渠道购进,并索取相关的证件。严格按照产品生产工艺及《食品卫生法》的要求组织生产,未遇到购买不合格原料和出现生产不安全食品的情况。   六、食品标识标注情况:我厂生产的各个单元产品的包装上按照相关规定印有名称、规格、净含量、生产日期、产品标准代号,以及生产者的名称、地址、联系方式、生产许可证编号和qs标识以及使用的食品添加剂的名称和产品的贮藏方式和保质期等相关信息。   七、食品销售台账记录情况:我厂建立了食品的销售台账,记录了产品名称、数量、生产日期、销售日期、检验合格证号、生产批号以及购货者的相关信息,包括购货者的名字,地址、销货场所等。   八、产品标准执行情况:企业积极并严格执行各个产品的国家标准和企业标准。味精执行的是gb/t8967-20xx、鸡精调味料执行的是sb/t10371-20xx、复合调味料执行的是本企业标准q/01zh0001s-20xx、鸡味调味料执行的是本企业标准q/01zh0002s-20xx。所有标准的状态都是现行有效。   九、企业人员培训、体检情况:我厂所有和生产相关的人员均参加了体检,取得食品从业许可证书(健康证),并定期参加企业组织的食品法律法规、食品安全知识、食品技术知识培训。   十、企业售后服务和产品安全预警和风险评估:我厂主要消费者都是回头客,目前为止,还没有接到过消费者投诉。我厂已经设立消费者投诉登记本,并制定相应的处理制度、应对机制,确保一旦出现消费者投诉情况,能及时做出反应,力保消费者权益。   经过此次自查,我厂基本符合食品生产企业落实质量安全主体责任的要求,提高了质量安全意识,杜绝了质量安全隐患。在此基础上,我厂建立了质量安全保证长效机制,为长期、持续地生产优质产品,打下了坚实基础。 【篇四】公司自查报告   雷州市国有资产经营公司成立于1999年,经雷州市政府批准,脱钩给国资权属管理的企业有59家。随着社会经济的发展,59家国有企业中有7家已关闭、破产,其他企业大部分处于歇业、半停产、停产状态,目前只有7家企业有业务经营。这些企业的法定代表人有的已年老退休,有的已调动,部分企业也只有名称保留,没办公场所,没资产,没业务。为便于保护职工的权益,2007年,经请示市政府批准,财政给国资公司权属企业拨付1-2名留守人员生活费,让1-2名企业人来为企业理事,也只有这样,市委、市政府的会议精神、文件、法规等才及时传达到各企业。同时,在人力、物力不足的情况下,国资部门为保护国家财物,保障职工利益,维护社会稳定,不断加强企业的监管,至今,国资公司各权属企业没发现私设“小金库”的违法经济行为。   (一)、会计机构:   各企业财务会计机构完善,会计、出纳分工明确,职责分明。   (二)、会计制度:   各企业财务会计制度规范,财务管理得力,各项财务收、支完全按财务制度规定执行。   (三)、经济活动:   各企业几乎处于歇业、半停产停产、关闭状态,经济业务很少,大部分企业人员已分散社会,留守人员只靠领取财政拨付的生活补贴。有的企业基本没有资产,没有经营权,银行帐户也已冻结,甚至没有。有的企业只靠旧铺面出租,每次出租也是经职工同意公开竟价拍标的,各企业的资产出让全按市国资委的要求进行,通过上报国资委批准,社会中介机构评估、公开、公平竟拍、资金回笼企业银行帐户,有的是经国资监管方能支付。停产企业大部分职工退休是自己交付企业的养老保险金。   (四)、财务状况: 【篇五】公司自查报告   一、财务收支情况   在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。   二、单位内部控制制度建立和执行情况   根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:   1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。   2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。   3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。   三、固定资产管理和使用情况   为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。   四、存在问题   通过自查,我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
2023-08-25 14:55:001

财务自查自纠报告10篇

【 #报告# 导语】难忘的工作生活已经告一段落了,转眼回顾这段时间的工作,有得有失,是时候认真地做好自查自纠了。以下是 整理的财务自查自纠报告,欢迎阅读! 1.财务自查自纠报告   我们接到乡镇基础站所领导人员执行财经纪律情况专项检查通知后,我们竖岗镇计生办领导高度重视,成立了领导组,及时召开会议,从以下几个方面逐一进行了自查:   1、我们没有存在隐瞒、滞留、占压、坐支应当上缴国库或财政专户的各项规费收入和罚没收入该上缴的全部上缴,没有私设小金库。   2、也没有多报、虚报、瞒报、变更名目虚列支出,我们没有这种现象。   3、我们不存在变通票据、白条抵库等形式报销违规开支、挤占、侵吞、挪用、贪 污私分公款等现象。   4、我们没有用公款报销支付应当由个人负担的费用。   5、我们不存在违反规定自立收费、付款、集资项目,私自提高收费标准,增加群众负担的现象。   6、我们不存在越权减免应征收的规费,也私自降低罚款标准问题,没有借机向群众索取、收受贿 赂,谋求私利的现象。   7、在计生指标管理性工作过程中我们没有吃拿卡要、滥用职权,向群众索取、收受贿 赂的现象。   8、我们没有其他滥用职权,不廉洁履职的行为。   通过本次专项自查,我们计生办在以后工作中要严格按照财经纪律,对不合理的开支要严查,对乱收费、乱罚款损坏计生形象的人员要严格处理,对我们计生办的帐要严格按照收支两条线,不能多报、虚报、瞒报,对进行报销的票据要由领导签字、经手人签字,票据正规方可入账。 2.财务自查自纠报告   根据县教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神,结合学校实际状况,就学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍推荐等方面进行了自查,现将自查状况汇报如下:   (一)收入管理   1.所有预算外收入全额解入财政专户,严格执行“收支两条线”管理;   2.我校已经实行免费入学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准;   3.针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据,无乱收费现象。   (二)支出管理   1.学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象。   2.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府采购。   3.学校财务支出实行校长负责制,已经建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由校领导群众讨论决定。   4.学校实行校务公开制度,建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办,职责明确。   5.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。   (三)资产管理   1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等,都有校领导群众决定并按国有资产处置管理的有关规定报批。   2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,建立校产台账,定期组织资产清查,做到账账相符、账卡相符、账实相符。   3.学校国有资产出租、出借经学校领导群众决定后报上级相关部门审批,不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动。   (四)财会队伍建设   1.从事财会工作的财会人员,是结算中心派出的报账员,具有会计从业资格证书。   2.财会人员正确行使会计监督职权,对违反法律规定的会计事项,拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性。   加强财务管理,提高教育经费使用效益,是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要资料,是促进教育持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益,事关学校的健康发展,学校领导充分认识加强财务管理的重要性,在今后的工作中切实加强领导,采取有效措施,确保财务管理规范化、制度化、科学化。 3.财务自查自纠报告   一、整改活动开展情况   公司根据贵局下发的[xxxx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司xxxx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。   二、自查发现的问题及整改情况   根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:   (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。   (二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。   各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。   (三)各公司应加强财务信息。   三、存在的问题及处理意见   (一)会计基础规范化建设中存在以下问题:   1、有记账凭证签字不全的现象。   2、有记账凭证摘要不清晰地情况。   (二)处理意见:   从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。 4.财务自查自纠报告   一、财务收支状况   在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告,范文之整改报告:严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又思考财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的状况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。   二、单位内部控制制度建立和执行状况   根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,到达了以下三点要求:   1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确职责,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。   2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。   3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。   三、固定资产管理和使用状况   为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。   四、存在问题   通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全到达《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。 5.财务自查自纠报告   在我院的作风整顿活动中,结合本单位的实际情况,对本单位的会计工作进行了认真的自查,现将自查情况汇报如下:   一、签定责任书,落实责任人。   加强医疗收费管理,规范医疗服务收费行为是财务管理的重要内容,必须狠抓落实。   (一)严格执行收费问责制,认真执行国家收费政策。   (二)强化医疗服务收费公示制度,接受群众监督,一旦发现有多收乱收的,从科室绩效中扣除,并追究科室负责人和当事人的责任。   (三)加强药品价格管理,严格执行国家药品价格政策,医院实行《一日开方制》,按病人实际用量处方,当日药品必须用完,任何科室不得截留。   (四)规范医用耗材的使用和管理,医用耗材由器械科统一采购和管理,严格执行收费标准及明码标价,使用科室不得自带材料进行手术和治疗,一次性高值耗材不得重复使用。   (五)严禁收费室外借现金。   二、限期整改问题,做到不留死角。   医疗收费工作是财务管理、医院管理年及纠风工作的重点工作,也是医院当前的中心工作,全院各业务科室必须提高认识,高度重视,从维护患者的利益出发,自觉遵守物价法律法规,加强对医疗收费行为的监督管理,健全收费管理制度,对各临床科室和重点部门的医疗收费进行彻底检查,对容易出现差错的薄弱环节和重点部门要进行重点检查,决不允许有自立项目收费、分解收费、重复计费等违规行为。   三、提升自身的业务知识水平。   积极参加各种有助于工作的学习机会,努力配合领导的工作,为了建设医院更加美好的明天而奋斗。 6.财务自查自纠报告   学校财务情况自查报告根据x文件要求,为进一步加强事业单位财务管理工作,规范事业单位管理行为,提高财务管理质量,学校成立了自查领导小组,由总务主任牵头对X年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查,对自查情况报告如下:   一、学校费用收取情况。   (一)学生费用收取。我校收取学生费用按学期收取,在开学初,由总务处分组统一收取,收费标准为:学费每学期X元/生,住宿费X元/生,书费根据各专业不同由教务处预算出书费,总务处统一收取,学期后期统一结算,多退少补。   在收费过程中,严格按照收费有关规定进行公示,挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据,如数存入财政专户。严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用。   (二)教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入,均按月或学期进行统一收取存入专户。   (三)勤工俭学收入。我校勤工俭学收入来源主要有:学生食堂、小卖部、基地。学校按年核定向管理者收取管理费,校内设立勤工俭学专帐,并将所收管理费按时存入财政专户,严格按照勤工俭学“X”制列支使用。   二、学校经费列支情况。   学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请,由会计统一列支。学校支出实行校长负责制,在购买所需物品时,超千元以上的须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购,在经费支出中,所产生的票据由经办人签字,校长核实签字认可后,方可报销。   三、学生各种补助管理情况。   学生国家助学金及各种学生助学金,学校均设专门帐户和管理人员,做到了专款专人专用,同时,严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。   四、资产管理情况。   由于学校校舍紧张,没有统一的保管室,所购进物资均由总务处严格进行资产登记,并作好借出登记。由使用教师从总务处领出,保管使用,在期末或年末由总务处统一清理,并将不再使用的物资统一收回管理,开学初再按需发放到使用教师手中。   五、上级划拨资金管理情况。   上级划拨的各种资金,均通过财政专户严格实行“专款专用”,无截留、挪用违规行为。   六、培训经费管理使用情况。   学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支。具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批,总务处统一采购耗材,学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总,报校长签字,财务室统一发放。   七、学校财务检查工作。   学校每学期均由总务处牵头,以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查,并在全职会上进行帐目公布,络列大笔资金的支出情况。   经过学校的认真自查、清理,我校均无乱收费、私设“小金库”,虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为。 7.财务自查自纠报告   学校财务工作是学校工作中一项非常重要的工作,是搞好学校教育教学工作、改善办学条件、改变校容校貌的有力保障。学校财务工作的开展是否做到合理、合法、合规,是否将教育经费用到刀刃上,关键在于学校对财务工作的管理,为了加强和规范财务管理工作,现将检查情况报告如下:   一、学校财务运行及规范情况。   1.财务管理情况:我校财务管理制度健全,并做到制度上墙。学校收入主要是财政拨款及事业收入,严格执行“收支两条线”管理,杜绝了坐收坐支、私设“小金库”及“账外账”等违规行为。   2.财务运行情况:学校按照“量入为出,以收定支”的原则,各项支出按实列支,不虚列虚报,不允许以白条作为报销凭证。学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等,只要符合政府采购条件的,全部实施了政府采购。不符合政府采购条件的,也能做到货比三家,坚持到正规商户实施采购。对大额开支项目,由校领导班子集体讨论决定。我校专项资金的使用做到了管理规范、帐目清楚,不存在截留、挤占、挪用项目资金的现象。   3.学校资产管理情况:学校建立了固定资产管理台帐,数据准确,账实相符;定期组织资产清查,报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产,未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况,安全防护措施较好。4.学生补助及助学金情况:我校一是严格按照政策精神和相关文件的要求进行规范操作;二是全过程实行阳光操作,办事过程实行公开,广泛接受群众、干部、教师、领导的监督;三是将学生补助及时按标发放到位。   二、加强学校财务管理,做好财务预决算工作,保证学校正常运行。   1、我校按上级要求,坚决杜绝坐收坐支,严格执行了“收支两条线”。   2、我校按照学校财务管理制度,制订了学校财务预决算实施细则和管理办法,严格财务收支预决算制度。年初,县局专门组织学校财务人员培训财务预算编制软件,及时编制并上报了年度财务预算,在年终,比照预算做好年度经费收支决算工作。做到了年初有预算,年终有决算,使学校各项财务收支有计划,统筹使用。   3、我校每学期开学初制定财务工作计划,通盘考虑,全面管理,合理使用有限资金,集中力量,加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余。”为今后的教育教学工作做好了财务保障。   三、严格实行校务公开,财务公开制度,加强财务监督检查工作。   学校制订了财务公开制度,成立了财务检查监督小组,加强了对学校财务工作的督查。学校所有收支,都要向全体教师公布,尤其是校建项目收支,排危工程资金使用情况和学校经费收支明细等都要定期公开公示,接受全体教职工监督,并且及时组织财务检查监督小组,对各项开支进行审查,看开支是否合理合规,是否符合学校财务管理制度,提高了财务工作的透明度,使学校财务管理工作得到了进一步细化和规范。   四、加大固定资产管理工作力度。   1、制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置、领用、处置、报废等工作程序作了明确的规定。 8.财务自查自纠报告   为了切实加强自查工作力度,确保自查工作的科学性、准确性,我校专门成立了天津八中工会财务管理自查工作领导小组。领导小组组织专门人员对我校工会财务账目进行了自查。现做一汇报:   一、基本情况   我校工会经费一直是独立开户、独立管理,接受工会经费审查委员会的审查和监督。20xx年我校工会总收入295063.6元,总支出147754.52元,会费收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。   二、规范运作,严格管理经费   一年来,工会认真落实工会财务政策,严格按照适用范围和标准进行经费管理。一是健全规章制度。根据财务管理规定和工作实际,健全完善了工会经费预决算管理制度、“一支笔”审批制度、物品购置、验收、管理和使用制度、账簿登记、及财会人员岗位责任制度,使工会财务工作实现了制度化和规范化。二是加强监督审查。学校一些重大收支,事前都要开行政会,事后进行常规公示。学校每学期在教代会上都要作财务报告,并要在教代会上都获得通过,全体会通报。以接受教工监督,听取教工意见,做到了民主理财,公开透明。   三、统筹兼顾,合理使用经费   工会按照“勤俭节约、统筹兼顾、量入为出、收支平衡、略有节余”的原则。将有限的资金用到维护教工权益上,用到关心教工生活、开展各项活动上,切实为教工办好事、办实事。保证工作重点,保证建设职工之家、工会干部培训等活动的费用。保证重大活动,教工运动会、教师节等各项重大庆祝活动、外出参观等重大事项都专门列出费用,保证了重大活动的正常开展。保证送温暖工程,工会建立了“帮困基金”、制定了管理使用办法,实行专款专用。在实际操作中,严格程序,手续完备,使“帮困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工会无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。工会各项经费支出,都遵守各项财经纪律和财务制度,无乱之滥用和铺张浪费等现象。一年来,工会财务工作取得了较好的成绩,保证了工会各项工作的顺利开展,但从整体运作来看,仍有不足的地方:一是严格按照预算执行做得还不够。二是存在现金支出超限情况,针对这些问题,学校领导高度重视,制定整改措施,及时纠正,在今后的工作中切实加以解决。   三、今后的努力方向   继续认真贯彻落实《工会法》,进一步提高思想认识,规范财务管理,为工会工作的顺利开展提供可靠的物质保证。   (一)、严格按照预决算执行,对需要进行调整的项目要办理相关申报审批手续。并在制定新一年预算中,要与计划开展的活动相结合,更合理地安排好经费。   (二)、积极参加上级部门对财务工作的培训活动,严格按照有关财务规章制度执行,规范财务管理工作。 9.财务自查自纠报告   我公司从xxxx月上旬起,结合本胶厂的实际情况,对本胶厂会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:   一、财务收支情况   在财务工作过程中,本胶厂严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本胶厂实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现了实际工作需要,又考虑财力可能,根据各部门和各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。   二、单位内部控制制度建立和执行情况   根据本胶厂工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《现金管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本胶厂财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生:   1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。   2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。   3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。   三、固定资产管理和使用情况   为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,结合本工厂的实际情况报云南公司,经批准,按采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。   四、存在问题   通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。 10.财务自查自纠报告   为贯彻东莞市教育局《东教计〔20xx〕17号关于开展民办学校财务管理情况专项检查的通知》精神,我园立即对上财务管理情况进行了认真的专项检查,现将检查情况报告如下:   一、幼儿园领导高度重视   1、幼儿园配有财务办公处,配有财务人员1人。   2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报,及时调整财务支出。   3、财务人员具会计证并有一定的专业理论素养和较强业务能力,有二十年会计工作经验,积极参加上级财政部门组织的财务管理及相关法律知识的培训,能按照财务制度的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实。   4、财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。   二、强化幼儿园收入收费行为的管理   严格执行收费管理制度。公开收费项目,公开收费标准,接受教师及家长的监督,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过幼儿园自查,未发现自立收费项目、自行提高收费标准现象,幼儿园有完善的经费管理制度,真正做到了专款专用。   三、加强财务支出管理   幼儿园领导审批制度明确,从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确,做到了相互分离、相互制约、相互监督。   四、加强有限资产的管理,保证幼儿园正常运行   根据幼儿园工作计划,通盘考虑,全面管理,合理使用有限资金,集中力量,加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余。”   所有资产全部按要求建档建册,用卡片进行登记,款物相符,登记准确无误,没有造成资产流失。   此次自检自查工作中得到幼儿园领导的高度重视,以《东教计〔20xx〕17号关于开展民办学校财务管理情况专项检查的通知》为依据进行全面自检自查,通过自检自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要更细致的规范财务基础管理,扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。
2023-08-25 14:55:071

评审日语怎么说? 还有稽核怎么说?

评审日语怎么说? 还有稽核怎么说? 评审 评価(ひょうか) 稽核 审査(しんさ) 年度审查 用日文怎么说 毎年、年度审査料だけを支払っていただければ十分です。 まいとし、ねんどしんさりょう だけ を しはらって いただければ じゅうぶん です。审批用日语怎么说 审査(しんさ)のうえ、 指示(しじ)を与(あた)える 您的资讯已经提交成功,请等待稽核.. 日语怎么说? 中文:您的资讯已经提交成功,请等待稽核。 日语:あなたの情报を提出し审査に成功して、待っていてください。 “要通过总公司的稽核才能签这份合同”用日语怎么说 本社の审査を通过しなければ、この契约书に署名することができない。 1 日文中,“要。。。才。。。”用「。。。しなければ、。。。ない」应该是比较确切的。 2 用と的话,表示的是比较自然而然的结果,比如春天到了花会开这样的情况。 3 用たら的话,比较强调的是假设已经完成某种动作或者状态,后句可以是意志,也可以是状态。用在这样的条件性的句子里也不合适。 4 审査を通じて 这样的说法在日文里是没有的,を通じて一般表示的是通过某种方式或者途径或者是某一件事的过程。比如说,「今回の活动を通じて」「ネットワークを通じて」等等。 赫赫,说了这么多,希望可以有一点点帮助,那就开心了!因为刚刚毕业,刚刚开始工作,对学过的东西还是有些印象的:) 审批下来了,用日语怎么说 许可が下りました。 或者 审査が通りました。 要看你用的这个审批是什么样的情况。 日企中,三级审批用日语怎么说,麻烦告知。 你说的三级审批是指那种一份档案或者其他什么东西,需要三个人的签名确认的是吧? 如果是那样的话,直接说三次审议(さんじ しんぎ)就可以了 以及 日语怎么说 1. [及び] [および] [oyobi] "和,及,与,以及" 例句: 北京及び天津/北京和天津. 2. [并びに] [ならびに] [narabini] "和,及,以及." 例句: 被告并びに弁护人/被告及辩护人 稽核组成员怎么翻译成日语 【稽核】: 监査(かんさ)用于会计、财务的稽核方面 审査(しんさ)用于资格等一般稽核 【组】:グルー穿 【成员】:メンバー 监査グループメンバー/审査グループメンバー 报批什么意思?日语怎么说? 【词目】报批 【读音】bào pī 【释义】报请上级审查报告批准。 棱 申请(しんせい)を申し込む(もしこむ) 罗马字:sinnseiwomosikomu 中文发音:新赛哦毛西抠木
2023-08-25 14:55:141

盘点总结报告如何写精选4篇

  作为我们我们对于文章的编写一定都不陌生,我们第一时间会想要看看别人是怎么写的,我们需要重视范文的整体构思借鉴,你平时阅读范文的频率有多高呢?我们特别我了“盘点总结报告如何写 ”,欢迎阅读,希望你能喜欢! 盘点总结报告如何写 (篇1)   光阴似箭,日月如梭,转眼之间已是xxxx年x月份。在这辞旧迎新的日子里,我与许多xx同事一样,一边努力工作,一边回望过去、畅想未来。xxxx年,我工作在xx超市,我快乐着、感动着、张扬着我的个性。    一、我快乐着   xx超市的特点是购物环境整洁、员工服务热情。在超市,广大员工齐心协力将xx的营运制度和服务理念贯彻落实在日常的工作中。那里的员工个个和蔼可亲,那里的顾客都能做到礼貌购物。在这样一个礼貌的环境下工作,实在令人感到快乐。我想,在xx的工作时光必将成为我人生之中快乐的里程。当然,人生的旅途是不可能一帆风顺,实际工作中也不可能事事顺心,偶尔有员工为工作争吵,偶尔有员工在超市里发生口角,但经过多方沟通,很快就消除了纷争,超市也恢复了往日的辉煌。我深刻地体会到:沟通让同事之间拉近了心灵的距离,沟通让员工与顾客之间更加融洽,沟通使我在工作中找到了快乐。    二、我感动着   xx集团的开拓者用勤劳和智慧开创了“农改超”的典范,并坚持着“天天实惠始终如一”的服务理念,将“民生”与“百姓”的服务宗旨落到实处。在xx超市,员工通道设有宣传栏、总经理信箱、店助信箱、前台设有“扶贫助困”捐献箱、服务台设有“红十字“捐献箱、店还设立了员工资助金,这些都令我感动。   常言道:“不依规矩不成方圆”。在xx超市里,我经常亲身经历或亲眼目睹的是:《员工管理制度》的考核、安防培训、服务礼仪培训、生鲜部技能培训等,店各部门领导耐心地训练出具有时代气息的xx新员工。尤其令我感动的是:那里的领导对待员工是批评教育多,以罚代管少,这种“以德服人”的管理方式深入人心。在那里工作,所以有的员工都有一种“家”的归属感。   xx超市的广大员工秉承了“勤劳”的创业精神,在各自岗位上兢兢业业地工作着。我经常看到超市部员工为顾客送货上门,甘愿做贴心的搬运工;我又亲眼看到过生鲜部员工为住在附近小区的年迈的顾客送水果;我还看到经常有顾客手握感谢信,说要感谢前台某某员工,xx同仁用实际行动赢得了顾客的赞赏和好评。原先,感动并不需要去寻找,感动就在每一天发生,感动就在同仁的工作中产生。    三、我张扬着我的个性   入职xx以来,我一向都是在防损部工作。有一次下班后,我去办公室翻看以前的《同道》,其中20xx年第x期,由董事会推荐的《xxxxx》带给了我许多启示和鼓舞。可见,xx集团领导一向都在鼓励广大员工坚定自我的信念,展示自我的才华、个性及风采。在这股强大的精神力量地带动下,每当防损部开会时,我便会大胆地对上级领导提出一些问题供大家参议。为此,我受到同事的尊重和领导的赞赏。店防损部一向坚持着“集思广益群策群力”的思想,默契地配合着其他部门的工作并维护着整个超市的安防设施和购物秩序。在这个引以为荣的团队里,我一边展示着自我的个性,一边认真吸取同事的工作经验,互相学习充实自我。    四、继续努力   20xx年即将来临,全体xx同仁将继续用勤劳和智慧谱写xx的新篇章。我想每一位有志于在xx企业工作的员工又将迎来新的机遇与挑战。众所周知,xx集团的综合实力正在不断地壮大。20xx年,新的xx超市将相继开业,这无疑给在职的xx员工带给了广阔的发展空间。我作为xx企业的一份子,有什么理由不激流勇进呢?   20xx年,在进一步摆正工作心态的同时,改善工作方法、提高服务意识,多与人沟通,已经列入了我的工作计划。我愿意将我的工作热情投入到群众力量之中,实现自我的人生价值,与xx共同成长。 盘点总结报告如何写 (篇2)   经过此次参与盘点,虽然我们是完成了盘点的任务,可是在许多方面我们还是存在欠缺,还是存在不足,还是需要进度,还是需要改善,针对此次盘点全局个人提议改善如下:   盘点中:   (1)在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点;   (2)盘点过程中严禁弄虚作假,虚报数据,盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘,书写数据潦草、错误,丢失盘点表,复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘,“偷工减料”;不按盘点作业流程作业等!   (3)对在盘点过程中表现异常优异和异常差的人员参考“仓库管理及奖惩制度”做相应考核;   (4)仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关职责人进行考核最大限度保证盘点数量准确;   (5)盘点完成后将外箱口用胶布封上,并要求将盘点卡贴在外箱上;   (6)已经过盘点封箱的物料在需要拿货时必须要如实记录出库信息;   (7)盘点时顺便对物料进行归位操作,将箱装物料放在对应的物料零件盒   (8)按货架的先后顺序依次对货架上的箱装(袋装,以下统称箱装)物料进行点数;   (9)点数完成后在盘点卡上记录储位、盘点日期、盘点数量、并确认签名;   (10)将完成的“盘点卡”贴在或订在外箱上   盘点完成后:   1、盘点完成后需将盘点清册交由仓库盘点数据录入人员录入电子挡盘点表中,录入前将所有数据,包括初盘、复盘、查核、稽核的所有正确数据手工汇总在“盘点表”的“最终正确数据”中;   2、录入工作应仔细认真保证无丝毫错误,录入过程发现问题应及时找相应人员解决。   3、录入完成以后需要反复检查三遍,确定无误后将电子档“盘点表邮件给总经理审核,同时抄送财务部,采购部,等相关部门。   4、一般经过仓库确定的最终盘点表在盘点数据库存调整之前没有足够的时光去查核,只能先将“盘点差异表”发给IT部调整再查核未查明原因的盘点差异物料;在盘点差异物料较少的情景下(能够先发盘点差异表给采购,不影响采购交货的情景下,),需要全部找出原因再经过总经理审核后再调整;   5、全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新,交仓库经理审核,仓库经理将物料金额纳入核算,最终将“盘点差异(含物料和金额差异)表”呈交总经理审核签字;   6、在仓库盘点完成后,财务稽核人员在仓库“盘点表”的相应位置签名,并根据稽核情景注明“稽核物料抽查率”、“稽核抽查金额比率”、“稽核抽样盘点错误率”等;   7、总经理审核完成后“盘点差异表”由财务部存档盘点总结及报告。   根据盘点期间的各种情景进行总结,尤其对盘点差异原因进行总结盘点总结报告需要对以下项目进行说明:   本次盘点结果、初盘情景、复盘情景、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等。 盘点总结报告如何写 (篇3)   一、目的   本次盘点为了我公司和客户的物资、物料的账实情景得以真实体现,从而对盘点盈亏采取原因分析和纠正措施,确保后期物资、物料无差异,从而提升我司物资管理本事;    二、盘点时光:20xx年x月x日——20xx年x月x日    三、盘点对象:公司全部资产、工夹具及产品物料。    四、盘点结果   4.1产品物料   盈亏明细表:   原因分析:   此次物资盘亏主要为电子器件类(阻、容、感),主要用于产品贴片,产品验证,中试产品调试使用;盈亏原因为:产品贴片的正常损耗及产品维修的正常损耗、验证等相关使用,盘装物料点数的误差等造成物料的损耗;   整改措施:   1、针对维修物料类:PMC加强维修物料及整改、验证物料的损耗管控,提高整改和维修物料提报的准确性和及时性;   中试部及研发部要严格控制物料损耗,严格依据流程进行维修及验证物料申请及领取,工程人员加强管控维修物料领取和使用,避免造成物料浪费;   公司名称公司网址:XXX   4.2工装夹具   原因分析:xx   无整改措施:xx   4.3固定资产   原因分析:xxx   无整改措施:xx    五、结论   此次物料盘点总数为:4692196,盘点盈亏:210.35,盘点盈亏率:0.004%,公司盘点标准:0.20%,故此次盘点到达公司盘点要求。 盘点总结报告如何写 (篇4)   x月x日按公司安排,有公司人员和本店全体员工,对本店进行了盘点。现对盘点分析如下:    一、盘点结果分析   由于开业时人多卖场比较乱,再加上时间较长,总的盘点盈亏结果为,盘亏x多元,总体来说还是比较好的,分析如下:   1、冷藏冷冻品,盘亏比较多。原因为开业时冷冻带鱼、青虾,有些来到后天气比较热容易化冻数量减少,在加上顾客换包原因造成。   2、干货累亏损,原因主要是虾米,一是水分大容易发霉,客户能吻到异味,不去购买。二是有几箱没找到什么原因丢失。   3、洗涤洗化盘亏,原因是开业时丢失严重,有好多商品都没来得及贴软磁,让顾客钻空子。   4、其他商品都亏损比较少,也有盘盈的商品。不论是盘盈还是盘亏下一步都认真查找原因。    二、盘点中好的现象   1、柜组长管理能力强,团队有凝聚力,盘点效率高,员工服从指挥,有协作,   当有单品数量有疑问时,员工能相互帮助找原因,寻商品。   2、盘点前期工作准备充分,盘点卡制作详细,无漏洞,库存清点清楚,后期录   入过程中有条有序,大大节省了盘点时间,各柜组对自己的商品都心中有数,抽盘时迅速高效。   3、盘点中细致、细心,发现盘点数量有出入时,能迅速分析出商品是损耗、漏盘还是输入错误,并能根据推断找出真是原因。表明平时对商品的数量,库存心中有数。    三、盘点中发现的问题   1、有些单子处理不当,造成一定的损失。   2、信息员没有参加培训,对新信息了解不透彻,特别是打单子容易造成错误。   x月x日的月盘点电料中,文体休闲课的盘亏主要在高单价的商品丢失,体现在高单价的转换插头,高单价的插座上。   总结:   1.这次盘点反映出员工对高单价商品不敏感,上货后没有关注,如果在上货时加以防盗盒,小的转换插头就不会有丢失。这也是以后工作的重点。加强高单价商品的道具防盗以及员工的防盗意识。   2.高单价的插排丢失,高单价的插排库存数量一般,都集中陈列于卖场,应加强每日对高单价的插排巡查,发现少货及时查核是销售还是别的原因并及时同安管联系。   3.加强第一通道的人员在岗情况。保证第一通道的人员对此区域的巡视,共同防损。   加强对员工的培训工作,使员工更加熟悉卖场的作业,加强其工作的责任心。
2023-08-25 14:55:341

审计主要工作总结与心得

  回顾这一年是过得有价值的、有收获的,一年来,通过自身的不懈努力,在工作上取得了一定的成绩,但也存在了诸多不足,   (一)财务方面的工作   1、切实加强财务管理   根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按统一管理,分级负责的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用。   2、强力整顿财经秩序 根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累的财富的工作思路,以摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细,自上而下对帐外帐、小金库和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照边整边改的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位。通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度。   3、加强资金管理的作用   为了规范**集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,促进集团健康发展。集团公司从2017年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心,按照市局(公司)结算中心要求,对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时,为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催收货款力度,保证集团公司正常的经济运行。   4、增强财务服务意识   2017年,我们一如既往地按科学、严格、规范、透明、效益的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。   为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,组织汇编了**集团的财务制度。   为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。   5、预算管理得到稳步推进   一是细化预算内容。根据各分、子公司2017年及2017年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,按科目进行了分类统计,为各分、子公司的2017年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司,使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行。一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好2017年全面预算工作积累了经验。   6、充分利用税收政策   充分利用国家对企业的各项税收优惠政策,我部积极办理了**物流公司、**运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予**物流公司、**运输公司减免2017年度企业所得税合计177.2xxxx元、营业税29.4xxxx元的税收优惠政策的批复以及2017年度**物流公司、**运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性的经济收益。   (二)审计方面的工作   1、全面迎接国家审计   为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门对2017年至2017年12月31日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。   2、财务的审计、监督岗位   我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。   3、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》   为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。   4、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求   (1)继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为2017年目标考核的主要指标来考核。   (2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。   (3)加强内部审计工作力度,发挥专项审计工作的作用,从而降低经营风险。随着集团公司快速发展,企业的资产越来越大,效益和权益的积累也越来越多,内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算,更重要在管理,内部管理失控,就会造成企业资产浪费,严格遵守国家和集团的规章制度,确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理,降低成本费用,提高资产运行质量,从资产监管中要效益,实现集团内涵式、集约化发展。   审计局工作 心得体会   20XX年,我局在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下,坚持以三个代表重要思想为指导,以开展保持共产党员先进性教育活动为动力,深入贯彻党的十六大、十六届四中、五中全会和中央、省、市经济工作会议和审计工作会议精神,坚持用科学发展观指导审计工作,紧紧围绕经济建设和市委、市政府的中心工作,按照局党组提出的集体工作争冠军,单项工作拿金牌的总体要求,认真贯彻全面审计、突出重点的原则,注重突出工作重点,不断改进工作方式,全面提高了依法审计能力和审计工作水平。全年共开展审计项目69个,完成查出各类违规金额40。16亿元,增加财政收入5。54亿元,纠正归还原渠道资金6696万元。提交工作报告、信息275篇,被批示采用170篇。各项工作都取得了新的成绩。   一、20XX年审计工作回顾   (一)预算执行审计重点突出   今年的预算执行审计工作,在总结以往经验的基础上,通过细化实施意见,实行以会代训等形式,进一步统一思想认识,明确审计目标,创新工作思路,突出审计重点,力求常审常新。在全面审计的基础上,主要体现了四个突出:一是突出了预算完整性的审计,检查单位的收入支出是否编入预算及财政批复的预算是否执行有关规定。同时对部分市直部门公用经费情况进行了分析,指出了单位间公用经费实际支出水平差异较大、单位实际支出与预算安排悬殊较大等问题,并提出了改进建议。鲍志强市长对此非常重视,立即作出批示,要求财政部门结合今年的预算编制,借鉴审计提出的建议,认真研究改进;二是突出了对重点项目、专项资金的拨入拨出(支出)、管理和使用情况的审计,掌握了财政收支的真实情况;三是突出了对资金使用单位的延伸审计,以资金为主线,共延伸审计了140多个单位,掌握了大量的一手资料;四是突出了管理方面的审计。从市地税局各处室履行职责入手,对涉及税收征管、减、免、缓税、法规政策的制订、执行和管理等情况进行审计,摸清各管理分局的征管质量。通过审计,达到了摸清家底,核实收支,揭露问题,促进管理的目的。提交的两个报告内容丰富充实,问题揭露充分,整改建议针对性和可操作性强,得到了市人大常委会和市政府领导的充分肯定。市政府以济政发[20XX]38号文件全文转发了审计结果报告,在全市范围进行了通报。同时,我局加大了预算执行审计查出问题的整改工作力度,取得了良好的效果,并将整改情况分别向市长办公会和市人大常委会作了汇报。   (二)专项审计和审计调查成效显著。围绕领导关心和社会关注的热点问题,以促进各项改革措施的落实和维护群众根本利益为目标,对教育资金、希望工程助学基金、住房公积金、残疾人保障金、全市种粮农民直补资金、一县十三乡扶贫资金、引黄供水工程项目资金、排水工程项目资金等专项资金的管理使用情况、国有企业税外负担和债权债务情况进行了专项审计和审计调查,对市公路系统、市食品药品监督系统进行了行业审计,完成了天同证券有限责任公司中心营业部的资产负债损益审计调查和利用外资项目还款期管理及效益情况审计等。通过审计,揭露了专项资金和行业系统管理中存在不真实、不规范、不合法、效益差等问题,有针对性地提出改进建议。共向上级领导提交综合审计报告和审计调查报告41篇,得到政府领导和有关部门的高度重视,促进了专项资金和行业系统的规范管理。   为了解和掌握我市市级医院的医疗收费情况,揭示群众反映强烈的看病难、看病贵的问题,进一步推进我市医疗体制改革,用近三个月的时间对市中心医院、市第四人民医院、市口腔医院和市妇幼保健院等4家医院的医疗收费情况进行了审计调查。通过审计,揭露了医院存在的严重的违规收取医疗、药品和其他费用及不规范收费的情况,深入剖析了问题产生的原因,有针对性地提出了改进建议。提交的审计报告引起了领导的高度重视,市委副书记、副市长杨鲁豫同志作了批示。   (三)固定资产投资审计力度不断加大   今年以来,随着重点工程建设步伐的加快,我们及时调整工作思路,突出投资审计特点,在继续对全市重点工程建设实施全过程跟踪审计、认真完成各区工程建设指挥部各项工作任务的基础上,加大对完工项目的审计力度,取得较好的效果。全年跟踪审计项目26个,审计资金66。95亿元,节约投资2。16亿元。今年投资审计的特点主要是加大了四个力度:   一是加大了跟踪审计的力度。及时调整充实东区、西区、城区三个指挥部的派驻人员。驻区人员按照各指挥部的要求,结合审计工作实际,认真履行职责,对重点工程建设进行全过程监督,做到提前介入,审计关口前移,审计职能贯穿工程招投标、设计、施工、监理、材料供应全过程。积极参与项目招投标审计,把好招投标关,参与了161个建设项目的招标、评标、定标工作。   二是加大完工工程结算的审计力度。完成了经十一路人防工程、经十路1-3标段、玉绣河综合治理工程和市杂技团办公楼(更多精彩文章来自秘书不求人)装修项目的工程结算审计。组织有关中介机构对东区、西区17个已完工项目的工程结算审计。报审工程结算值11。3亿元,审减1。6亿元,有效揭露了项目建设中的高估冒算、挤占挪用和损失浪费等行为。   三是加大了拆迁补偿资金的审计力度。先后对经十路1-3标段和玉绣河项目进行了拆迁补偿资金的审计,审计拆迁资金68448万元,审计清理收回拆迁补偿资金471万元。同时,积极探索拆迁补偿事前审计的新路子。实施了纬六路改造工程拆迁方案审计,有效地防止了由于拆迁政策不明确造成多补偿拆迁资金1071万元情况的发生,并以审计信息的形式及时上报市政府。杨鲁豫副市长对此高度重视,立即作出批示,要求监察、国资、拆迁、房管、土地等部门联合研究拆迁补偿问题,完善有关政策,及时堵塞漏洞。   四是加大了重点建设资金的审计力度。对结算中心20XX年度重点建设资金审计到位建设资金70。79亿元,工程支出59。59亿元。针对审计发现的建设单位管理费管理不规范、列支口径不一致,报销制度不完善、票据不合规等问题,及时向市领导和各指挥部提出了改进建议。通过审计,促进了建设资金的管好用好,保证了重点工程建设顺利进行。郭作贵副市长作出批示,责令有关部门认真落实审计意见,切实抓好整改。   (三)经济责任审计受到广泛关注   全年共对27名领导干部进行了经济责任审计,其中县区长3名,部门领导干部19名,企业领导干部5名,查出各类违纪违规金额37亿元,管理不规范金额33亿元。向纪检、检察机关移送案件线索3起。为加强领导干部监督管理,加强党风廉政建设,促进依法行政发挥了应有作用。主要表现为四大亮点。   一是市委市政府更加重视经济责任审计工作。市委书记办公会专题听取了经济责任审计工作汇报,这在我市是第一次。以市委、市政府的决定召开了全市经济责任审计工作会议。会议声势之大、规格之高、效果之好,在全市也是前所未有的。这次会议的召开,对推动我市经济责任审计工作的深入开展创造了良好的外部环境。市委、市政府还出台了《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》,并要求从明年起对县(市)区委书记和县长同时进行经济责任审计。   二是制度建设走在了全省前列。先后制定出台了《经济责任审计与其他审计结合的若干规定》,对审计项目安排、经济责任审计与其他审计结合的具体问题、审计报告的复核等做出了明确的规定。该《规定》为进一步规范经济责任审计工作,明确相关部门的工作任务和职责提供了制度依据;制定出台了《市机关企事业单位领导干部任期经济责任审计结果报告规范》,进一步规范了报告文本的格式,为进一步规范经济责任审计工作奠定了坚实的基础。审计署法制司和经责司的有关领导来我局调研时都给予了充分肯定。   三是任中经济责任审计和县区长经济责任审计稳步推进。今年共安排经济责任审计项目27项,其中任中审计18项,占67%,为实现审计监督关口前移,从源头上解决领导干部经济责任审计监督滞后和审计结果难以有效运用等问题做出有益的探索。先后对三个县(市)区政府主要负责人进行了经济责任审计。审计中坚持政府财政决算审计与县区长经济责任审计相结合的方式。根据县区长经济责任审计工作的特点,有针对性地组织了学习和培训,并向有关部门发送了经济责任审计征询表,重点了解群众来信反映违纪线索的情况,通过深入细致的审前调查和分析,在了解被审计单位总体情况的基础上,制定了审计实施方案,确定了审计的目标、范围、重点和方法。通过审计,有效地促进了依法行政,促进了县区经济快速、协调、可持续发展。   四是审计决定落实历年最好。为促进审计决定落实,对20XX年度完成的经济责任审计项目进行了集中回访。通过对经济责任审计意见书、审计决定书的落实情况、被审计单位健全完善制度、规范管理取得的成效、被审计单位和被审计单位领导干部对经济责任审计工作的意见和建议逐项进行落实。巩固和扩大了审计影响,促进了审计决定和意见的落实,审计决定的落实率达到99。8%,是历年审计决定落实率最高的一年。   (四)圆满完成了领导交办的各项审计任务   以服务大局、服务中心、促进社会稳定为己任,紧紧围绕政府工作中心,积极开展审计工作,圆满完成了党委政府交办的各项工作任务。一是根据市政府资金管理制度改革工作领导小组的统一部署,我局从20XX年1月17日开始,抽调骨干力量组成18个审计组,对第二批纳入政府资金结算中心管理的142个部门单位的银行帐户及资金结余情况进行了全面审计。通过审计,全面摸清了这些部门单位的银行帐户及资金家底,核实了结余资金的真实性和完整性,同时揭露了有关单位在银行账户管理及财政财务收支、资金管理等方面存在的问题,为各部门纳入政府资金结算中心统一管理及资金账户的分类处置和顺利交接提供了重要依据。二是根据市行政事业单位资产管理制度改革领导小组统一部署,我局从20XX年4月28日开始,专门拿出5个业务处、37名业务骨干组成12个审计组,对全市589个市级行政事业单位,分三批进行资产清查审计。截止9月底,两批380个单位的资产审计工作顺利完成。目前,第三批的资产清理审计工作已经展开。三是按照市职业教育资源整合工作领导小组的统一部署,对17个职业教育资源整合单位的审计。通过审计,基本摸清了被整合单位的家底,核实了资产物资和债权债务的真实性和完整性,揭露了有关单位在财政财务收支、资产管理等方面存在的违纪违规问题,为我市职业教育资源的顺利整合提供了第一手资料。四是根据市委市政府领导要求,我局对群众上访反映强烈的市蔬菜副食品(集团)有限责任公司和工艺美术三厂进行了审计和调查。对20XX(全国)糖酒商品交易会开展财务收支专项审计。   20XX年之所以能够圆满完成各项审计任务,主要是狠抓了以下保障措施:   (一)深入扎实地开展了先进性教育活动。按照市委的统一部署,扎实开展了保持共产党员先进性教育活动。局党组高度重视,把先进性教育活动作为全局工作的中心任务,摆在重要位置,多次召开党组会和党组扩大会,进行专题研究。在先进性教育活动中,按照上级要求,坚持把学习教育贯穿始终,突出抓好三个代表重要思想、党性宗旨、廉洁勤政等三个专题教育。为进一步丰富学习教育形式,增强学习效果,认真开展了十个一活动,使广大党员对先进性教育活动有了更深层次的认识和理解。坚持边学、边查、边整、边改,广泛征求意见,深入查摆问题,逐条进行梳理。局党组对整改工作非常重视,坚持高标准严要求,认真制订了整改方案和整改措施。同时注重抓好长效机制的建立,重新修订了机关党建工作、党风廉政建设、审计规范化建设、机关服务管理等方面的规章制度,把先进性教育活动的好经验、好做法以制度的形式固定下来,长期坚持下去,巩固教育活动成果。通过先进性教育活动,党员的思想认识和理论水平有了明显提高,有力地促进了审计工作全面发展,取得了良好的效果。   (二)开展了审计质量年活动,加强了审计管理。一是按照审计署关于开展严谨细致,提高质量年活动和省厅关于开展管理质量年活动的意见,结合实际,制定了《审计项目质量控制实施细则》,使质量年活动有了具体鲜活的内容,进一步提高审计项目质量,规范审计行为提供了制度保障。二是为进一步规范现场审计作业,促进质量控制,编写了审计实施方案、审计日记、审计工作底稿、审计证据、审计报告的范本,收到了较好的效果,为实现审计工作规范化、法制化、科学化打下了坚实的基础。三是成立了市审计局审计项目质量检查委员会,加大了审计质量监督检查的力度,审计人员依法审计的能力明显增强,审计工作质量和执法水平明显提高。四是加强审计计划和业务管理,在制定计划时做到预算执行审计项目与其他审计项目相结合、经济责任审计和正常审计项目相结合、各业务处和各县(市)区局的审计资源和人力资源相结合,使计划管理更科学,更有利于指导业务工作。修定完善了审计工作目标考核办法,以考核促管理,全面提升审计工作水平。审计档案管理取得了新成绩,我局档案室被评为市直机关十佳档案室。五是开展了对20XX年度审计项目质量的全面检查,评选了优秀审计项目;成功举办了全省优秀审计项目档案巡展,全市审计系统170余人参加了学习观摩,促进审计质量总体水平的提高。我局《市供水集团有限责任公司原总经理经济责任审计项目》荣获全省优秀审计项目第一名。   (三)审计信息化建设步伐加快。成立了计算机审计技术处,充实了力量,研究制定了《市审计局20XX至2017年审计信息化发展规划》,确立了大力推进计算机审计,努力实现审计方式和手段创新的工作目标;加大了信息化建设的投入,今年共投资100万元,建立了互联网网站和局域网系统,为信息化建设打下了坚实的基础;扎实开展计算机审计工作,今年运用计算机技术手段开展的审计项目有10个之多。在对公路系统、卫生系统、教育系统、金融证券、公检法、社保、房地产公司、人防工程等项目审计实施过程中,充分利用计算机审计手段,大大提高了审计效率和审计质量。近日,在国家审计署举办的全国审计机关现场审计实施系统(ao)应用实例评选活动中,我局公路收费计算机辅助审计项目被评为全国优秀审计项目,受到审计署通报表彰。这也是我省唯一获此殊荣的计算机审计项目。   (四)进一步加大了审计成果的转化力度。高度重视信息宣传工作,进一步明确责任,强化措施,努力放大审计成果,使审计成果进入领导决策层,从更高的层面更好地发挥审计监督作用,审计信息宣传工作成效显著。全年共编发审计信息275篇,被上级批示采用170篇。其中,我市《拆迁补偿政策存在漏洞》、《建议明确种粮直补有关政策》等审计信息引起了市领导的高度重视,并作重要批示。我局分别被市委办公厅、市政府办公厅和省审计厅评为信息宣传先进单位。审计科研工作取得突破性成果,我局提交的论文《审计腐败行为的经济学分析和治理的制度安排》获市社会科学优秀成果一等奖,并被推荐代表市参加全省社会科学优秀成果评选。这是我局成立以来首次获此殊荣。   (五)切实加强了机关作风建设和党风廉政建设。按照市委、市政府党风廉政建设责任制的要求,认真落实了反腐倡廉工作责任制,制发了《20XX年党风廉政建设和反腐败工作意见》,形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。积极开展了廉洁奉公、执政为民 主题教育 ,进一步修订完善了我局加强党风廉政建设责任制的实施意见。狠抓了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的学习贯彻,进一步加强了审计干部的思想建设和作风建设,引导广大党员干部筑牢思想道德防线。审计人员依法行政、廉洁从审的意识明显增强,树立了审计人员良好的社会形象。积极开展了争创群众满意机关活动,对照标准找差距,明确目标定措施,重在行动抓落实,切实转变机关作风,改进工作方式,在提高服务水平和工作效率、争创一流工作业绩、增强审计干部队伍整体素质上取得了明显成效。   20XX年审计工作虽然取得了明显的成效,但也存在一些薄弱环节和亟待解决的问题,主要是:审计工作如何改进方式方法以更好地适应政府改革的需要还有待于进一步研究和探讨;审计人员的知识结构和综合素质还不能很好地适应审计工作发展的要求;审计工作效率、质量和成果仍需进一步提高;现代审计技术方法的应用和审计信息化建设有待进一步加强等。这些问题要在今后工作中认真研究解决。
2023-08-25 14:55:431

区域股权交易中心风控稽核部门的工作包括哪些内容?

风控稽核员岗位职责:1、负责公司内部稽核、风险管理、经营事故防范与处理等具体工作;对公司经营环节进行定期、特别或紧急稽核;开展日常风险管理工作;协助进行经营事故的防范与处理。2、根据信用等级对客户、供应商进行分类监管,做好事前控制和防范。3、定期收集关键风险点的有关数据,动态跟踪监控公司业务、期货、外汇等经营活动的内部控制及风险管理情况,定期分析报告和建议。评价并改善公司风险管理、控制和治理过程的效果
2023-08-25 14:55:531

财务尽职调查报告格式和范文

关于重庆XX机械制造公司的财务调查报告 李 琼 (重庆电大 会计电算化专业) 我对重庆XX机械制造有限公司(以下简称XX公司)的财务情况进行调查。在调查过程中,得到了“XX公司”的支持和协助。我本着客观,求实的原则,采取了详查会计资料等一系列必要的方法。现将调查情况报告如下: 一、企业财务状况 “XX公司”于1999年11月成立,从事摩、汽配生产,现有注册资本118万元。至2003年10月止该公司累计亏损440万元,潜亏60万元,实际亏损500万元。经营期间,累计实现销售收入844万元,销售成本786万元,管理费用239.9万元,财务费用223.7万元,销售费用10万元,产品销售税金及附加2万元,盈余公积虚挂23万元。2003年10月末资产总额1437万元,负债1819万元,所有者权益-382万元,资产负债率126%,目前处于资不抵债的状况。 由于XX公司领导层对财务管理意识不强,从企业建立之初就没有着手建立一套规范的财务运作机制,以至于在以后的发展和扩张中,使财务管理不可控制,几年来企业连年亏损,步入了资不抵债的境地。这与其说是经营上的失败,不如说是财务上的失败。 主要有:成本管理失控,成本控制管理是企业增加盈利的根本途径,是企业求得生存的主要保障,XX公司从建立之初,没有建立一整套的成本控制制度,没有目标成本预测,也没有成本目标考核制度,造成经营当中成本管理失控,其一、原材料摊消不合理,主要原材料未用完不办理退库手续,使其材料在车间积压或混用,使成本不符。其二、自制模具所产生的材料消耗,费用,在各车间或工序领用时,不填用途或领用部门造成财务估计摊派,使其单位成本不实。其三、有的低值易耗品,辅助材料等未按财务制度建立有关明细帐或备查辅助帐,在计算时,一次性进入制造费用中,例:2000年1月份低值易耗品,2月份54号凭证中的电焊机,2月份58号凭证中电线等,未按逐月摊消,使当期成本过高。其四、财务人员更换频繁,在核算过程中不按连续性造成成本脱勾。其五、外协加工费用摊派不合理,某产品需镀铬和烤漆后销售,单位价格8元,不需加工单位价格3元,直接进入产成品分配,造成部分产品成本加大,单位价格不实,给销售部门带来误导。其六、成品库设置车间内不符合管理制度,易造成混乱,材料库由库管员自填领料单,上报资料是自编表而不是原始单据,从而出现了成品库帐,材料库帐与财务科帐不相符。由于这各方面原因使产品各品种的实际生产成本不准确,无法对生产产品的品种结构进行合理的调整。 事实上,“XX公司”经营期间累计销售成本786万元,加上潜亏的60万元,就已超过累计的销售收入844万元,不计算期间费用就已出现亏损,可见成本之高。这样的结果,在销售价格不能提高或者经营规模不能成倍增长或者产品结构不调整的情况下,就会出现生产销售得越多亏得越多。事实也是如此:00、01、02、03年的销售收入分别是:11万元、71.5万元、323.7万元、438万元,亏损分别是:15.6万元、104.4万元、155.2万元、141.5万元,累计销售收入844万元。累计亏损440万元(不含潜亏数,含盈余公积-23万元)。 二、财务状况分析 “XX公司”从1999年11月成立,至2003年10月止,经营期间,累计实现销售收入844万元,销售成本786万元,销售成本占销售收入 93%。累计发展管理费用239.9万元,财务费用223.7万元,合计464万元,占累计亏损500万元的95%,亏损500万元,挤占流动资金周转,费用的节约是效益增加的直接途径。预付帐款250万元长期不收回参与流动,又未见资金占用费收入,必须变相增加财务费用。固定资产净值698万元,占资产1457万元的49%,流动资金沉淀比重偏重。负债总额1819万元中,借款1532万元占84.22%,其中部分资金成本高达24%。 举债(借款)经营本是企业发展和扩张的一条捷径,但企业采取举债经营形式的前提是资金周转速度较好,利润率较高,这样才能为还债奠定基础。“XX公司”的实际情况是,2003年10月末的负债总额为1819万元,其中:农行借款就占1532万元,是负债总额的84.22%,而在资金运用上,固定资产净值698万元,亏损500万元,两项计1198万元,这部分退出流动的资金占负债总额的65.86%,资金周转缓慢势成必然。不到35%的资金流动难于承担84%的资金成本,高比例的举债失去了相应的利润率作保证,那么这个高举债很快就成为导致企业经营失败的主要因素之一。 三、财务管理中存在的问题 1、凭证附件不齐、原始单据不规范、报审制度不严格,例:A、所付款项,无任何支、收单位或个人签字凭据。2000年1月17号凭、退股金110,000,00元,2000年2月42号、46号凭、付运费29,288,85元,付代收款30,000,00元,2000年3月17号凭、付材料款50,000,00元,基建款50,000,00元。B、有此物资采购只有经办人2000年3月7号凭购杂货一批,无物资回厂入库单或物资验收人签字,这是企业管理漏洞。2000年元月1号凭、购重庆YY摩托车配件制造公司90型汽缸头1526个,实际入库500个,还差526个未办入库,但91,560,00元货款已全付,财务帐上未挂任何往来。C、2000年3月16号凭,直接预付缸头款20,000,00元,无任何签字和收款单位凭据。2000年3月20号、40号凭、无任何领导签字和收款人凭据,直接在凭证上支付现金10,000,00元、20,000,00元。 2、不严格按现行权责发生制核算,说明财会基础工作有待加强,财务管理水平有待提高。 3、应收款421万元,其中:预付帐收304万元,内有250万资金划出长达19个月,又无利息收入反帐。 4、银行存款帐户未按开户行、帐号分明细,未定期编制银行存款调节表,存在管理漏洞。 5、没有建立完善的成本核算制度。每个产品品种没有实行目标成本制度,成本责任制。没有建立成本考核奖惩制度成品库帐,原材料库帐与财务科帐不一致,成本计算缺乏准确性。成本计算单元主要材料耗用量,无法对成本升降原因进行定量分析。例:2002年10月末,生产成本出现负成本125,576.89元,已完工未结转的模具修理成本35,851.69元未转入产品成本。反映出成本结转不规范。 6、虚做销售20万元(假发出商品),利息支出20万元,不及时记入财务费用而挂往来帐,汽车销售20万元,得而复失。合计60万元,实际是经营期间的潜亏。预付帐款(加工费)逐月支付,现累计13,500,00元,财务无任何加工费协议或合同书,长期挂帐,这样继续下去,给企业带来的也是一个潜亏危险信号。 7、2003年4月11日凭证,汇票汇出存款250万元,付给武汉南华高速船舶工程公司,无请款单、无经办人、无领导签字,记“预付帐款”帐,时间长达19个月,至今未收回,也未见利息收入。发出商品,2000年12月25号、76号、89号凭中发内蒙摩托车237辆,成本价格为792,870,78元,2003年10月底结存594,267,67元/173辆,已冲销售198,603,11元,资金调计严重不合规。 8、2003年5月68号凭证,产品销售收入11万元。 9、借款利息未预提分摊,影响当期成本费用均衡计算。 10、材料领料单填制不规范,有的无申领人、无用途。甚至出现库管员代填发料单。 11、记帐凭证的原始单据不正规,有的收入用缴款单或其他单据为据。 12、未建立半成品加工核算帐务。 13、借款单、收据、报销单的报批制度未严格执行,各项规章制度传阅,保管不健全。 四、改进建议 重庆的摩托车和汽车生产是本市的支柱产业,对XX公司这样的摩、汽配生产企业,是一个机遇。XX公司经过加强财务管理、降低制造成本、降低资金成本,企业走出困境是有希望的。现针对“XX公司”具体存在的问题,提出改进建议附后。 1、盘活存量:及时清理收回应收款项;清理固定资产,对不用的固定资产变现。 2、加强银行存款管理;按要求分设明细帐;按月编制银行存款调节表,由会计勾兑,出纳清理未达帐。 3、编制资金计划(季或年)表,便于灵活掌握和调度资金,提高资金利用效率。 4、调整借款结构,降低筹资成本。 5、建立“模拟市场核算,实行成本否决”的经营机制和管理制度。即:以市场为导向,成本为基础,盈利为目的。 6、测算每个产品的目标成本,对每个品种的制造成本准确计算,对亏损严重的品种暂停生产。 7、在掌握每个产品的制造成本上,调整产品生产结构,对适销对路,盈利较好的品种要注意扩大生产。 8、建立建全各项成本管理制度,从材料购、消、存,到产成品入库、销售等整个生产销售环节制订相应的控制,稽核制度,严格执行。 9、建立成本目标考核制度。将目标成本层层分解到各部门、个人后,要及时对实际成本进行考核,并给予一定奖励,鼓励人人参与成本管理。 10、以财务科为主,不定期对成本核算过程进行核对,分析差异原因,提出解决办法。 11、建立“一枝笔”审批制度,严把开支关。 12、建立内部财务管理制度,做到收支有合理依据,帐帐相符、帐证相符、帐实相符。 13、严格执行工业企业会计制度,会计核算要连续、系统、真实。 14、设立总会计师,加强对财务的稽核,及时堵漏洞。总领财务管理工作,做到职权结合,加强和提高管理水平。 15、聘请常年企业顾问,不定期对财务核算管理工作做出客观公正的评价。对年度会计报表进行审签,提高报表使用的可信度。
2023-08-25 14:56:041

注销了税务登记证的企业 还会被稽查吗?

实体已消灭,没法举报了。
2023-08-25 14:56:158