整改报告结尾怎么下 急急急急急急！

关于房地产审计整改工作情况的报告XXX审计局;按照本年的审计工作计划，我们工程投资审计科于2017年3月4日之日期对xxxx房地产开发公司进行了审计，在审计过程中我们发现，现在的审计模式已经远远不适应现在开发公司经营方式的那种审计，我们的审计方法、审计时间、审计的信息收集已经滞后于经营违规行为，有的经营行为根本不能再现，例如：土地征收赔偿问题至今上访不断，究其原因就是前任xxx领导口头应允，这位领导外调，有没有书面资料，如果我们采取灵活的跟踪审计，这样的事情可以杜绝，因此，建议对这样的项目不要墨守成规，也要迈出审计的新步伐，进行事前审计或跟踪审计都可以将上述问题迎刃而解，望审计局将这样的审计项目整改。此致xxx审计组二〇一七年四月四日

财务写。财务部门能更好地了解企业的财务状况和有关落实情况，所以更有可能提供准确、可靠的资料来证明整改落实情况。财务部门还要对企业财务状况有一个全面、客观的总体评估，以确保审计整改落实情况报告的准确性和可靠性。

江夏区审计局巡察整改情况 2020 年 6 月到 8 月，区委第一交叉巡察组对区审计局开展了常规巡察， 9 月共 反馈了五个方面 14 个面上问题。 截至目前，已整改完成 12 个问题，正在整改中 2 个，共处理处分 4 人，建立完善制度 7 条。 一、在坚持党的全面领导方面 1. 针对 落实习近平总书记关于审计工作指示精神不够到位 问题 。 一是 2020 年开展领导干部经济责任审计项目 9 个，按照“五个结合”认真谋划 2021 年度审计项目计划，落实审计监督广度深度要求。 二是 制定局属事业单位机构编制方案，将原事业单位的职责、职能进一步整合调整、细化完善，目前方案已报区委编办。 三是 对 2019 年、 2020 年所有年度审计项目进行专项质量检查，进一步抓好审计项目质量提升及问题整改。 2. 针对 党组领导核心作用发挥不够充分 问题 。 一是 严格落实“三重一大”事项决策的程序，完善班子集中学习、集体研究制度，严格落实“十六字”方针，形成决议。 二是 利用巡察整改专题民主生活会时机，开展好班子成员交心谈心、红脸出汗，进一步增强班子凝聚力执行力。 二、在加强党的建设方面 1. 针对 思想建设抓得不够紧 问题。 一是 进一步加强组织领导，建立完善中心组理论学习制度，按照要求整理规范学习资料。 二是 召开党组会研究部署 意识 形态工作，及时开展意识形态工作检查整改。 2. 针对 基层党建工作较薄弱 问题 。 一是 严格落实每月支部主题党日活动，对照区委组织部要求抓好规定动作，增强工作实效。 二 是 按照规定要求， 2022 年组织换届工作。 三是 修订完善局党员花名册，明确局机关党支部党费收缴对象名单。 3. 针对 作风建设抓得不够牢 问题 。 一是 加强日常检查，修订完善局请销假及考勤制度，对违规违纪问题及时核实查处，抓早抓小。 二是 严格新闻宣传报道以及各类上报材料审批把关。 三是 对误差率较大的中介机构负责人进行约谈，提出审计质量管控要求，明确对审计结果误差率超过 3% 或审计报告问题较多的，采取从投资评审中介机构库退库、不予支付或减少支付审计咨询费等方式进行处理。 三、在落实全面从严治党方面 1. 针对“一岗双责”履行不够到位问题 。 一是 按照区委党风廉政建设工作要求和审计局《开展全面从严治党及党风廉政建设工作实施方案》认真贯彻执行。 二是 将落实党风廉政建设“两个责任”纳入目标管理。 三是 抓好局党组履行党风廉政建设主体责任清单的执行工作。 2. 针对 风险防控体系不够健全 问题 。 一是 对照市审计局相关要求，对 2020 年度审计项目进行自查自纠、举一反三，提高工作质量。 二是 召开局党组会，成立“政府投资审计项目招标询价小组”，对聘请的社会中介机构按单个项目审计服务进行招标询价。 3. 针对 三公经费管控不够严 问题 。 一是 严格财务审批程序。 二是 严格执行局《申请公务用车审批单》。 4. 针对违规发放审计补贴问题 。 一是 已 停发 23 名事业人员审计津贴。 二是 向武汉市审计局提交报告，统一规范全市各区局公益一类事业审计人员审计补贴发放，争取上级支持解决。 四、在党风廉政建设和反腐败工作方面 1. 针对政府采购执行不够到位的问题 。 一是 根据武汉市人民政府办公厅文件相关内容，对于未达招标数额的审计服务采取协议采购方式进行。 二是 购买服务合同管理，规范采购程序。 2. 针对服务外包项目管理不严格的问题 。 一是 向上级报告，对涉及专业性强的审计项目，采取购买专业社会审计机构服务方式进行。 二是 进一步加强审计外包服务监管。 3. 针对财务管理不够规范的问题 。 一是 严格审核把关，完善财务手续。 二是 加强合同管理。 三是 进一步抓好公务卡结算制度落实。 四是 认真学习财政相关规定。 五是 加强食堂管理，修订完善管理制度。 五、在选人用人方面 1. 针对选人用人程序不够规范的问题 。 一是 组织人事工作人员进一步深入学习相关文件，严格执行干部选拔任用工作程序。 二是 根据工作需要，对 2 名正科级干部进行调整。 三是 安排人事工作人员参与党校集中学习培训。 2. 针对人才队伍建设不够有力的问题 。 一是 强化培训，积极组织审计人员参加上级组织的综合素质业务培训。 二是 注重加强实践锻炼，加大对审计项目审计组人员的科学统筹编排。 三是 鼓励年轻审计干部加强业余自学，提高学历和专业技术水平。 四是 向区委组织部提出申请，通过公开招考的方式补充 1 名高学历审计人才。 五是 制定《区审计局关于激励广大审计干部担当作为的实施意见》，进一步激发审计队伍干事创业积极性。

一、市人民代表大会常务委员会（以下简称市人大常委会）对审计查出问题整改情况的监督适用本决定。二、审计查出问题整改工作由市人民政府统一领导，组织实施。市人民政府应当根据市人大常委会关于审计工作报告的审议意见或者决议，研究部署审计查出问题整改工作，制定整改方案并报送市人大常委会备案；协调解决整改工作中的重点难点问题，建立健全整改联动机制和整改跟踪检查机制，并将整改工作纳入市人民政府督查范围。　　市审计机关应当根据市人民政府的整改方案，加强对整改过程跟踪督促检查，建立审计查出问题清单、整改责任清单和审计查出问题整改情况清单制度，实行台账管理。市财政部门应当配合市审计机关落实有关问题的整改。　　审计查出问题的责任部门单位应当切实履行整改主体责任，按照审计整改要求，认真整改；其主管部门或者行业主管部门应当承担主管事项的监督管理责任，及时督促整改审计查出的问题，改进完善相关制度。　　市监察机关、司法机关和有关主管部门对市审计机关移送的涉嫌违法线索，应当依法及时处理。三、市人大常委会可以采取下列法定方式对审计查出问题整改情况进行监督：　　（一）听取和审议市人民政府或者问题突出责任部门单位关于审计查出问题整改情况的报告；　　（二）开展专题询问和质询；　　（三）组织特定问题调查；　　（四）法律规定的其他监督方式。　　市人大常委会采取前款所列法定监督方式对审计查出问题整改情况进行监督时，可以组织开展跟踪监督、专项视察、专题调研或者满意度测评等工作。四、市人民代表大会财政经济委员会、市人大常委会预算工作委员会（以下简称“市人大财经委、常委会预算工委”）负责审计查出问题整改跟踪监督的具体工作，根据需要会同市人大其他专门委员会对审计查出普遍存在的问题和反复出现的问题，选取典型案例，采取座谈调研、听取汇报、实地察看、调阅资料、随机抽查等多种形式，对审计整改情况进行跟踪监督。必要时，可以联合市审计机关对审计查出问题突出的责任部门单位的整改情况进行跟踪监督。审计查出的突出问题涉及区县（自治县）人民政府的，根据问题的性质等情况，可以与区县（自治县）人民代表大会常务委员会协同开展监督。　　市人大财经委、常委会预算工委根据审计查出问题的监督工作需要，可以调阅相关审计资料，审计机关、审计查出问题的责任部门单位应当予以配合。五、市人大常委会于每年十一月份听取和审议市人民政府关于审计查出问题整改情况的报告。根据需要，市人大常委会可以同时听取和审议审计查出问题突出的责任部门单位的整改情况报告。　　市审计机关、审计查出问题突出的责任部门单位，应当在市人大常委会举行会议听取和审议审计查出问题整改情况报告的三十日前，将审计查出问题整改情况报告提交市人大财经委、常委会预算工委征求意见。　　市人民政府和审计查出问题突出的责任部门单位，应当在市人大常委会举行会议听取和审议审计查出问题整改情况报告的七日前，将审计查出问题整改情况报告报送市人大常委会。六、审计查出问题整改情况报告，应当由市人民政府负责人向市人大常委会报告，也可以委托市审计机关主要负责人报告。审计查出问题突出的责任部门单位的整改情况报告，由其主要负责人向市人大常委会报告。　　审计查出问题突出的责任部门单位，由市审计机关商市人大财经委、常委会预算工委提出，报市人大常委会主任会议审定。　　市人大常委会分组审议审计查出问题整改情况报告时，市审计机关、市财政部门以及审计查出问题突出的责任部门单位负责人应当到会听取意见，并接受市人大常委会组成人员的询问。七、审计查出问题整改情况报告应当与审计工作报告揭示的问题和提出的建议相对应，并提供审计查出问题的整改详细清单作为附件，整改情况报告重点包括：　　（一）审计查出问题整改的总体情况；　　（二）市人大常委会关于审计工作报告的审议意见或者决议的落实情况；　　（三）尚未完成整改的问题及其原因、继续整改措施以及时限；　　（四）健全完善相关制度、长效机制情况；　　（五）移送违法违规线索的查处情况；　　（六）市人大常委会要求报告的其他内容。

是。1、在审计期间，对能够立即整改的问题，加大力度督促被审计单位立行立改，并将相关整改情况纳入审计报告。2、对审计期间未能整改的问题，督促被审计单位在审计报告送达后60日内整改完毕。

内部审计工作汇报总结 　　内部审计工作汇报总结，总结就是对一段时间发生的事情做出一个大概的总括，我们可以把自己做的不够好的东西写下来，这样方便 我们进步。以下是关于内部审计工作汇报总结。欢迎阅读参考。 　　内部审计工作汇报总结1 　　20xx年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。 　　 一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导。 　　为加强对内部审计工作的组织领导，20xx年以来，我局建议并通过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位“一把手”为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。 　　 二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质。 　　为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从20xx年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。 　　三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，“互相挑刺”，对强化各单位内部审计监督职能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。 　　 三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的`目标。 　　20xx年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上，与县纪委、县委组织部联合出台了《青田县领导干部经济责任监督管理制度》，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对领导干部经济责任履行情况加强监督。今年上半年，我们根据《制度》的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部20xx年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不规范金额5752万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察任用干部提供了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20xx年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县91个乡镇和部门的经济责任审计监督，实现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定，县长徐光文批示：“此报告甚好。请审计局认真督促，确保各项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低行政成本。” 　　 四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高。 　　三年来，通过县府办发出培训通知，组织全县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作，引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化。 　　内部审计工作汇报总结2 　　20__年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度。 　　 一、审计工作的开展与完成情况 　　1、加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。 　　2、加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段。 　　 二、项目上普遍存在的问题及整改措施 　　 (一)审计中发现的问题 　　1、由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目，造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2、会计凭证存在手续不完整，白条入账现象。 　　3、会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。 　　4、有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。 　　5、有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。 　　6、工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象，有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。 　　7、应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。 　　8、甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。 　　9、有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。 　　10、有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。 　　 (二)提出的整改措施 　　1、应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。 　　2、结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收。 　　3、各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。 　　4、财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。 　　 三、审计中发现的审计部门存在的缺陷 　　1、应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。 　　2、应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理。 　　3、应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的"政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前，从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，增强业务技能，以切实提高他们的综合业务素质，明确审计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。 　　内部审计工作汇报总结3 　　近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。 　　合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。 　　合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。 　　 一、加强过程管控 提升内审质量 　　质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 　　在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。 　　在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。 　　为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。 　　此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。 　　通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。 　　 二、创新管理手段 实现持续发展 　　合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。 　　合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。 　　审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。 　　另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。 　　合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。 　　此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、环境下的.多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。

　　经济责任审计的工作总结【一】 　　一、20xx年经济责任审计基本情况 　　20xx年，区审计局在区委、区政府和区经济责任审计工作领导小组的正确领导下，在上级审计机关的具体指导下，认真落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(以下简称“规定”)，积极依法履行审计监督职责，扎实有序地开展经济责任审计工作。全年共实施经济责任审计项目11 个，提出审计意见及建议15条，督促被审计单位建立健全规章制度3项。从整体上看，我区经济责任审计工作领导机制和工作机制日渐完善，领导小组成员单位之间的协作配合进一步加强;经济责任审计工作方式不断改进，工作内涵日益丰富;被审计单位及领导干部依法行政和履行经济责任的意识不断增强，工作上的支持配合更加自觉;经济责任审计结果运用工作稳步推进，被审计单位会计核算水平明显提高，内部控制和财务管理制度日趋健全完善。 　　二、开展经济责任审计的主要做法与成效 　　(一)服务大局，促进政策落实 　　合理安排审计项目，提升服务发展大局的质量。一是突出对各单位各部门落实中央“八项规定”相关要求的审计，把领导干部所在部门、单位“三公”经费、会议费和培训费等支出的情况纳入审计监督范围，促进中央相关要求的贯彻落实和工作作风转变，积极发挥审计机关在反对“四风”以及厉行勤俭节约、反对铺张浪费方面的监督作用。二是加大对领导干部贯彻落实区委区政府重要部署、重大经济决策情况的审计力度，关注领导干部经济决策权、政策执行权、经济管理权和资金使用权的行使情况。通过经济责任审计，对被审计单位债权债务的增减变化，国有资产管理、使用、运行，重大投资项目的建设、管理、效益等情况做到心中有数。三是针对群众提出的“热点”、“焦点”问题交答卷,对人民群众普遍关心的教育、医疗、政府投资等“民生热点”领域,优先安排项目审计，并配套跟进一系列督促整改措施，帮助这些“热点”单位及时改进管理，堵塞漏洞，完善制度，受到被审计单位和群众的好评。 　　(二)突出重点，增强领导干部依法履行经济责任意识 　　一方面引入绩效审计理念，加强对资金使用、政策执行等效果的监督和评价，关注领导干部在履职尽责方面是否办实事、有实效，是否有漏洞、守规章，加强任期绩效监督。另一方面，着力加强对被审计单位重大事项决策、执行和财务管理规范化的监督，突出关注领导干部履行经济责任的过程和效果，纠错防弊，防止权力滥用和行为失范。再一方面，注意选取部分重要经济决策事项和重点专项资金进行审计，看其是否实现预期目标，是否存在资金闲置、损失浪费、效益低下等问题。通过经济责任审计，严肃财经法纪，强化对权力运行的制度性约束，有效提高了领导干部和单位自觉依法行政、遵纪守法的意识，进一步促进了政府运行机制的自我完善和行政效能的提高。 　　(三)精心组织，提升审计质量和效率 　　一是在内容上，适应审计对象职责的变化，贴近领导干部履行经济责任的相关事项，不断拓展和深化经济责任审计的内容，坚持与时俱进。二是在责任界定上，注重把握实质，充分考虑被审计领导干部在问题事项中的参与程度、所发挥的作用以及发现问题与其履行经济责任行为的关联程度，使审计结果更具客观性和科学性。三是在多项目同时审计的把握上，将经济责任审计与其它专项审计工作有机结合，采用一次进点、协同审计、成果共用、分别报告的方式，实现一组多审、一审多果、一果多用，满足多种审计项目的目标需求。四是在操作上，严格按照市审计局《经济责任审计操作规程(试行)》执行，强化审计业务会议、审计项目质量控制等制度，增强从审前准备到审计结论落实全过程监督的完整性，这就有效提高了工作的规范化、专业化水平，确保经济责任审计工作既快又好。 　　(四)审建结合，扩大成果运用实效 　　首先，加强对被审计单位内部制度建设的关注，注重揭风险、查隐患，并根据审计发现的问题，举一反三，查找制度和管理上的漏洞。然后分清责任，落实整改主体，明确整改事项和期限，促使被审计单位进一步增强责任意识，认真落实审计整改工作。审计发现的问题全部落实整改到位，审计部门提出的15条审计意见及建议均被被审计单位采纳;其次，注重从管根本、管长远的角度出发想对策、提建议，向领导小组会议报告并研究制定相关措施。比如根据去年经济责任审计工作领导小组会议关于狠抓审计整改落实的要求，区审计局派出业务干部为全区行政事业单位报账会计和主管会计作专题讲座，宣传和讲解《规定》及《实施细则》等有关内容，通报近年对各部门(单位)审计发现的问题，分析问题性质和产生的深层次原因，有效增强了各单位遵守财经法律法规和履行经济责任的意识;再次，不断拓宽审计宣传渠道，通过工作动态、专题信息等形式及时总结、提炼审计工作成果，并在语言表述上尽量“接地气”，让有关部门看得懂、用得上，努力提升成果运用实效，使其在更高层面服务宏观决策和我区经济社会发展。20xx年，区审计局配合区委组织部对23名领导干部经济责任审计结果进行评议并通报评议结果，进一步强化了审计结果的运用。 　　三、20xx工作设想打算 　　(一)强化对权力运行的监督制约。一是加大宣传教育，进一步提高工作的透明度和参与度。坚持审计公示、进点会议、廉政反馈、审计回访等制度，使审计对象提高对经济责任审计的认识，自觉接受和配合经济责任审计，确保审计工作扎实有效推进。二是切实增强使命意识和责任意识,严格依法履行审计监督职责，紧紧围绕领导干部“权力运行”和“责任落实”两条主线，坚持查实情、说实话，出实招、办实事。三是继续贯彻“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的工作方针，对列入今年审计工作计划的11个委托项目，综合考虑干部管理监督部门的需求和审计机关人力状况，科学整合审计资源，进一步创新工作思路，改进工作方式，有重点、有针对性地进行审计，努力促进领导干部和单位依法行政、廉洁从政、规范管理。 　　(二)强化审计结果运用。自觉接受上级审计机关的指导，坚持向领导小组会议汇报，加强与其他成员单位的协作配合，保持顺畅的工作组织联系机制;深化审计工作内涵，找准审计工作切入点，坚持用“接地气”、写实的手法表述审计结论和意见，努力提高审计报告的实用性;做好经济责任审计与干部管理监督工作的衔接，给干部管理部门提供清晰、明确的信息和依据;坚持审建并举，积极促进审计成果的转化和运用，把查问题、提建议、抓整改与完善制度、强化管理、深化改革有机结合起来，不断提升审计工作成效和水平。 　　(三)加强审计队伍自身建设。深入学习贯彻党的十八大精神，以开展党的群众路线教育实践活动为契机，牢固树立审计为民的观念，将群众观点贯穿于审计工作的全过程，自觉接受社会各方的监督，通过各种方式，让人民群众关心了解审计工作，支持配合审计工作，真正成为审计工作的“审视者”、“评价者”和“参与者”;积极践行审计人员核心价值观，加强经济责任审计业务研讨与技能培训，进一步提高审计人员依法审计能力、开拓创新能力和文明审计能力;自觉锤炼工作作风，讲政治、顾大局，坚守审计职业道德，恪守审计职业操守，确保在审计工作中“站得住脚、挺得直腰、说得起话、道得出理”，更好地发挥“理财谋士”、“经济卫士”和“廉政战士”的作用。 　　经济责任审计的工作总结【二】 　　20xx年，我县经济责任审计工作在县委县政府统一领导和市审计局的悉心指导下，围绕中心、服务大局，科学统筹、创新举措、精心组织、集中力量，在组织部、纪检监察等部门的共同参与下，在被审计对象及其单位的积极配合下，圆满完成了经济责任审计各项工作任务。 　　一、建立长效机制，加强经济责任审计监督 　　(一)建立经济责任轮审工作机制。今年我县把80个县级一级预算单位主要领导和15个乡镇党委书记、乡镇长共计110名干部纳入审计对象，并在三年内全部轮审一遍，实现审计监督全覆盖，实现 　　“一次审三年、三年审一遍”的总体目标。县委县政府印发了《县科局级领导干部经济责任审计暨财政财务审计规划(20xx-20xx)》，将审计范围、内容、重点、措施一一明确，提高领导干部在履行经济责任时的自我约束力。在具体实施中，坚持把握三个原则：坚持经济责任审计与财政财务审计相结合，突出经济责任审计;坚持任中审计与离任审计相结合，以任中审计为主;坚持乡镇党政主要领导干部同步审计。 　　(二)突出重要岗位和重点领域干部经济责任审计。一是突出对涉及行政审批、行政执法、行政性收费、项目投资大、专项资金多、财政资金量大的单位主要负责人的经济责任审计，规划中共有28名干部纳入重点岗位和重点领域审计监督范围。二是突出对涉及5000万元以上的重大项目管理干部的经济责任审计，目前已对我县涉及光明新城、两化互动、新坝水库、工业园区组团项目管理的干部共计11名，纳入重点审计监督范围。三是突出对国家惠民政策资金管理使用干部的经济责任审计，目前已对社保资金、民族地区十年行动发展资金、学生营养改良计划资金、保障性住房建设、农村沼气池建设、生猪养殖场建设等国家惠民资金管理使用的干部共计7名，纳入重点审计监督范围。 　　二、剖析发现问题，促进领导干部依法履职 　　今年我县安排了3个乡镇的党委书记、乡镇长和4个县级单位的主要负责人共10个经济责任审计项目。从审计情况看，领导干部履行经济责任总体情况较好，都能积极主动开展各项经济业务活动，极大地促进了地方经济社会发展。但在审计中发现领导干部履行经济责任还存在以下问题： 　　(一)财经法规知识欠缺，财务管理能力有待加强。我县绝大多数领导干部基础教育都不是经济类专业，财经法律法规知识学习不够，加之各单位财务人员参谋助手作用发挥不够，没有很好地把好第一道关口。在今年的经济责任审计中，领导干部履行财政财务管理方面的问题涉及金额164万元，其中违反规定扩大开支范围27万元，违规收费15万元，挤占挪用滞留专项资金54万元，应缴未缴财政收入26万元，应列未列固定资产29万元，其它问题资金13万元。 　　(二)经济规则把握不够，经济管理水平有待提高。每一笔具体的经济业务，都是以一定的经济实务形态表现出来的，都附带有一定的条件和约束，都有相关法律法规和国家政策指导实施，表现最多的形式是专项资金和工程项目。往往上级安排经济业务实施时间要求紧、工作任务繁重，领导干部注重抓工作的落实和效果，忽略了工作任务涉及相关法律法规的学习掌握，缺少科学论证和依法审查环节，导致管理不规范和程序不合法，甚至决策失误或欠妥。在今年的经济责任审计中，领导干部在经济业务管理决策方面存在的主要问题有：一是专项资金管理问题涉及金额200多万元，就其原因没有严格按照各项专项资金管理办法规定管理使用和实施项目，存在挤占挪用滞留等现象;二是工程项目管理问题涉及金额约1100多万元，就其原因没有严格按照《政府投资项目管理办法》等相关规定进行项目立项、设计预算、招投标、工程施工、竣工验收、决算审计、结转资产等环节，部分项目实施过程中出现了程序不合法、管理不规范的现象。 　　(三)内控制度不够健全，监督执行力度有待加强。用制度管人，按规则办事，是作为一名领导干部做好工作的前提。不仅要根据单位实际情况制定科学可行的规章制度，更要抓好各项规章制度的执行和落实，单位领导不仅要抓好执行，更要带头遵守作表率。从审计情况看，绝大多数单位都制定有财务制度、会议制度、接待制度、小车管理制度、三重一大制度等比较健全的规章管理制度，也能较好地执行各项制度。但极少数单位还存在管理制度十分简单，操作性不强，执行力不足，监督机制不健全，一定程度上影响单位工作效率和质量。 　　三、强化结果运用，注重经济责任审计实效 　　(一)制定结果运用办法。今年我县为加强干部日常管理监督，制定了《县领导干部经济责任审计结果运用试行办法》，办法要求整合纪检监察、组织、财政、审计、被审计单位等五个部门力量，加强对经济责任审计结果的运用，并明确规定了五个部门的在运用经济责任审计结果的职责分工。 　　(二)强化“五方”结果运用。审计机关实施审计后，要及时按规定向县委、政府及组织、纪检监察、财政等部门提交领导干部经济责任审计结果报告，并按各自职责分工作好审计结果运用：县委县政府着重了解领导干部履行经济责任情况的总体情况;组织部门侧重了解领导干部综合素质和履行经济责任的能力水平;纪检监察部门重点关注领导干部廉洁从政和违规违纪问题;财政部门侧重于财政财务收支管理监督;审计部门根据审计查处问题，提出审计建议。 　　(三)注重审计成果转化。今年开展经济责任审计的10名干部中，审计发现问题28个，审计处理资金152万元、处罚资金15万元;提出审计建议35条(其中向被审计单位建议31条，向结果运用部门建议4条)，建议采纳35条，被审计单位修改和完善制度13个;撰写审计要情5期，审计信息8条，调研文章5篇，领导批示5件，共性问题得到高度重视，并将在下一步的体制机制建设中予以采纳运用。 　　经济责任审计的工作总结【三】 　　雨花台区审计局20xx年经济责任审计工作在市局经审处的业务指导下，在区委、区政府的正确领导下，根据《审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及《细则》等规定，以区纪委和区委组织部的授权文件为依据，坚持以被审计领导所在单位的财政财务活动的真实性、合法性和效益性审计为基础，重点检查领导干部守法、守纪、守规和尽责的情况，加强对领导干部行使权力的制约和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作，为区委、区政府领导决策提供参考依据。现将我局20xx年经济责任审计的工作情况报告如下： 　　一、经济责任审计工作完成情况、内管干部经济责任审计工作的推进情况及取得的成效 　　1.经济责任审计工作完成情况及工作取得的成效 　　列入20xx年审计的经济责任审计项目共25个(均为离任审计项目)，其中：20xx年项目15个，20xx年转入项目10个;街道领导7人(办事处主任3人、书记4人)、部门18人。截至目前，实际完成经济责任审计项目8个(部门7个，街道1个)，正在征求意见的项目有2个、有3个项目已完成了现场审计，有7个项目正在审计。在已完成的8个项目中，查纠各类管理不规范的问题38个，查出管理不规范资金792万元，督促收回往来借款5万元、收回不规范人员补贴3.73万元。 　　2.内管干部经济责任审计工作的推进及工作取得的成效 　　受机构(人员)编制的限制，雨花台区街道(园区)和区级机关部门均未设置专职内审机构和人员，审计监督由所在单位财政所(财务科)和纪检监察人员负责，实行财务收支与主要领导经济责任审计相结合的监督模式。具体情况如下：一是街道(园区)：审计工作由街道财政所负责的有5家，由街道监察部门负责的有2家，由街道资产办负责的有2家，9个街道(园区)共有兼职审计人员18人，街道(园区)原则上每年完成1-2项村级财务收支审计项目，据统计：20xx年完成审计项目10个，结合主要负责人的任职情况进行经济责任审计评价和监督。二是区级机关部门：以内设财务科室人员为主，开展内管干部的经济责任审计。如：教育局、卫计局等都能定期开展审计和监督;三是区审计局：在实施审计项目过程中，将单独设帐的内管机构列入审计实施方案，并在报告中反映相关审计结果。20xx年共延伸街道内设机构6个，部门下属单位3个。发现问题并纠正了一些违规问题，督促收回不规范人员补贴3.73万元。 　　二、工作中主要的亮点和经验 　　1.注重制度的建设和执行 　　一是在原有《关于印发贯彻实施党政主要领导干部经济责任审计规定意见的通知》的基础上进一步出台《雨花台区经济责任审计工作质量管理细则(试行)》(雨审发〔20xx〕14号)，以规范经济责任审计工作流程，提高审计质量。细则进一步明确我区经济责任审计工作在区政府经济责任审计工作领导小组的统一领导下，实行联席会议制度的管理模式要求，区审计局建立建立以局长、分管副局长、法规科、经济责任审计科和审计组长“五级”的分级管理及责任机制，从10个方面规范审计工作程序，4个方面落实质量管理要求。 　　二是以业务指引形式明确部门和街道领导干部离任经济责任审计的必审内容。从今年下半年开始，根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，从审计对象的实际出发，兼顾普遍性和特殊性，对部门领导干部离任审计中包括“三重一大”事项决策管理、内部控制制度建设和执行、债权债务管理、本级预算执行管理和下属单位或平台公司延伸审计等方面，以及对街道领导干部离任经济责任审计中包括的政府性债务举借和重大工程项目投资决策等方面进行了具体要求。 　　2.规范审计工作程序 　　(1)运用计算机审计技术辅助审前调查。在审计调查了解过程中，采集被审计单位的财政财务及业务电子数据，通过排序、筛选、查找、汇总、分析等方式检索出审计疑点和线索，再根据调查了解及计算机分析的情况编写审计实施方案，计算机审计分析情况作为方案附件，审计实施方案及附件经分管领导审核后，报局领导审批后执行，并报法规科备案。 　　(2)规范审计工作底稿编制。针对审计实施方案涉及的每一审计事项，均应当编制审计工作底稿。审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大的，可以对审计证据进行汇总分析，编制审计取证单，由证据提供者签名或者盖章。现场审计结束后，审计组成员收集、汇总审计证据和工作底稿，审计组长或审计组所在科室负责人负责审核工作底稿。 　　(3)严格实施质量控制复核和审理程序。 　　业务科室复核：审计项目主审的所在科室负责审计项目的复核，依据审计方案确定的审计目标、审计事项、审计重点等内容，复核审计目标是否实现;审计实施方案是否完成;审计发现的重要问题是否反映;事实是否清楚、数据是否正确;审计证据是否适当充分;审计评价和处理是否合法、恰当;审计组采纳征求意见的情况，填写业务部门复核意见书并存档。 　　法规科审理：法规科对业务科室的复核意见及资料进行审理，提出审理意见，填写项目审理意见书并存档。 　　审计结果报告、审计报告、审计决定书审定。经法规科审理过的审计文书，连同审计业务会议记录、复核、审理等相关材料，最终报经局长审定签发。 　　(4)适时召开审计业务会议，讨论现场审计情况。根据审计工作进度，由审计组长提请局领导召开审计业务会议，会议由审计组汇报审计工作开展情况及审计发现的问题，法规科对项目进行初步审理并提出书面审理意见，会议研究确定审计报告反映的内容和对问题处理的初步结论，同时完善会议记录，经参会人员签字后存档。 　　3.落实审计整改责任 　　区审计局每年末根据被审计单位的整改情况，联系经济责任审计联席会议成员单位对审计发现问题多、整改不积极、不彻底的单位进行检查，并将结果向区政府专题汇报;同时，将审计整改情况列入该单位领导的经济责任审计的重点内容，并对相关问题进行定责和追责。 　　三、经济责任审计工作中遇到的困难和意见建议： 　　(一)经济责任审计工作中遇到的困难和问题 　　1.审计力量不足影响审计质量。一是审计人员不足，我局能独立完成经济责任审计项目的业务人员约5-7人，经常出现一个人负责一个项目的现象，影响审计质量控制制度执行。二是部分一线审计人员经验不足，专业胜任能力不够，影响审计质量。 　　2.现阶段大多以事后审计为主，任中审计为辅。领导干部提拔后才对其安排审计，削弱了审计报告对该领导干部任用提拔的参谋作用，一定程度上弱化党风廉政监督和反腐败推进工作，影响审计职责发挥。 　　3.经济责任联席会议办公室在推动内管干部经济责任审计工作的作用发挥作用有待提高。主要原因是：一是经济责任审计科人员少，力量不够的矛盾突出;二是受机构和编制的限制，街道(园区)和部门的内审机构和人员配置困难，影响了内管干部的经济责任审计工作的推进。 　　(二)意见和建议 　　1.建议市局按照各区审计局的实际情况配备审计力量，以缓解任务重与人员的矛盾。在保证补足人员编制的情况下，优先考虑有财务和审计专业知识的、有领导岗位任职经历的、为人正直、原则性强的人才充实到经济责任审计岗位的一线，以提高审计工作的效率和效果。 　　2.建议市局加大对区级经济责任审计工作的指导力度，促进提高审计质量。定期组织召开区县经济责任审计项目经验座谈会，分享优秀经济责任审计项目心得;定期组织经济责任审计工作的业务培训，对新出台的各项规章制度进行讲解并结合经典案例进行剖析，提高基层审计人员的综合业务素质和审计能力。 　　3.建议市局加大对区县局经济责任管理办公室机构建设的帮扶力度，使其真正发挥作用。一是争取岗位和编制。如：设置专职经济责任管理办公室主任、增加工作人员编制，为使管理办公室更好地发挥作用提供保障。二是完善管理办公室的工作职责。制定该机构的工作职责，确定年度工作任务和考核办法，促进该机构确实发挥作用。 　　四、20xx年经济责任审计工作的打算： 　　1.科学配置审计力量，任务明确到个人。按照审计实施方案分解项目内容，将审计事项分解落实到人，明确审计进度的关键时间点;合理配置审计资源，尽量考虑到每个人的特点和专长来安排工作。依据具体情况的变化，及时调整和优化审计组内部人力资源的配置，防止由于重复性工作带来的效率损失。 　　2.夯实业务基础，分享工作经验。组织学习新颁布的财经法律法规和党中央关于党风廉政规等定性文件，交流分享国家宏观经济政策学习体会。借鉴和学习先进的审计技术、方法和手段，积极运用计算机审计技术提高现场审计效率。 　　3.继续强化审计现场管理。审计项目实行审计组长负责制，同时注重将复核和审理程序落到实处。构建审计组成员之间完善的信息交流和沟通机制，充分发挥每个审计组成员的主观能动性。 　　4.推动内管干部经济责任审计工作。拟提请区经济责任审计联席会议成员单位共同研究制定内管干部经济责任审计工作方案，方案确定后以区经济责任审计联席会议办公室的名义下发给街道(园区)和区级机关部门执行，完善项目计划，统一审计监督模式、统一审计方案、统一审计质量控制办法、统一审计结果报送，规范内管干部经济责任审计工作。 　　 我精心推荐

经济责任审计总结 　　经济责任审计总结，为各级党委政府正确考核、使用干部提供了依据,进一步完善了干部管理监督制度。提高了领导干部认真履行经济管理职责的能力,什么是经济责任审计总结呢，以下有几篇示例。 　　经济责任审计总结1 　　 经济责任审计的工作总结【一】 　　 一、20xx年经济责任审计基本情况 　　20xx年，区审计局在区委、区政府和区经济责任审计工作领导小组的正确领导下，在上级审计机关的具体指导下，认真落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(以下简称“规定”)，积极依法履行审计监督职责，扎实有序地开展经济责任审计工作。全年共实施经济责任审计项目11 个，提出审计意见及建议15条，督促被审计单位建立健全规章制度3项。从整体上看，我区经济责任审计工作领导机制和工作机制日渐完善，领导小组成员单位之间的协作配合进一步加强;经济责任审计工作方式不断改进，工作内涵日益丰富;被审计单位及领导干部依法行政和履行经济责任的意识不断增强，工作上的支持配合更加自觉;经济责任审计结果运用工作稳步推进，被审计单位会计核算水平明显提高，内部控制和财务管理制度日趋健全完善。 　　 二、开展经济责任审计的主要做法与成效 　　 (一)服务大局，促进政策落实 　　合理安排审计项目，提升服务发展大局的质量。一是突出对各单位各部门落实中央“八项规定”相关要求的审计，把领导干部所在部门、单位“三公”经费、会议费和培训费等支出的情况纳入审计监督范围，促进中央相关要求的贯彻落实和工作作风转变，积极发挥审计机关在反对“四风”以及厉行勤俭节约、反对铺张浪费方面的监督作用。二是加大对领导干部贯彻落实区委区政府重要部署、重大经济决策情况的审计力度，关注领导干部经济决策权、政策执行权、经济管理权和资金使用权的行使情况。通过经济责任审计，对被审计单位债权债务的增减变化，国有资产管理、使用、运行，重大投资项目的建设、管理、效益等情况做到心中有数。三是针对群众提出的“热点”、“焦点”问题交答卷,对人民群众普遍关心的教育、医疗、政府投资等“民生热点”领域,优先安排项目审计，并配套跟进一系列督促整改措施，帮助这些“热点”单位及时改进管理，堵塞漏洞，完善制度，受到被审计单位和群众的好评。 　　 (二)突出重点，增强领导干部依法履行经济责任意识 　　一方面引入绩效审计理念，加强对资金使用、政策执行等效果的监督和评价，关注领导干部在履职尽责方面是否办实事、有实效，是否有漏洞、守规章，加强任期绩效监督。另一方面，着力加强对被审计单位重大事项决策、执行和财务管理规范化的监督，突出关注领导干部履行经济责任的过程和效果，纠错防弊，防止权力滥用和行为失范。再一方面，注意选取部分重要经济决策事项和重点专项资金进行审计，看其是否实现预期目标，是否存在资金闲置、损失浪费、效益低下等问题。通过经济责任审计，严肃财经法纪，强化对权力运行的制度性约束，有效提高了领导干部和单位自觉依法行政、遵纪守法的意识，进一步促进了政府运行机制的自我完善和行政效能的提高。 　　 (三)精心组织，提升审计质量和效率 　　一是在内容上，适应审计对象职责的变化，贴近领导干部履行经济责任的相关事项，不断拓展和深化经济责任审计的内容... 　　经济责任审计总结2 　　 审计工作总结 2 　　内部审计工作总结__年我局内部审计工作在省局___的指导下，在局党组的直接领导下，积极贯彻党的十六大及十六届四中全会精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。 　　重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标，在__年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的审查审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。 　　严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效，处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特别是对领导干部任期经济责 任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议，避免大而化之，方便被审计单位采纳整改。通过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的"开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。 　　经济责任审计总结3 　　 审计工作总结 　　牢固树立科学发展观，认真学习贯彻落实《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，遵守内审职业道德，依法履行监督职责，努力提高工作质量，为维护我镇财经秩序、促进廉政建设、加强经济管理等方面，起到了积极的作用，为__社会经济健康发展作出了应有的贡献。 　　今年以来，镇审计室共完成了__个项目审计，其中：财务收支审计_个、干部离任审计_个、基建、工程项目审计_个，工会经费审查审计_个。回顾今年以来的工作，主要做了以下几个方面： 　　 1、按照年初工作计划，认真开展财务审计。 　　为及时了解掌握各单位财务收支和经济活动情况，加强检查督促，镇审计室于今年1-2月，对全镇各村管理部门、镇级公司、事业单位20__年度财务收支情况进行了全面审计。这次审计，我们以财务制度和镇政府有关文件为依据，一是检查了各单位20__年度经济活动的真实性、合法性和效益性等情况，二是检查了各单位执行财务制度和政府有关规定的情况。具体检查了各单位有无超标准的补贴、有无出借集体资金，费用报销和原始凭证是否合规、合法，会计核算是否规范，年度收支有无虚估冒算，应收账款是否及时收回，有否存在损失浪费等情况。对财务审计中发现的问题，及时与有关单位领导沟通，做到即知即改;对一些历年遗留的问题，要求单位制订计划逐项处理。从今年一季度起，财务审计由经管办组织进行季度互审，镇审计室积极配合并一起参与财务互审。 　　 2、坚持有离必审原则，做好干部离任审计。 　　离任审计是加强干部管理和监督的一个重要环节，是促进党风廉政建设的一项重要制度，也是对领导干部在任期内单位资产负债、经营状况和经济管理等情况进行综合性评价。通过离任审计，进一步明确干部的经济责任，使离任者交得清楚，继任者接得明白。在离任审计中，我们坚持全面审计、重点突出、规范操作，审计结论和审计评价做到客观公正。今年以来，镇审计室先后对__镇__居委会主任、__物业公司经理、__敬老院院长、__村委会主任、__经济发展有限公司经理和__村委会主任进行了离任审计。对审计中发现的问题，实事求是地进行披露，提出整改意见，并督促整改。 　　 3、加强项目结算监督，搞好基建工程审价。 　　开展基建工程审价，加强固定资产投资管理，提高资金使用效率，最大限度地节约建设资金，这是内审工作的一项重要工作。近几年来，随着我镇经济社会不断发展和新农村建设的不断推进，我镇在基础设施和公益性事业方面加大了投入力度，镇政府和集体投资项目不断增加。在基建工程审价中，镇审计室坚持工程审价规定，踏勘现场、仔细测量，做好审价机构与建设方、施工方的协调。对__万元以上工程项目委托社会中介机构直接审价;对__万元以下项目，镇审计室借助审价机构专业力量进行审价，并要求审价机构正确套用计价标准，做好准确定价，积极维护集体利益。今年以来，镇审计室共完成基建工程项目审价__个，送审价为__万元，审定价为__万元，核减工程造价__万元，核减率为__%。其中委托社会中介机构外审项目__个，送审价为__万元，审定价为__万元，核减金额__万元，核减率__%;内审项目__个，送审价为__万元，审定价为__万元，核减金额__万元，核减率为_%。 　　 4、认真做好协调服务，落实审计整改意见 　　20__年下半年，____审计局对我镇进行党政干部经济责任审计。通过这次审计，发现我镇在20__和20__年两年间，财务、财政收支上存在着一定问题，根据__审计局出具的《审计报告》中提出的有关整改事项，镇党委、政府极为重视，于20__年12月24日召开专题会议，研究部署审计整改。为了全面落实整改任务，根据拟定的整改分工，镇审计室一方面及时了解、掌握有关单位审计整改情况，及时向镇领导汇报;另一方面对有关问题提出了整改建议，供他们参考，并督促这些单位按照要求逐条逐项地搞好整改。在各方的配合支持下，镇审计室按时起草了《__镇经济责任审计整改情况报告》，经镇党委政府领导审核后，在规定的时间内及时上报了__审计局。今年3月18日，经__审计组再次回访检查验收一次通过。对今年内审中发现的问题，在10月份也进行了一次检查。 　　 5、依法履行经审职责，加强工会经费审计。 　　工会经费的审查、审计是工会工作的重要组成部分。根据上级工会的工作要求，于今年2月，对镇工会20__年度经费决算和20__年度经费预算进行了审查;5月，对镇工会20__年度工会经费收支情况进行同级审计;7月，对镇工会200__年上半年经费预算执行情况进行了审查;8月，对5个基层工会20__年的经费收支进行了审计。对工会经费审计中发现的问题，我们都出具了审计意见书。通过审计，进一步规范工会经费的使用和管理。 　　回顾今年以来的工作，虽然取得了一定成绩，但对照上级和领导的要求还有不小的差距。由于人力有限，难以制订详细的审计计划，有些工作做得还不够深入细致 　　;由于缺乏基建工程项目的审价知识，新农村建设中一些内审项目没有经过审价，不能及时完成;审计工作水平和审计质量还有待于进一步提高。在今后的工作中，我们决心进一步加强学习，不断提高自身素质;要坚持边干边学，学用结合，认真总结，查找不足，不断提高审计工作质量和审计效率;要严格按照内审工作要求，进一步规范操作程序，坚持依法审计，及时完成各项工作任务。 　　20__年审计工作总体思路：进一步加强政治理论和业务学习，不断提高审计人员综合素质;紧紧围绕党委、政府的中心工作，服从于、服务于我镇经济社会建设，当好领导的“眼睛”，不断加强监督力度;搞好部门间的沟通和协调，有效开展各项审计。审计工作要坚持科学发展观为统领，坚持“全面审计、突出重点”的工作方针，继续做好财务收支审计、经济责任审计、基建工程审计，加强财务监督，促进经济管理，努力提高审计工作质量，着力抓好审计整改落实。20__年主要工作设想如下： 　　1、继续搞好经济责任审计。重点审计领导干部任期内各项指标完成情况、财务收支、资产管理使用和保值增值情况，财务制度、国家财经法规执行情况，以及单位内部控制制度的建立健全和执行情况，客观公正地进行审计评价。 　　2、继续搞好财务审计。重点对各单位财务管理、资金使用、会计核算、支付手续、补贴标准等情况的审核、监督。通过审计，要进一步促进各单位自觉遵守财务制度，建立健全内控制度，倡导勤俭节约，促进增收节支，防止损失浪费。设想从20__年起，对所有单位进行一次排摸，按照一定时间有计划地进行轮流审计。 　　3、继续加强对基建工程项目审计。20__年，一要继续做好每个工程项目的审计，协调好有关部门，实行监督与服务并举的审计方式。二要继续严格执行审价原则，上门实地测量，积极维护集体利益。 　　4、继续做好审计整改、回访工作。对审计中发现的各类问题和整改建议要及时通知到被审单位，加强督促力度，确保审计意见落到实处，务求取得审计实效。 　　此外，及时完成领导交办的其他工作。

1、立即停工整改，尽快办理施工许可证。装修项目需要在施工前向相关部门申请办理施工许可证，根据所在地的规定，办理手续和要求可能会有所不同。应尽快整改，积极配合相关部门的要求，尽快补办手续。2、及时向相关部门报备整改情况。整改过程中，应当向相关部门报备整改计划和方案，并按照计划落实整改措施，确保整改质量和效果。3、撰写整改回复报告。整改完成后，需要撰写整改回复报告，对整改情况进行说明和总结，包括整改的具体措施、落实情况、整改效果等内容，并对未办理施工许可证的原因进行说明，以及对今后防范此类问题提出具体的措施和建议。4、积极配合相关部门的监督检查。整改回复报告完成后，需要积极配合相关部门进行监督检查，及时接受监督和指导，确保问题得到解决，避免类似问题再次发生。

这句话，没有语病，我赞成。

随着我国经济水平的不断提高，财务审计显得尤为重要，财政状况是反映一个国家或地区经济状况的晴雨表。然而在财务审计业务的过程中，也存在着一定的问题，阻碍着财务审计的发展，指出了审计中存在的一些问题，并提出了财务审计风险防范的措施，供大家参考。财务审计 审计风险 防范措施一、审计风险的定义国际审计准则第25号《重要性和审计风险》将审计风险定义为：“审计风险是指审计人员对实质上误报的财务资料可能提供不适当意见的风险。”《美国审计准则说明》第47号认为：“审计风险是审计人员无意地对含有重要错报的财务报表没有适当修正审计意见的风险。”我国《独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险》则将审计风险定义为：“审计风险，是指会计报表存在重大错报或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。”以上三个定义，虽然对误报的界定范围有所不同，但是对审计风险基本涵义的表述是一致的，即审计风险是指审计人员对存有重大错报和漏报的财务报表，审计后却认为该重大错报和漏报并不存在，从而发表与事实不符的审计意见的风险。二、当前财政审计存在的一些问题1、财政审计在审计目标上定位不高财政状况能直接反映国家、地区的经济状况，经济运行是否良好往往能直接反映在财政运行状况上，揭示其存在及潜在的财政风险应当是财政审计的第一要务。但因为预算是不全面的，而且部分资金不能纳入财政预算，并在循环体外，根据自己的利益调节税税务机关，以及一些财务审计盲区等原因，导致财政审计难以全面、完整地反映财政状况，更难以全面揭示其存在的风险。2、市场经济活动对审计风险产生的影响市场经济成份的多元化，被审计单位行为的不稳定性，如改组、兼并、重组等，都可能使审计人员对企业的情况难以全面地反映和评价，从而增加了审计风险。从信息的数量上看，现在每个单位的信息存储量都在增大。差错和虚假的信息资料以及失察的可能性也随之增大。经济业务的种类和性质不断地多样化、复杂化，所进行的交易也日趋复杂化。业务数量的增多，会计核算中出现记录不当的可能性亦随之增加，而且这种不当很容易被大量的其他信息所掩盖。这为审计带来了更多困难，使审计人员或多或少地增加了承担审计风险的可能。3、财政审计在内容上有所缺失财政活动包括财政资金“收”和“支”的两个方面，在现金流方面，包括资金筹集，分配，分配，管理，使用和链路的性能评估。在收入方面，根据当前系统的审计，税务审计，由地方审计机关的税务审计。因为审计力量是有限的很难覆盖所有的税务部门，而不是地方当局，在国家税务部门的一些地区造成许多年未经审计。此外，因为审计资源和审计工具有限公司审计机构财务审计的过程中也是难以达到资本运作的每一个方面。在预算执行审计过程中，往往过于注重执行，最终预算编制和审批不给予足够的重视。三、财务审计风险的防范措施1、建立完整的大财务审计意识财务审计的大计划要加强管理，实现财务审计的“一盘棋”局势。构建财政审计大格局，审计机第二篇:《关于财务工作整改情况报告》对财务审计发现的问题采取的措施及措施落实情况怎么写关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。对财务审计发现的问题采取的措施及措施落实情况怎么写二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1对财务审计发现的问题采取的措施及措施落实情况怎么写组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。

【答案】：A本题考查证券公司信息技术安全。证券公司应当跟踪审计发现问题的整改情况，相关问题未能及时整改的，应当说明理由，并将审计报告提交信息技术治理委员会审议。证券公司应当妥善保存审计报告，保存期限不得少于20年。

依据审计法及其实施条例的相关规定，每一个审计项目结束后，审计机关要向被审计单位出具审计报告，并针对发现的问题区分情况、进行处理。对于审计查出的违法违纪违规问题，属于审计职权范围的，审计机关直接下达审计决定，提出处理处罚意见，并在规定的时间内对整改情况进行检查和督导；不属于审计职权范围的，审计机关出具移送处理书，移送其他部门进行处理处罚，接受移送的部门应将处理结果及时函复审计机关。对于审计发现的管理不规范、体制机制制度方面的问题，审计机关会提出具体的审计建议，提请有关主管部门或被审计单位研究采取措施，促进完善制度、加强管理和深化改革。近年来，审计机关主要采取以下措施督促整改：-坚持边审计边督促整改。在审计过程中，根据审计发现的情况和问题及时向被审计单位提出整改规范的建议，促进被审计单位边审边改。-建立健全整改跟踪检查机制。根据被审计单位和事项的具体情况，要求其在法定期限内落实审计报告要求、执行审计决定，同时认真开展审计回访和整改跟踪工作，并注重与财政、税务、工商、纪检监察、公安、人事等多部门加强协作，形成整改合力。-实行整改情况公告制度，将审计结果与整改情况一并公告，通过信息公开促进加强整改。审计署自2003年开始发布审计结果公告以来，在公告每项审计结果的同时，都对已经整改情况予以反映。从2006年起，对每年向全国人大常委会报告的年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题的整改情况，都在报全国人大常委会审议后，向社会公告。地方各级审计机关也大都实行了这两个方面的公告。

审计署或各级审计机关会在其对同级人大所做年度审计报告执行情况报告中可能会做反映

整改中的认定标准。被审计单位审计发现问题的整改结果，一直是审计部门督促、跟踪和落实的工作重心，需要审核把关被审计单位提交的审计整改情况报告及相关的证据资料，察看审计整改实地、实物、实证，确认审计整改实际情况，必要时走访相关人员，并对整改的及时性、完整性、真实性作出评定，以避免和防范被审计单位表面整改、敷衍整改、虚假整改。

审计报告肯定需要出审计整改方案。这样才可以让审计更加严谨。

依据审计法及其实施条例的相关规定，每一个审计项目结束后，审计机关要向被审计单位出具审计报告，并针对发现的问题区分情况、进行处理。对于审计查出的违法违纪违规问题，属于审计职权范围的，审计机关直接下达审计决定，提出处理处罚意见，并在规定的时间内对整改情况进行检查和督导；不属于审计职权范围的，审计机关出具移送处理书，移送其他部门进行处理处罚，接受移送的部门应将处理结果及时函复审计机关。 对于审计发现的管理不规范、体制机制制度方面的问题，审计机关会提出具体的审计建议，提请有关主管部门或被审计单位研究采取措施，促进完善制度、加强管理和深化改革。近年来，审计机关主要采取以下措施督促整改： -坚持边审计边督促整改。在审计过程中，根据审计发现的情况和问题及时向被审计单位提出整改规范的建议，促进被审计单位边审边改。 -建立健全整改跟踪检查机制。根据被审计单位和事项的具体情况，要求其在法定期限内落实审计报告要求、执行审计决定，同时认真开展审计回访和整改跟踪工作，并注重与财政、税务、工商、纪检监察、公安、人事等多部门加强协作，形成整改合力。 -实行整改情况公告制度，将审计结果与整改情况一并公告，通过信息公开促进加强整改。审计署自2003年开始发布审计结果公告以来，在公告每项审计结果的同时，都对已经整改情况予以反映。从2006年起，对每年向全国人大常委会报告的年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题的整改情况，都在报全国人大常委会审议后，向社会公告。地方各级审计机关也大都实行了这两个方面的公告。

当我们完成审计报告，我们需要将除了将审计报告的结果汇报给管理层之外，我们还需要跟被审计单位沟通和反馈。审计人员需要关注被审计单位的反馈情况。 被审计单位的审计回复是体现了对审计意见的重视程度，是我们和被审计单位进行交流的审计结果的机会，通过沟通反馈，可以促进审计问题及时解决，也有利于我们审计业务的提升改进。 通常能被审计单位反馈会出现以下三种情况： 一、被审计单位的反馈能够解决审计报告发现的问题。 被审计单位态度比较端正，承认审计报告中发现的问题，并提出了一系列有效整改的措施，对于这类情况，我们通常认为，该回复是有意义的，我们后期只需要在相应的时间，对他们整改的情况进行复核即可。 二、被审计单位虽然对审计报告进行了反馈，但是在为审计问题找借口，也没有提出后续的整改措施。 这样的审计回复，其实是有问题的。面对这样的反馈，我们需要跟被审计单位进行进一步沟通，确认被审计单位是否对报告存在某些误解，及时地这些消除这些问题和误解，并要求其提出明确的整改措施。 三、被审计单位不在规定的时间反馈审计报告的意见。 如果被审计单位不重视审计的结果，对审计意见是视而不见，那么我们做审计的效果也没有体现。这时候，我们可能需要管理层去进行一些干预，以确立审计的权威性。不管审计反馈的结果好与不好，同意或者不同意，最起码大家有保持一种开放的交流。 总之，内审人员一定要重视审计结果的反馈。审计反馈并不意味着被审计单位一定要按部就班地采纳审计报告中所有的审计建议，被审计单位可以根据自己业务的实际情况提出可行的、有价值的整改措施。保持一种良性的沟通，才是审计反馈的本质！

　　工程项目审计建议书篇一 　　加强建设项目审计监督，是法律赋予审计机关的重要职责。国家建设项目实行必审制。未经审计，建设单位不得全部拨付工程建设资金，待工程竣工结算并实施审计后，按审计意见书、审计决定书进行工程价款结算。这一规定为国家建设项目审计监督制度化提供了重要保证。 　　一、审计中发现的主要问题 　　建设项目管理中存在一些不容忽视的问题，主要表现在： 　　(一)未按要求办理相关手续。主要表现为：超计划投资部分未重新进行报批;部分工程未办理规划用地许可证、建设用地许可证、建筑施工许可证和质量监督、消防设施验收等手续。 　　(二)招投标活动不规范。 　　一是该招标的未招标。如某单位建设的路网工程，对第一段工程是通过公开招标确定施工单位的，而对占总路网路积40%、造价为661万元的延伸段工程却未进行重新招标，直接指定给了原中标施工单位施工。 　　二是将招标范围仅限于建筑安装主体工程，而对符合招标要求的单项工程如暖通工程直接发包;设计、监理、材料采购也不进行招标。 　　三是部分标底编制比较粗糙。项目内容不完整，存在漏算、多算现象。如有个项目由招标单位发统一的工程量清单给各投标单位进行报价，标底为6 210万元，中标单位中标价为6 080万元。合同规定在一个月范围内，对工程量清单增减在2%以上的可提出。但往往由于施工方和建设方技术力量的不对等，施工方在规定期限内提交的工程量清单对比中，往往原清单中多算的不提出，而对漏算、少算的则提出。结果对比工程量清单后，工程造价提高1 800万元，在施工合同6 080万元的基础上，增加补充施工协议1 800万元，并以此作为支付工程进度款的依据。工程量核对时，建设单位一般是委托原编制标底工程量清单的中介造价公司核对，工程量清单核对与编制清单标底只收取一次费用，既无编制粗糙致使误差大的惩罚措施，也无节约造价工程量精确有奖励措施，致使建设方在工程量清单的核对过程中处于弱势、信息不对等的地位。另外标底中有的对一些关键数据不敲死，暂定价项目较多，留有活口。 　　四是背离招标文件签订合同。有的招标文件中明文规定变更费用要按合同价与标底价同比例下浮，但在签订合同条款时却不再下浮，改为按定额规定结算或综合费用按百分之几结算。有的在组织材料招标中，按合同规定招的应该是主材价，但在实际操作时变成了含人工、利润、辅助材料等在内的综合价，致使材料价格成倍增加，严重背离了招标文件的实质性内容，混淆了工程造价结算依据，使工程结算产生纠纷，给审计带来很大风险。 　　(三)超概算投资较为突出。有的因项目本身设计深度不够，概算粗略，中途变更较多。有的建设单位批少建多，擅自提高装修标准，扩大建设规模。有的承包商采用所谓不平衡报价法，先低价中标，然后设法通过中途变更来实现其利润，增加工程造价，导致预算超概算，决算超预算，工程造价失控。如某工程批准概算是6 420万元，而实际投资达到8 560万元，超概算达到33%. 　　(四)现场施工管理不到位。有的未请社会监理;有的.监理或建设单位不负责任，默认施工单位随意变更工程;有的施工单位未经设计部门或建设单位同意，擅自取消部分工程项目。有的工程变更联系单签证不规范。在未实行社会监理的情况下，只有一人签证;签证内容不全，只对工程量进行签证，未对价格进行确认;签证不及时，没有现场签证，而是事后补签，这些在很大程序上影响了变更联系单的真实性和有效性。 　　(五)高估冒算工程造价。主要表现为重复计算、变更减少部分未扣除、未按招标规定比例下浮、加工材料未剔除、高套定额或建设单位高价签证等。 　　(六)基建财务收支管理混乱。一是核算不规范。有的对工程项目在单位财务账中核算，未单独设账;有的列支与工程无关的支出;有的旧房拆迁收入直接抵冲工程款，致使不能清晰反映工程项目的资金筹集、投资情况。二是违反现金管理条例，直接收取现金作为投标保证金，无法反映投标单位的真实身份。三是用收款收据作为支付工程款的凭据，或以建筑材料发票抵冲工程款，导致对方漏缴税费。 　　二、对加强国家建设项目管理的几点建议 　　国家建设项目管理既是一项非常繁杂的工作，又是一门专业性很强的“学问”。从审计中反映的一些问题来看，应着重把握以下几点： 　　(一)要切实提高对建设工程规范化管理重要性的认识。没有规范就没有质量，不规范就很难保证不出问题。作为建设单位的领导和工程管理人员，应认真学习有关工程建设管理和招投标方面的法规，了解和掌握一些必要的工程建设知识和基本程序。 　　(二)要按工程建设程序操作。工程建设应遵循其本身所特有的建设程序进行，概括地说，应先计划后建设、先勘察后设计、先设计后施工、先验收后使用。具体地说，在前期准备阶段，主要是做好编报和审批项目建议书、可行性研究报告及项目年度投资计划;办理建设用地规划、建设工程规划、建设用地和建筑施工等方面的许可证;确定设计、施工和监理单位。在工程实施阶段，应着重抓好施工现场管理，严格控制工程进度、质量和投资。在竣工阶段，首先要进行竣工验收，然后施工单位要编制好工程结算，建设单位要做好竣工决算，并用书面形式告知审计机关安排审计。 　　(三)要做好基础资料的整理归档工作。基础资料主要包括工程资料和财务资料。从方便审计而言，资料应从四个方面来分类整理：一是与建设程序有关的资料;二是与工程质量相关的资料;三是与工程造价相关的资料;四是有关财务收支方面的资料。为了保证资料的真实、有效，资料整理应按施工中落成实体同步进行，并做到图物相符，不得在工程竣工后补充。 　　(四)要严格按规定付款。关于工程价款结算方式，对于实行工程总价招标的项目，预留工程款一般是掌握在合同价款的10%左右。但对实行综合费率或工程量清单招标的项目，应考虑到签订的合同价多为暂定价，还有标底编制粗糙及监理随意签证等引起高估冒算的情况，建设单位在付款时要特别留意，防止付过头。 　　(五)要加强内控制度建设。建设单位要根据外部控制法规制度，建立健全明确的、可操作性的内控制度。如在工程变更签证上可从这几个方面来控制：一是及时做好签证，督促施工单位对变更事项做到日清月结，并对价款合理性进行确认;二是引入监理机制，由监理单位对变更的确定项目变更审批额度，对超过额度部分，要经建设单位建设领导小组会议或党组集体讨论审查确认，以防止施工单位通过变更签证来增加投资情况的发生。总之，只有建立完善的内控制度，才能保证项目建设规范运行，建设资金的有效使用。 　　工程项目审计建议书篇二 　　近年来，随着政府投资规模的扩大，审计机关依法加大了对政府投资建设项目的审计监督力度，在堵塞漏洞，避免浪费，提高资金使用效率等方面取得了一定的成效。但在实践中也发现存在一些问题，需加以重视和解决。 　　一、审计发现的主要问题 　　(一)建设工程项目投资控制不严、存在未严格执行基本的建设程序等问题。其中：有的建设工程项目无概算批复、无土地使用、规划、施工许可证，开工建设前施工图设计未经审查，竣工后未进行质量验收，部分建设工程项目存在未按正式规范合同文本签订合同，合同签订不规范、部分关键条款不合理等。 　　(二)建设工程项目变更随意，任意签证，造价控制意识不强，造成“四超”即变更超设计、决算超预算、预算超概算、概算超估算现象普遍存在。 　　(三)建设工程项目存在未按规定进行招标、有围标、串标等违法行为，有的建设工程项目招标不符合时限的要求，部分工程项目质量管理不到位，未进行竣工验收备案。 　　(四)未按审计报告中查出的问题进行整改落实。 　　二、产生问题的原因 　　(一)未履行建设项目程序。一方面是建设单位原因造成，另一方面是政府财力有限造成。由于工程项目大部分为公建项目，政府征用农民耕地，需经自治区国土资源厅批准为国有土地然后转为建设用地，但是，由于财政财力有限，无法缴纳相关费用，因此无法转为国有土地，国土部门无法办理土地使用手续，规划、住建等部门就无法办理相关规划及施工许可证，已完工程项目无法进行竣工验收备案。 　　(二)建设工程项目应招标而未招标。一是建设单位对工程项目招投标认识不足，人为造成;二是建设单位急于对工程项目开工建设导致没有履行招投标程序;三是对工程项目进行化整为零规避招投标。 　　(三)建设工程项目“四超”现象普遍存在。一是建设单位擅自扩大投资规模、提高建设标准、增加建设内容、擅自变更工程设计、提高工程造价。二是图纸设计深度不够，从而增加工程投资。三是建设工程项目前期决策、论证工作不扎实，甚至边施工、边设计，或无估算、无概算、无预算、无设计等。 　　(四)未按审计报告中查出的问题进行整改落实。相关执法主体资格部门对审计移送的事项不重视，消极应对，未能形成联动机制，导致屡查、屡犯、屡不改问题比较突出。 　　三、建议 　　(一)建议政府加大财政监督和资金绩效评估的力度，建立纪检监察、财政、审计及相关执法主体资格部门联动机制，严格规范政府投资建设项目管理。 　　(二)建议政府推行对政府投资建设项目工程造价限额设计及管理(即：一口价)。 　　(三)建议政府制定工程变更管理办法、审批办法、规范建设单位的工程管理。 　　(四)建议政府制定工程建设管理问责办法，对因前期决策不当、设计不深、变更随意、签证任性、招投标弄虚做假等方面造成的损失浪费及管理混乱的行为，制定问责办法进行制约。 　　工程项目审计建议书篇三 　　一、基本情况 　　北京奥运会新建和改扩建比赛场馆36个、独立训练馆和国家队训练基地66个，共计102个奥运项目，分别位于北京、天津、上海、沈阳、秦皇岛、青岛等城市。项目总投资194.9亿元，自2007年6月陆续建成投入使用。 　　除少数独立训练馆外，审计署组织对93个项目进行了审计，审计项目总投资194.55亿元，占全部项目总投资的99.82%。截至2009年3月底，除沈阳奥林匹克体育中心项目正在进行工程结算审核外，其余92个项目已完成工程结算，正在办理竣工决算手续。已完工结算的92个项目总投资183.44亿元，累计到位建设资金175.3亿元，其中：中央财政安排35.05亿元，地方政府安排82.64亿元，海外华人华侨捐资10.84亿元，奥组委补助资金3.68亿元，教育部所属3所高校自筹3.86亿元，其余资金通过项目法人招标、银行贷款等方式解决。 　　二、审计情况 　　审计署自20xx年下半年开始对奥运场馆建设项目进行全过程跟踪审计，其中国家体育尝国家游泳中心等标志性工程，全部由中央投资属国家体育总局管理的41个奥运项目，以及教育部、原国防科工委所属高校建设的5个场馆项目，由审计署直接组织审计;其他项目分别由项目所在地的地方审计机关按照审计署统一部署进行审计。 　　审计署在跟踪审计过程中，始终以“服务奥运、保障奥运”为总体指导思想，坚持预防为主原则，从工期、质量、安全、投资控制和资金使用等方面对项目进行全面审计，发现问题，及时提出建议，并跟踪检查被审计单位整改情况，促进项目管理部门和建设单位切实履行职责，加强管理，按时、保质完成场馆建设任务。四年来，审计累计抽查隐蔽工程验收记录、材料进场检验、监理旁站等方面质量控制文件3万多份，出具240余份单项审计报告，发现违规招投标、项目法人招标遗留问题未解决等各类问题350多个，提出审计建议近800条。审计发现的问题和建议大部分已整改和落实，效果明显。单项工程完工后，审计署及时组织开展工程结算审计，共审核工程结算资料4500多份。已完工结算的92个项目共上报工程结算额166.7亿元，审计核定工程结算额152.53亿元，审减14.17亿元，审减率8.5%。 　　三、审计评价 　　审计结果表明，国家体育总局、教育部、北京市及相关地方政府高度重视奥运场馆建设，并成立了专门机构统筹组织。发展改革委等相关部门密切协调、特事特办，给奥运项目建设创造了良好的外部环境。各项目法人及设计、施工、监理等参建单位认真履行职责，加强工程进度、质量、投资和安全生产等控制，不断规范财务管理和资金使用。相关部门和单位高度重视审计意见，积极整改，采取有效措施加强管理。总的看，奥运场馆建设进展顺利，全部项目均按期建成并投入使用，验收合格率100%，其中38个项目获得国家建筑工程鲁班奖、中国土木工程詹天佑奖、结构长城杯金奖等各类奖项118项，较好地满足了奥运会赛时运行要求，得到国际奥委会、各国奥运代表团官员和运动员以及国内外来宾的高度评价。工程建设中未发生重大质量和安全生产事故，也未发现重大损失浪费和违法违规问题，资金筹集和使用基本合规，项目投资控制总体情况良好。奥运会结束后，奥林匹克中心区成为北京市新地标和旅游热点，举办了多项大型活动，截至目前已接待国内外游客400多万人，取得良好社会和经济效益。 　　四、审计发现的主要问题 　　跟踪审计发现部分项目存在违规招投标、法人招标遗留问题未解决等问题。 　　(一)个别项目招投标存在违规现象。 　　审计发现14个项目的28项专业分包和材料采购招投标存在违规行为，主要表现为不按主管部门核准方式招标和评标，工作存在错漏，影响中标结果。 　　(二)国家体育场等项目超概算。 　　国家体育场初步设计概算批复总投资31.4亿元，但因结构复杂、技术难度大、工艺要求高、功能和标准调整以及主要建材涨价等原因投资超概算约4.56亿元。 　　(三)项目法人招标遗留问题未解决。 　　为吸引社会资金参与奥运项目建设，同时解决赛后场馆经营问题，北京市政府对国家体育场等奥运场馆采取项目法人招标方式，由中标人组建项目公司负责融资、设计、建设和赛后经营。其中一些项目投资方存在资金不到位、中途退出、将主体结构工程分解后各自组织施工等问题，政府在项目法人招标时承诺的土地和税费优惠政策在实际执行中也比较困难。如国家体育场股东之一的金州控股集团有限公司自项目开工投资就不到位，至今仍拖欠4700万元。 　　五、审计发现问题的整改情况 　　国家体育总局、北京市政府等部门和单位高度重视审计提出的问题，积极采取措施整改，随审随纠，效果明显。审计提出有的项目进度滞后问题后，国家体育总局、北京市政府多次研究落实解决方案，对问题较大的项目实施重点督导、全程跟踪，主管部门和建设单位采取倒排工期、责任到人的有力措施，保证了工程进度和质量。 　　六、审计建议 　　(一)通过筹办奥运会，北京具备了世界一流水平的比赛场馆和系统配套的相关设施，奥运场馆成为国际社会了解北京、认识中国的新窗口。建议北京市政府认真研究奥运场馆赛后运营机制，统筹规划奥林匹克中心区运营管理，兼顾经济和社会效益，促进奥运项目更好地发挥整体投资效益。 　　(二)对奥运项目建设过程中发生的违规招投标问题，相关部门和单位应认真研究产生问题的原因，吸取教训，并加大处罚力度。对地方建设资金到位不及时、项目法人招标遗留问题未全部解决等问题，相关部门应高度重视，采取有效措施，避免影响奥运整体形象。

保康县审计系统行风建设自查自纠情况的报告 各位领导、各位代表、各位政协常委： 行风评议是深入贯彻“三个代表”重要思想、推进依法行政的一项重要工作，是对我们各项工作的一次全面检验和有力促进，对于我们更好地履行审计监督职责，更有效地服务我县改革和经济发展，具有十分重要的意义。 我局对此高度重视，把行风评议作为当前压倒一切的工作来抓。5月底以来，我们积极进行宣传发动，采取多种形式虚心听取社会各界对我局行风建设的意见、建议，全员行动开展自查自纠，并对存在的问题进行了扎实整改。通过这次活动，使我局行业作风得到了进一步转变，审计形象得到提升，为审计事业的纵深发展打下了良好基础。现将自查自纠情况报告如下： 一、 近三年行风建设取得的成绩 近年来，我们把行风建设摆在全局工作的突出位置，围绕中心强职能，以人为本强素质，健全制度强管理，增强了干部职工“人人代表审计机关，一言一行都是审计形象”的主人翁意识，在全局基本形成了“工作赛实绩，服务赛质量，执法赛水平，廉洁赛奉献”的行业风气和工作氛围，有力推动了审计工作的发展，使审计在地方经济建设中的积极作用得到了充分发挥。 1、强化中心意识，机关政令畅通。我们始终在思想上、行动上与县委、县政府保持高度一致，坚决服从县委、县政府的安排，工作上不搪塞推诿、不敷衍应付，做到了令行禁止，保证了政令畅通。三年半来，我们先后完成县委、县政府交办的临时性工作任务20多项，参与全县企业改革27家，开展群众上访专项审计5项。有力促进了企业改革的深化，维护了大局稳定。 2、认真履行职责，提高服务质量。三年半来，我们深化财政审计，加强专项资金审计，拓展行政事业审计，改进经济责任审计，强化金融投资审计，共完成审计项目92个，审计单位194个（次），查出违法违规资金11800万元,促使归还原资金渠道1009，补缴税款216万元；我们对审计结果进行调查研究和综合分析，提出的建议有43条为县委、县政府及相关单位采纳，促使出台制度、文件和采取措施32项，促进增收节支、提高经济效益500余万元。审计在地方经济建设中做到了有为有位，先后荣获“审计工作先进单位”、“优化经济环境工作先进单位”、“企业改革工作先进单位”等荣誉20多个（次）。 3、规范审计行为，提高执法水平。我们始终认真贯彻《审计法》，坚持依法审计，严格执法程序，准确引用法律法规，加强执法监督，使审计执法水平不断提高。2001年来，我们做出的80余份审计报告及审计决定基本做到了事实求是、客观公正，没有出现行政诉讼和行政复议案件；没有“三乱”现象。 4、加强队伍建设，转变干部作风。我们以“五好”为目标，加强领导班子建设，使班子成员自觉带头学习，带头遵守机关纪律和审计纪律，主动深入一线工作，先锋模范作用得到了充分发挥；我们坚持以科学的理论武装人，以学习培训提高人，以先进典型带动人的思路，组织干部职工认真学政治、学理论、学法律、学业务。三年半来，共开展各类学习150多课时，使干部职工的思想道德素质和文化业务素质明显提高。目前，在职干部获得初级以上职称的达到72％，具有大专以上学历的达到85％；我们坚持认真落实党风廉政建设目标责任制，加强廉政建设，使机关没有出现重大不廉洁问题和严重背离职业道德的现象，没有信访案件。被县委、县政府授予“五好机关”、“党风廉政建设先进单位”和“先进基层党组织”。 5、深化文明创建，塑造审计形象。我们从制度建设入手，规范机关管理，先后建立完善六大类58项管理制度，并认真执行，使机关大小事情都有规可依，有序进行；我们坚持“文明股室”、“文明个人”评选活动，努力塑造股室形象和个人形象，机关“文明股室”、“文明个人”均达100％；我们积极开展“抗‘非典"，献爱心”、“捐款助学”、扶贫济困等公益活动，为群众办好事、办实事。特别是2001年来，我们加强对九路寨村的挂钩扶贫工作，先后投入（含争取）资金近80万元，加强该村基础设施建设，使该村的“六难”问题得到较好解决，受到县委、县政府的肯定和当地群众的欢迎，向社会展示了良好的审计机关形象。自1992年以来，我们已连续五届十年保持了“省级文明单位”荣誉。 二、 自查自纠发现的问题 只有找准问题、认识问题，才能有效的解决问题。为此，6月上旬以来，我们集中精力、集中时间，狠抓“三问”搞自查。一是上门请问搞自查。我们在采取聘请行风监督员、发送征求意见函、向社会公开承诺、开通电子举报信箱、设立举报电话、召开座谈会等方式诚心诚意地向社会各界征求意见的同时，组织由班子成员带队的工作组，主动上门向部分被审计单位、乡镇主要负责人、人大代表、政协委员征求意见；二是扪心自问搞自查。我们要求全局干部职工把行评方案上的六条标准作为自身作风建设的一面镜子，进行自我对照，认真开展批评与自我批评，查找问题，反省不足，并写出了详实的自查报告；三是不耻下问搞自查。7月上旬，局党组分别召开局中层和一般干部职工会，向干部职工了解我局行风建设中存在的问题和不足，征求他们对于加强行风建设的意见、建议。通过以上办法共征求到意见4条，建议17条。我们对意见、建议进行了认真疏理，归纳起来有五个方面： 一重监督、轻服务的现象仍然存在，审计工作的审帮促作用没有得到充分发挥。 受过去审计工作模式的影响，加之对审计发展形势的了解和探索不够，相当一部分审计人员认为审计就是查账、审计就是查处、审计就是揭露，宏观意识、服务意识比较缺乏，审计工作的建设性作用没有得到充分发挥。一是审计工作停留于查错纠弊，尚未开展效益审计；二是对审计情况和审计结果的调查研究不够，没有从制度、机制上进行综合分析，提出的意见、建议肤浅和流于形式，审计建议采纳率勉强达到60%，有的审计项目甚至提不出一条有价值的审计建议；三是跟踪服务不够。注重了“查处”工作的落实，而忽视了对被审计单位整改工作的落实。帮助被审计单位建章立制、解决经营管理中存在的问题等工作做得不够，在一定程度上降低了审计工作成效。 二审计工作安排不科学，被动审计得多，主动审计得少。 当前，我们基层审计机关工作多、任务重，每年各级安排的审计任务都在30项以上。再加之我们对审计资源没有进行有效整合，对审计项目缺乏长远规划，主要围绕省市指令性项目和县委、县政府安排的重点项目进行审计，“头痛医头，脚痛医脚”的现象突出，被动审计的多，主动审计的少。一是加强了对重点部门、单位、项目的审计，有时甚至是重复审计，而对一些非重点部门、单位、项目，以及群众希望进行审计的单位、部门、项目（如乡镇事业单位、社会中界组织、领导干部“三费”等），没有及时组织审计。这些单位、部门、项目中很可能存在这样或那样的违法违规问题，在一定程度上损害了国家和群众的利益；二是经济责任审计不及时，大都停留于事后监督，没有真正起到预防作用；三是注重了部门审计，忽视了行业审计，使审计工作没有全面覆盖整个行业，一些行业的违法违规问题没能得到充分揭示；四是对专项资金的监督不力，没有及时进行跟踪审计和年度审计。 三对《审计法》的宣传不够，相当一部分单位、群众不了解审计。 过去，我们认为依法行政的关键在于执法人员懂法、不违法。因此，我们重视对内强化审计人员对《审计法》的学习贯彻，而忽视了在社会上对《审计法》进行深入广泛的宣传，使相当一部分单位、群众对审计部门的职能性质不了解，对审计部门对挤占挪用专款等违法违规问题的处理处罚不理解。有的单位、群众甚至不知道有审计部门存在。有利于审计工作发展的良好环境尚未完全形成。 四审计执法尺度适之过宽，使一些违法违规问题屡查屡犯。 一是在行使审计执法自由裁量权时，过分考虑地方经济利益和部门实际，除特别严重的违法违规问题外，大都是从轻不从重，留有较多余地。如2002年，我们审计的26个项目中，应对相关单位处以罚款45万元，实际罚款24万元，实际处罚仅占应处罚金额的56%。二是对违法违规问题基本是在被审计单位内部消化处理，没有按照《审计法》的要求，向社会公开披露和曝光，使审计结果缺乏透明度，违法违规单位没有受到群众监督和舆论谴责。以上情况使审计的震慑作用没有得到充分发挥，助长了违法违规单位的侥幸心理，导致一些违法违规问题屡查屡犯，不能得到及时解决。 五教育培训力度不够，干部素质不完全适应审计事业发展的需要。 由于审计业务工作忙以及对学习的重要性认识不够，使我们的学习不够全面系统，不能持之以恒，闲时学的多，忙时学的少；用时学的多，不用时学的少；集中学习的时间多，分散自学的时间少。有的同志甚至倚老卖老，懒于学习；部分青年干部不思进取，不愿学习。因为学习不够，使干部素质不能完全适应审计事业发展的需要。一是少数干部从事审计工作多年仍不能胜任主审；二是一些干部无法运用计算机开展审计工作；三是相当一部分审计人员工作方法陈旧单一，经验主义突出，效率低下，效果不明显，审计成本高。 六审计纪律执行不严，少数审计干部在工作中存在“生冷”现象。 一是由于当前经费不足等客观条件限制，《审计机关、审计人员“八不准”纪律》没有完全落实，审计过程中，有在被审计单位就餐、用被审计单位交通、通讯工具等问题；二是少数干部自我修养不够，在审计工作中态度生冷、说话不当，在一定程度上影响了审计形象。 三、 整改的主要情况 纠正错误，改进不足，推动工作，是行评评议的最终目标。为此，我们本着“边自查，边整改”的原则，痛下决心，坚定信心，强化领导，明确责任，狠抓落实，对存在的六个问题进行了切实整改。具体如下： 一对于重监督、轻服务的问题，我们经过缜密研究，制发了《关于进一步提高审计服务质量和水平的意见》，决定在今后的审计工作中做到服务与监督并重，寓服务于监督之中：一是要求各业务股室加强对审计结果的分析研究，注重从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，为县委、县政府宏观决策提供依据，把审计结果转化为宏观经济监管决策和措施。并规定每个审计项目至少要拿出一条有价值的审计建议材料，全局每年至少有5条审计建议和审计情况反映材料进入党政决策圈；二是从2005年开始，每年选择1至3个审计项目，进行效益审计，揭露和反映财政资金管理、使用中的损失浪费等问题，促使节约财政资金和提高资金使用效益，使审计工作逐步由财政财务收支审计向效益审计转变，到2007年投入效益审计的力量占整个审计力量的一半左右；三是加大跟踪落实力度。每年有计划地对上一年度所审计的项目，所做出的审计决定和提出的审计建议，以及领导对审计报告所做的批示等，进行跟踪检查，督促落实和整改到位；四是要在审计工作中，积极帮助被审计单位查找经营管理中存在的漏洞和不足，帮助其建立完善规章制度，促使其规范管理行为。 二对于审计工作安排不科学的问题，我们一是拿出了《2005至2009年审计工作发展规划》，本着年度审计项目计划与中期滚动项目计划相衔接，审计目标与经济发展大局相吻合的原则，对今后五年的审计工作进行了详细安排，明确了5大类11个方面的审计任务：1、在财政审计方面，我们要求对预算执行审计每年必审；对使用财政资金数额大的部门和重点执法部门每年必审，对其他部门每三年审计一次；对部门预算审计的覆盖面达到50%以上；对财政资金投入大、关系国计民生的重点固定资产投资项目，每年审计面不低于20%；对扶贫、水利、国土、农业、环保等资金每两年审计一次，资金量大的每年必审；对基本养老保险、失业保险、城市低保、救灾等重点基金（资金），实行连续跟踪审计；对下岗职工基本生活保障、医疗保险、福利彩票等其他社会保障资金，每2—3年审计一次。2、在企业审计方面，加强对企业改制、重组、兼并、破产等情况的监督，维护国有资产安全，促进企业产权制度改革。每年审计不少于2项；3、在金融和外资审计方面，根据上级授权，有计划地对地方金融机构进行审计，加强国外援、贷款项目审计。4、在经济责任审计方面，离任审计不低于每年离任领导干部的80%。并争取县委、县政府出台政策，对乡科级党政“一把手”实行年度审计和任中审计，达到五年一次轮番审计的目标；5、在审计调查方面，每年选择1至2个党政领导关心、群众反映强烈和社会普遍关注的“热点”、“难点”问题，开展审计调查，进一步提高审计调查的质量和效果。到2007年，审计调查项目占整个审计项目的比重达到30%以上。二是积极完成好县委、县人大、县政府、县政协临时交办的，以及群众来信来访需要由审计部门审计的事项；三是制订了《审计项目立项管理办法》，对审计立项进行了明确规定，要求审计立项要量力而行，统筹协调、合理均衡，不留死角，避免重复、减少交差，保证审计立项的科学性。 三对于《审计法》宣传不够的问题，我们一是制作了《审计法》宣传册150本，寄送各乡镇和县直各单位，以便各单位、部门进行学习了解；二是积极向普法部门提出了申请，力争将《审计法》纳入“五五”普法的学习内容，通过普法使全县人民群众学习《审计法》，使《审计法》深入人心；三是将充分利用每年的“法制宣传日”，组织较大阵容的《审计法》宣传咨询活动，向社会宣传审计；四是与各单位内部审计机构密切配合，利用内部审计的力量宣传审计。 四对于审计执法尽度过宽的问题，我们一是重申审计执法责任制，要求全局干部职工在审计工作中要把维护国家和人民的利益作为第一要务，牢固树立护法意识，严肃查处和遏制经济领域里的违法违规问题，要确保审计结论落实率达到90%以上；二是出台《审计项目质量考核办法》，将审计结论落实情况纳入年度目标考核，将考核结果与股室评先评优紧密挂钩，以促使各股室认真督促被审计单位整改纠正问题，确保审计效果；三是对无故超期不落实审计结论、拒绝推诿、软磨硬缠的少数被审计单位，我们将依法采取强制措施进行落实，以树立审计机关的威信；四是制订了《审计机关公告结果办法》，决定根据审计署的要求，从2005年起，采取广播、电视播报、政府公告、召开新闻发布会等形势，对群众关心的、影响较大的审计项目的审计结果向社会公开，让群众知情并监督被审计单位整改和纠正问题。 五对于教育培训力度不够的问题，我们提出了创“学习型机关”的目标，重新制订了包括政治理论、业务知识、法纪知识在内的《2004至2006年审计干部综合学习计划》，规定每年开展各类集中学习不少于40课时，自学人平不少于80课时。要求通过学习，使干部职工的政治理论和业务工作水平进一步提高。到2007年底，全局干部职工均能胜任主审和开展电算化审计；到2009年底，副科级以上干部达到大学本科学历，副科级以下干部全部达到大学专科学历。按照计划，6月份以来，我们已组织定期学习16课时，组织考试2次。部分同志报名参加了会计资格考试、学历学习和审计署计算机操作技术中级水平考试。7月份，我们进行了计算机审计软件专门培训。8月上旬，我们组织干部职工以《科学发展观读本》为教材，进行了系统的理论学习。同时，我们针对审计工作效率不高的问题，实行“审计项目限时制”，要求所有审计项目必须在限定时间内完成。对于没有在限定时间内完成的，将追究分管领导、主审人员的责任，以促使提高审计工作效率，杜绝审计工作的拖拉现象。7月份以来，我们开展的9个审计项目，全部在限定时间内完成任务。 六对于审计纪律执行不严的问题，7月10日，我们召开全局干部职工会，重申了《审计机关、审计人员“八不准”纪律》和《党组成员廉洁自律“十不”承诺》，要求审计人员在县直开展审计一律不得在被审计单位就餐，不得使用被审计单位的车辆和通讯工具；在乡镇开展审计时，住宿、就餐一律从简，并按报销标准付费。并对少数审计人员在审计工作中态度生冷等现象进行了批评教育。同时，我们大力推行三项廉政制度。一是实行审计组廉政反馈卡制度。印制专门的“审计组廉政情况反馈卡”，在审计进点时发送给被审计单位，要求在现场审计结束后，由被审计单位将审计组执行审计纪律的情况填写入卡，反馈给我局，使我们随时掌握审计人员在被审计单位的廉洁自律情况；二是强化局长参审制。要求分管局长跟着项目走，深入被审计单位对审计人员执行审计纪律情况进行跟踪监督；三是坚持审计回访制。每半年由局党组指定人员组成审计回访小组，到被审计单位走访座谈，了解审计人员在被审计单位对审计纪律的执行情况。通过三项制度，把干部职工的行为置于领导和群众的监督之下，使干部职工不能违纪、不敢违纪。 各位领导、各位代表、各位政协常委，以上只是我们自查所发现的问题，以及围绕自查所进行的整改情况。也许我局行风建设中还存在一些这样或那样，而我们没有自查出来的问题和不足，恳请你们予以批评指正。我们将根据你们的意见、建议，进一步扎实深入地抓好整改落实，确保行评工作收到预期效果。 四、 今后加强行风建设的主要措施 行风评议是阶段性的，但行风建设是一项长期任务，只有长抓不懈，才能巩固成果，保持良好的机关形象。为此，今后我们将从以下几个方面着手，狠下功夫，把行风建设深入持久的抓下去： 一在转变观念上下功夫。我们将组织干部职工认真了解世界审计发展的趋势和我国改革发展的现状，进一步消除就审计论审计、就事论事的思想现状和思维方式，注重发挥审计的建设性作用，站在审计事业发展的前沿，去洞察和把握经济、审计事业发展的方向，并采取有力措施，解决审计事业发展中存在的问题，使审计紧贴改革和发展的要求；站在经济发展的前沿，去分析经济工作中存在的、党委、政府关心的、人民群众关注的热难点问题，为促进党政决策和宏观管理当好参谋。并充分发挥审计工作的审帮促作用，为被审计单位加强管理当好顾问。 二在充分履职上下功夫。我们将继续贯彻好“全面审计，突出重点”的工作方针，认真落实审计工作五年发展规划，改进审计方式方法，变被动审计为主动监督，变事后监督为事前防范，努力拓宽审计领域，扩大审计工作覆盖面，依法加强对各项财政财务收支真实、合法、效益的审计监督。力争通过几年审计，使我县行政部门规范财政财务管理，资金使用效益不断提高；各企事业单位严格遵守财经法纪，逐步减少或消除违法违规问题，市场经济秩序明显好转，诚信建设不断加强，为我县创造一个良好经济发展环境。 三在依法行政上下功夫。我们将严格贯彻《行政处罚法》、《行政许可法》、《审计法》的规定和《审计署六号令》的要求，规范执法工作的每一个环节，对审计报告和审计决定实行四级复核，认真落实执法责任制及其追究制，确保我们的审计执法工作过得硬、经得起检验；另一方面，严格依法审计，对审计中查出的重大违法违规问题，坚决依法上报、依法处理、依法移交，决不姑息迁就。 四在提高素质上下功夫。转变作风必须提高素质。新形势下，没有高素质就谈不上好作风。为此，我们将按照十六大关于“形成全民学习、终身学习型社会”的要求，认真落实学习规划，采取“以机制促学，以培训促学，以考试促学，以实践促学，以竞赛促学”等办法，分专题、有计划地组织干部职工进行政治、理论、业务学习，提高人员综合素质。 五在廉政建设上下功夫。廉政建设是审计工作的生命线，直接关系到审计机关形象和审计工作的成败。为此，我们将以行风评议活动为契机，进一步强化责任感和使命感，更加绷紧廉政建设这根弦，加强领导班子建设，强化学习教育，强化制度建设，从组织领导上、思想防线上、制度机制上预防和制止违法违纪问题的发生。 二○○四年八月

一是深化经济责任审计内容和重点。深入贯彻落实中办、国办《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及其实施细则，围绕领导干部岗位职责要求，重点关注领导干部履行经济责任的过程和效果。紧紧围绕中央关于稳增长、促改革、调结构、惠民生的政策目标，加强对重点地区、重点部门和关键岗位主要领导干部履行经济责任的审计监督，促进各级领导干部结合本地实际，落实中央关于改革、发展和稳定的各项任务要求，主动作为、有效作为，切实履职尽责。对突破原有制度或规定，但有利于科学发展、有利于深化改革、有利于中央政策措施落实的创新举措，要予以支持，促进规范和完善，推动消除经济发展的制度障碍。二是促进经济责任审计监督全覆盖。统筹考虑审计力量和干部监督管理需要，科学制定长远规划和年度计划，力求对重点地区、部门、单位及关键岗位的领导干部任期内至少审计一次。坚持任中审计与离任审计、经济责任审计与其他专业审计相结合，推进党政领导干部同步审计，提高审计效能。推广先进的系统管理方法和信息技术手段，积极探索数字化审计方式，加强对数据的综合分析，提升审计能力。三是完善经济责任审计的评价体系。审计评价应当与审计内容相统一，评价结论应当有充分的审计证据支持。坚持定量与定性相结合，按照权责对等的原则，深入分析各类领导干部所承担经济责任的差异，健全完善科学的审计评价体系。重点关注与领导干部履行经济责任有关的管理及决策等活动的质量、效益和可持续性，突出任期内举借债务、自然资源资产管理、环境保护、民生改善、科技创新等重要事项，关注领导干部应承担直接责任的问题。要注重客观性，以事实为依据，全面分析审计查证的各种情况，对同一类别、同一层级领导干部的评价要具有一致性和可比性。要注重历史性，既不能以现在的规定制度去查处以前的老问题，也不能用过时的制度规定来衡量当前的创新事项。要注重全面性，对改革和发展中出现的新情况新问题，要认真研究、辩证分析，全面分析和评价功过是非。四是强化责任边界和界定探索实践。推行党政主要领导干部同步审计，权责一致地界定领导干部责任。分清直接责任和间接责任、前任责任和后任责任、主观责任和客观责任、集体决策责任和个人决策责任是审计的重要目的。应严格遵循相关性客观性原则,既要明确经济责任,又要对经济事项发生时的历史条件、政策背景、实际工作环境作充分考虑，努力做到经济责任评价客观、公正。按照中央关于强化领导干部问责和责任追究的要求，结合转变政府职能、简政放权等改革的深入推进，加强对领导干部职责分工、相关事项的历史背景、决策程序、个人责任与集体责任等的探索研究，增强依法依规、准确客观界定责任的能力。五是增强经济责任审计报告针对性。经济责任审计的成果最终要体现在审计报告上。要建立审计质量终身负责制，切实提高审计质量。衡量审计质量一个重要标准就是审计报告要适应各方面需求，特别是干部监管和考核的需求，有数字和事实、有成效和问题、有历史和现状，让人看得懂、用得上，避免千人一面、责任不清等问题，做到功过是非明确，定性科学，问题准确，责任清楚，为纪检监察、组织人事等部门提供可信、可用、可靠的审计结果。六是健全责任审计的协调配合机制。建立健全审计与组织人事、纪检监察、公安、检察以及其他有关主管单位的工作协调机制，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，把审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据。对审计发现的违纪违法问题线索或其他事项，审计机关要依法及时移送有关部门和单位核实查处。要把整改情况纳入所在单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。对整改不力、屡审屡犯的，要与被审计单位主要负责人进行约谈，严格追责问责。各级人大常委会要把督促审计查出突出问题整改工作与审查监督政府、部门预算决算工作结合起来，建立听取和审议审计查出突出问题整改情况报告机制。审计机关要依法依规公告审计结果，被审计单位要公告整改结果。

2020年审计办公室工作总结 　　时间总在不经意间匆匆溜走，我们的工作又告一段落了，回顾过去这段时间的工作，收获颇丰，是时候仔细的写一份工作总结了。怎样写工作总结才更能吸引眼球呢？下面是我为大家整理的2020年审计办公室工作总结，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 　　2020年审计办公室工作总结一 　　20xx年上半年，罗湖区经济责任审计办公室按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，依法认真履行审计监督职责，深化审计内容，有序扎实地开展审计工作，积极完成上半年的工作任务。 　　 一、上半年主要工作情况 　　 (一)认真开展经济责任审计 　　20xx年上半年，由该办直接负责实施的有区人民医院和区慈善会单位经济责任人的任期审计项目。在审计过程中，该办注重将审计实施与相关制度有效衔接，有的放矢、突出重点：一是结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题，不断拓展和深化经济责任审计内容，突出对各单位落实中央“八项规定”相关要求的审计，把领导干部所在单位“三公”经费、会议费和培训费等支出的情况纳入审计监督范围，促进中央相关要求的贯彻落实和工作作风转变，积极发挥审计机关在厉行勤俭节约、反对铺张浪费方面的监督作用。二是加大对领导干部贯彻落实区委区政府重要部署、重大经济决策情况的审计力度，围绕被审计领导干部岗位职责要求，着重监督检查履职尽责情况，关注经济决策权、政策执行权、经济管理权和资金使用权的行使情况,关注领在履行经济责任的过程和效果;三是加强综合分析，加强对被审计单位内部制度建设的关注和财务管理规范化的监督，查找、反映存在的漏洞和薄弱环节，并配套跟进一系列督促整改措施，帮助被审计单位及时改进管理，堵塞漏洞，完善制度。截至6月底，已完成区人民医院审计项目，反映的问题也已得到纠正和妥善解决，被审计单位按照审计建议积极整改，加强财务管理，审计结果综合运用水平不断提高。 　　 (二)全面梳理20xx年以来经济责任审计工作情况 　　一方面，加强与联席会议其他成员单位的协作配合，及时收集、整理区审计局20xx年以来经济责任审计工作的相关资料，并参与了由区委组织部门召集的经济责任审计结果评议联席会议，客观介绍了区管领导干部经济责任审计的情况，提供了评议对象履行经济职责的相关参考信息，配合区委组织部、区人力资源局对经济责任审计结果进行评议，进一步强化了审计结果的运用;另一方面，全面总结了我区20xx年以来区经济责任审计工作情况、审计发现的问题及整改等相关情况，为区经济责任审计工作领导小组年度会议的召开做好准备。 　　 (三)按时完成部门预算执行情况审计工作 　　根据分工，该办负责延伸审计区人大常委会和区卫生计生局的部门预算执行情况。在审计实施过程中，坚持将预算总体情况与执行具体情况相对比，重点审计了20xx年度部门预算执行过程中“人、财、物”管理、项目经费的使用与管理情况等，认真检查预算执行情况的真实性、合法性和合理性，注重揭示预、决算管理中存在的问题。同时，把各单位落实中央“八项规定”等系列规定精神的情况纳入审计范围，重点关注“六项费用”支出是否严格按照批复的预算执行，是否存在超预算、无审批无公函、超范围超标准支出等行为，有无违规挤占其他项目资金或违规转嫁的问题，通过审计促进工作作风转变，提高财政资金使用效益。截至6月底，已按时完成该审计工作并将报告提交给主办科室。 　　 (四)实施区卫生计生局20xx年度部门预算执行情况绩效审计 　　为加强对预算执行情况的审计监督，该办于近期组织开展了区卫生计生局20xx年度部门预算执行情况的绩效审计,在对该单位20xx年度财务收支及其经济活动的真实性、合法性进行审计的基础上，关注预算支出的合规性及效益性,评价其总体预算执行情况以及在履行职责时财政资金使用所达到的经济、效率和效果程度。截至6月底，已完成该项目现场审计,正在撰写征求意见稿。 　　 (五)积极参与社区“两委”换届工作 　　在积极完成科室年度审计任务的同时，该办还根据局的统一安排，将开展党的`群众路线教育实践活动与审计监督紧密结合，积极参与社区“两委”换届选举工作，发挥审计监督服务作用。一是深入基层宣传换届纪律。走访多个办事处、工作站及社区了解情况，积极配合组织、民政等有关部门做好宣传工作，维护换届选举的正常秩序。二是主动服务，“面对面”沟通协调。主动与街道、社区沟通协调，督促指导其按相关规定落实社区“两委”换届干部经济责任审计工作，做好资产登记和财务清算，及时公布审计结果以接受群众监督。三是寓服务于监督，帮助社区解决实际问题。对社区“两委”班子运行中涉及经费收支、财务管理等经济职能方面的制度规范进行梳理并提出改进建议，协调处理审计工作中遇到的问题，促进工作的顺利开展，推进审计发现问题的整改落实，促进社区提高会计核算、完善财务管理。截至6月底，该项工作已经完成。 　　 二、20xx年下半年工作设想 　　一是深入学习贯彻党的十八大精神，坚持学习有关法律法规和审计业务知识，加强政策法规和专业技能培训，进一步提升政策理论水平和综合分析能力，努力适应经济责任审计工作的新形势、新要求。 　　二是理清工作思路，突出重点、统筹安排，认真完成区委、区政府和局领导交办的各项任务。 　　三是结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题，不断拓展和深化审计内容，在审计实施过程中严格遵循审计准则和相关审计规范，强化审计风险防范意识，不断改进方式方法，努力提高工作效率和审计质量。 　　四是坚持改革创新,以贯彻实施《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》为契机，结合我区实际，进一步修订完善相关制度，提出改进工作的建议和措施,加快规范化建设。 　　五是进一步丰富审计工作内涵，针对审计发现的问题，认真抓好整改，积极促进审计成果的转化和运用，不断提升审计工作成效和水平。 　　2020年审计办公室工作总结二 　　XXXX年在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，咱们审计处全体同志认真学习、领会"三个代表"重要思想，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家有关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点疑问开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，增强财务维护，提高经济效益等方面，真实起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为XXXX年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进私人。 　　 一、基础建设 　　XXXX年是我校各项改革快速成长的一年，教学、科研、维护工作有条不紊的开展，为咱们搞好工作提供了有力保证。咱们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完备自我，提高识别"的原则，全力完备审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 　　1、参与制定了学校物资采购、装备维护及有关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 　　2、在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 　　3、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，增强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。体会丰厚的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 　　 二、学习及培训 　　强化方法，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真实成为"思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作老手。 　　1、派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作体会。 　　2、与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 　　3、增强自身业务素质的学习，积极执行学术研究和探讨，公开揭晓专业学术论文4篇。 　　 三、参与后勤改革 　　随着高校后勤维护社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求咱们必须建立健全成本核算制度。咱们参与制定了一系列后勤改革的规章和方法，同财务处、后勤维护处一道，对集团每个中心执行了成本核算，并结合外校体会，根据本校实际，制定了各项定额规则，为推动学校的后勤改革和成长起到了应有的作用。 　　2020年审计办公室工作总结三 　　20xx年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会"三个代表"重要思想和"十九大"会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为20xx年度xx市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进个人。 　　 一、基础建设 　　20xx年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我，提高认识"的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 　　1、参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 　　2、在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 　　3、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 　　 二、学习及培训 　　强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为"思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。 　　1、派一名同志随同教育厅考察团赴xx等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 　　2、与xx大学、xx理工大学、xx大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 　　3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。 　　 三、参与后勤改革 　　随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。 　　 四、参与校办产业改革 　　"科教兴国"和"发展高科技，实现产业化"这一战略的提出，给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的，企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾，很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状，我们会同财务处、企业管理处一道，参与制定了校办产业改革工作的相关文件，对校办每个企业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导提供了决策依据，为学校的改革和发展做出了贡献。 　　 五、参与各项招投标工程及政府采购 　　随着学校改革的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作，审计处自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目及物资采购项目110余项，监督签订经济合同50余份，涉及金额近千万元，为学校节约资金xxx多万元，规范了学校物资采购行为，维护了学校的经济利益。 　　 六、具体审计工作 　　认真贯彻落实"三个代表"重要思想，进一步搞好内审工作，按照审计署提出的"积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险"的原则，稳步推进审计工作深入的开展。 　　1、开展决算审计2项，通过对20xx年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关意见和建议，进一步规范了学校预决算的编制和管理工作。 　　2、开展财务收支审计和专项审计调查4项，提出合理化建议20余条，查处应交未交学校资金共计xxx万元(其中家电公司107.6万元;机械厂xxx万元;印刷厂xxx万元;文体用品公司xxx万元)，现基本已全部追回。 　　3、经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督，正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度。一年来我们开展经济责任审计4项，既澄清了厂长(经理)任期内的各项经济责任，同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施，促进了企业的经营管理,为校领导提供了决策依据。 　　4、基建审计：随着我校办学规模的进一步扩大，基础建设项目资金的投入继续增加，全处同志克服人员少，任务重，审计事项跨度长的困难，以我校自身的利益为出发点，紧抓工程项目审计，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计工程量，高套定额和多结算工程款诸多问题，对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目340多项，审计金额xxxx多万元，审减金额xxx多万元。为学校挽回了经济损失，维护了学校合法权益，有效地规范了工程项目的管理。 　　5、科研工作是高校发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签11项，促进了科研工作的发展。 　　6、全面开展审计工作，对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计25项，纠正不合理费用支出2万多元，并在《后勤通讯》上加以公告，切实维护了广大教职工的利益，开展专案审计1项,纠正违纪资金12余万元,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法，受到了全校教职工的好评。 　　7、积极开展对外联系，经常性的和省内外高校合作，继续保持与兄弟院校的友好往来,共与兄弟院校合作开展审计项目2项,既查清了问题,又达到了相互学习,相互交流的目的。树立了我校形象，提高了我校知名度。 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贿赂贿赂审计就没事了，现在贪污都是明的了，没事，谁不贪

已整改的还审计移送移送机制。明确了移交审计文书资料的范围，主要包括审计报告、审计移送处理书、相关审计整改情况资料。明确了市审计局各处室的职责。法规处负责与市纪委、市监委案件监督管理室沟通协调，联系审计文书资料提供事宜，定期了解审计结果运用情况。各业务处室负责及时向法规处提供审计文书资料，协助市纪委、市监委对相关审计报告中问题进行梳理分类。明确了内部办理流程。对审计报告、审计移送处理书、审计整改情况资料等的内部办理流程、审批权限进行了细化。

问题一：怎么做审计报告 一、做好审计报告的审理应该参考的重要文件 笔者认为审理制与传统的复核制最大的区别在于，审理制更加注重对项目实施全过程的质量控制，而传统的复核制更加注重审计报告本身的质量控制。因此，对审计报告的审理，不能就审计报告论审计报告，而是应该同时参考审计通知书、审计工作方案、审计实施方案、被审计单位反馈意见、审计组的核实说明等重要文件。同时，还要对审计组取得的全部审计证伐材料、编制的全部审计工作底稿进行细致的审理复核。只有这样，审理机构才能切实履行国家审计准则所规定的职责。 二、做好审计报告的审理应该把握的重要内容 审理机构以审计实施方案为基础，重点关注审计实施的过程及结果，主要审理6个方面的重要内容：审计实施方案确定的审计事项是否完成；审计发现的重要问题是否在审计报告中反映；主要事实是否清楚、相关证据是否适当、充分；适用法律法规和标准是否适当；评价、定性、处理处罚意见是否恰当；审计程序是否符合规定。审理人员应当按照上述规定开展工作。 三、做好审计报告的审理应该掌握的方法 （一）看实施方案执行情况。一是审计实施方案是否对审计工作方案的审计目标和重点内容等进行了细化；二是根据审计报告的相关内容，核实施方案是否得到了有效地执行。 （二）通篇把握审计报告。首先看格式是否规范，报告内容和要素是否齐全。按照国家审计准则的规定，审计报告的内容主要包括审计依据、实施审计的基本情况、被审计单位基本情况、审计评价意见、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况、审计发现问题的事实、定性、处理处罚意见以及依据的法律法规和标准、审计发现的移送处理事项的事实和移送处理意见、针对审计发现的问题提出的改进建议等。同时，按照审计署统一下发的审计报告格式，审计报告的主要要素还应该包括文尾对被审计单位提出整改及报告书面整改情况要求、公告提示等。 （三）对审计报告的具体内容进行细致地审理 一是被审计单位基本情况的表述，是否与审计项目密切相关，是否存在冗余。同时，检查证据的充分性、适当性。 二是审计评价的规范性。根据国家审计准则的规定，在深圳审计报告中，根据不同的审计目标，以适当、充分的审计证据为基础发表评价意见。还规定，对审计过程中未涉及、审计证据不适当或者不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不得发表审计评价意见。审理应主要关注：审计评价意见是否超出了审计范围，审计评价意见是否有适当、充分的审计证据支撑，审计评价意见与后文审计发现的问题是否互相矛盾等。 三是审计发现的问题及处理处罚意见。审理主要关注：问题分类是否科学、合理；问题排放顺序是否遵循了“重要性”原则，重要问题、金额较大的问题在前，一般问题、金额较小的问题在后；问题的事实是否表述清楚、数字是否准确（包括引用原始数据是否准确性、比例或倍数计算计算是否准确性、散总是否相符等）、证据是否适当、充分；法规引用的规范性（包括时效性、条款的适用性和完整性、引用格式的规范性，引用法规名称的准确性等）；处理（处罚）意见的适当性等。 四是原因分析及审计建议。审理主要关注：一是原因分析及审计建议是否针对审计发现的问题提出，及是否有针对性；二是审计建议是否有操作性，是否切实可行；三是审计建议中被建议的单位是否与被审计单位或被审计项目的层次相匹配等。 总之，审理人员要有责任心、细心和耐心“三心”才能把好审计质量关。最为关键和基础的是责任心，有了责任心自然会做到细心、耐心。打个比方，每审理一篇审计报告，我们如果能像对待自己的高考试卷一样，认真、谨慎、尽自己最大的努力去做......>> 问题二：审计报告怎么做 需要什么资料？ 您问做审计报告需要一些什么资料？ 答： 1、首先把审计工作底稿准备好； 2、审计过程中需要写进报告的内容所涉及的政策、法规的相关文件； 3、审计组对本次审计的意见； 4、审计工作计划； 5、被审计单位的出具的有关资料。 问题三：什么是报表调整？审计时应该怎么做？调表还是调数 审计时应该怎么做？ 审计应该做报表调整。 调表还是调数 账务数据调整，应该提出建议，由原单位会计做账务调整。。 供参考。。 问题四：财务报表审计什么情况下才做呢？ 财务报表审计通常分为两大类，一类是年终决算审计，一类是专项审计。 1、年终决算审计一般是在每年的年度终了时，对公司企业的经营进行财务决算审计，向有关主管部门报送或者进行工商年检时，需要同时提交审计报告，这个情况下需要进行审计。 2、专项审计则是不定期的审计，是根据不同的专项目的，进行的专项内容审计。这种财务报表审计要根据使用者的使用要求进行审计，可以在任意时间进行审计。 问题五：财务报表年度审计费用如何入账 管理费用-证照费 问题六：简单的财务报表怎么做 您好！简单的财务报表也就是《资产负债表》和《损益表》。 1.资产负债表编制原理 资产负债表的编制原理是资产=负债+所有者权益会计恒等式。它既是一张平衡报表，反映资产总计（左方）与负债及所有者权益总计（右方）相等；又是一张静态报表，反映企业在某一时点的财务状况，如月末或年末。通过在资产负债表上设立年初数和期末数栏，也能反映出企业财务状况的变动情况。 2.资产负债表编制方法 所有的资产负债表项目都列有年初数和期末数两栏，相当于两期的比较资产负债表。该表年初数栏内各项数字，应根据上年末资产负债表期末数栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与上年不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表年初数栏内。表中的期末数，指月末、季末或年末数字，它们是根据各项目有关总账科目或明细科目的期末余额直接填列或计算分析填列。 资产负债表各项目的内容和填列方法： （1）资产项目的内容和填列方法。 ①货币资金项目，反映企业库存现金、银行存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据现金、银行存款、其他货币资金科目的期末余额合计填列。 ②短期投资项目，反映企业购入的各种能随时变现，并准备随时变现的，持有时间不超过一年（含一年）的股票、债券和基金，以及不超过一年（含一年）的其他投资的可收回金额。本项目应根据短期投资科目的期末余额减去短期投资跌价准备科目的期末余额后的金额填列。 企业一年内到期的委托贷款，其本金和利息减去已计提的减值准备后的净额，也在本项目反映。 ③应收票据项目，反映企业收到的尚未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据应收票据科目的期末余额填列。已向银行贴现和已背书转让的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。 ④应收股利项目，反映企业因股权投资而应收取的现金股利，企业应收其他单位的利润，也包括在本项目内。本项目应根据应收股利科目的期末余额填列。 ⑤应收利息项目，反映企业因债权投资而应收取的利息。企业购入到期还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。本项目应根据应收利息科目的期末余额填列。 ⑥应收账款项目，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据应收账款科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去坏账准备科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如果应收账款科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表预收账款项目内填列。 ⑦其他应收款项目......>> 问题七：怎样做年度财务报表 年度财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表三张主表以及利润分配表、资产减值准备明细表、应交增值税明细表、所有者权益增减变动表（股东权益增减变动表）、分部报表以及其他有关附表。 年度财务报表的编制流程： A.资产负债表 1.年初余额列根据上年末资产负债表“期末余额”栏各项分别填列。 2.期末余额法：即可直接根据总账科目期末余额填列各项 试用本法的科目有：交易性金融资产、固定资产清理、长期待摊费用、递延所得税资产、短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、递延所得税负债、实收资本、资本公积、库存股、盈余公积等 3.根据几个科目总账期末余额计算填列 货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金等 4.根据有关科目明细账余额计算填列 1）应收账款=应收账款（借方发生额）+预收账款（借方发生额） 2）应付账款=应付账款（贷方发生额）+预付账款（贷方发生额） 3）预收账款=预收账款（贷方发生额）+应收账款（贷方发生额） 4）预付账款=预付账款（借方发生额）+应付账款（借方发生额） 4.根据科目总账和明细账分析填列 长期借款和长期应收款、长期应付款应根据总账金额-未实现的收益或费用- 明细科目中体现的将于一年内到期的部分 5.根据总账科目与其备抵科目净额填列 存货=原材料+库存商品+发出商品+周转材料等科目余额-存货跌价准备 持有至到期投资=持有至到期投资-持有至到期投资减值准备 固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备 B.利润表 根据收入成本费用原则，取账上数据填列即可。 编制资产负债表和利润表的基础公式仍是：资产=负债+所有者权益 年度财务会计报表都有样本的，你按照样本的内容，再看自己的单位有没有，如果有的就填上，没有的就不用填 C.现金流量表 以现金为基础编制的财务状况变动表。它是以现金的流入和 流出反映企业在一定时期内的经营活动、投资活动和绸资活动的动态情 况，反映企业现金流入和流出的全貌。 这里的的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款，以及现金等价物。 编制报表注意 1.根据总账科目的余额填列； 2.根据几个总账科目的余额计算填列； 3.根据有关明细账余额计算填列； 4.根据总账科目和明细科目二者的余额分析计算填列； 5.根据有关资产账户与其备抵账户抵消后的净额填列； 问题八：财务报表和审计报告是一样的东西吗 财务报表时内部会计所编制，有可能不真实；审计报告是有相关资质的事务所出具，具有较强的真实性； 问题九：自己做的资产负债表和审计报告编制的数据不一样该怎么办？ 根据2009年的审计报告和签证报告，在下月对资产负债表中年初的两个数字作出调整。 2010年资产负债表中的年初数就是2009年的数据，不必重新上报给税务局。 问题十：公司做了审计报告，是不是所有对外的财务报表都必须按审计报告？？？ 是不行的.一般对外,比如银行工商税务财政都是要你公司的审计报告的呢.

为确保审计人员能够实事求是地检查、客观公正地评价与 报告 ，审计人员与被审计单位应当不存在任何经济利益关系。想看更多的请点击 个人总结 我为您整理，衷心希望能为您提供帮助！ 审计工作2021 个人 总结 1 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合公司实际情况，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为公司的发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。 领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同分管领导及上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。 总之，经过20__年的工作磨练，我对__公司已经有了一定层面的了解，为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是，随着审计部门的逐渐完善，以后的工作将面临许多新的问题：被审计部门的相关人员未能很好地理解我们的内审工作、审计工作需进一步深入、审计项目需更加具有针对性，审计 方法 需进一步改进，审计力度需进一步加强等。面对种种挑战，在以后的工作中，我将在部门经理的领导下及与其他内审人员的合作中，努力工作、抓住机遇、总结 经验 、查找不足，联系__公司的实际情况，并结合公司总经理在内审部门20__年 年度 工作计划 讨论会上提出的内审工作应紧紧围绕"针对性、依据性、时效性"等三性有序开展及现阶段内务审计工作重心应放在对"执行力"的检查上的要求，努力使工作再上新台阶! 审计工作2021个人总结2 一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在： 1、从企业内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。 2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，企业的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到领导和同志们的认可及欢迎。下面我从六个方面汇报工作： 一、严格审计的纪律和制度 审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在 企业管理 中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自 岗位职责 ，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。 二、积极开展对驻外企业分部 财务管理 的监督和评价 __企业是我企业至今一家对外独立开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近__吨，加上销售总企业的肥料，20__年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该企业一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也企业的财务管理带来了一定的风险性。根据企业领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关制度，帮助该企业制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算制度的同时，也 教育 了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。 三、严格费用报销规定，严格费用审核 今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种 规章制度 的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间 修理 费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习企业出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了企业的财务管理工作。 四、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息 根据企业领导的安排，今年，我先后到__和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部20__年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了企业领导的肯定和客户、业务人员的好评。 五、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声 根据工作计划，并经企业领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们__大企业的对外形象，也为企业取得了可观的经济效益。 六、应收账款的回收工作进展顺利 按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在企业财务部的通力配合下，首先对截止到20__年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款___元，较好的维护了企业的合法权益。 审计工作2021个人总结3 时光飞逝，岁月如梭，转眼一个年头又已过去。跨越20__，憧憬20__，崭新的一年已经到来。20__年是紧凑而又紧张，平淡而又收获的一年，虽说没有做出什么轰轰烈烈的战果，却又有很多所感所悟。 作为审计新人，在经历了20__年的税审工作后，20__年的工作中各方面都有所改进，包括：进场前做好准备工作、审计的程序、审计软件的操作更加熟练等，在这过程中也存在着一些问题及在20__年需要改进之处： 1、没能与软件公司的客服及时沟通，以致报告版本没有能及时更新，导致报告需人手进行修改部分内容; 2、更加认识到自己审计知识的欠缺，对审计程序、审计底稿、审计重点、要点的掌握不够。 3、从事审计必须要掌握审计知识，还要有会计，相关法律法规，需要掌握的各方面的专业知识，也是个人以后需要学习，充实的地方。 20__的评估依然是有银行抵押、交税、咨询、公证、资产评估等多种业务类型，也有着多家的合作公司，针对各自特点和优势对不同类型的业务寻找合适的评估公司，在能做成的情况下争取利润。全年总收入有所增长，且同致诚增长较大，所以纯收入相对稳定。今年公证处业务的开展，使得总收入和纯收入都有较大的增长，也是20__年除了中行这个中心业务以外需要维持好的业务。各个按揭公司还是能维持良好的关系，业务较为稳定。 时光过得飞快，__年公司的工作已经结束了，可以说，在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好! 审计工作2021个人总结4 近三年工作中，在审计局、投资局各级领导的正确领导下，本人严格遵守各项规章制度，服从组织安排，尊敬领导，人际关系融洽，规范自己的言行，争做一名合格的新时代审计人员。下面将三年来的思想、工作、学习和廉洁自律情况小结如下： 一、保持不断学习的势头，强化业务技能 作为新时代的审计人员，能否有一个规范的审计过程、一个高质量的审计报告取决于审计人员自身的素质。作为审计人员的我们不仅要让被审计单位、人员遵守相关的法律、法规，我们自己也应该以身作则，只有时刻不忘记学习才能熟知相应的法律、法规及各项制度。只有良好素质的审计人员，才会全身心地投入审计工作，才能高质量、高效率地完成审计任务。 面对今天愈来愈复杂的工程项目与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望、愈来愈快的审计技术与软件的更新换代，我深切地体会到，工程造价审计、尤其是跟踪审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作，需要不断学习、不断为自己充电、加油。每次局里组织政治、业务学习我都按时参加、认真做笔记，平时在科室里也经常与各位同事探讨业务上问题、交流对审上的经验以提高自己的审计水平。 二、注重方法提高效率、搜集情况合理建议 好的工作方法能让工作效率更好，起到事半功倍的效果。工作中及时向领导反应遇到的各种情况，重大问题以领导的指示为工作方向，技术问题加强与三审人员的交流勾通。不走弯路、少做重复劳动。对经过多个事务所初审的工程项目，不再逐一审核工程量，而是按一定的方式抽查，我将重点放在签证的合理性、套价的准确、取费的规范、材料价格的正确等这些方面;对个别没有经过事务所初审的项目则采用全面审核的办法。有的一审事务所还站在受建设单位委托的立场，只要建设方同意计入就可以计入，甚至有事务所在对项目结算的 重大问题进行决策时只单方面听取建设单位的意见而不向投资审计局反应事项，针对这一情况我及时准确的把相关情况反应给各对口协调的事务所，让初审事务所能更快更好的完成工程项目的初审工作。 在工作中注重搜集情况，向科、局领导提出合理化建议，如针对报审资料存在不齐全、不完善的情况，建议在接收资料时进行更严格、具体的检查;针对部分项目施工单位高估冒算，导致审减率歧高，建议预结算书由执业造价人员编制并盖执业章，对核减率奇高的情况联合造价行业管理部门将其纳入不良行为纪录的管理范畴。针对有的项目施工方无正常理由不接受初审结论，拒不签字，导致审计时间被迫拖延，审计时效低下的情况建议对该情况做专门调研，采取对应 措施 。这些情况引起相关领导的关注。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务 三年来在各级领导关心的与支持下，我从一名审计新兵开始有条不紊的开展工程造价审计工作，工作积极、主动，遵守劳动纪律、勤于工作，对领导交办的任务积极、认真的落实完成。 至20__年5月已完成二审复核项目127个，其中结算审核101个，标底审核21个，预算审核5个;累计总复核金额累计达17.66亿，其中结算审核8.20亿，标底审核9.04亿，预算审核0.42亿;累计核减总金额达6255.15万元，其中结算核减1131.15万元，标底核减4654.48万元，预算核减469.52万元。三年来我参与了____中学新校区、市垃圾填埋场污水处理、_____广场等6个项目的跟踪审计，积极主动发现、处理跟踪项目中遇到的问题，尽可能避免了重复建设及财政资金浪费。引导、监督项目建设单位建立各项内部管理制度，使项目建设在一种良性的环境下运行。 审计工作2021个人总结5 本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下： 一、加强学习，培养提高自身综合素质 为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。 二、强化技能，努力提高工作能力和水平 在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务 在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。 通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。 审计工作2021个人总结五篇相关 文章 ： ★ 单位审计个人工作总结5篇2021 ★ 审计单位工作总结五篇2021 ★ 审计单位年度总结五篇2021 ★ 2021年度个人工作总结10篇 ★ 个人2021年终工作总结五篇 ★ 员工2021工作个人总结报告五篇 ★ 2021审计人员个人工作总结 ★ 2021审计工作的自我鉴定最新5篇 ★ 审计部门单位总结五篇2021 ★ 2021审计个人工作总结

一、市人民代表大会常务委员会（以下简称市人大常委会）按照党中央关于国有资产管理和治理决策部署及市委工作要求，聚焦监督政府管理国有资产的情况，坚持依法监督、正确监督，坚持全口径、全覆盖，坚持问题导向、注重实效，依法、全面、有效履行国有资产监督职责。　　市人大常委会以每年听取和审议市人民政府关于国有资产管理情况的报告作为履行人大国有资产监督职责的基本方式，并综合运用执法检查、询问、质询、特定问题调查、备案审查等法定监督方式，加强国有资产管理情况监督工作。市人大常委会通过制定国有资产监督工作五年规划对届内国有资产监督工作做出统筹安排，通过制定年度监督工作计划具体实施。五年规划主要包括年度议题安排、报告范围、报告重点、报告方式和加强人大国有资产管理情况监督的工作安排等内容。　　市人民代表大会财政经济委员会（以下简称市人大财经委）、市人大常委会预算工作委员会（以下简称常委会预算工委）在市人大常委会的领导下，承担国有资产监督的具体工作。二、市人民政府按照综合报告与企业国有资产（不含金融企业）、金融企业国有资产、行政事业性国有资产、国有自然资源资产等四个类别专项报告相结合的方式，根据五年规划、年度工作计划的要求，做好年度国有资产管理情况报告工作。　　市人民政府相关部门应当健全完善各类国有资产报表体系，作为报告的重要组成部分。按照国有资产性质和特点，从价值和实物等方面，分行业反映国有资产存量和变动情况。市级国有资产报表应当分企业、部门和单位编列。按照国家统一的会计制度规范国有资产会计处理，制定完善相关统计调查制度，编制政府资产负债表等会计报表和自然资源资产负债表，编制以权责发生制为基础的政府综合财务报告，并向市人大常委会备案；建立健全反映不同类别国有资产管理特点的评价指标体系，全面、客观、精准反映国有资产管理情况和管理成效。　　市人民政府审计部门应当深入推进审计全覆盖，年度审计项目计划应当与市人大常委会国有资产监督工作五年规划、年度工作计划衔接。按照真实、合法、效益原则，依据法定职责，加大对国有资产的审计力度，形成审计情况专项报告，作为市人民政府向市人大常委会提交的年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告的子报告。三、市人大常委会根据听取和审议年度国有资产管理情况报告议题组织开展专题调查研究，可以邀请市人大代表参与。专题调查研究情况向市人大常委会会议报告。　　市人大常委会围绕各类国有资产管理目标和监督重点，建立健全人大国有资产管理情况监督评价指标体系，运用有关评价指标开展国有资产管理绩效评价，并探索建立第三方评估机制。相关评价、评估结果应当向市人大常委会会议书面报告。　　市人大常委会会议举行三十日前，国有资产管理情况报告牵头起草部门应当将报告征求意见稿送市人大财经委、常委会预算工委征求意见。市人大常委会会议举行十五日前，由市人大财经委或者会同其他有关专门委员会对国有资产管理情况报告进行初步审议，提出初步审议意见，向市人大常委会会议报告。　　市人民政府应当在市人大常委会会议举行七日前，将国有资产管理情况报告正式文本报送市人大常委会。四、市人大常委会审议国有资产管理情况报告，开展国有资产监督，应当关注下列重点：　　（一）贯彻落实党中央、国务院关于国有资产管理和国有企业改革发展方针政策和重大决策部署情况；　　（二）有关法律、法规实施情况；　　（三）落实市委关于国有资产管理和国有企业改革发展安排部署情况；　　（四）落实市人大常委会有关决议、决定及审议意见情况；　　（五）改革完善各类国有资产管理体制情况；　　（六）企业国有资产（不含金融企业）和金融企业国有资产服务国家战略和全市经济社会发展，提升国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力等情况；　　（七）行政事业性国有资产保障国家机关和事业单位节约高效履职，增强基本公共服务的可及性和公平性等情况；　　（八）国有自然资源资产支持经济社会发展和改善生态环境质量，落实自然资源保护与有效利用、保护生态环境、节能减排等约束性指标等情况；　　（九）国有资本保值增值、防止国有资产流失和收益管理等情况；　　（十）审计查出问题整改情况；　　（十一）其他与国有资产管理有关的重要情况。　　市人大常委会会议审议国有资产管理情况报告时，市人民政府有关部门负责人应当到会听取意见，并接受市人大常委会组成人员的询问。　　市人大常委会在任期届满前一年内听取和审议国有资产管理情况综合报告时开展专题询问，其他年份在听取和审议专项报告时也可以根据需要开展专题询问。听取和审议国有资产管理情况报告时，可以组织开展满意度测评。市人大常委会针对国有资产管理存在的问题，可以依法进行质询和特定问题调查，可以根据审议和监督情况依法作出决议、决定。

保险公司整改报告1 　　作为财产保险公司，支公司始终坚持把为广大客户提供优质服务作为首要任务，然而让每个客户都达到百分之百的满意度，却是十分困难的，它不仅仅在于外界的各种因素，客户的配合度，更在于我们自身的服务态度与我们员工的自身素质修养。经过今年6月至11月总公司开展的总部级满意度评价回访工作来看，财产保险公司在查勘定损、理赔支付等方面还存在还许多不足的地方，下面是我支公司就查勘定损、理赔支付等方面进行的整改意见。 　　 一、剖析跟踪，纳入员工绩效考核 　　财产保险公司根据客户提供的意见进行查摆剖析，制定相关的绩效考核制度，责任到人。在处理理赔事件的过程中，要求工作人员及时和客户沟通，并建立投诉箱、电话回访。对客户不满意的地方，确属我公司人员责任的，落实到个人，并纳入职工当月绩效考核，以此激励员工的工作热情和认真负责态度，从而提升服务满意度。 　　 二、合理排班，提升现场达到速度 　　针对查勘反馈清单中的问题，公司经过细致研究，根据公司职工具体情况制定了科学的、详细的相关制度及排班表，确保工作人员在第一时间到达现场。通过合理的排班，加快了工作人员到现场的速度，同时对现场情况做到准确、及时的掌握，保护了广大客户利益，体现了公司的服务理念。 　　 三、专业指导，减少理赔矛盾纠纷 　　理赔过程中公司与客户间也存在相应的矛盾纠纷，多数原因是工作人员引导服务不到位。针对此情况，公司加强对工作人员的查勘技能培训，要求职工全面掌握查勘专业方面的知识，还制定了考核标准，由单位领导进行抽查检验，并且系统学习了全省车险查勘定损人员第一期培训班的经验，确保在查勘时对理赔做到及时、准确的评估，减少因手续、流程、金额等多方面不满造成的矛盾纠纷。 　　 四、端正态度，树立岗位服务意识 　　保险行业是服务性的行业，所以必须树立服务意识，促进公司平稳健康发展。从业人员是代表公司形象的重要因素，公司本着从保障销售人员利益出发，通过协会平台建立保险业人事库，从从业源头开始筛选，提高入行门槛，提高从业人员的“含金量”。社会的进步要求工作人员必须大量学习行业的相关知识，及销售人员的相关知识，要学会主动与人沟通，提高业绩。同时在与客户沟通时要注意仪表仪态、礼貌待人、文明用语；应变能力要强、反映要敏捷、为了兴趣做事，形成标准化服务模式，树立公司品牌形象。 保险公司整改报告2 　　本公司及董事会全体人员保证公告的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 　　经公司董事会全体成员书面审议，一致通过本报告。 　　xx年3月19日，中国证监会发布了证监公司字【xx】28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》；同年4月23日，北京证监局发布了京证公司发[xx]18号《关于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》，要求上市公司认真开展公司治理专项活动，通过开展自查、公众评议和整改三个阶段的活动，切实提高公司治理的水平。公司高度重视本次公司治理专项活动，认真组织会议进行专题研究，确定相关责任人，根据公司治理专项活动的具体要求，有计划、分步骤地积极开展各项工作。截止11月底，公司已圆满完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段的工作，现将公司治理专项活动的主要工作及整改情况报告如下： 　　 一、公司治理专项活动的开展情况 　　1、高度重视，认真学习领会文件精神，制定公司治理专项活动计划。 　　中国证监会和北京证监局关于开展上市公司治理专项活动的通知下发后，公司高度重视，将两份通知及时发给董事会、监事会和管理层各位成员，认真学习领会。为做好公司治理专项活动，公司召开了相关会议，认真传达学习北京证监局xx年监管工作会议精神和相关文件精神，明确本次专项活动的具体目标、基本原则、总体安排和监管措施，并制定了中国人寿公司治理专项活动计划报北京证监局。公司成立了公司治理专项活动工作小组，董事会秘书刘廷安负责协调落实公司治理专项活动的具体工作，就活动的工作安排、工作进展以及遇到的问题和困难及时与北京证监局沟通。董事会秘书局负责相关具体工作的落实。 　　2、认真开展自查，切实查找公司治理中存在的问题，顺利完成自查阶段的各项工作。 　　在4—5月份自查阶段，公司对照公司治理相关法律法规和监管要求及自查事项，认真总结上市以来在公司治理方面开展的工作，逐项对照，切实查找公司治理中存在的问题和不足，深入分析原因并制定明确的整改措施和整改时间表，形成自查报告和整改计划。自查报告和整改计划经总裁室讨论通过后，提交6月12日董事会审议，并经北京证监局审核后于6月15日正式对外公告。 　　3、认真做好公众评议，加强与投资者和社会公众的沟通与互动。 　　进入公众评议阶段后，公司在对外公告的自查报告中公布了公众评议电话和网络平台地址，指定董秘局专人负责接听电话、维护网络平台，认真做好记录，收集投资者和社会公众的意见和建议。为加强与投资者的沟通，xx年5月21日至22日，公司在广西举办了首次“全球投资者/分析师公司开放日”活动，为投资者了解公司的一线运转创造了良好的机会；xx年7月13日公司举办了“寿险公司价值分析报告会”，向投资者介绍寿险公司估值的方法。同时向与会人员发放公司治理调查问卷，征求大家对中国人寿公司治理的意见和建议。 　　4、北京证监局的现场核查及评价意见。 　　本公司于xx年10月8日至10月9日接受了北京证监局的现场核查，并于xx年11月13日收到了北京证监局下发的京证公司发[xx]229号《监管意见书》（以下简称“《意见》”）。《意见》肯定了中国人寿在公司治理专项活动中积极开展的有成效的工作，指出本公司治理情况良好，同时也指出了公司需要整改的几个问题。根据北京证监局的意见，本公司于10月中下旬开始进行了针对性的整改。公司于11月20日向北京证监局提交了针对《意见》的整改报告，北京证监局于11月28日出具了《公司治理整改情况的评价意见》。 　　 二、公司自查发现的问题及整改情况 　　公司在公司治理方面存在的主要问题为： 　　（一）公司于今年年初成功实现a股股票上市，对境内机构投资者、个人投资者的要求、特点的了解程度有待于进一步提高。公司需积极开展投资者关系管理工作，近一步加强与投资者，特别是境内投资者的沟通，通过境内路演、主动邀请投资者来访及定期会晤等方式，实现与投资者的多层次、多形式、主动全面的接触。 　　整改措施：公司积极开展投资者关系管理工作，进一步加强与境内投资者的沟通。具体落实措施包括： 　　1、按照境内外上市地监管要求，制定了《投资者关系工作管理规定》，于xx年6月12日经第二届董事会第七次会议审议通过，进一步提高为股东、投资者、分析师服务的水平； 　　2、采取定期举办推介会、境内路演、主动邀请投资者来访及定期会晤等方式，实现与投资者的多层次、多形式、主动全面的接触； 　　（1）为加强与投资者的沟通，xx年5月21日至22日，公司在广西举办了首次“全球投资者/分析师公司开放日”活动。出席此次活动的40名分析师和投资者参加了公司的晨会，与杨超董事长、万峰总裁、苏恒轩总裁助理、刘廷安董事会秘书及一线营销员进行面对面交流，并实地参观了广西分公司业务、客户服务和信息技术等省级集中管理。此外，他们还专程前往桂林参观考察中国人寿县域业务发展情况。参会的广大分析师、投资者对于此次公司开放日的活动反响非常热烈。他们认为此次公司开放日的活动使他们对于公司业务的具体运作流程、承保质量控制、销售流程管理、代理人培训与管理及对农村保险业务的发展现状及前景等方面有了更进一步的了解，增强了他们对于中国人寿的信心。 　　（2）为了增强境内投资者对寿险公司的了解，xx年7月13日公司举办了“寿险公司价值分析报告会”，向投资者介绍寿险公司估值的方法，由董事会秘书刘廷安对参会的国内各大基金公司作了专题分析报告。之后，杨超董事长、万峰总裁、刘家德副总裁、刘乐飞首席投资官和邵慧中总精算师同大家进行了一个小时的交流，回答大家提出的问题。国内58家基金公司中有49家派员出席，参加人数近百人。 　　（3）11月28日，为积极推行国际最佳公司治理实践，不断提升公司透明度，持续改善信息披露水平，加强与投资者和社会公众沟通，公司在江苏省举办“全球媒体公司开放日”活动，来自全球的60余家境内外新闻媒体记者先后赴中国人寿保险股份有限公司江苏省分公司和江阴支公司现场参观、采访。中国人寿董事长杨超、总裁万峰率公司管理层向境内外媒体记者介绍了公司发展战略和经营策略，并进行了现场交流。活动期间，境内外媒体记者还观摩了中国人寿个人营销员晨会，参观了江苏省公司的信息技术中心、客户服务中心、业务处理中心和财务管理中心，并在江阴实地考察、了解中国人寿的县域保险业务发展情况。参与开放日活动的境内外媒体对中国人寿“全球媒体公司开放日”活动给予了很高的评价，进行了充分的报道。 　　3、公司有计划地参加了5次大型国内投资者大会，向投资者介绍公司的发展战略和经营情况； 　　4、通过面对面会谈、电子邮件、电话、传真等多种形式，及时回答投资者的问题。xx年a股上市后，共接待国内投资者70人次，回复国内投资者电子邮件/电话300余次。 　　公司认为此项工作为一项持续性的工作，在公司未来运作中将不断加强与投资者的沟通，保证投资者特别是中小投资者平等获得公司信息的权利。 　　（二）公司a股上市以来，面临境内外三地上市的客观环境和不同上市地对信息披露的不同要求，公司需进一步完善公司的信息披露制度，充实信息披露部门的力量，进一步加强与不同上市地监管机关的沟通，做好三地信息披露的协调。 　　整改措施： 　　1、针对境内外三地上市的客观环境和不同上市地对信息披露的不同要求，特别是境内信息披露的监管要求进一步修订、完善了公司的信息披露制度，修改后的《信息披露管理规定》于xx年6月12日经第二届董事会第七次会议审议通过。 　　2、加强了与上市地监管机构和交易所的沟通和联系，及时了解境内外监管机构的要求。每次在发布公告前，均由专人与境内外监管机构和交易所沟通，尽量做好三地信息披露的协调。 　　3、加强对公司董事会秘书局、公司财务部门等有关部门员工关于信息披露监管规则的培训。xx年8月公司请外部律师就关联交易的披露作了专门培训。 　　公司认为加强信息披露是完善公司治理的重要内容，此项工作为一项持续性的工作，公司将不断规范和完善信息披露的制度和流程，增强信息披露的主动性，不断提升公司透明度。 　　（三）受限于企业体制等原因，公司高级管理人员和优秀员工的激励机制尚待进一步完善，公司须研究、制定、完善包括股权激励在内的激励考核机制，加大对公司高级管理人员、优秀员工和其他人员的激励和考核，保留和吸引关键人才。 　　整改措施：公司根据境内外监管规则，加大对公司高级管理人员和优秀员工的激励考核，强化公司高级管理人员、公司股东之间的共同利益基础，提高公司经营业绩。具体措施如下： 　　1、公司授予股票增值权作为长期激励。截至目前，公司董事会已批准了三批股票增值权授予方案，授予的.对象为公司高级管理人员和优秀骨干员工，包括优秀的保险营销员。 　　2、公司加大了对公司高级管理人员和优秀员工的考核机制，建立了董事会对管理层、管理层对各分公司的层层考评机制，全面实行高级管理人员的任期制和任期目标责任制。 　　今后，公司将进一步健全公司高级管理人员和员工的工作绩效考核和优胜劣汰机制，强化责任目标约束，逐步完善公司的内部绩效评价体系和激励机制，保留和吸引优秀人才。 　　 三、公众评议的情况 　　公众评议阶段，公司没有收到社会公众和投资者通过电话或网络平台提出的意见和建议。公司在7月13日向参加“寿险公司价值分析会”的投资者和基金经理发放公司治理调查问卷，公司共收到18家机构投资者对公司治理调查问卷的反馈意见，90%以上的受访者认为公司运作规范，股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责基本分明、董事会基本具备合理的专业机构，专门委员会设置合理；激励约束机制基本能调动高级管理人员及员工积极性；内控管理制度完善健全；关联交易公允透明，信息披露制度基本健全。同时，希望公司进一步作好信息披露，增强与投资者沟通和联络，与公司自查发现的问题基本一致，恰好是公司本次专项活动整改的重点。今后，公司将进一步加强与投资者的沟通，倾听投资者对公司治理和发展的意见和建议，以更好地提高公司治理水平。 　　 四、北京证监局现场检查发现问题及整改情况 　　xx年10月8日及10月9日北京证监局对公司进行了现场核查并出具了《监管意见》，指出了规范运作方面存在的问题： 　　（一）内部制度方面 　　1、《监管意见书》指出：未制定《独立董事工作制度》。 　　整改措施：根据相关法律法规及北京证监局的要求制定了《独立董事工作制度》，该制度经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日审议通过。上述董事会决议于xx年11月28日公告。 　　2、《监管意见书》指出：未制定《重大信息内部报告制度》，重要信息的内部流转程序缺乏系统性规范。 　　整改措施：根据相关法律法规及北京证监局的要求制定了《重大信息内部报告制度》，该制度经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日审议通过。上述董事会决议于xx年11月28日公告。 　　（二）董事会专门委员会运作 　　《监管意见书》指出：公司审计委员会有较为详细的议事规则和运作记录，提名薪酬委员会、风险管理委员会和战略委员会职能及作用发挥有待加强，风险管理委员会和战略委员会的议事规则过于原则，有待进一步完善和细化。 　　整改措施：根据相关法律法规及北京证监局的要求修改《战略委员会议事规则》和《风险管理委员会议事规则》，上述规则经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日审议通过。上述董事会决议于xx年11月28日公告。 　　（三）信息披露方面 　　《监管意见书》指出：公司设有多重新闻发言人制度，董事会对此缺乏统一管理，易发生对外信息披露因内容、方式、范围和时间顺序等方面出现问题而导致的违规。 　　整改措施：修改公司现行的多重新闻发言人制度，由董事会秘书刘廷安先生担任公司新闻发言人。上述修改决定经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日通过，并于xx年11月28日公告。 　　（四）董事会工作机构运作方面 　　《监管意见书》指出：公司董秘局作为董事会工作机构，独立性有待提高，工作力量有待加强。董秘局与投资者关系部采取分设合署办公的方式，分别归属于董事会和经营层管理，董秘局的工作职能相对弱化，不利于信息披露的统一控制和董事会及专门委员会的运作。 　　整改措施：撤销投资者关系部，其全部职能并入董事会秘书局，以进一步强化董事会工作机构的职能。上述决定经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日通过，并于xx年11月28日公告。 　　上市公司治理是企业持续发展的基石和保障，作为一家在纽约、香港、上海三地上市的大型保险企业，公司一贯重视公司治理建设，致力于国际最佳实践。由于公司上市以来在公司治理方面所做出的卓有成效的努力，特别是在本次专项活动中公司本着严格遵循的原则对公司治理进行了全面梳理和整改，切实提高了公司治理水平。xx年12月4日，在由香港上市公司商会和香港浸会大学联合举办的首届“XX香港公司管治卓越奖”评选中，公司独家荣获“最佳公司管治大奖”和“公司管治卓越奖”两项荣誉，也是此次评奖的最高荣誉，这是对本公司长期以来致力于公司治理建设的一种肯定。公司将以本次专项活动为新的起点，不断增强公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的意识，严格按照相关法律、法规的要求，加强公司治理结构建设，认真贯彻本次专项活动中提出的各项整改措施和整改意见，促进公司长期、健康、稳定地发展，以更加规范化的运作和更好的业绩来回报广大股东。 保险公司整改报告3 xx保监局： 　　xx年xx月xx保监局xx处对我分公司进行了稽核检查。此次检查中，发现xx存在违规xx的行为。我公司在获悉此事后，立即对相关机构进行处理，并在全省开展了自查自纠工作，严格检查，坚决杜绝此类情况再次发生。现特将整改情况予以汇报： 　　一、责成xx负责人进行深刻检讨，并根据监管机关处理意见予以相应处理; 　　二、责令xx立即停止一切工作，直至通过监管机构合规检查; 　　三、针对全省机构进行严格检查，对存在需要变更职场的机构严格监控，分支机构的变更和撤销的申请由分公司人事行政部负责。(相关公司的内控制度)各分支机构变更职场严格按照此程序进行，艰巨杜绝此类情况再次发生; 　　四、省公司紧急发文通知各级机构，再次重申合规经营的重要性，明确各项监管制度、审批流程，明令机构负责人严格按照监管制度进行经营管理，各分支机构设置、变更和撤销过程中，对不严格按本规定执行或执行不当的机构和部门，分公司将视其情节给予相应的处罚。对未经批准擅自筹备、开设、变更、撤销分支机构的，由分公司责令其立即停止违规行为，所造成的损失由三级机构负责人承担。分公司还将视情节轻重和损失大小追究责任人责任。 　　五、xx分公司指定专人针对全省机构负责人召开机构合规经营管理再培训，强化机构合规管理，全面深入学习《保险公司管理规定》、《保险法》及《xx机构管理办法》等外部监管法律法规和内部管理规定及制度。并由专人负责培训考评和验收，其他各有关部门积极配合，保证培训效果，确保机构负责人将合规经营视为机构工作第一要务。 　　特此汇报 xx公司xx分公司 　　xx年xx月xx日

按照《江西省人力资源和社会保障厅关于开展社会保险基金管理风险排查工作的通知》（赣人社字〔2021〕207号）、《江西省人力资源社会保障厅办公室关于核查养老保险待遇领取人员疑点数据和城乡居民基本养老保险重点问题的通知》（赣人社办函〔2021〕7号）等有关要求，决定在全县城乡居民养老保险、企业职工养老保险、机关事业养老保险开展社保基金风险排查专项整治工作，特制定以下实施方案：一、工作目标通过集中深入排查，全面、准确地掌握社会保险基金管理各环节风险隐患情况，及时制定整改措施，建章立制，坚决堵塞管理漏洞，有效削除或控制风险隐患，切实维护基金安全。以零容忍态度严厉打击欺诈骗保、套保或挪用贪占社保基金的违法行为，守护好人民群众的每一分“养老钱”、“保命钱”。二、排查范围全县城乡居民养老保险、企业职工养老保险、机关事业养老保险，重点是待遇发放情况。三、排查内容（一）自查、县区交叉检查、市级交叉检查中发现问题整改情况。近期我县在养老金发放异常情况、待遇核定、发放情况、待遇发放内部控制情况、基金财务管理情况、待遇资格认证管理情况、社保卡管理情况、信息系统管理情况、信息系统联网应用情况、合作银行协议管理情况、经办稽核、基金监督情况10大项、45小项方面开展了自查、接受了县区交叉检查、市级交叉检查工作，并已出具检查报告，社保经办机构要对检查发现的问题逐一进行对照检查，立行立改。（二）审计发现问题整改情况。认真梳理国家审计署审计我县2020年社保基金发现的问题，对目前尚未整改到位的问题要加强沟通、积极对接，争取按上级部门要求的时间节点整改到位。（三）上级疑点数据及重点问题核实情况。社保经办机构要严格按照《江西省人力资源社会保障厅办公室关于核查养老保险待遇领取人员疑点数据和城乡居民基本养老保险重点问题的通知》（赣人社办函〔2021〕7号）文件要求，结合《南昌市人力资源和社会保障局关于开展全市社保基金风险排查专项整治的通知》排查内容的第十三条，即“城乡居保75225条疑点数据”中涉及我县疑点数据的部分，认真组织开展上级下发的疑点数据核查整改工作。核查中发现的要情，要及时上报，严禁因未认真核实或谎报、瞒报有关情况导致出现重大要情的发生。（四）待遇领取资格认证工作落实情况。按照属地管理原则，各乡镇要严格按照《关于做好全县2021年度城乡居民基本养老保险待遇领取资格认证工作的通知》（安人社发〔2021〕21号文件精神做好本辖区内待遇资格认证工作。县、乡（镇）村三级经办机构在开展2021年度城居保待遇资格认证工作中发现疑似死亡的待遇领取人员，应立即组织稽核，核实后及时办理注销手续，各乡（镇）村要积极配合社保经办机构做好基金追缴工作。四、排查方式（一）对照自查。各乡镇要配合社保经办机构对照风险排查内容进行自查，逐项排查风险，采取各级自查与检查督查相结合、养老保险基金审计与上级疑点数据核查发现问题整改相结合的方式开展风险排查，发现问题要边查边改，立行立改，由社保经办机构形成风险排查自查情况报告，填写《全县社保基金风险排查问题自查情况清单》（见附件），于9月8日前将自查情况报告及清单报县人社局财务基金股。（二）检查督查。为保障风险排查专项整治工作落到实处，我局将安排相关人员于9月9日-9月10日对社保经办机构风险排查专项整治情况进行检查督查。五、有关要求（一）高度重视，密切配合。各乡镇和县社保中心要切实提高政治站位，充分认识防范化解社保基金管理风险的重要性、紧迫性，结合党史学习教育，将风险排查作为办实事的重要内容抓紧抓好，确保风险排查工作取得实效。（二）求真务实，立查立改。采取各级自查与检查督查相结合、养老保险基金审计与上级疑点数据核查发现问题整改相结合的方式开展风险排查，督促发现问题边查边改、立行立改，确保此次社保基金风险排查全方位、无死角、全覆盖。（三）举一反三，巩固成果。通过此次风险排查专项整治工作，切实提高对社保基金风险防控重要性的认识，即要坚决整改、从严落实、努力治标，又要举一反三、健全制度、建立长效，力求治本，确保我县社会保险基金安全、规范运行。

1.2022年内部审计个人工作计划 　　新年的钟声已经敲响了。回顾一年的学习工作，我们在忙碌中也取得了很大的成绩。为了在新的一年里更好的工作，特制订以下的工作计划： 　　一、总体工作思路 　　20xx年审计工作的总体思路是：以科学发展观为指引，认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神，着力推动审计工作创新创优，狠抓审计质量建设和队伍建设，为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。 　　二、工作目标任务 　　一审计项目安排： 　　20_年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加，其中：财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统一组织2项、自定项目3项。具体项目计划见附表。 　　1.财政预算执行情况审计 　　对20_年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，审计中重点以预算管理和资金分配为重点，以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容，关注国库集中支付改革推进和配套制度建立情况，促进预算分配公开透明、科学规范，财政资金运行安全、合理有效。 　　2.经济责任审计 　　根据区委组织部委托,暂安排对5名区管领导干部进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资金使用的绩效评估，力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。 　　二其他审计工作： 　　1.根据全区统一部署，组织开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。 　　2.完成区委、区政府部署的其他临时性审计任务，协助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。 　　3.加强审计调研和审计信息工作，建立审计调研和审计信息责任制，每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章，每人每年要编报6篇审计信息。 　　4.完成档案管理省级三星复查工作。 　　5.加强全区内部审计的指导、管理和服务工作。 　　三、主要工作措施 　　一转变观念，着力推动审计科学转型。 　　要始终围绕区委、区政府中心工作开展审计，用解放思想引领审计工作创新，促进审计科学转型。注重加强审计服务。牢固树立审计服务中心工作意识，增强审计工作的主动性、创造性，自觉将审计融入全区经济社会发展大局，积极为领导提供有效的决策依据，当好决策参谋。 　　二创先争优，着力打造精品审计项目。 　　三夯实基础，着力提高审计队伍素质。 　　要有计划加强审计人员的政治思想教育和业务技能培训，不断提高其综合素质。一是抓紧思想政治建设。通过扎实的思想政治教育，使审计人员政治上坚定、思想上纯洁，具备无私奉献的思想品格，保持良好的职业道德，为圆满完成审计任务打下坚实的思想基础。二是抓实业务技能培训。要结合实际，深入贯彻落实各级关于改进工作作风的有关规定，要在全局大兴务实之风，始终坚持求真务实、严谨细致、客观公正的工作作风，增强政治意识，大局意识和责任意识，进一步提高工作主动性、扎实性，以务实的作风完成好各项工作任务。 　　四立足实际，着力加强党建和精神文明建设。 　　坚持两手抓的工作理念，立足自身实际，以过硬的党建工作和深入的精神文明建设，促进审计工作全面发展。主要是从认真落实党建工作制度反面下手，继续坚持党员轮流上党课，年内组织召开1次领导干部民主生活会，积极参加全区统一组织的结对帮扶、一助一和文明城市创建等工作。 2.2022年内部审计个人工作计划 　　一、加强内部审计组织领导，完善内部审计管理体制 　　按照集团公司要求，结合公司实际，进一步建立健全内部审计向公司党委、董事会负责的工作体制机制，加强内部审计组织领导，完善内部审计管理制度和流程，从管理体制上保障内部审计的独立性和权威性，确保内部审计部门客观、公正、有效开展审计监督工作，推进审计全覆盖，落实审计整改责任。优化完善内部监督协同机制，通过建立部门联席会议等方式，加强各类监督部门间的沟通交流、协同互动，推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、整改问责共同落实。 　　二、推进审计标准化、规范化和信息化，提高审计质量 　　根据GJ及集团公司关于内部审计工作的有关新要求完善审计工作规范和标准体系，有序开展审计质量提升活动，推进审计信息化建设，切实提高审计工作效率。同时，按照GJ有关要求和集团公司统一的审计制度、程序和标准实施审计项目，加强对中介机构审计质量的管控，确保审计程序和标准执行到位，促进审计质量提高。 　　三、做好重点领域审计工作，服务公司改革发展大局 　　20xx年，公司将紧密围绕中心任务，坚持问题导向、目标导向、结果导向，坚持三个区分开来，聚焦公司重大事项和关键领域，聚焦抓重点、补短板、强弱项，推进审计项目、审计组织方式两统筹，发挥内部审计增值作用，服务公司发展大局。 　　（一）开展重大政策、决策部署落实情况审计。 　　（二）做好审计署、集团公司等外部审计监督配合工作。 　　（三）做好年度财务决算审计监督工作。 　　四、加强审计问题整改落实，完善审计成果运用机制 　　建立健全审计发现问题整改机制，扎实抓好审计问题整改的监督检查和后续整改落实工作。按照制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过的三不放过原则，建立审计整改台账，明确整改措施、整改时限、整改责任领导、牵头部门等内容，严格实行对账销号管理，简单问题立审立改、复杂问题限期改正、长线问题挂牌督办；对未按要求完成整改的，按规定进行提醒、约谈、通报批评、责任追究，把审计问题整改情况纳入相关人员考核奖惩，保证整改落实效果。按要求定期组织向公司党委、董事会报告审计发现问题整改情况，落实有关决议，有效发挥审计监督促进企业规范管理、提质增效的作用。 3.2022年内部审计个人工作计划 　　一、指导思想 　　牢固树立以审计促进公司治理的审计理念，坚持服务大局、围绕中心、突出重点的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的免疫功能，促进集团经济的平稳、高效发展。 　　二、工作目标 　　紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20__年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，以监督促进过程，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。 　　三、工作措施 　　(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。 　　审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。 　　(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。 　　20__年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总结实践，以便有效推广利用。 　　1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能限度地控制风险的发生。 　　2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来_性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。 　　3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理， 　　是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。 　　(三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。 　　集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制;二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益;三是通过审计总结实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。 　　(四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。 　　随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向制度化、规范化的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20__年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。 4.2022年内部审计个人工作计划 　　一、指导思想。 　　20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以监督促治理的审计理念，坚持围绕集团中心、突出重点、求真务实的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。 　　二、年度工作目标。 　　采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对xx股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。 　　三、年度工作计划。 　　（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。 　　随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。 　　针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。 　　（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。 　　根据GJ和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合的集团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。 　　1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。 　　2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。 　　3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。 　　4、借助集团公司内部报刊和OA平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。 　　（三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。 　　积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。 　　1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。 　　2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。 　　3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。 　　4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。 　　5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。 　　四、内部审计工作要求。 　　（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。 　　（二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。 　　（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。 　　（四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。 5.2022年内部审计个人工作计划 　　为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。 　　一、年度审计工作目标 　　xx年的内部审计工作，以三个代表重要思想为指导，以GJ财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐 败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。 　　二、审计的内容 　　1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审; 　　2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 　　3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审; 　　4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 　　5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计; 　　6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审; 　　通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。 　　三、审计的方法及范围 　　审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。 　　审计的范围是：教学系及相关单位_年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。 　　四、时间安排 　　1、上半年对教学系进行内审; 　　2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(xx公司)等部门进行审计。 　　五、有关资料的提供 　　1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。 　　2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。 　　3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(xx公司)各类收费的依据。 　　4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等。 　　六、其它相关工作 　　学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据GJ、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

山东省审计厅是山东省人民政府的职能部门，在省长和审计署的双重领导下，负责全省的审计工作，依法独立对省直各部门、设区的市、县（市、区）人民政府及其各部门、国有及国有控股金融机构和企业事业组织的财政财务收支及相关经济活动的真实、合法和效益情况，中央和省相关政策措施落实情况，以及领导干部经济责任履行情况进行审计监督。对直接审计、调查出具的相关审计报告和核查事项的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

1. 所有企业是法人, 自然人是指人.2. 经济性质是指企业的所有制性质，是由企业的投资主体自身的隶属关系决定的。我国目前拥有下列几种经济性质的企业：全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、多种经济成分联营的企业和股份合作企业。3. 国有企业一般是全民所有,也有多种经济成分联营的;民营企业一般是私营企业和股份合作企业

　　英语是一种实用性很强的交际语言,学生学习是为了能熟练自如地运用。新课标的实施,对中学生英语的使用能力提出了更高的要求,尤其突出在口头语言交际和书面实用写作这两方面。通过英语写作训练,可以培养学生丰富的想象力,逻辑思维能力和语言组织能力,最终达到能灵活运用英语的目的。在此我想就实用英语写作能力培养方面发表个人的见解。 　　要想写出一篇较成功的英语作文,一定要注意两个最基本的要素---语言和思想,这两者缺一不可。我们在运用母语汉文写作文时,基本上不用花过多的时间和精力去考虑如何运用语言,而把重点放在内容上。但在英语写作时,我们要特别注意语言和内容这两方面。若处理不当,我们就不可能写出有质量的英语作文。“如何进行英语写作,怎样才能更有效地提高英语写作水平?”这是新课标下我们英语教学的一个首要任务。 　　一.循序渐进,积累词汇 　　写作训练是一定要遵循由易到难,循序渐进的原则。词,句是写作的基本材料。新课标的课本中增加了许多贴近生活的实用性较强的词汇。平时要狠抓书本中的基本词汇和短语的过关,丰富的词汇与短语是提高英语写作能力的前提与关键。教师在教学中,一定要寓词汇,短语于句子中,始终做到词不离句,以提高学生的造句能力。学生不仅要用词汇造孤立的句子,更要根据生活的需要或教师提供的情景,造出一系列意思相关的句子,以表达一定完整的意思。 　　二、积累素材,强化语法 　　英语是一种结构语言,具有自身的固定搭配,习惯用语和基本句式。因而要时时注意这些语言知识,不断积累语法知识,多做口头翻译练习,多做阅读练习。阅读后要求每个学生做读书笔记,将文中出现的习惯用语,固定词语和精彩句子以及短小精悍的段落抄下或默写下来。以此,增强学生的英语语感,使学生积累丰富的语言材料,也通过多种练习,加强对英语语法的掌握与实际运用。 　　三、正确指导,掌握技巧 　　任何一种文体都有自己的写作特点和要求,英汉两种语言在写作上也存在着差异。为了正确的导向,让学生过好写作技巧关,教师可以精心挑选各种题材,体裁的范文,分批分类地印发给学生,指导学生在读懂意思的前提下,去挖掘其写作特点,品味语言特征。 　　四、激发兴趣,强化训练 　　1.坚持课前一练 　　学生经过一段时间的训练,已经具备了一定的遣词造句的能力,此时老师可根据所学课文内容,在每节课前展开一系列模仿性的口头写作训练。新课标中都是一些贴近现实生活的范例,学生有感可发。例如:Book3 Module3―The Violence of Nature中就涉及到了很多关于自然灾害与极端天气的词汇:earthquake,flood,hurricane,damage,ruin,strike,occur等等,可以让学生就这次汶川地震,结合自己所学的词汇进行口头作文。平时针对这样的练习,要指导学生弄清所要表达的内容,时间,环境,然后再对所拥有的材料进行分析,综合,可以鼓励学生课前先打出腹稿,写出大纲,确定想要表达的主旨能够有条理的呈现在大家面前。久而久之,在锻炼口语表达能力的同时,也有效地提高了写作能力。 　　2.坚持英语日记 　　提倡每天英语日记的习惯。课堂的练习毕竟有限,要多鼓励学生用英语写日记,记下每天所见所闻或读书笔记等。写作前最好要求学生先写出提纲,因为写好提纲可使学生更好地把握思想内容的逻辑组织与上下文的递进关系,避免在运用语言表达思想内容时步子迈得过大,或者从主题上跳开,远离主题,所写内容扯到与主题无关的内容上去。提纲列好后,要仔细检查。确信无疑后,要严格按照提纲内容进行适度扩展作文,分步表达。作文时要注意上下文的内容衔接正确,自然流畅。要注意运用已经积累的固定搭配,习惯用语和基本句式,注意英美语言与中文的不同表达,不可随心所欲地套用中文格式。 　　五、方法得当,指导修改 　　讲评是提高写作能力的重要环节,是提高书面语言表达能力的重要手段,是过好质量关的重要保证。我们可采用以下方法进行讲评: 　　1. 自我评议 　　当文章的底稿按照所列提纲写好后,要多思考,勤修改。再次仔仔细细地阅读题目要求和所给的中英文语言提示(包括可能出现的文字说明和图画),对照提纲,回想作文中还有哪些要点还未说明,或还未表达清楚和完整。老师可适当提供一些批改方面的基本原则,如:注意段落间的逻辑关系是否存在并列连词,是否有误用;注意定冠词与不定冠词的混淆;注意时态,语态,句子结构,主谓搭配一致性;名词单复数形式;各种词性的选择;以及比较级或最高级的使用。同时要对所写内容进行更深层的分析,综合,进行可能或必要的文字修饰,力求把握作文的精神实质。 　　2. 分组评议 　　当作文经过自己仔细检查后,确信无任何语法错误或书写错误,此时可将自 　　己的作文借给其他同学传阅,或请老师读给全班同学听,请他们帮助纠错。这样,一方面,可以通过交流评价作文与他人进行口头英语语言的交流;另一方面,通过评价别人的作文和倾听他人的 评语 ,使自己获得写作方面的启迪。在检查时,要检查写作步骤是否齐全,文章的格式是否正确,卷面书写是否整洁,拼写是否完全正确,是否存在病句,文章语言是否流畅,过渡语言是否自然,文章首尾是否相互照应。此时一定要虚心听取同学意见,取长补短,力求将语言表达精炼,准确。 　　3. 教师评议 　　教师在批改作文时,将学生作文中出现的典型错句摘抄出来,写在黑板上,再让同学集体改错,这样做可以引起学生的注意和重视,又训练了他们的改错能力。讲解时,我注意讲解作文的思路,文章的结构和布局。对范文的整体分析也是必不可少的。教师也应注意与学生之间的交流,对学生进行持续的写作上的指导与鼓励,引导学生在书面表达方面向更完善的方向努力。 　　在教学的实践过程中,我深深体会到:1.学生的写作能力是目前中,英语教学的一个薄弱环节,教师要端正思想,认真对待,决不可掉以轻心。2.教师需要对学生写作能力进行有计划,有步骤的系统训练。3.教师要注意用恰当的方法引导学生,以基础为基本,以教材为依据,以实践为方针,只有这样,学生的写作能力才能提高。只有这样,中学英语写作教学才能在新课标的指引下踏上一个新的台阶。

给你看一篇范文吧呵呵2005年，中支公司在省分公司各级领导及全体同仁的关心支持下文秘写作网版权所有，全国公务员共同的天地!，完成了筹建工作并顺利开业，在业务的发展上也取得了较好的成绩，占领了一定的市场份额，圆满地完成了省公司下达的各项任务指标，在此基础上，公司总结2005年的工作经验并结合地区的实际情况，制定如下工作计划：一、加强业管工作，构建优质、规范的承保服务体系。承保是保险公司经营的源头，是风险管控、实现效益的重要基础，是保险公司生存的基础保障。因此，在2006年度里，公司将狠抓业管工作，提高风险管控能力。1、对承保业务及时地进行审核，利用风险治理技术及定价体系来控制承保风险，决定承保费率，确保承保质量。对超越公司权限拟承保的业务进行初审并签署意见后上报审批，确保此类业务的严格承保。2、加强信息技术部门的治理，完善各类险种业务的处理平台，通过建设、使用电子化承保业务处理系统，建立完善的承保基础数据库，并缮制相关报表和承保分析。同时做好市场调研，并定期编制中、长期业务计划。3、建立健全重大标的业务和非凡风险业务的风险评估制度，确保风险的合理控制，同时根据业务的风险情况，执行有关分保或再保险治理规定，确保合理分散承保风险。4、强化承保、核保规范，严格执行条款、费率体系，熟练把握新核心业务系统的操作，对中支所属的承保、核保人员进行全面、系统的培训，以提高他们的综合业务技能和素质，为公司业务发展提供良好的保障。好文章尽在公文易二、提高客户服务工作质量，建设一流的客户服务平台。随着保险市场竞争主体的不断增加，各家保险公司都加大了对市场业务竞争的力度，而保险公司所经营的不是有形产品，而是一种规避风险或风险投资的服务，因此，建设一个优质服务的客服平台显得极为重要，当服务已经成为核心内容纳入保险企业的价值观，成为核心竞争时，客服工作就成为一种具有独特理念的一种服务文化。经过2005年的努力，我司已在市场占有了一定的份额，同时也拥有了较大的客户群体，随着业务发展的不断深入，客服工作的重要性将尤其突出，因此，中支在2006年里将严格规范客服工作，把一流的客服治理平台运用、落实到位。1、建立健全语音服务系统，加大热线的宣传力度，以多种形式将热线推向社会，让众多的客户全面了解公司语音服务系统强大的支持功能，以提高自身的市场竞争力，实现客户满足最大化。2、加强客服人员培训，提高客服人员综合技能素质，严格奉行“热情、周到、优质、高效”的服务宗旨，坚持“主动、迅速、准确、合理”的原则，严格按照岗位职责和业务操作实务流程的规定作好接、报案、查勘定损、条款解释、理赔投诉等各项工作。3、以中心支公司为中心，专、兼职并行，建立一个覆盖全区的查勘、定损网点，初期由中支设立专职查勘定损人员3名，同时搭配非专职人员共同查勘，以提高中支业务人员的整体素质，切实提高查勘、定损理赔质量，做到查勘准确，定损合理，理赔快捷。4、在2006年6月之前完成xx营销服务部、yy营销服务部两个服务机构的下延工作，至此，全区的服务网点建设基本完善，为公司的客户提供高效、便捷的保险售后服务。文秘写作网版权所有，全国公务员共同的天地!三、加快业务发展，提高市场占有率，做大做强公司保险品牌。根据xx年中支保费收入xx万元为依据，其中各险种的占比为：机动车辆险%，非车险%，人意险%。xx年度，中心支公司拟定业务发展规划计划为实现全年保费收入x万元，各险种比例计划为机动车辆险75%，非车险15%，人意险10%，计划的实现将从以下几个方面去实施完成。1、机动车辆险是我司业务的重中之重，因此，大力发展机动车辆险业务，充分发挥公司的车险优势，打好车险业务的攻坚战，还是我们工作的重点，06年在车险业务上要巩固老的客户，争取新客户，侧重点在发展车队业务以及新车业务的承保上，以实现车险业务更上一个新的台阶。2、认真做好非车险的展业工作，选择拜访一些大、中型企业，对效益好，风险低的企业要重点公关，与企业建立良好的关系，力争财产、人员、车辆一揽子承保，同时也要做好非车险效益型险种的市场开发工作，在06年里努力使非车险业务在发展上形成新的格局。3、积极做好与银行的代理业务工作。05年10月我司经过积极地努力已与中国银行、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、福建兴业银行等签定了兼业代理合作协议，06年要集中精力与各大银行加强业务上的沟通联系，让银行充分地了解中华保险的品牌及优势，争取加大银行在代理业务上对我司的支持与政策倾斜力度，力求在银行代理业务上的新突破，实现险种结构调整的战略目标，为公司实现效益最大化奠定良好的基础。在新的一年里，虽然市场的竞争将更加激烈，但有省公司的正确领导，中支将开拓思路，奋力进取，去创造新的业绩，为做大做强公司保险事业而奋斗。扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

公共管理专业学什么,就业方向介绍如下：1、主干课程：管理学原理、管理心理学、人力资源开发与管理、管理经济学、公共关系、公共财务、管理定量分析、应用统计、管理信息系统、管理文秘。2、主干学科：公共管理。3、核心课程：政治学原理、管理学原理（公共管理学）、法学概论（公共事业管理法律制度）、公共经济学、公共事业管理概论、公共政策学、公共组织财务管理、城市公用事业管理理论与实践、 非政府组织管理、公共工程项目管理。公共事业管理专业就业方向公共事业管理专业作为一个新专业，其社会需求十分强烈，而且需求量极大，这是我国继经济体制改革、政府体制改革后事业组织管理体制的改革形势所决定的。要建立政事分开、管理自主科学、面向社会、独立的社会主义事业单位，没有众多的高层次的公共事业管理人才是不行的。另外公共事业管理专业学生还可以参加国家公务员考试进入政府系统，参加MPA考试进行进一步深造。因此，无论从社会发展对人才的总需求，还是从毕业生就业和进一步深造来看，其专业发展前景都十分看好。公共事业管理专业是个涉及面比较广大专业，该专业的学生毕业后可到党政机关、企事业单位、社会团体、公共服务机构的办公和管理工作，包括在文教、体育、卫生、社区、老年事业、社会保障等公共事业单位的行政管理部门，老年产业单位，高校、科研单位、政府机关工作。公共事业管理专业学生毕业后可在文教、体育、卫生、社区、老年事业、社会保障等公共事业单位的行政管理部门，老年产业单位，高校、科研单位、政府机关工作。目前来看：该专业毕业后主要从事的岗位有大致如下：人事专员、项目技术员、 综合管理类、 销售经理、 营运部长等。

问题一：怎么查询某些公司的性质（私企，国企）？ 到工商局去查工商登记情况，看公司的出资人是谁，如果是个人或者私营企业那么就是私企；如果注册资金里面有国有资金，就是说如果有 *** 或者国有企业或者国有资产管理机构对企业出资，那么就是国企，注册资金全部是国有资金出资，那就是地地道道的国企了，如果国有资金只占了注册资金的一部分，那就是国有资金参股或者控股企业了。 问题二：如何查找一个公司的资料 如企业性质，注册资本 给您个网址gsxt.saic.gov/，可以查到 问题三：企业性质如何分类？ 一般按工商登记的经济性质填写：国有企业、集体企业、有限责任公司、股份有限公司、私营企业、中外合资企业、外商投资企业等。 问题四：怎么知道一个公司是什么性质 给您个网址gsxt.saic.gov/，可以查到 问题五：企业性质怎么填 可以填完整的,比如国有企业,合资企业,私营企业等等,也可填企业性海代码, 企业性质简称. 1, 国有. 2, 合作. 3, 合资. 4, 独资. 5, 集体. 6, 私营. 7, 个体工商户. 8, 报关. 9, 其他. 问题六：企业性质有哪些分类，怎么分的？ 标准企业性质分类：国有企业 集体企业 联营企业 股份合作制企业　　私营企业 个体户 合伙企业 有限责任公司股份有限公司有限责任公司:股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司:股东以其认购的股份为限对公司承担责任。国有独资公司：是指国家授权投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。个人独资企业:是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。合伙企业：是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。个体工商户：是指生产资料属于私人所有，主要以个人劳动为基础，劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务承担无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。外商投资企业：是外国企业和其他经济组织或个人以各种方式在中国境内投资，并依法律设立的承担民事责任的企业。分为：外商独资企业、中外合作企业、中外合资企业。私营企业：是指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇用劳动为基础的营利性经济组织。另外还有以前登记的企业，现在已不能登记这种性质的企业：全民所有制企业：指生产资料归全体人民所有，由国家作为代表行使所有权，从事商品生产经营活动，实行自主经营、自负盈亏、独立核算，以营得为目的的企业。集体所有制企业：指生产资料或财产归劳动群众集体所有，劳动群众共同劳动，实行按劳分配为主、适当分红为辅、提取一定公共积累企业。 问题七：如何通过营业执照查看企业性质 国有企业没有营业执照，私营企业一般都是企业法人营业执照，或个人独资企业，或个体户，或股份合作制企业。 问题八：报表里面如何看企业性质，企业性质都怎么分类？ 15分 看一些科目设置 还有报表披露 财务报表披露的首要项就是企浮的基本情况啊.....注册地 组织形式 企业性质 主要经营活动..... 问题九：如何快速查询企业性质,企业类型？ 百度搜索 企业信用网 ，应该能查到

打牢基础的意思夯，或打夯，原为建住宅时对地基以人力方式用石头等硬物进行夯实，通常2人以上合作完成工作。现在夯实地基的工作以改为机械夯实，也称打电夯。夯实基础，指采取一些措施，为其打下扎实的基础。夯实运营管理基础，应当重点抓好哪些方面工作一、加强管理与协作，精益求精，狠抓内控文化建设创新管理，分工协作。将自己最优秀的一面“秀”给客户，个性化服务彰显服务文化形象。加大“创优窗口服务，提网点软实力”的力度，营业网点负责人“主外”，其它人员“主内”，打开柜台、大堂以及营业网点外三条营销渠道，形成良好奋进的工作氛围，提升服务水平和营销效率。定期组织开展服务检查和评比，提升服务质量、增强营销技能。充分利用晨会的时机，严格落实各项规章制度的学习。通过一系列考试、考核和业绩评估等形式，提高员工业务能力和业务水平。同时必须加强柜员的道德风险警示教育，使每一位柜员时刻紧绷风险这根弦不松懈，杜绝风险隐患。二、坚持可持续发展，细化分工，构建风险防控长效机制在案件防控工作中“警钟长鸣”，强化培训提高相关人员的风险识别能力。对于违反规定的操作严格按标准处罚，对于屡查屡犯的从重处罚。对发现的苗头性、倾向性问题及时消灭在萌芽状态，严防员工利用工作之便从事违法、违纪活动。提高员工制度意识、执行意识，夯实内控管理工作，为各项业务健康快速发展保驾护航。坚持落实每日、每周等常规检查工作；按照检查计划和上级行的检查要求，认真履行会计常规检查职责，做好内控自查。对重要物品管理、印章管理、查库情况、会计档案管理、单位账户资料、个人开销户资料、大额款项支付核实制度执行、反洗钱等工作进行全面的检查和梳理，力争零差错；对检查出的问题严肃教育，坚决予以整改，督促柜员养成良好的柜面操作习惯。结合上级行各项规章制度、操作流程等开展会计基础工作培训，不断提高柜员的工作效率和业务素养，努力使工作上一个新的台阶。三、坚持学习和反思，求真务实，不断提高业务管理水平作为一名会计主管，要转换视角，以一个基层管理人员的角度看待问题和解决问题；按照上级行要求及委派会计主管的职权范围，严格履行岗位职责，努力做好分支行交办的各项工作任务。

　　二女幼珊在港参加侨生联考，以第一志愿分发台大外文系。听到这消息，我松了一口气，从此不必担心四个女儿通通嫁给广东男孩了。 　　我对广东男孩当然并无偏见，在港六年，我班上也有好些可爱的广东少年，颇讨老师的欢心，但是要我把四个女儿全都让那些“靓仔”、“叻仔”掳掠了去，却舍不得。不过，女儿要嫁谁，说得洒脱些，是她们的自由意志，说得玄妙些呢，是因缘，做父亲的又何必患得患失呢?何况在这件事上，做母亲的往往位居要冲，自然而然成了女儿的亲密顾问，甚至亲密战友，作战的对象不是男友，却是父亲。等到做父亲的惊醒过来，早已腹背受敌，难挽大势了。 　　在父亲的眼里，女儿最可爱的时候是在十岁以前，因为那时她完全属于自己。在男友的眼里，她最可爱的时候却在十七岁以后，因为这时她正像毕业班的学生，已经一心向外了。父亲和男友，先天上就有矛盾。对父亲来说，世界上没有东西比稚龄的女儿更完美的了，唯一的缺点就是会长大，除非你用急冻术把她久藏，不过这恐怕是违法的，而且她的男友迟早会骑了骏马或摩托车来，把她吻醒。 　　我未用太空舱的冻眠术，一任时光催迫，日月轮转，再揉眼时，怎么四个女儿都已依次长大，昔日的童话之门砰地一关，再也回不去了。四个女儿，依次是珊珊、幼珊、佩珊、季珊。简直可以排成一条珊瑚礁。珊珊十二岁的那年，有一次，未满九岁的佩珊忽然对来访的客人说：“喂，告诉你，我姐姐是一个少女了!”在座的大人全笑了起来。 　　曾几何时，惹笑的佩珊自己，甚至最幼稚的季珊，也都在时光的魔杖下，点化成“少女”了。冥冥之中，有四个“少男”正偷偷袭来，虽然蹑手蹑足，屏声止息，我却感到背后有四双眼睛，像所有的坏男孩那样，目光灼灼，心存不轨，只等时机一到，便会站到亮处，装出伪善的笑容，叫我岳父。 　　我当然不会应他。哪有这么容易的事!我像一棵果树，天长地久在这里立了多年，风霜雨露，样样有份，换来果实累累，不胜负荷。而你，偶尔过路的小子，竟然一伸手就来摘果子，活该蟠地的树根绊你一交! 　　而最可恼的，却是树上的果子，竟有自动落入行人手中的样子。树怪行人不该擅自来摘果子，行人却说是果子刚好掉下来，给他接着罢了。这种事，总是里应外合才成功的。当初我自己结婚，不也是有一位少女开门揖盗吗?“堡垒最容易从内部攻破”，说得真是不错。不过彼一时也，此一时也。同一个人，过街时讨厌汽车，开车时却讨厌行人。现在是轮到我来开车。 　　好多年来，我已经习于和五个女人为伍，浴室里弥漫着香皂和香水气味，沙发上散置皮包和发卷，餐桌上没有人和我争酒，都是天经地义的事。戏称吾庐为“女生宿舍”，也已经很久了。做了“女生宿舍”的舍监，自然不欢迎陌生的男客，尤其是别有用心的一类。但自己辖下的女生，尤其是前面的三位，已有“不稳”的现象，却令我想起叶慈的一句诗： 　　一切已崩溃，失去重心。 　　我的四个假想敌，不论是高是矮，是胖是瘦，是学医还是学文，迟早会从我疑惧的迷雾里显出原形，一一走上前来，或迂回曲折，嗫嚅其词，或开门见山，大言不惭，总之要把他的情人，也就是我的女儿，对不起，从此领去。无形的敌人最可怕，何况我在亮处，他在暗里，又有我家的“内奸”接应，真是防不胜防。只怪当初没有把四个女儿及时冷藏，使时间不能拐骗，社会也无由污染。现在她们都已大了，回不了头。我那四个假想敌，那四个鬼鬼祟祟的地下工作者，也都已羽毛丰满，什么力量都阻止不了他们了。先下手为强，这件事，该乘那四个假想敌还在襁褓的时候，就予以解决的。至少美国诗人纳许(Ogden Nash，1902～1971)劝我们如此。 　　他在一首妙诗《由女婴之父来唱的歌》(Song to Be Sung by theFather of Infant Female Children)之中，说他生了女儿吉儿之后，惴惴不安，感到不知什么地方正有个男婴也在长大，现在虽然还浑浑噩噩，口吐白沫，却注定将来会抢走他的吉儿。于是做父亲的每次在公园里看见婴儿车中的男婴，都不由神色一变，暗暗想：“会不会是这家伙?” 　　想着想着，他“杀机陡萌”，便要解开那男婴身上的别针，朝他的爽身粉里撒胡椒粉，把盐撒进他的奶瓶，把沙撒进他的菠菜汁，再扔头优游的鳄鱼到他的婴儿车里陪他游戏，逼他在水深火热之中挣扎而去，去娶别人的女儿。足见诗人以未来的女婿为假想敌，早已有了前例。 　　不过一切都太迟了。当初没有当机立断，采取非常措施，像纳许诗中所说的那样，真是一大失策。如今的局面，套一句史书上常见的话，已经是“寇入深矣!”女儿的墙上和书桌的玻璃垫下，以前的海报和剪报之类，还是披头，拜丝，大卫·凯西弟的形象，现在纷纷都换上男友了。至少，滩头阵地已经被入侵的军队占领了去，这一仗是必败的了。记得我们小时，这一类的照片仍被列为机密要件，不是藏在枕头套里，贴着梦境，便是夹在书堆深处，偶尔翻出来神往一番，哪有这么二十四小时眼前供奉的? 　　这一批形迹可疑的假想敌，究竟是哪年哪月开始入侵厦门街余宅的，已经不可考了。只记得六年前迁港之后，攻城的军事便换了一批口操粤语少年来接手。至于交战的细节，就得问名义上是守城的那几个女将，我这位“昏君”是再也搞不清的了。只知道敌方的炮火，起先是瞄准我家的信箱，那些歪歪斜斜的笔迹，久了也能猜个七分;继而是集中在我家的电话，“落弹点”就在我书桌的背后，我的文苑就是他们的沙场，一夜之间，总有十几次脑震荡。那些粤音平上去入，有九声之多，也令我难以研判敌情。现在我带幼珊回了厦门街，那头的广东部队轮到我太太去抵挡，我在这头，只要留意台湾健儿，任务就轻松多了。 　　信箱被袭，只如战争的默片，还不打紧。其实我宁可多情的少年勤写情书，那样至少可以练习作文，不致在视听教育的时代荒废了中文。可怕的还是电话中弹，那一串串警告的铃声，把战场从门外的信箱扩至书房的腹地，默片变成了身历声，假想敌在实弹射击了。更可怕的，却是假想敌真的闯进了城来，成了有血有肉的真敌人，不再是假想了好玩的了，就像军事演习到中途，忽然真的打起来了一样。真敌人是看得出来的。在某一女儿的接应之下，他占领了沙发的一角，从此两人呢喃细语。嗫嚅密谈，即使脉脉相对的时候，那气氛也浓得化不开，窒得全家人都透不过气来。这时几个姐妹早已回避得远远的了，任谁都看得出情况有异。万一敌人留下来吃饭，那空气就更为紧张，好像摆好姿势，面对照相机一般。平时鸭塘一般的餐桌，四姐妹这时像在演哑剧，连筷子和调羹都似乎得到了消息，忽然小心翼翼起来。明知这僭越的小子未必就是真命女婿，(谁晓得宝贝女儿现在是十八变中的第几变呢?)心里却不由自主升起一股淡淡的敌意。也明知女儿正如将熟之瓜，终有一天会蒂落而去，却希望不是随眼前这自负的小子。 　　当然，四个女儿也自有不乖的时候，在恼怒的心情下，我就恨不得四个假想敌赶快出现，把她们统统带走。但是那一天真要来到时，我一定又会懊悔不已。我能够想象，人生的两大寂寞，一是退休之日，一是最小的孩子终于也结婚之后。宋淇有一天对我说：“真羡慕你的女儿全在身边!”真的吗?至少目前我并不觉得，自己有什么可羡之处。也许真要等到最小的季珊也跟着假想敌度蜜月去了，才会和我存并坐在空空的长沙发上，翻阅她们小时相簿，追忆从前，六人一车长途壮游的盛况，或是晚餐桌上，热气蒸腾，大家共享的灿烂灯光。人生有许多事情，正如船后的波纹，总要过后才觉得美的。这么一想，又希望那四个假想敌，那四个生手笨脚的小伙子，还是多吃几口闭门羹，慢一点出现吧。 　　袁枚写诗，把生女儿说成“情疑中副车”，这书袋掉得很有意思，却也流露了重男轻女的封建意识。照袁枚的说法，我是连中了四次副车，命中率够高的了。余宅的四个小女孩现在变成了四个小妇人，在假想敌环伺之下，若问我择婿有何条件，一时倒恐怕答不上来。沉吟半晌，我也许会说：“这件事情，上有月下老人的婚姻谱，谁也不能窜改，包括韦固，下有两个海誓山盟的情人，‘二人同心，其利断金"，我凭什么要逆天拂人，梗在中间?何况终身大事，神秘莫测，事先无法推理，事后不能悔棋，就算交给21世纪的电脑，恐怕也算不出什么或然率来。倒不如故示慷慨，伪作轻松，博一个开明父亲的美名，到时候带颗私章，去做主婚人就是了。” 　　问的人笑了起来，指着我说：“什么叫做‘伪作轻松"?可见你心里并不轻松。” 　　我当然不很轻松，否则就不是她们的父亲了。例如人种的问题，就很令人烦恼。万一女儿发痴，爱上一个耸肩摊手口香糖嚼个不停的小怪人，该怎么办呢?在理性上，我愿意“有婿无类”，做一个大大方方的世界公民。但是在感情上，还没有大方到让一个臂毛如猿的小伙子把我的女儿抱过门槛。 　　现在当然不再是“严夷夏之防”的时代，但是一任单纯的家庭扩充成一个小型的联合国，也大可不必。问的人又笑了，问我可曾听说混血儿的聪明超乎常人。我说：“听过，但是我不希罕抱一个天才的‘混血孙"。我不要一个天才儿童叫我Grandpa，我要他叫我外公。”问的人不肯罢休：“那么省籍呢?” 　　“省籍无所谓，”我说。“我就是苏闽联姻的结果，还不坏吧?当初我母亲从福建写信回武进，说当地有人向她求婚。娘家大惊小怪，说‘那么远!怎么就嫁给南蛮!"后来娘家发现，除了言语不通之外，这位闽南姑爷并无可疑之处。这几年，广东男孩锲而不舍，对我家的压力很大，有一天闽粤结成了秦晋，我也不会感到意外。如果有个台湾少年特别巴结我，其志又不在跟我谈文论诗，我也不会怎么为难他的。至于其他各省，从黑龙江直到云南，口操各种方言的少年，只要我女儿不嫌他，我自然也欢迎。” 　　“那么学识呢?” 　　“学什么都可以。也不一定要是学者，学者往往不是好女婿，更不是好丈夫。只有一点：中文必须精通。中文不通，将祸延吾孙!” 　　客又笑了。“相貌重不重要?”他再问。 　　“你真是迂阔之至!”这次轮到我发笑了。“这种事，我女儿自己会注意，怎么会要我来操心?” 　　笨客还想问下去，忽然门铃响起。我起身去开大门，发现长发乱处，又一个假想敌来掠余宅。

1.0项目概要1.1项目公司1.2项目简介1.3客户基础1.4市场机遇1.5项目投资价值1.6项目资金及合作1.7项目成功关键1.8公司使命1.9经济目标2.0公司介绍2.1公司组织结构2.2[历史]财务经营状况2.3公司地理位置2.4公司发展战略2.5公司内部控制管理3.0项目介绍3.1保险项目开发目标3.2保险项目开发思路3.3保险开发的资源状况3.4项目地理位置与背景3.4.1项目所在省会3.4.2项目所在城市3.6项目建设基本方案3.6.1规划建设年限与阶段3.6.2项目规划建设依据4.0市场分析4.1中国保险市场4.2区域保险市场发展趋势4.3区域保险市场发展特点4.4目标市场分析4.6竞争对手分析5.0发展战略与实施计划5.1执行战略5.2竞争策略5.3营销策略5.3.1客源市场定位5.3.2定价策略5.3.3宣传促销策略5.3.4整合传播策略与措施5.3.5网络营销策略5.4战略合作伙伴5.5项目实施进度6.0项目SWOT综合分析6.1优势分析6.2弱势分析6.3机会分析6.4威胁分析6.5SWOT综合分析7.0项目管理与人员计划7.1项目管理7.2服务质量控制系统7.3项目工程进度管理体系7.4人力资源开发及管理8.0风险分析与规避对策8.1风险分析8.2风险规避9.0投入估算与资金筹措9.1项目融资需求与贷款方式9.2项目资金使用计划9.3融资资金使用计划9.4贷款方式及还款保证10.0财务预算10.1收入预测10.2财务假设与条件10.3项目总成本与盈利估算10.4项目现金流量10.5项目重要财务指针10.6盈亏平衡分析10.7敏感性分析11.0公司无形资产价值分析11.1分析方法的选择11.2收益年限的确定11.3基本数据11.4无形资产价值的确定附件.1财务报表.2相关证明文件扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

1、转化和适应转化是指功能或目的的转达移应用，适应指通过改善或修正，使其符合预期使用效果或作为它用。 2、集中和分散用一个特定的标准或角度将事物分类成某些项目或单元，把相同的放在一起处理，不同的分别处理。这个法则又叫做统筹学原理，用得好就可以大大地提高工作效率。 3、差异和共性即分析事物的差异和共性，根据其物质的特性来解决问题。 4、排除法排除法是为了提高工作效率，抓住主要问题的一种简单实用的工作方法。什么是重点、核心的问题，什么是次要的问题，可用排除法逐一分析。如果问题不是很重要，就先暂缓、搁置。重要的事情，要尽快地解决，要分清轻重缓急。 5、正与反任何事物都有正反两面，必须正确对待。 很多公司都要求员工必须严守标准地作业，员工一旦违规作业，处罚将是很严厉的。对于出现的问题，从几个方面去分析，才可能找到真正的原因，从而解决问题。 6、普遍与例外管理无所不至是不现实的，应当寻找异常和例外去管理它们，这样可以减少很多的管理成本。也就是说一个管理者要积极主动地去找问题解决、缺点改进，这就是例外。俗话说，钱要花在刀刃上，但有时却经常浪费很多时间和精力去做一些无谓的事情。 7、恒定和变化可以用不同的方法来对待稳定和变化，减少管理难度。比如，一些产品做了很长时间，工序很熟，产品质量稳定，就可以少花些时间去管理，而 对于那些新产品，就要花大量时间，精力，投入最好最有经验的人员，使用最先进的设备去生产制造，因为新产品不稳定，随时都可能出现问题。 8、增加和删减即有必要的，如果没有就要加上去；没必要的，如果有就要将其删除。这个方法充分体现在5S整理原则中，也就是在整理工作中的具体运用，就是将必需与非必需品加以分割，而这个加以分割的目的就是便于管理。 9、并列和串列可根据时序并列或串列工作，缩短滞留时间。 10、改变顺序即分析事物的差异和共性，根据物质特性解决问题。

　　三年级的英语期末考试即将到来，考生们考前要多做英语期末试卷，为英语期末考试做好准备。以下是我给你推荐的三年级英语下册期末试卷及答案，希望对你有帮助! 　　人教版三年级英语下册期末试卷 　　听力部分30分 　　一. 听录音，找出与所听内容相符的选项，将其编号填入题前括号内。10分 　　 1. A. cap B. car C. cat 　　 2. A. desk B. chair C. dad 　　 3. A. seventeen B. sixteen C. seven 　　 4. A. under B. on C. in 　　 5. A. woman B. man C. mother 　　二. 听录音，选出你所听到的句子。 10分 　　 1. A. I"m from the UK. B. I"m from the USA. 　　 2. A. It has a *** all head. B. It has a short tail. 　　 3. A. Where is the ruler? B. Where is my pencil? 　　 4. A. Do you like pears? B. Do you like bananas? 　　 5. A. How many crayons do you have? 　　B. How many crayons can you see? 　　四. 听问句，选择正确的答语。10分 　　 1. A. Fine, thank you. B. How are you? 　　 2. A. I can see 15. B. I have 15. 　　 3. A. He is my mother. B. He is my father. 　　 4. A. Yes, I do. B. No, I do. 　　 5. A. Yes, it isn"t. B. No, it isn"t. 　　笔试部分80分 　　一、按顺序默写出26个大小写字母，13分 　　二 找出下列单词中不同类的一项。5分 　　 1. A. mother B. sister C. cap 　　 2. A. sixteen B. blue C. fifteen 　　 3. A. like B. apple C. orange 　　 4. A. Canada B. Beijing C. Australia 　　 5. A. head B. long C. short 　　三. 把下列单词按所给格式规范的抄写在四线三格内。7分 　　Brother teacher tail eyes USA China apple 　　四. 读一读、选一选。10分 　　 1.—Have some fruit. ——_____________. 　　A. Thank you. B.OK. C. Good! 　　 2.—Who"s this boy? —_______________. 　　A. He is my father. B .He is my brother. C. She is my sister. 　　 3.—What do you like? —______________. 　　A. No, I don"t. B. Yes, I do. C. I like oranges. 　　 4.—Where are you from ?—________________. 　　A. I from China B. I am from China. C. I from the UK. 　　 5.—Is it on the desk ?—____________. 　　A. Yes, it isn"t B .No, it is. C. No, it isn"t. 　　 6.The dog _____ *** all ears. 　　A. has B. have C. are 　　 7.—Mom, _____is my car? —It"s in the box. 　　A. where B. what C. who 　　 8.______about you? 　　A. Who B. What C. Where 　　 9.—_________________? —Sure. Here you are. 　　A. Can I have a pear? B. Where is the pear? 　　 10. The panda is from _____. 　　A. USA B. UK C. China 　　五、找出与句中划线部分单词意思相反的词。10分 　　 1.Look!The giraffe is so tall. 　　A. short B. big C. fat 　　 2.The man is my grandpa. 　　A. boy B. girl C. woman 　　 3.The rabbit has a short tail. 　　A. *** all B. long C. short 　　 4.The panda has black eyes. 　　A. brown B. red C. white 　　 5.Wow!The mouse is so *** all. 　　A. big B. tall C. short 　　六. 情景选择 10分 　　 1.你想向你的妈妈介绍Miss White，应该怎么说? 　　A.This is my mother. B. This is me. 　　C.This is my teacher. 　　 2.在同学家做客，你想吃西瓜时，可以说： 　　A.Can I have some watermelons, please? 　　B.I want to have watermelons. 　　C.Can you have some bananas, please? 　　 3.如何表达:你有多少个气球? 　　A.How many balloons can you see? 　　B.How many balls do you have? 　　C.How many balloons do you have? 　　 4.你的玩具汽车不见了，你该怎么询问呢? 　　A.Where is my car? 　　B.Where is my toy car? 　　C.What is my car? 　　 5. 询问别人来自哪里应该说： 　　A.What are you from? 　　B. Where are you from? 　　C. What"s your name? 　　七、根据提示给下列单词分类，只填序号。5分 　　1. tiger 2.grandma 3.box 4elve 5. apple 　　6. orange 7.sister 8.chair 9.ten 10.dog 　　表示数字的有_________________表示人物的有 __________________ 　　表示动物的有_________________表示物品的有 __________________ 　　表示水果的有_________________ 　　八.把下列单词连成一个通顺的句子，并规范的书写在四线三格内。10分 　　1. ① giraffe ② Look ③ at ④ the . 　　2. ① has ② It ③ a ④ long ⑤ nose . 　　3. ① car ② my ③ is ④ Where ? 　　4. ① you ② like ③ Do ④ grapes ? 　　九. 阅读短文，判断正误，正确的写T,错误的写F。10分 　　Tom is twelve years old. He is a student. He lives in Zhongshan Street. He likes grapes and apples. He likes pigs，dogs, cats and horses. 　　 1. Tom is a boy. 　　 2. Tom is twenty. 　　 3. Tom lives居住 in Huangshan Street. 　　 4. Tom doesn"t like grapes and apples 　　 5. Tom likes animals. 　　人教版三年级英语下册期末试卷答案 　　听力材料 　　一. 　　1. cap 　　2. desk 　　3. seventeen 　　4. under 　　5. man 　　二. 　　1.I"m from the USA. 　　2.It has a *** all head . 　　3.Where is my pencil ? 　　4.Do you like pears ? 　　5.How many crayons can you see ? 　　三. 　　1.How are you ? 　　2.How many apples do you have ? 　　3.Who"s that woman ? 　　4.Do you like strawberries ? 　　5.Is it in your bag ? 　　笔试部分： 　　二，CBABA 　　四，ABCBCAABAC 　　五，ACBCA 六，CACBB 　　七， 表示数字的有49 表示人物的有27 表示动物的有1 10 表示物品的有 38 表示水果的有56 　　八，1. Look at the giraffe. 2.It has a long nose. 3.Where is my car?4. Do you like grapes? 　　九，TFTFT

那要看你是查询什么肥料证了？农业部的还是省登记证不一样，你需要你说一下给你查查

公共事业管理专业是文科还是理科？：） 公共事业的课程都是偏重于文字理解之类的形象思维。文理科生均容易接受。 如：医药大学的公共事业管理偏向卫生方向。师范大学的公共事业管理是教育方面的。所以各个学校都有方向的侧重。但总体上是属于公共管理下的文科专业。 公共事业管理专业是培养公务员与管理干部及研究公共政策和公共事务管理的专业。公共事业管理属于管理学大类，公共管理类。 入学科目：大学英语、大学语文。 主干课程：大学英语(统考)、大学语文、公共关系学、公共管理法律基础 、社群环境概论、管理资讯系统、管理学、管理学(主干课程)、行政领导学、行政领导学(主干课程)、行政事业管理 、行政事业管理(主干课程)、会计学、计算机应用基础、计算机应用基础(统考)、开放英语-3、开放英语-4、马克思主义基本原理、马克思主义文艺学、企业文化与伦理、人力资源开发与管理、环境管理学、环境工程与保护、环境科学、社会实践与毕业设计(论文)、文化市场概论、环境心理学、现代远端学习概论、学位外语、中国艺术史、组织行为学等。 公共事业管理专业 是文科还是理科 学起来怎么样？ 好像是文科的，你考得咋样呀 记得采纳啊 公共事业管理专业是文科还是理科就业方向有哪些 公共事业管理相对来说是理科就业方向的理科的就业面相对来说都是比较宽的，相对来说文科就业面比较窄。 公共事业管理专业（教育）招文科生还是理科生？ 公共事业的课程都是偏重于文字理解之类的形象思维。所的对于文理科生都比较容易接受，很多学校都是文理兼招的。就业就不象其它专业性很强。 公共事业管理专业是培养公务员与管理干部及研究公共政策和公共事务管理的专业。随着我国改革开放的不断深入和经济建设的持续发展， *** 和其他公共管理部门的职能及管理手段正在发生深刻变化。公共事业管理专业主要是为国家培养现代公共管理人才，加强公共政策与管理的深入研究，以促进国家的改革与发展。 公共事业管理属于管理学大类，公共管理类。 本专业具有研究性、实用性和综合性的特点。研究性表现在必须对公共管理理论与方法进行研究，加强中国社会与国际社会历史与现状的比较研究，并对当前国内公共管理的热点、重点问题与对策加以研究；实用性则表现为学生必须具有善于学习和勇于创新的能力、分析和解决实际问题的能力、适应环境变化和创业竞争的能力、与他人协作和国际交往的能力；综合性即以政治学和经济学为主，以法学、社会学、管理学以及工程共事业的活动，并通过对这些活动的本质与现象、主体与客体、观念与技术、内容与形式、制度与过程、历史与未来的研究，掌握公共事业管理的规律性，帮助和推动这些活动的科学化、法制化、合理化、规范化和时代化程序。 培养要求 本专业课程体系中设定了饱满的公共管理学科共同课和专业基础课，又进一步设定了人力资源、公共政策分析、城市管理、社会管理四个专业培养模组，实施模组化教学，让学生不仅具有扎实的专业基础，又能根据自己的兴趣选择愿意深造的专业模组，使学生的知识结构“宽”“专”有机结合，达到厚基础、宽口径、有专长与高素质的培养战略。[1] 毕业生应获得以下几个方面的知识和能力： 1. 了解国内外社会经济发展大局，熟悉党和国家的大政方针，了解我国 *** 、社会组织、企业组织工作的实际情况、基本政策和法规。注重培养正确的世界观、人生观和专业思想。 2. 具备广博的学科知识，了解本学科的前沿资讯和发展动态；接受全面、系统的专业训练和考核，学习和掌握现代化的管理知识和方法；树立效率、创新、服务、竞争、民主、法治等现代理念。 3. 具备现代化的管理工作能力，包括：专案规划与管理能力；公共经济政策分析能力；以电子化、自动化手段处理管理事务的能力；社会调查、市场调查及其定性、定量方法处理分析的能力；较强的策划、组织、执行能力；较强的文字和口头表达能力；计算机操作能力；熟练的外语能力等。 4. 身心健康，德、智、体、美全面发展，积极进取，具备良好的团队合作精神。 掌握能力 本专业要求学生具有规划、协调、组织和决策方面的基本能力；具有适应办公自动化，应用管理资讯系统所必须的定量分析和计算机技能；熟悉国内外有关法律法规，党和国家的方针政策；具有较强的社会调查技能和写作能力。 毕业生应掌握能力 1.掌握管理科学、经济学、社会科学等现代科学的基本理论和基本知识。 2.具有适应办公自动化，应用管理资讯系统所必须的定量分析和应用计算机的技能。 3.具有进行质量管理、资料的收集和处理、进行统计分析的基本知识和能力。 4.熟悉我国有关的法律法规、方针政策以及制度。 5.具有较强的社会调查和写作能力。 6.掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有初步的科学研究和实际工作能力。 公共事业管理专业 公共事业管理专业,就好像一股时尚风,前几年就吹得很热.但是,现在很多人还是搞不懂公共事业管理到底是个什么东西. 我也是这个专业的,考公务员的时候,因为报考的科目限制,只能报一些不限专业的,人多自然是不用说啦,问题是这个专业要人家明白是做什么才行.毕业论文的时候,写的内容,就连答辩老师也不知所云,涉及的经济学,管理学,法学...乱七八糟的,什么都有.你想一下,面试时,面试官会给你多长时间让你介绍你的专业? 毕业后只有自己找工作啦,还好,一些企业还不是很注重专业.混口饭还可以吧.呵呵 总之,一句话,这个专业是不错,但是名字就是不怎样. 公共事业管理是一个万金油专业，毕业之后就业面非常广，就业不难，但是对口工作比较难找，公务员以前没有这个专业可以报考，现在应该好一点了，就业主要看个人的能力，还有一些关系网。自己确定方向，多看书和实践。 公共事业管理专业是学啥 业务培养目标：本专业培养具备现代管理理论、技术与方法等方面的知识以及应用这些知识的能力，能在文教、体育、卫生、环保、社会保险等公共事业单位行政管理部门从事管理工作的高阶专门人才。 业务培养要求：本专业学生主要学习现代管理科学等方面的基本理论和基本知识，受到一般管理方法、管理人员基本素质和基本能力的培养和训练，掌握现代管理理论、技术与方法，能从事公共事业单位的管理工作，具有规划、协调、组织和决策方面的基本能力。 毕业生应获得以下几方面的知识和能力： 1．掌握管理科学、经济学、社会科学等现代科学的基本理论和基本知识； 2．具有适应办公自动化，应用管理资讯系统所必须的定量分析和应用计算机的技能； 3．具有进行质量管理、资料的收集和处理，进行统计分析的基本知识和能力； 4．熟悉我国有关的法律法规、方针政策以及制度； 5．具有较强的社会调查和写作能力； 6．掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有初步的科学研究和实际工作能力。 主干学科：公共管理 主干课程： 主干学科：公共管理 主要课程：管理学原理、管理心理学、人力资源开发与管理、管理经济学、公共关系、公共财务、管理定量分析、应用统计、管理资讯系统、管理文秘。 主要实践性教学环节：社会调查、企事业单位实习等，一般安排6-8周。 修业年限：四年 授予学位：管理学、教育学、文学或医学学士 相近专业：行政管理 公共事业管理 劳动与社会保障 土地资源管理 公共关系学 公共政策学 城市管理 公共管理 社会工作 房地产经营管理 专案管理 文化产业管理 物业管理 航运管理 事业单位招考 公共事业管理专业是不是文科专业 事业单位招聘，都是需要专业对口，上面写着是公共事业管理专业，那么，你的毕业证上的专业就必须是公共管理类的专业，其他专业都不能报考。 公共事业管理专业描述! 学制四年，毕业授予管理学学士学位。 （下面以辽宁中医药大学公共事业管理专业为例) 主要课程：英语、管理学原理、管理经济学、卫生经济学、卫生事业管理、医院管理、管理心理学、人力资源开发与管理、战略管理、营销管理、应用统计学、卫生政策与法规、中医学基础、中药学、方剂学、现代医学基础、社会医学和预防医学等。 公共事业管理专业留学 LZ可以申请地区政策、社会工作、公共管理、商科管理类、传媒等专业。北欧不错，环境与社会政策都不错，但是就是需要再学习小语种，并且申请起来不太容易。美英澳加这些大众留学国家当然也不错，如果经济条件允许可以选择这些国家。另外，因为LZ本身院校背景不错，所以申请香港、新加坡也可以。具体LZ可以参考一下留学志愿参考系统:liuxue315.edu./StudyAssess/，输入专业等情况，就能查询出与你情况类似的同学案例，看他们申请了哪些院校和专业。也可以按照留学目标来筛选，看看你的目标院校和专业都哪些背景（语言成绩多少分、学校背景如何、什么专业、GPA多少等）的学生申请了，也从而对比自身情况，制定大致的目标和方向。

　　 一、对教学各个环节的反思 　　 （一）对于新课程的引入，首先采用了一个多媒体演示系统。 通过老师的演示以及问题的设置，学生充分发挥自己的观察力和想象力去寻找多媒体系统中所包含的信息，并及时进行思考。 　　 反思： 　　优点：通过教师对多媒体系统的演示，这直接“刺激”学生的视觉、听觉等方面，并使他们在这种环境中充分发挥了自己的观察力及想象力。最后，进一步对自己所察觉的信息进行思考。这种方式的引入充分调动了学生的积极性。从而，让学生感受多媒体的动感魅力所在。 　　 不足： 此多媒体演示系统不能包含全部的元素（视频、声音、图形、图像、文字、文本、动画）。 　　 （二）教师对“图像”类型这个知识点并不是简单的讲授。 采用的方法是比较法，首先，展示两张图片（一张是位图图像，另一张是矢量图像），并慢慢将其放大。在放大的过程中，学生通过观察去发现图片自身前后的变化，并通过比较，说出两张图片放大后，有什么不同之处。从而，引出“点阵图像”和“向量（矢量）图像”的概念及其特征，并展示出另两张图片给学生自己实践。 　　 反思： 　　优点：这环节通过比较法，教师发现学生都能很好地察觉出图像自身前后的变化。学生在教师放大图像的过程中，再一次发挥出自己的观察力。这种方式的进行始终让学生主动学习，把主动权交给学生，这充分体现了新课标的精神。 　　 不足： 由于学生现阶段还没有学过数学中向量的概念，他们在向量图像放大的过程中很难理解自身为什么不会发生变化。教师也很难把这个概念给他们说得清晰、透彻。 　　 （三）图象表达信息的独特魅力可说是这节课的重点。 教师在这个环节上也花了不少时间。在这个环节上，教师所采用的方式是：看图说话。教师在屏幕上展示出北京20XX年奥运会会徽，让学生发挥自己的想象力去寻找会徽中所蕴涵的深刻含义。之后，教师给大家3次机会让同学们自告奋勇的发言，说出自己对会徽的理解；然后老师做出点评，并顺便说了个插曲——今年春节联欢晚会《千手观音》这个节目所表达的深刻含义。最后，展示出2010年广州亚运会会徽，让学生自己实践。 　　 反思： 　　 优点： 这个环节把课堂的气氛提高到了一个高潮。“看图说话”——这本应是语文课作文里的一种写作方式。现在教师把这种方式运用到信息技术课程中，从而体现出了“信息技术与其他课程整合”的目的。教师运用北京20XX年奥运会会徽是另有用意——如何把人文精神的培养融合到信息技术教育中，具体分析是：一是让学生对北京20XX年奥运会有自己的认识；二是通过对北京20XX年奥运会会徽的分析，这使学生从视觉文化素养的`角度提高自身修养。 　　 不足： 　　由于课堂时间的限制，只能有极少同学回答问题。虽然每位同学都有自己的想法，而且也很想在课堂上说出自己的想法，但是机会太少，所以这对有些同学来讲有个小小遗憾。 　　 （四）动画的引入——这个环节应该说是个比较轻松的环节。 在一个个紧张的环节后，让学生轻松下来，这也为后面动画的讲解做了一个铺垫。 　　 二、对整堂课的反思 　　 优点： 　　 1、课堂效果分析： 整堂课达到了预期设计的目的。课程主要通过教师积极引导，把主动权交给学生，让学生自己主动思考，充分地调动了学生的积极性。 　　 2、教学设计分析： 本节课并非采用传统“讲授”式进行教学，而是采用基于问题的学习的教学法。教师精心设计每一个环节，使学生在教师的适当引导下，有针对性地研究问题、解决问题。 　　 3、能力培养分析： 通过采用比较法和看图说话的教学方式，这充分地培养了学生的观察能力、想象能力以及语言表达能力。 　　 4、情感培养分析： 通过对北京20XX年奥运会会徽分析和对学校校徽的实践，这不仅培养了学生客观地分析和评价多媒体信息的信息素养，而且在把人文精神融合到课堂教学的过程中，潜移默化地提高了学生的自身修养。 　　 不足： 　　由于自身教学经验的不足，在教学过程中难免会出现一些问题，如：时间把握不够、调动学生积极性的方法不够好等。

孩子当然受不了这种魔鬼训练，才5岁身体发育还不够完全，就要接受这种魔鬼训练，孩子也是苦不堪言

1、贾平凹是被人们称为鬼才，他在小说上的成就，那是有目共睹，到现在为止，他一共出版了16部长篇小说，而且每一部都是引起了巨大的反响。同样他也是一位散文大家，他的散文，语言纯朴，读起来另有一番滋味。其实可以这么说，他的散文比他的小说写得要更好，而且他的每一篇散文，那都是富含哲理。2、余秋雨可以说是一位散文大家，他对于散文的还有着承前启后的贡献，开创了大散文时代，例如他的《文化苦旅》、《山居笔记》等等作品，那都算得上是当代数一数二的经典之作，相信很多的人，那都有读过他的作品。3、林清玄也是一位了不起的散文家，他的作品大多都是散文，而且他的散文同样的充满了哲理，让人读了之后，总是能够有意外的收获。林清玄的很多散文作品，那也是同样的有被收录在课本里，要知道能够进入课本的作品，那必须是要精品才行，无疑林清玄的很多作品，那都是属于当代难得的佳作。4、余光中的散文也是同样的写得非常不错，当然他除了写散文之外，那么他还写诗，他的诗也是同样的非常棒，不过说起来，还是他的散文更好。他的那些散文作品，文笔流畅，读起来非常的顺畅。5、刘亮程是我个人非常喜欢的一位作家，他的很多作品，也都样的有被收录在课本里，他比较著名的作品有《一个人的村庄》、《在新疆》等等，这些散文作品，那也都是当代难得的佳作。

三部分：中央处理器、输入设备、输出设备五部分：控制器、运算器、存储器、输入设备、输出设备

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代表作有《白玉苦瓜》（诗集）、《记忆像铁轨一样长》（散文集）及《分水岭上：余光中评论文集》（评论集）等。余光中（1928年10月21日—2017年12月14日），当代著名作家、诗人、学者、翻译家，出生于南京，祖籍福建永春。因母亲原籍为江苏武进，故也自称“江南人”。希望能帮助到你