如果被审计单位存在问题但是在下一年已整改怎么界定

关于房地产审计整改工作情况的报告XXX审计局;按照本年的审计工作计划，我们工程投资审计科于2017年3月4日之日期对xxxx房地产开发公司进行了审计，在审计过程中我们发现，现在的审计模式已经远远不适应现在开发公司经营方式的那种审计，我们的审计方法、审计时间、审计的信息收集已经滞后于经营违规行为，有的经营行为根本不能再现，例如：土地征收赔偿问题至今上访不断，究其原因就是前任xxx领导口头应允，这位领导外调，有没有书面资料，如果我们采取灵活的跟踪审计，这样的事情可以杜绝，因此，建议对这样的项目不要墨守成规，也要迈出审计的新步伐，进行事前审计或跟踪审计都可以将上述问题迎刃而解，望审计局将这样的审计项目整改。此致xxx审计组二〇一七年四月四日

财务写。财务部门能更好地了解企业的财务状况和有关落实情况，所以更有可能提供准确、可靠的资料来证明整改落实情况。财务部门还要对企业财务状况有一个全面、客观的总体评估，以确保审计整改落实情况报告的准确性和可靠性。

江夏区审计局巡察整改情况 2020 年 6 月到 8 月，区委第一交叉巡察组对区审计局开展了常规巡察， 9 月共 反馈了五个方面 14 个面上问题。 截至目前，已整改完成 12 个问题，正在整改中 2 个，共处理处分 4 人，建立完善制度 7 条。 一、在坚持党的全面领导方面 1. 针对 落实习近平总书记关于审计工作指示精神不够到位 问题 。 一是 2020 年开展领导干部经济责任审计项目 9 个，按照“五个结合”认真谋划 2021 年度审计项目计划，落实审计监督广度深度要求。 二是 制定局属事业单位机构编制方案，将原事业单位的职责、职能进一步整合调整、细化完善，目前方案已报区委编办。 三是 对 2019 年、 2020 年所有年度审计项目进行专项质量检查，进一步抓好审计项目质量提升及问题整改。 2. 针对 党组领导核心作用发挥不够充分 问题 。 一是 严格落实“三重一大”事项决策的程序，完善班子集中学习、集体研究制度，严格落实“十六字”方针，形成决议。 二是 利用巡察整改专题民主生活会时机，开展好班子成员交心谈心、红脸出汗，进一步增强班子凝聚力执行力。 二、在加强党的建设方面 1. 针对 思想建设抓得不够紧 问题。 一是 进一步加强组织领导，建立完善中心组理论学习制度，按照要求整理规范学习资料。 二是 召开党组会研究部署 意识 形态工作，及时开展意识形态工作检查整改。 2. 针对 基层党建工作较薄弱 问题 。 一是 严格落实每月支部主题党日活动，对照区委组织部要求抓好规定动作，增强工作实效。 二 是 按照规定要求， 2022 年组织换届工作。 三是 修订完善局党员花名册，明确局机关党支部党费收缴对象名单。 3. 针对 作风建设抓得不够牢 问题 。 一是 加强日常检查，修订完善局请销假及考勤制度，对违规违纪问题及时核实查处，抓早抓小。 二是 严格新闻宣传报道以及各类上报材料审批把关。 三是 对误差率较大的中介机构负责人进行约谈，提出审计质量管控要求，明确对审计结果误差率超过 3% 或审计报告问题较多的，采取从投资评审中介机构库退库、不予支付或减少支付审计咨询费等方式进行处理。 三、在落实全面从严治党方面 1. 针对“一岗双责”履行不够到位问题 。 一是 按照区委党风廉政建设工作要求和审计局《开展全面从严治党及党风廉政建设工作实施方案》认真贯彻执行。 二是 将落实党风廉政建设“两个责任”纳入目标管理。 三是 抓好局党组履行党风廉政建设主体责任清单的执行工作。 2. 针对 风险防控体系不够健全 问题 。 一是 对照市审计局相关要求，对 2020 年度审计项目进行自查自纠、举一反三，提高工作质量。 二是 召开局党组会，成立“政府投资审计项目招标询价小组”，对聘请的社会中介机构按单个项目审计服务进行招标询价。 3. 针对 三公经费管控不够严 问题 。 一是 严格财务审批程序。 二是 严格执行局《申请公务用车审批单》。 4. 针对违规发放审计补贴问题 。 一是 已 停发 23 名事业人员审计津贴。 二是 向武汉市审计局提交报告，统一规范全市各区局公益一类事业审计人员审计补贴发放，争取上级支持解决。 四、在党风廉政建设和反腐败工作方面 1. 针对政府采购执行不够到位的问题 。 一是 根据武汉市人民政府办公厅文件相关内容，对于未达招标数额的审计服务采取协议采购方式进行。 二是 购买服务合同管理，规范采购程序。 2. 针对服务外包项目管理不严格的问题 。 一是 向上级报告，对涉及专业性强的审计项目，采取购买专业社会审计机构服务方式进行。 二是 进一步加强审计外包服务监管。 3. 针对财务管理不够规范的问题 。 一是 严格审核把关，完善财务手续。 二是 加强合同管理。 三是 进一步抓好公务卡结算制度落实。 四是 认真学习财政相关规定。 五是 加强食堂管理，修订完善管理制度。 五、在选人用人方面 1. 针对选人用人程序不够规范的问题 。 一是 组织人事工作人员进一步深入学习相关文件，严格执行干部选拔任用工作程序。 二是 根据工作需要，对 2 名正科级干部进行调整。 三是 安排人事工作人员参与党校集中学习培训。 2. 针对人才队伍建设不够有力的问题 。 一是 强化培训，积极组织审计人员参加上级组织的综合素质业务培训。 二是 注重加强实践锻炼，加大对审计项目审计组人员的科学统筹编排。 三是 鼓励年轻审计干部加强业余自学，提高学历和专业技术水平。 四是 向区委组织部提出申请，通过公开招考的方式补充 1 名高学历审计人才。 五是 制定《区审计局关于激励广大审计干部担当作为的实施意见》，进一步激发审计队伍干事创业积极性。

一、市人民代表大会常务委员会（以下简称市人大常委会）对审计查出问题整改情况的监督适用本决定。二、审计查出问题整改工作由市人民政府统一领导，组织实施。市人民政府应当根据市人大常委会关于审计工作报告的审议意见或者决议，研究部署审计查出问题整改工作，制定整改方案并报送市人大常委会备案；协调解决整改工作中的重点难点问题，建立健全整改联动机制和整改跟踪检查机制，并将整改工作纳入市人民政府督查范围。　　市审计机关应当根据市人民政府的整改方案，加强对整改过程跟踪督促检查，建立审计查出问题清单、整改责任清单和审计查出问题整改情况清单制度，实行台账管理。市财政部门应当配合市审计机关落实有关问题的整改。　　审计查出问题的责任部门单位应当切实履行整改主体责任，按照审计整改要求，认真整改；其主管部门或者行业主管部门应当承担主管事项的监督管理责任，及时督促整改审计查出的问题，改进完善相关制度。　　市监察机关、司法机关和有关主管部门对市审计机关移送的涉嫌违法线索，应当依法及时处理。三、市人大常委会可以采取下列法定方式对审计查出问题整改情况进行监督：　　（一）听取和审议市人民政府或者问题突出责任部门单位关于审计查出问题整改情况的报告；　　（二）开展专题询问和质询；　　（三）组织特定问题调查；　　（四）法律规定的其他监督方式。　　市人大常委会采取前款所列法定监督方式对审计查出问题整改情况进行监督时，可以组织开展跟踪监督、专项视察、专题调研或者满意度测评等工作。四、市人民代表大会财政经济委员会、市人大常委会预算工作委员会（以下简称“市人大财经委、常委会预算工委”）负责审计查出问题整改跟踪监督的具体工作，根据需要会同市人大其他专门委员会对审计查出普遍存在的问题和反复出现的问题，选取典型案例，采取座谈调研、听取汇报、实地察看、调阅资料、随机抽查等多种形式，对审计整改情况进行跟踪监督。必要时，可以联合市审计机关对审计查出问题突出的责任部门单位的整改情况进行跟踪监督。审计查出的突出问题涉及区县（自治县）人民政府的，根据问题的性质等情况，可以与区县（自治县）人民代表大会常务委员会协同开展监督。　　市人大财经委、常委会预算工委根据审计查出问题的监督工作需要，可以调阅相关审计资料，审计机关、审计查出问题的责任部门单位应当予以配合。五、市人大常委会于每年十一月份听取和审议市人民政府关于审计查出问题整改情况的报告。根据需要，市人大常委会可以同时听取和审议审计查出问题突出的责任部门单位的整改情况报告。　　市审计机关、审计查出问题突出的责任部门单位，应当在市人大常委会举行会议听取和审议审计查出问题整改情况报告的三十日前，将审计查出问题整改情况报告提交市人大财经委、常委会预算工委征求意见。　　市人民政府和审计查出问题突出的责任部门单位，应当在市人大常委会举行会议听取和审议审计查出问题整改情况报告的七日前，将审计查出问题整改情况报告报送市人大常委会。六、审计查出问题整改情况报告，应当由市人民政府负责人向市人大常委会报告，也可以委托市审计机关主要负责人报告。审计查出问题突出的责任部门单位的整改情况报告，由其主要负责人向市人大常委会报告。　　审计查出问题突出的责任部门单位，由市审计机关商市人大财经委、常委会预算工委提出，报市人大常委会主任会议审定。　　市人大常委会分组审议审计查出问题整改情况报告时，市审计机关、市财政部门以及审计查出问题突出的责任部门单位负责人应当到会听取意见，并接受市人大常委会组成人员的询问。七、审计查出问题整改情况报告应当与审计工作报告揭示的问题和提出的建议相对应，并提供审计查出问题的整改详细清单作为附件，整改情况报告重点包括：　　（一）审计查出问题整改的总体情况；　　（二）市人大常委会关于审计工作报告的审议意见或者决议的落实情况；　　（三）尚未完成整改的问题及其原因、继续整改措施以及时限；　　（四）健全完善相关制度、长效机制情况；　　（五）移送违法违规线索的查处情况；　　（六）市人大常委会要求报告的其他内容。

是。1、在审计期间，对能够立即整改的问题，加大力度督促被审计单位立行立改，并将相关整改情况纳入审计报告。2、对审计期间未能整改的问题，督促被审计单位在审计报告送达后60日内整改完毕。

内部审计工作汇报总结 　　内部审计工作汇报总结，总结就是对一段时间发生的事情做出一个大概的总括，我们可以把自己做的不够好的东西写下来，这样方便 我们进步。以下是关于内部审计工作汇报总结。欢迎阅读参考。 　　内部审计工作汇报总结1 　　20xx年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。 　　 一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导。 　　为加强对内部审计工作的组织领导，20xx年以来，我局建议并通过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位“一把手”为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。 　　 二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质。 　　为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从20xx年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。 　　三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，“互相挑刺”，对强化各单位内部审计监督职能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。 　　 三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的`目标。 　　20xx年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上，与县纪委、县委组织部联合出台了《青田县领导干部经济责任监督管理制度》，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对领导干部经济责任履行情况加强监督。今年上半年，我们根据《制度》的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部20xx年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不规范金额5752万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察任用干部提供了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20xx年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县91个乡镇和部门的经济责任审计监督，实现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定，县长徐光文批示：“此报告甚好。请审计局认真督促，确保各项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低行政成本。” 　　 四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高。 　　三年来，通过县府办发出培训通知，组织全县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作，引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化。 　　内部审计工作汇报总结2 　　20__年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度。 　　 一、审计工作的开展与完成情况 　　1、加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。 　　2、加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段。 　　 二、项目上普遍存在的问题及整改措施 　　 (一)审计中发现的问题 　　1、由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目，造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2、会计凭证存在手续不完整，白条入账现象。 　　3、会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。 　　4、有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。 　　5、有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。 　　6、工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象，有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。 　　7、应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。 　　8、甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。 　　9、有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。 　　10、有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。 　　 (二)提出的整改措施 　　1、应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。 　　2、结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收。 　　3、各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。 　　4、财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。 　　 三、审计中发现的审计部门存在的缺陷 　　1、应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。 　　2、应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理。 　　3、应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的"政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前，从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，增强业务技能，以切实提高他们的综合业务素质，明确审计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。 　　内部审计工作汇报总结3 　　近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。 　　合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。 　　合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。 　　 一、加强过程管控 提升内审质量 　　质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 　　在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。 　　在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。 　　为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。 　　此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。 　　通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。 　　 二、创新管理手段 实现持续发展 　　合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。 　　合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。 　　审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。 　　另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。 　　合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。 　　此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、环境下的.多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。

　　经济责任审计的工作总结【一】 　　一、20xx年经济责任审计基本情况 　　20xx年，区审计局在区委、区政府和区经济责任审计工作领导小组的正确领导下，在上级审计机关的具体指导下，认真落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(以下简称“规定”)，积极依法履行审计监督职责，扎实有序地开展经济责任审计工作。全年共实施经济责任审计项目11 个，提出审计意见及建议15条，督促被审计单位建立健全规章制度3项。从整体上看，我区经济责任审计工作领导机制和工作机制日渐完善，领导小组成员单位之间的协作配合进一步加强;经济责任审计工作方式不断改进，工作内涵日益丰富;被审计单位及领导干部依法行政和履行经济责任的意识不断增强，工作上的支持配合更加自觉;经济责任审计结果运用工作稳步推进，被审计单位会计核算水平明显提高，内部控制和财务管理制度日趋健全完善。 　　二、开展经济责任审计的主要做法与成效 　　(一)服务大局，促进政策落实 　　合理安排审计项目，提升服务发展大局的质量。一是突出对各单位各部门落实中央“八项规定”相关要求的审计，把领导干部所在部门、单位“三公”经费、会议费和培训费等支出的情况纳入审计监督范围，促进中央相关要求的贯彻落实和工作作风转变，积极发挥审计机关在反对“四风”以及厉行勤俭节约、反对铺张浪费方面的监督作用。二是加大对领导干部贯彻落实区委区政府重要部署、重大经济决策情况的审计力度，关注领导干部经济决策权、政策执行权、经济管理权和资金使用权的行使情况。通过经济责任审计，对被审计单位债权债务的增减变化，国有资产管理、使用、运行，重大投资项目的建设、管理、效益等情况做到心中有数。三是针对群众提出的“热点”、“焦点”问题交答卷,对人民群众普遍关心的教育、医疗、政府投资等“民生热点”领域,优先安排项目审计，并配套跟进一系列督促整改措施，帮助这些“热点”单位及时改进管理，堵塞漏洞，完善制度，受到被审计单位和群众的好评。 　　(二)突出重点，增强领导干部依法履行经济责任意识 　　一方面引入绩效审计理念，加强对资金使用、政策执行等效果的监督和评价，关注领导干部在履职尽责方面是否办实事、有实效，是否有漏洞、守规章，加强任期绩效监督。另一方面，着力加强对被审计单位重大事项决策、执行和财务管理规范化的监督，突出关注领导干部履行经济责任的过程和效果，纠错防弊，防止权力滥用和行为失范。再一方面，注意选取部分重要经济决策事项和重点专项资金进行审计，看其是否实现预期目标，是否存在资金闲置、损失浪费、效益低下等问题。通过经济责任审计，严肃财经法纪，强化对权力运行的制度性约束，有效提高了领导干部和单位自觉依法行政、遵纪守法的意识，进一步促进了政府运行机制的自我完善和行政效能的提高。 　　(三)精心组织，提升审计质量和效率 　　一是在内容上，适应审计对象职责的变化，贴近领导干部履行经济责任的相关事项，不断拓展和深化经济责任审计的内容，坚持与时俱进。二是在责任界定上，注重把握实质，充分考虑被审计领导干部在问题事项中的参与程度、所发挥的作用以及发现问题与其履行经济责任行为的关联程度，使审计结果更具客观性和科学性。三是在多项目同时审计的把握上，将经济责任审计与其它专项审计工作有机结合，采用一次进点、协同审计、成果共用、分别报告的方式，实现一组多审、一审多果、一果多用，满足多种审计项目的目标需求。四是在操作上，严格按照市审计局《经济责任审计操作规程(试行)》执行，强化审计业务会议、审计项目质量控制等制度，增强从审前准备到审计结论落实全过程监督的完整性，这就有效提高了工作的规范化、专业化水平，确保经济责任审计工作既快又好。 　　(四)审建结合，扩大成果运用实效 　　首先，加强对被审计单位内部制度建设的关注，注重揭风险、查隐患，并根据审计发现的问题，举一反三，查找制度和管理上的漏洞。然后分清责任，落实整改主体，明确整改事项和期限，促使被审计单位进一步增强责任意识，认真落实审计整改工作。审计发现的问题全部落实整改到位，审计部门提出的15条审计意见及建议均被被审计单位采纳;其次，注重从管根本、管长远的角度出发想对策、提建议，向领导小组会议报告并研究制定相关措施。比如根据去年经济责任审计工作领导小组会议关于狠抓审计整改落实的要求，区审计局派出业务干部为全区行政事业单位报账会计和主管会计作专题讲座，宣传和讲解《规定》及《实施细则》等有关内容，通报近年对各部门(单位)审计发现的问题，分析问题性质和产生的深层次原因，有效增强了各单位遵守财经法律法规和履行经济责任的意识;再次，不断拓宽审计宣传渠道，通过工作动态、专题信息等形式及时总结、提炼审计工作成果，并在语言表述上尽量“接地气”，让有关部门看得懂、用得上，努力提升成果运用实效，使其在更高层面服务宏观决策和我区经济社会发展。20xx年，区审计局配合区委组织部对23名领导干部经济责任审计结果进行评议并通报评议结果，进一步强化了审计结果的运用。 　　三、20xx工作设想打算 　　(一)强化对权力运行的监督制约。一是加大宣传教育，进一步提高工作的透明度和参与度。坚持审计公示、进点会议、廉政反馈、审计回访等制度，使审计对象提高对经济责任审计的认识，自觉接受和配合经济责任审计，确保审计工作扎实有效推进。二是切实增强使命意识和责任意识,严格依法履行审计监督职责，紧紧围绕领导干部“权力运行”和“责任落实”两条主线，坚持查实情、说实话，出实招、办实事。三是继续贯彻“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的工作方针，对列入今年审计工作计划的11个委托项目，综合考虑干部管理监督部门的需求和审计机关人力状况，科学整合审计资源，进一步创新工作思路，改进工作方式，有重点、有针对性地进行审计，努力促进领导干部和单位依法行政、廉洁从政、规范管理。 　　(二)强化审计结果运用。自觉接受上级审计机关的指导，坚持向领导小组会议汇报，加强与其他成员单位的协作配合，保持顺畅的工作组织联系机制;深化审计工作内涵，找准审计工作切入点，坚持用“接地气”、写实的手法表述审计结论和意见，努力提高审计报告的实用性;做好经济责任审计与干部管理监督工作的衔接，给干部管理部门提供清晰、明确的信息和依据;坚持审建并举，积极促进审计成果的转化和运用，把查问题、提建议、抓整改与完善制度、强化管理、深化改革有机结合起来，不断提升审计工作成效和水平。 　　(三)加强审计队伍自身建设。深入学习贯彻党的十八大精神，以开展党的群众路线教育实践活动为契机，牢固树立审计为民的观念，将群众观点贯穿于审计工作的全过程，自觉接受社会各方的监督，通过各种方式，让人民群众关心了解审计工作，支持配合审计工作，真正成为审计工作的“审视者”、“评价者”和“参与者”;积极践行审计人员核心价值观，加强经济责任审计业务研讨与技能培训，进一步提高审计人员依法审计能力、开拓创新能力和文明审计能力;自觉锤炼工作作风，讲政治、顾大局，坚守审计职业道德，恪守审计职业操守，确保在审计工作中“站得住脚、挺得直腰、说得起话、道得出理”，更好地发挥“理财谋士”、“经济卫士”和“廉政战士”的作用。 　　经济责任审计的工作总结【二】 　　20xx年，我县经济责任审计工作在县委县政府统一领导和市审计局的悉心指导下，围绕中心、服务大局，科学统筹、创新举措、精心组织、集中力量，在组织部、纪检监察等部门的共同参与下，在被审计对象及其单位的积极配合下，圆满完成了经济责任审计各项工作任务。 　　一、建立长效机制，加强经济责任审计监督 　　(一)建立经济责任轮审工作机制。今年我县把80个县级一级预算单位主要领导和15个乡镇党委书记、乡镇长共计110名干部纳入审计对象，并在三年内全部轮审一遍，实现审计监督全覆盖，实现 　　“一次审三年、三年审一遍”的总体目标。县委县政府印发了《县科局级领导干部经济责任审计暨财政财务审计规划(20xx-20xx)》，将审计范围、内容、重点、措施一一明确，提高领导干部在履行经济责任时的自我约束力。在具体实施中，坚持把握三个原则：坚持经济责任审计与财政财务审计相结合，突出经济责任审计;坚持任中审计与离任审计相结合，以任中审计为主;坚持乡镇党政主要领导干部同步审计。 　　(二)突出重要岗位和重点领域干部经济责任审计。一是突出对涉及行政审批、行政执法、行政性收费、项目投资大、专项资金多、财政资金量大的单位主要负责人的经济责任审计，规划中共有28名干部纳入重点岗位和重点领域审计监督范围。二是突出对涉及5000万元以上的重大项目管理干部的经济责任审计，目前已对我县涉及光明新城、两化互动、新坝水库、工业园区组团项目管理的干部共计11名，纳入重点审计监督范围。三是突出对国家惠民政策资金管理使用干部的经济责任审计，目前已对社保资金、民族地区十年行动发展资金、学生营养改良计划资金、保障性住房建设、农村沼气池建设、生猪养殖场建设等国家惠民资金管理使用的干部共计7名，纳入重点审计监督范围。 　　二、剖析发现问题，促进领导干部依法履职 　　今年我县安排了3个乡镇的党委书记、乡镇长和4个县级单位的主要负责人共10个经济责任审计项目。从审计情况看，领导干部履行经济责任总体情况较好，都能积极主动开展各项经济业务活动，极大地促进了地方经济社会发展。但在审计中发现领导干部履行经济责任还存在以下问题： 　　(一)财经法规知识欠缺，财务管理能力有待加强。我县绝大多数领导干部基础教育都不是经济类专业，财经法律法规知识学习不够，加之各单位财务人员参谋助手作用发挥不够，没有很好地把好第一道关口。在今年的经济责任审计中，领导干部履行财政财务管理方面的问题涉及金额164万元，其中违反规定扩大开支范围27万元，违规收费15万元，挤占挪用滞留专项资金54万元，应缴未缴财政收入26万元，应列未列固定资产29万元，其它问题资金13万元。 　　(二)经济规则把握不够，经济管理水平有待提高。每一笔具体的经济业务，都是以一定的经济实务形态表现出来的，都附带有一定的条件和约束，都有相关法律法规和国家政策指导实施，表现最多的形式是专项资金和工程项目。往往上级安排经济业务实施时间要求紧、工作任务繁重，领导干部注重抓工作的落实和效果，忽略了工作任务涉及相关法律法规的学习掌握，缺少科学论证和依法审查环节，导致管理不规范和程序不合法，甚至决策失误或欠妥。在今年的经济责任审计中，领导干部在经济业务管理决策方面存在的主要问题有：一是专项资金管理问题涉及金额200多万元，就其原因没有严格按照各项专项资金管理办法规定管理使用和实施项目，存在挤占挪用滞留等现象;二是工程项目管理问题涉及金额约1100多万元，就其原因没有严格按照《政府投资项目管理办法》等相关规定进行项目立项、设计预算、招投标、工程施工、竣工验收、决算审计、结转资产等环节，部分项目实施过程中出现了程序不合法、管理不规范的现象。 　　(三)内控制度不够健全，监督执行力度有待加强。用制度管人，按规则办事，是作为一名领导干部做好工作的前提。不仅要根据单位实际情况制定科学可行的规章制度，更要抓好各项规章制度的执行和落实，单位领导不仅要抓好执行，更要带头遵守作表率。从审计情况看，绝大多数单位都制定有财务制度、会议制度、接待制度、小车管理制度、三重一大制度等比较健全的规章管理制度，也能较好地执行各项制度。但极少数单位还存在管理制度十分简单，操作性不强，执行力不足，监督机制不健全，一定程度上影响单位工作效率和质量。 　　三、强化结果运用，注重经济责任审计实效 　　(一)制定结果运用办法。今年我县为加强干部日常管理监督，制定了《县领导干部经济责任审计结果运用试行办法》，办法要求整合纪检监察、组织、财政、审计、被审计单位等五个部门力量，加强对经济责任审计结果的运用，并明确规定了五个部门的在运用经济责任审计结果的职责分工。 　　(二)强化“五方”结果运用。审计机关实施审计后，要及时按规定向县委、政府及组织、纪检监察、财政等部门提交领导干部经济责任审计结果报告，并按各自职责分工作好审计结果运用：县委县政府着重了解领导干部履行经济责任情况的总体情况;组织部门侧重了解领导干部综合素质和履行经济责任的能力水平;纪检监察部门重点关注领导干部廉洁从政和违规违纪问题;财政部门侧重于财政财务收支管理监督;审计部门根据审计查处问题，提出审计建议。 　　(三)注重审计成果转化。今年开展经济责任审计的10名干部中，审计发现问题28个，审计处理资金152万元、处罚资金15万元;提出审计建议35条(其中向被审计单位建议31条，向结果运用部门建议4条)，建议采纳35条，被审计单位修改和完善制度13个;撰写审计要情5期，审计信息8条，调研文章5篇，领导批示5件，共性问题得到高度重视，并将在下一步的体制机制建设中予以采纳运用。 　　经济责任审计的工作总结【三】 　　雨花台区审计局20xx年经济责任审计工作在市局经审处的业务指导下，在区委、区政府的正确领导下，根据《审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及《细则》等规定，以区纪委和区委组织部的授权文件为依据，坚持以被审计领导所在单位的财政财务活动的真实性、合法性和效益性审计为基础，重点检查领导干部守法、守纪、守规和尽责的情况，加强对领导干部行使权力的制约和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作，为区委、区政府领导决策提供参考依据。现将我局20xx年经济责任审计的工作情况报告如下： 　　一、经济责任审计工作完成情况、内管干部经济责任审计工作的推进情况及取得的成效 　　1.经济责任审计工作完成情况及工作取得的成效 　　列入20xx年审计的经济责任审计项目共25个(均为离任审计项目)，其中：20xx年项目15个，20xx年转入项目10个;街道领导7人(办事处主任3人、书记4人)、部门18人。截至目前，实际完成经济责任审计项目8个(部门7个，街道1个)，正在征求意见的项目有2个、有3个项目已完成了现场审计，有7个项目正在审计。在已完成的8个项目中，查纠各类管理不规范的问题38个，查出管理不规范资金792万元，督促收回往来借款5万元、收回不规范人员补贴3.73万元。 　　2.内管干部经济责任审计工作的推进及工作取得的成效 　　受机构(人员)编制的限制，雨花台区街道(园区)和区级机关部门均未设置专职内审机构和人员，审计监督由所在单位财政所(财务科)和纪检监察人员负责，实行财务收支与主要领导经济责任审计相结合的监督模式。具体情况如下：一是街道(园区)：审计工作由街道财政所负责的有5家，由街道监察部门负责的有2家，由街道资产办负责的有2家，9个街道(园区)共有兼职审计人员18人，街道(园区)原则上每年完成1-2项村级财务收支审计项目，据统计：20xx年完成审计项目10个，结合主要负责人的任职情况进行经济责任审计评价和监督。二是区级机关部门：以内设财务科室人员为主，开展内管干部的经济责任审计。如：教育局、卫计局等都能定期开展审计和监督;三是区审计局：在实施审计项目过程中，将单独设帐的内管机构列入审计实施方案，并在报告中反映相关审计结果。20xx年共延伸街道内设机构6个，部门下属单位3个。发现问题并纠正了一些违规问题，督促收回不规范人员补贴3.73万元。 　　二、工作中主要的亮点和经验 　　1.注重制度的建设和执行 　　一是在原有《关于印发贯彻实施党政主要领导干部经济责任审计规定意见的通知》的基础上进一步出台《雨花台区经济责任审计工作质量管理细则(试行)》(雨审发〔20xx〕14号)，以规范经济责任审计工作流程，提高审计质量。细则进一步明确我区经济责任审计工作在区政府经济责任审计工作领导小组的统一领导下，实行联席会议制度的管理模式要求，区审计局建立建立以局长、分管副局长、法规科、经济责任审计科和审计组长“五级”的分级管理及责任机制，从10个方面规范审计工作程序，4个方面落实质量管理要求。 　　二是以业务指引形式明确部门和街道领导干部离任经济责任审计的必审内容。从今年下半年开始，根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，从审计对象的实际出发，兼顾普遍性和特殊性，对部门领导干部离任审计中包括“三重一大”事项决策管理、内部控制制度建设和执行、债权债务管理、本级预算执行管理和下属单位或平台公司延伸审计等方面，以及对街道领导干部离任经济责任审计中包括的政府性债务举借和重大工程项目投资决策等方面进行了具体要求。 　　2.规范审计工作程序 　　(1)运用计算机审计技术辅助审前调查。在审计调查了解过程中，采集被审计单位的财政财务及业务电子数据，通过排序、筛选、查找、汇总、分析等方式检索出审计疑点和线索，再根据调查了解及计算机分析的情况编写审计实施方案，计算机审计分析情况作为方案附件，审计实施方案及附件经分管领导审核后，报局领导审批后执行，并报法规科备案。 　　(2)规范审计工作底稿编制。针对审计实施方案涉及的每一审计事项，均应当编制审计工作底稿。审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大的，可以对审计证据进行汇总分析，编制审计取证单，由证据提供者签名或者盖章。现场审计结束后，审计组成员收集、汇总审计证据和工作底稿，审计组长或审计组所在科室负责人负责审核工作底稿。 　　(3)严格实施质量控制复核和审理程序。 　　业务科室复核：审计项目主审的所在科室负责审计项目的复核，依据审计方案确定的审计目标、审计事项、审计重点等内容，复核审计目标是否实现;审计实施方案是否完成;审计发现的重要问题是否反映;事实是否清楚、数据是否正确;审计证据是否适当充分;审计评价和处理是否合法、恰当;审计组采纳征求意见的情况，填写业务部门复核意见书并存档。 　　法规科审理：法规科对业务科室的复核意见及资料进行审理，提出审理意见，填写项目审理意见书并存档。 　　审计结果报告、审计报告、审计决定书审定。经法规科审理过的审计文书，连同审计业务会议记录、复核、审理等相关材料，最终报经局长审定签发。 　　(4)适时召开审计业务会议，讨论现场审计情况。根据审计工作进度，由审计组长提请局领导召开审计业务会议，会议由审计组汇报审计工作开展情况及审计发现的问题，法规科对项目进行初步审理并提出书面审理意见，会议研究确定审计报告反映的内容和对问题处理的初步结论，同时完善会议记录，经参会人员签字后存档。 　　3.落实审计整改责任 　　区审计局每年末根据被审计单位的整改情况，联系经济责任审计联席会议成员单位对审计发现问题多、整改不积极、不彻底的单位进行检查，并将结果向区政府专题汇报;同时，将审计整改情况列入该单位领导的经济责任审计的重点内容，并对相关问题进行定责和追责。 　　三、经济责任审计工作中遇到的困难和意见建议： 　　(一)经济责任审计工作中遇到的困难和问题 　　1.审计力量不足影响审计质量。一是审计人员不足，我局能独立完成经济责任审计项目的业务人员约5-7人，经常出现一个人负责一个项目的现象，影响审计质量控制制度执行。二是部分一线审计人员经验不足，专业胜任能力不够，影响审计质量。 　　2.现阶段大多以事后审计为主，任中审计为辅。领导干部提拔后才对其安排审计，削弱了审计报告对该领导干部任用提拔的参谋作用，一定程度上弱化党风廉政监督和反腐败推进工作，影响审计职责发挥。 　　3.经济责任联席会议办公室在推动内管干部经济责任审计工作的作用发挥作用有待提高。主要原因是：一是经济责任审计科人员少，力量不够的矛盾突出;二是受机构和编制的限制，街道(园区)和部门的内审机构和人员配置困难，影响了内管干部的经济责任审计工作的推进。 　　(二)意见和建议 　　1.建议市局按照各区审计局的实际情况配备审计力量，以缓解任务重与人员的矛盾。在保证补足人员编制的情况下，优先考虑有财务和审计专业知识的、有领导岗位任职经历的、为人正直、原则性强的人才充实到经济责任审计岗位的一线，以提高审计工作的效率和效果。 　　2.建议市局加大对区级经济责任审计工作的指导力度，促进提高审计质量。定期组织召开区县经济责任审计项目经验座谈会，分享优秀经济责任审计项目心得;定期组织经济责任审计工作的业务培训，对新出台的各项规章制度进行讲解并结合经典案例进行剖析，提高基层审计人员的综合业务素质和审计能力。 　　3.建议市局加大对区县局经济责任管理办公室机构建设的帮扶力度，使其真正发挥作用。一是争取岗位和编制。如：设置专职经济责任管理办公室主任、增加工作人员编制，为使管理办公室更好地发挥作用提供保障。二是完善管理办公室的工作职责。制定该机构的工作职责，确定年度工作任务和考核办法，促进该机构确实发挥作用。 　　四、20xx年经济责任审计工作的打算： 　　1.科学配置审计力量，任务明确到个人。按照审计实施方案分解项目内容，将审计事项分解落实到人，明确审计进度的关键时间点;合理配置审计资源，尽量考虑到每个人的特点和专长来安排工作。依据具体情况的变化，及时调整和优化审计组内部人力资源的配置，防止由于重复性工作带来的效率损失。 　　2.夯实业务基础，分享工作经验。组织学习新颁布的财经法律法规和党中央关于党风廉政规等定性文件，交流分享国家宏观经济政策学习体会。借鉴和学习先进的审计技术、方法和手段，积极运用计算机审计技术提高现场审计效率。 　　3.继续强化审计现场管理。审计项目实行审计组长负责制，同时注重将复核和审理程序落到实处。构建审计组成员之间完善的信息交流和沟通机制，充分发挥每个审计组成员的主观能动性。 　　4.推动内管干部经济责任审计工作。拟提请区经济责任审计联席会议成员单位共同研究制定内管干部经济责任审计工作方案，方案确定后以区经济责任审计联席会议办公室的名义下发给街道(园区)和区级机关部门执行，完善项目计划，统一审计监督模式、统一审计方案、统一审计质量控制办法、统一审计结果报送，规范内管干部经济责任审计工作。 　　 我精心推荐

经济责任审计总结 　　经济责任审计总结，为各级党委政府正确考核、使用干部提供了依据,进一步完善了干部管理监督制度。提高了领导干部认真履行经济管理职责的能力,什么是经济责任审计总结呢，以下有几篇示例。 　　经济责任审计总结1 　　 经济责任审计的工作总结【一】 　　 一、20xx年经济责任审计基本情况 　　20xx年，区审计局在区委、区政府和区经济责任审计工作领导小组的正确领导下，在上级审计机关的具体指导下，认真落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(以下简称“规定”)，积极依法履行审计监督职责，扎实有序地开展经济责任审计工作。全年共实施经济责任审计项目11 个，提出审计意见及建议15条，督促被审计单位建立健全规章制度3项。从整体上看，我区经济责任审计工作领导机制和工作机制日渐完善，领导小组成员单位之间的协作配合进一步加强;经济责任审计工作方式不断改进，工作内涵日益丰富;被审计单位及领导干部依法行政和履行经济责任的意识不断增强，工作上的支持配合更加自觉;经济责任审计结果运用工作稳步推进，被审计单位会计核算水平明显提高，内部控制和财务管理制度日趋健全完善。 　　 二、开展经济责任审计的主要做法与成效 　　 (一)服务大局，促进政策落实 　　合理安排审计项目，提升服务发展大局的质量。一是突出对各单位各部门落实中央“八项规定”相关要求的审计，把领导干部所在部门、单位“三公”经费、会议费和培训费等支出的情况纳入审计监督范围，促进中央相关要求的贯彻落实和工作作风转变，积极发挥审计机关在反对“四风”以及厉行勤俭节约、反对铺张浪费方面的监督作用。二是加大对领导干部贯彻落实区委区政府重要部署、重大经济决策情况的审计力度，关注领导干部经济决策权、政策执行权、经济管理权和资金使用权的行使情况。通过经济责任审计，对被审计单位债权债务的增减变化，国有资产管理、使用、运行，重大投资项目的建设、管理、效益等情况做到心中有数。三是针对群众提出的“热点”、“焦点”问题交答卷,对人民群众普遍关心的教育、医疗、政府投资等“民生热点”领域,优先安排项目审计，并配套跟进一系列督促整改措施，帮助这些“热点”单位及时改进管理，堵塞漏洞，完善制度，受到被审计单位和群众的好评。 　　 (二)突出重点，增强领导干部依法履行经济责任意识 　　一方面引入绩效审计理念，加强对资金使用、政策执行等效果的监督和评价，关注领导干部在履职尽责方面是否办实事、有实效，是否有漏洞、守规章，加强任期绩效监督。另一方面，着力加强对被审计单位重大事项决策、执行和财务管理规范化的监督，突出关注领导干部履行经济责任的过程和效果，纠错防弊，防止权力滥用和行为失范。再一方面，注意选取部分重要经济决策事项和重点专项资金进行审计，看其是否实现预期目标，是否存在资金闲置、损失浪费、效益低下等问题。通过经济责任审计，严肃财经法纪，强化对权力运行的制度性约束，有效提高了领导干部和单位自觉依法行政、遵纪守法的意识，进一步促进了政府运行机制的自我完善和行政效能的提高。 　　 (三)精心组织，提升审计质量和效率 　　一是在内容上，适应审计对象职责的变化，贴近领导干部履行经济责任的相关事项，不断拓展和深化经济责任审计的内容... 　　经济责任审计总结2 　　 审计工作总结 2 　　内部审计工作总结__年我局内部审计工作在省局___的指导下，在局党组的直接领导下，积极贯彻党的十六大及十六届四中全会精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。 　　重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标，在__年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的审查审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。 　　严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效，处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特别是对领导干部任期经济责 任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议，避免大而化之，方便被审计单位采纳整改。通过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的"开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。 　　经济责任审计总结3 　　 审计工作总结 　　牢固树立科学发展观，认真学习贯彻落实《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，遵守内审职业道德，依法履行监督职责，努力提高工作质量，为维护我镇财经秩序、促进廉政建设、加强经济管理等方面，起到了积极的作用，为__社会经济健康发展作出了应有的贡献。 　　今年以来，镇审计室共完成了__个项目审计，其中：财务收支审计_个、干部离任审计_个、基建、工程项目审计_个，工会经费审查审计_个。回顾今年以来的工作，主要做了以下几个方面： 　　 1、按照年初工作计划，认真开展财务审计。 　　为及时了解掌握各单位财务收支和经济活动情况，加强检查督促，镇审计室于今年1-2月，对全镇各村管理部门、镇级公司、事业单位20__年度财务收支情况进行了全面审计。这次审计，我们以财务制度和镇政府有关文件为依据，一是检查了各单位20__年度经济活动的真实性、合法性和效益性等情况，二是检查了各单位执行财务制度和政府有关规定的情况。具体检查了各单位有无超标准的补贴、有无出借集体资金，费用报销和原始凭证是否合规、合法，会计核算是否规范，年度收支有无虚估冒算，应收账款是否及时收回，有否存在损失浪费等情况。对财务审计中发现的问题，及时与有关单位领导沟通，做到即知即改;对一些历年遗留的问题，要求单位制订计划逐项处理。从今年一季度起，财务审计由经管办组织进行季度互审，镇审计室积极配合并一起参与财务互审。 　　 2、坚持有离必审原则，做好干部离任审计。 　　离任审计是加强干部管理和监督的一个重要环节，是促进党风廉政建设的一项重要制度，也是对领导干部在任期内单位资产负债、经营状况和经济管理等情况进行综合性评价。通过离任审计，进一步明确干部的经济责任，使离任者交得清楚，继任者接得明白。在离任审计中，我们坚持全面审计、重点突出、规范操作，审计结论和审计评价做到客观公正。今年以来，镇审计室先后对__镇__居委会主任、__物业公司经理、__敬老院院长、__村委会主任、__经济发展有限公司经理和__村委会主任进行了离任审计。对审计中发现的问题，实事求是地进行披露，提出整改意见，并督促整改。 　　 3、加强项目结算监督，搞好基建工程审价。 　　开展基建工程审价，加强固定资产投资管理，提高资金使用效率，最大限度地节约建设资金，这是内审工作的一项重要工作。近几年来，随着我镇经济社会不断发展和新农村建设的不断推进，我镇在基础设施和公益性事业方面加大了投入力度，镇政府和集体投资项目不断增加。在基建工程审价中，镇审计室坚持工程审价规定，踏勘现场、仔细测量，做好审价机构与建设方、施工方的协调。对__万元以上工程项目委托社会中介机构直接审价;对__万元以下项目，镇审计室借助审价机构专业力量进行审价，并要求审价机构正确套用计价标准，做好准确定价，积极维护集体利益。今年以来，镇审计室共完成基建工程项目审价__个，送审价为__万元，审定价为__万元，核减工程造价__万元，核减率为__%。其中委托社会中介机构外审项目__个，送审价为__万元，审定价为__万元，核减金额__万元，核减率__%;内审项目__个，送审价为__万元，审定价为__万元，核减金额__万元，核减率为_%。 　　 4、认真做好协调服务，落实审计整改意见 　　20__年下半年，____审计局对我镇进行党政干部经济责任审计。通过这次审计，发现我镇在20__和20__年两年间，财务、财政收支上存在着一定问题，根据__审计局出具的《审计报告》中提出的有关整改事项，镇党委、政府极为重视，于20__年12月24日召开专题会议，研究部署审计整改。为了全面落实整改任务，根据拟定的整改分工，镇审计室一方面及时了解、掌握有关单位审计整改情况，及时向镇领导汇报;另一方面对有关问题提出了整改建议，供他们参考，并督促这些单位按照要求逐条逐项地搞好整改。在各方的配合支持下，镇审计室按时起草了《__镇经济责任审计整改情况报告》，经镇党委政府领导审核后，在规定的时间内及时上报了__审计局。今年3月18日，经__审计组再次回访检查验收一次通过。对今年内审中发现的问题，在10月份也进行了一次检查。 　　 5、依法履行经审职责，加强工会经费审计。 　　工会经费的审查、审计是工会工作的重要组成部分。根据上级工会的工作要求，于今年2月，对镇工会20__年度经费决算和20__年度经费预算进行了审查;5月，对镇工会20__年度工会经费收支情况进行同级审计;7月，对镇工会200__年上半年经费预算执行情况进行了审查;8月，对5个基层工会20__年的经费收支进行了审计。对工会经费审计中发现的问题，我们都出具了审计意见书。通过审计，进一步规范工会经费的使用和管理。 　　回顾今年以来的工作，虽然取得了一定成绩，但对照上级和领导的要求还有不小的差距。由于人力有限，难以制订详细的审计计划，有些工作做得还不够深入细致 　　;由于缺乏基建工程项目的审价知识，新农村建设中一些内审项目没有经过审价，不能及时完成;审计工作水平和审计质量还有待于进一步提高。在今后的工作中，我们决心进一步加强学习，不断提高自身素质;要坚持边干边学，学用结合，认真总结，查找不足，不断提高审计工作质量和审计效率;要严格按照内审工作要求，进一步规范操作程序，坚持依法审计，及时完成各项工作任务。 　　20__年审计工作总体思路：进一步加强政治理论和业务学习，不断提高审计人员综合素质;紧紧围绕党委、政府的中心工作，服从于、服务于我镇经济社会建设，当好领导的“眼睛”，不断加强监督力度;搞好部门间的沟通和协调，有效开展各项审计。审计工作要坚持科学发展观为统领，坚持“全面审计、突出重点”的工作方针，继续做好财务收支审计、经济责任审计、基建工程审计，加强财务监督，促进经济管理，努力提高审计工作质量，着力抓好审计整改落实。20__年主要工作设想如下： 　　1、继续搞好经济责任审计。重点审计领导干部任期内各项指标完成情况、财务收支、资产管理使用和保值增值情况，财务制度、国家财经法规执行情况，以及单位内部控制制度的建立健全和执行情况，客观公正地进行审计评价。 　　2、继续搞好财务审计。重点对各单位财务管理、资金使用、会计核算、支付手续、补贴标准等情况的审核、监督。通过审计，要进一步促进各单位自觉遵守财务制度，建立健全内控制度，倡导勤俭节约，促进增收节支，防止损失浪费。设想从20__年起，对所有单位进行一次排摸，按照一定时间有计划地进行轮流审计。 　　3、继续加强对基建工程项目审计。20__年，一要继续做好每个工程项目的审计，协调好有关部门，实行监督与服务并举的审计方式。二要继续严格执行审价原则，上门实地测量，积极维护集体利益。 　　4、继续做好审计整改、回访工作。对审计中发现的各类问题和整改建议要及时通知到被审单位，加强督促力度，确保审计意见落到实处，务求取得审计实效。 　　此外，及时完成领导交办的其他工作。

1、立即停工整改，尽快办理施工许可证。装修项目需要在施工前向相关部门申请办理施工许可证，根据所在地的规定，办理手续和要求可能会有所不同。应尽快整改，积极配合相关部门的要求，尽快补办手续。2、及时向相关部门报备整改情况。整改过程中，应当向相关部门报备整改计划和方案，并按照计划落实整改措施，确保整改质量和效果。3、撰写整改回复报告。整改完成后，需要撰写整改回复报告，对整改情况进行说明和总结，包括整改的具体措施、落实情况、整改效果等内容，并对未办理施工许可证的原因进行说明，以及对今后防范此类问题提出具体的措施和建议。4、积极配合相关部门的监督检查。整改回复报告完成后，需要积极配合相关部门进行监督检查，及时接受监督和指导，确保问题得到解决，避免类似问题再次发生。

这句话，没有语病，我赞成。

随着我国经济水平的不断提高，财务审计显得尤为重要，财政状况是反映一个国家或地区经济状况的晴雨表。然而在财务审计业务的过程中，也存在着一定的问题，阻碍着财务审计的发展，指出了审计中存在的一些问题，并提出了财务审计风险防范的措施，供大家参考。财务审计 审计风险 防范措施一、审计风险的定义国际审计准则第25号《重要性和审计风险》将审计风险定义为：“审计风险是指审计人员对实质上误报的财务资料可能提供不适当意见的风险。”《美国审计准则说明》第47号认为：“审计风险是审计人员无意地对含有重要错报的财务报表没有适当修正审计意见的风险。”我国《独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险》则将审计风险定义为：“审计风险，是指会计报表存在重大错报或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。”以上三个定义，虽然对误报的界定范围有所不同，但是对审计风险基本涵义的表述是一致的，即审计风险是指审计人员对存有重大错报和漏报的财务报表，审计后却认为该重大错报和漏报并不存在，从而发表与事实不符的审计意见的风险。二、当前财政审计存在的一些问题1、财政审计在审计目标上定位不高财政状况能直接反映国家、地区的经济状况，经济运行是否良好往往能直接反映在财政运行状况上，揭示其存在及潜在的财政风险应当是财政审计的第一要务。但因为预算是不全面的，而且部分资金不能纳入财政预算，并在循环体外，根据自己的利益调节税税务机关，以及一些财务审计盲区等原因，导致财政审计难以全面、完整地反映财政状况，更难以全面揭示其存在的风险。2、市场经济活动对审计风险产生的影响市场经济成份的多元化，被审计单位行为的不稳定性，如改组、兼并、重组等，都可能使审计人员对企业的情况难以全面地反映和评价，从而增加了审计风险。从信息的数量上看，现在每个单位的信息存储量都在增大。差错和虚假的信息资料以及失察的可能性也随之增大。经济业务的种类和性质不断地多样化、复杂化，所进行的交易也日趋复杂化。业务数量的增多，会计核算中出现记录不当的可能性亦随之增加，而且这种不当很容易被大量的其他信息所掩盖。这为审计带来了更多困难，使审计人员或多或少地增加了承担审计风险的可能。3、财政审计在内容上有所缺失财政活动包括财政资金“收”和“支”的两个方面，在现金流方面，包括资金筹集，分配，分配，管理，使用和链路的性能评估。在收入方面，根据当前系统的审计，税务审计，由地方审计机关的税务审计。因为审计力量是有限的很难覆盖所有的税务部门，而不是地方当局，在国家税务部门的一些地区造成许多年未经审计。此外，因为审计资源和审计工具有限公司审计机构财务审计的过程中也是难以达到资本运作的每一个方面。在预算执行审计过程中，往往过于注重执行，最终预算编制和审批不给予足够的重视。三、财务审计风险的防范措施1、建立完整的大财务审计意识财务审计的大计划要加强管理，实现财务审计的“一盘棋”局势。构建财政审计大格局，审计机第二篇:《关于财务工作整改情况报告》对财务审计发现的问题采取的措施及措施落实情况怎么写关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。对财务审计发现的问题采取的措施及措施落实情况怎么写二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1对财务审计发现的问题采取的措施及措施落实情况怎么写组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。

【答案】：A本题考查证券公司信息技术安全。证券公司应当跟踪审计发现问题的整改情况，相关问题未能及时整改的，应当说明理由，并将审计报告提交信息技术治理委员会审议。证券公司应当妥善保存审计报告，保存期限不得少于20年。

依据审计法及其实施条例的相关规定，每一个审计项目结束后，审计机关要向被审计单位出具审计报告，并针对发现的问题区分情况、进行处理。对于审计查出的违法违纪违规问题，属于审计职权范围的，审计机关直接下达审计决定，提出处理处罚意见，并在规定的时间内对整改情况进行检查和督导；不属于审计职权范围的，审计机关出具移送处理书，移送其他部门进行处理处罚，接受移送的部门应将处理结果及时函复审计机关。对于审计发现的管理不规范、体制机制制度方面的问题，审计机关会提出具体的审计建议，提请有关主管部门或被审计单位研究采取措施，促进完善制度、加强管理和深化改革。近年来，审计机关主要采取以下措施督促整改：-坚持边审计边督促整改。在审计过程中，根据审计发现的情况和问题及时向被审计单位提出整改规范的建议，促进被审计单位边审边改。-建立健全整改跟踪检查机制。根据被审计单位和事项的具体情况，要求其在法定期限内落实审计报告要求、执行审计决定，同时认真开展审计回访和整改跟踪工作，并注重与财政、税务、工商、纪检监察、公安、人事等多部门加强协作，形成整改合力。-实行整改情况公告制度，将审计结果与整改情况一并公告，通过信息公开促进加强整改。审计署自2003年开始发布审计结果公告以来，在公告每项审计结果的同时，都对已经整改情况予以反映。从2006年起，对每年向全国人大常委会报告的年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题的整改情况，都在报全国人大常委会审议后，向社会公告。地方各级审计机关也大都实行了这两个方面的公告。

审计署或各级审计机关会在其对同级人大所做年度审计报告执行情况报告中可能会做反映

审计报告肯定需要出审计整改方案。这样才可以让审计更加严谨。

依据审计法及其实施条例的相关规定，每一个审计项目结束后，审计机关要向被审计单位出具审计报告，并针对发现的问题区分情况、进行处理。对于审计查出的违法违纪违规问题，属于审计职权范围的，审计机关直接下达审计决定，提出处理处罚意见，并在规定的时间内对整改情况进行检查和督导；不属于审计职权范围的，审计机关出具移送处理书，移送其他部门进行处理处罚，接受移送的部门应将处理结果及时函复审计机关。 对于审计发现的管理不规范、体制机制制度方面的问题，审计机关会提出具体的审计建议，提请有关主管部门或被审计单位研究采取措施，促进完善制度、加强管理和深化改革。近年来，审计机关主要采取以下措施督促整改： -坚持边审计边督促整改。在审计过程中，根据审计发现的情况和问题及时向被审计单位提出整改规范的建议，促进被审计单位边审边改。 -建立健全整改跟踪检查机制。根据被审计单位和事项的具体情况，要求其在法定期限内落实审计报告要求、执行审计决定，同时认真开展审计回访和整改跟踪工作，并注重与财政、税务、工商、纪检监察、公安、人事等多部门加强协作，形成整改合力。 -实行整改情况公告制度，将审计结果与整改情况一并公告，通过信息公开促进加强整改。审计署自2003年开始发布审计结果公告以来，在公告每项审计结果的同时，都对已经整改情况予以反映。从2006年起，对每年向全国人大常委会报告的年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题的整改情况，都在报全国人大常委会审议后，向社会公告。地方各级审计机关也大都实行了这两个方面的公告。

当我们完成审计报告，我们需要将除了将审计报告的结果汇报给管理层之外，我们还需要跟被审计单位沟通和反馈。审计人员需要关注被审计单位的反馈情况。 被审计单位的审计回复是体现了对审计意见的重视程度，是我们和被审计单位进行交流的审计结果的机会，通过沟通反馈，可以促进审计问题及时解决，也有利于我们审计业务的提升改进。 通常能被审计单位反馈会出现以下三种情况： 一、被审计单位的反馈能够解决审计报告发现的问题。 被审计单位态度比较端正，承认审计报告中发现的问题，并提出了一系列有效整改的措施，对于这类情况，我们通常认为，该回复是有意义的，我们后期只需要在相应的时间，对他们整改的情况进行复核即可。 二、被审计单位虽然对审计报告进行了反馈，但是在为审计问题找借口，也没有提出后续的整改措施。 这样的审计回复，其实是有问题的。面对这样的反馈，我们需要跟被审计单位进行进一步沟通，确认被审计单位是否对报告存在某些误解，及时地这些消除这些问题和误解，并要求其提出明确的整改措施。 三、被审计单位不在规定的时间反馈审计报告的意见。 如果被审计单位不重视审计的结果，对审计意见是视而不见，那么我们做审计的效果也没有体现。这时候，我们可能需要管理层去进行一些干预，以确立审计的权威性。不管审计反馈的结果好与不好，同意或者不同意，最起码大家有保持一种开放的交流。 总之，内审人员一定要重视审计结果的反馈。审计反馈并不意味着被审计单位一定要按部就班地采纳审计报告中所有的审计建议，被审计单位可以根据自己业务的实际情况提出可行的、有价值的整改措施。保持一种良性的沟通，才是审计反馈的本质！

　　工程项目审计建议书篇一 　　加强建设项目审计监督，是法律赋予审计机关的重要职责。国家建设项目实行必审制。未经审计，建设单位不得全部拨付工程建设资金，待工程竣工结算并实施审计后，按审计意见书、审计决定书进行工程价款结算。这一规定为国家建设项目审计监督制度化提供了重要保证。 　　一、审计中发现的主要问题 　　建设项目管理中存在一些不容忽视的问题，主要表现在： 　　(一)未按要求办理相关手续。主要表现为：超计划投资部分未重新进行报批;部分工程未办理规划用地许可证、建设用地许可证、建筑施工许可证和质量监督、消防设施验收等手续。 　　(二)招投标活动不规范。 　　一是该招标的未招标。如某单位建设的路网工程，对第一段工程是通过公开招标确定施工单位的，而对占总路网路积40%、造价为661万元的延伸段工程却未进行重新招标，直接指定给了原中标施工单位施工。 　　二是将招标范围仅限于建筑安装主体工程，而对符合招标要求的单项工程如暖通工程直接发包;设计、监理、材料采购也不进行招标。 　　三是部分标底编制比较粗糙。项目内容不完整，存在漏算、多算现象。如有个项目由招标单位发统一的工程量清单给各投标单位进行报价，标底为6 210万元，中标单位中标价为6 080万元。合同规定在一个月范围内，对工程量清单增减在2%以上的可提出。但往往由于施工方和建设方技术力量的不对等，施工方在规定期限内提交的工程量清单对比中，往往原清单中多算的不提出，而对漏算、少算的则提出。结果对比工程量清单后，工程造价提高1 800万元，在施工合同6 080万元的基础上，增加补充施工协议1 800万元，并以此作为支付工程进度款的依据。工程量核对时，建设单位一般是委托原编制标底工程量清单的中介造价公司核对，工程量清单核对与编制清单标底只收取一次费用，既无编制粗糙致使误差大的惩罚措施，也无节约造价工程量精确有奖励措施，致使建设方在工程量清单的核对过程中处于弱势、信息不对等的地位。另外标底中有的对一些关键数据不敲死，暂定价项目较多，留有活口。 　　四是背离招标文件签订合同。有的招标文件中明文规定变更费用要按合同价与标底价同比例下浮，但在签订合同条款时却不再下浮，改为按定额规定结算或综合费用按百分之几结算。有的在组织材料招标中，按合同规定招的应该是主材价，但在实际操作时变成了含人工、利润、辅助材料等在内的综合价，致使材料价格成倍增加，严重背离了招标文件的实质性内容，混淆了工程造价结算依据，使工程结算产生纠纷，给审计带来很大风险。 　　(三)超概算投资较为突出。有的因项目本身设计深度不够，概算粗略，中途变更较多。有的建设单位批少建多，擅自提高装修标准，扩大建设规模。有的承包商采用所谓不平衡报价法，先低价中标，然后设法通过中途变更来实现其利润，增加工程造价，导致预算超概算，决算超预算，工程造价失控。如某工程批准概算是6 420万元，而实际投资达到8 560万元，超概算达到33%. 　　(四)现场施工管理不到位。有的未请社会监理;有的.监理或建设单位不负责任，默认施工单位随意变更工程;有的施工单位未经设计部门或建设单位同意，擅自取消部分工程项目。有的工程变更联系单签证不规范。在未实行社会监理的情况下，只有一人签证;签证内容不全，只对工程量进行签证，未对价格进行确认;签证不及时，没有现场签证，而是事后补签，这些在很大程序上影响了变更联系单的真实性和有效性。 　　(五)高估冒算工程造价。主要表现为重复计算、变更减少部分未扣除、未按招标规定比例下浮、加工材料未剔除、高套定额或建设单位高价签证等。 　　(六)基建财务收支管理混乱。一是核算不规范。有的对工程项目在单位财务账中核算，未单独设账;有的列支与工程无关的支出;有的旧房拆迁收入直接抵冲工程款，致使不能清晰反映工程项目的资金筹集、投资情况。二是违反现金管理条例，直接收取现金作为投标保证金，无法反映投标单位的真实身份。三是用收款收据作为支付工程款的凭据，或以建筑材料发票抵冲工程款，导致对方漏缴税费。 　　二、对加强国家建设项目管理的几点建议 　　国家建设项目管理既是一项非常繁杂的工作，又是一门专业性很强的“学问”。从审计中反映的一些问题来看，应着重把握以下几点： 　　(一)要切实提高对建设工程规范化管理重要性的认识。没有规范就没有质量，不规范就很难保证不出问题。作为建设单位的领导和工程管理人员，应认真学习有关工程建设管理和招投标方面的法规，了解和掌握一些必要的工程建设知识和基本程序。 　　(二)要按工程建设程序操作。工程建设应遵循其本身所特有的建设程序进行，概括地说，应先计划后建设、先勘察后设计、先设计后施工、先验收后使用。具体地说，在前期准备阶段，主要是做好编报和审批项目建议书、可行性研究报告及项目年度投资计划;办理建设用地规划、建设工程规划、建设用地和建筑施工等方面的许可证;确定设计、施工和监理单位。在工程实施阶段，应着重抓好施工现场管理，严格控制工程进度、质量和投资。在竣工阶段，首先要进行竣工验收，然后施工单位要编制好工程结算，建设单位要做好竣工决算，并用书面形式告知审计机关安排审计。 　　(三)要做好基础资料的整理归档工作。基础资料主要包括工程资料和财务资料。从方便审计而言，资料应从四个方面来分类整理：一是与建设程序有关的资料;二是与工程质量相关的资料;三是与工程造价相关的资料;四是有关财务收支方面的资料。为了保证资料的真实、有效，资料整理应按施工中落成实体同步进行，并做到图物相符，不得在工程竣工后补充。 　　(四)要严格按规定付款。关于工程价款结算方式，对于实行工程总价招标的项目，预留工程款一般是掌握在合同价款的10%左右。但对实行综合费率或工程量清单招标的项目，应考虑到签订的合同价多为暂定价，还有标底编制粗糙及监理随意签证等引起高估冒算的情况，建设单位在付款时要特别留意，防止付过头。 　　(五)要加强内控制度建设。建设单位要根据外部控制法规制度，建立健全明确的、可操作性的内控制度。如在工程变更签证上可从这几个方面来控制：一是及时做好签证，督促施工单位对变更事项做到日清月结，并对价款合理性进行确认;二是引入监理机制，由监理单位对变更的确定项目变更审批额度，对超过额度部分，要经建设单位建设领导小组会议或党组集体讨论审查确认，以防止施工单位通过变更签证来增加投资情况的发生。总之，只有建立完善的内控制度，才能保证项目建设规范运行，建设资金的有效使用。 　　工程项目审计建议书篇二 　　近年来，随着政府投资规模的扩大，审计机关依法加大了对政府投资建设项目的审计监督力度，在堵塞漏洞，避免浪费，提高资金使用效率等方面取得了一定的成效。但在实践中也发现存在一些问题，需加以重视和解决。 　　一、审计发现的主要问题 　　(一)建设工程项目投资控制不严、存在未严格执行基本的建设程序等问题。其中：有的建设工程项目无概算批复、无土地使用、规划、施工许可证，开工建设前施工图设计未经审查，竣工后未进行质量验收，部分建设工程项目存在未按正式规范合同文本签订合同，合同签订不规范、部分关键条款不合理等。 　　(二)建设工程项目变更随意，任意签证，造价控制意识不强，造成“四超”即变更超设计、决算超预算、预算超概算、概算超估算现象普遍存在。 　　(三)建设工程项目存在未按规定进行招标、有围标、串标等违法行为，有的建设工程项目招标不符合时限的要求，部分工程项目质量管理不到位，未进行竣工验收备案。 　　(四)未按审计报告中查出的问题进行整改落实。 　　二、产生问题的原因 　　(一)未履行建设项目程序。一方面是建设单位原因造成，另一方面是政府财力有限造成。由于工程项目大部分为公建项目，政府征用农民耕地，需经自治区国土资源厅批准为国有土地然后转为建设用地，但是，由于财政财力有限，无法缴纳相关费用，因此无法转为国有土地，国土部门无法办理土地使用手续，规划、住建等部门就无法办理相关规划及施工许可证，已完工程项目无法进行竣工验收备案。 　　(二)建设工程项目应招标而未招标。一是建设单位对工程项目招投标认识不足，人为造成;二是建设单位急于对工程项目开工建设导致没有履行招投标程序;三是对工程项目进行化整为零规避招投标。 　　(三)建设工程项目“四超”现象普遍存在。一是建设单位擅自扩大投资规模、提高建设标准、增加建设内容、擅自变更工程设计、提高工程造价。二是图纸设计深度不够，从而增加工程投资。三是建设工程项目前期决策、论证工作不扎实，甚至边施工、边设计，或无估算、无概算、无预算、无设计等。 　　(四)未按审计报告中查出的问题进行整改落实。相关执法主体资格部门对审计移送的事项不重视，消极应对，未能形成联动机制，导致屡查、屡犯、屡不改问题比较突出。 　　三、建议 　　(一)建议政府加大财政监督和资金绩效评估的力度，建立纪检监察、财政、审计及相关执法主体资格部门联动机制，严格规范政府投资建设项目管理。 　　(二)建议政府推行对政府投资建设项目工程造价限额设计及管理(即：一口价)。 　　(三)建议政府制定工程变更管理办法、审批办法、规范建设单位的工程管理。 　　(四)建议政府制定工程建设管理问责办法，对因前期决策不当、设计不深、变更随意、签证任性、招投标弄虚做假等方面造成的损失浪费及管理混乱的行为，制定问责办法进行制约。 　　工程项目审计建议书篇三 　　一、基本情况 　　北京奥运会新建和改扩建比赛场馆36个、独立训练馆和国家队训练基地66个，共计102个奥运项目，分别位于北京、天津、上海、沈阳、秦皇岛、青岛等城市。项目总投资194.9亿元，自2007年6月陆续建成投入使用。 　　除少数独立训练馆外，审计署组织对93个项目进行了审计，审计项目总投资194.55亿元，占全部项目总投资的99.82%。截至2009年3月底，除沈阳奥林匹克体育中心项目正在进行工程结算审核外，其余92个项目已完成工程结算，正在办理竣工决算手续。已完工结算的92个项目总投资183.44亿元，累计到位建设资金175.3亿元，其中：中央财政安排35.05亿元，地方政府安排82.64亿元，海外华人华侨捐资10.84亿元，奥组委补助资金3.68亿元，教育部所属3所高校自筹3.86亿元，其余资金通过项目法人招标、银行贷款等方式解决。 　　二、审计情况 　　审计署自20xx年下半年开始对奥运场馆建设项目进行全过程跟踪审计，其中国家体育尝国家游泳中心等标志性工程，全部由中央投资属国家体育总局管理的41个奥运项目，以及教育部、原国防科工委所属高校建设的5个场馆项目，由审计署直接组织审计;其他项目分别由项目所在地的地方审计机关按照审计署统一部署进行审计。 　　审计署在跟踪审计过程中，始终以“服务奥运、保障奥运”为总体指导思想，坚持预防为主原则，从工期、质量、安全、投资控制和资金使用等方面对项目进行全面审计，发现问题，及时提出建议，并跟踪检查被审计单位整改情况，促进项目管理部门和建设单位切实履行职责，加强管理，按时、保质完成场馆建设任务。四年来，审计累计抽查隐蔽工程验收记录、材料进场检验、监理旁站等方面质量控制文件3万多份，出具240余份单项审计报告，发现违规招投标、项目法人招标遗留问题未解决等各类问题350多个，提出审计建议近800条。审计发现的问题和建议大部分已整改和落实，效果明显。单项工程完工后，审计署及时组织开展工程结算审计，共审核工程结算资料4500多份。已完工结算的92个项目共上报工程结算额166.7亿元，审计核定工程结算额152.53亿元，审减14.17亿元，审减率8.5%。 　　三、审计评价 　　审计结果表明，国家体育总局、教育部、北京市及相关地方政府高度重视奥运场馆建设，并成立了专门机构统筹组织。发展改革委等相关部门密切协调、特事特办，给奥运项目建设创造了良好的外部环境。各项目法人及设计、施工、监理等参建单位认真履行职责，加强工程进度、质量、投资和安全生产等控制，不断规范财务管理和资金使用。相关部门和单位高度重视审计意见，积极整改，采取有效措施加强管理。总的看，奥运场馆建设进展顺利，全部项目均按期建成并投入使用，验收合格率100%，其中38个项目获得国家建筑工程鲁班奖、中国土木工程詹天佑奖、结构长城杯金奖等各类奖项118项，较好地满足了奥运会赛时运行要求，得到国际奥委会、各国奥运代表团官员和运动员以及国内外来宾的高度评价。工程建设中未发生重大质量和安全生产事故，也未发现重大损失浪费和违法违规问题，资金筹集和使用基本合规，项目投资控制总体情况良好。奥运会结束后，奥林匹克中心区成为北京市新地标和旅游热点，举办了多项大型活动，截至目前已接待国内外游客400多万人，取得良好社会和经济效益。 　　四、审计发现的主要问题 　　跟踪审计发现部分项目存在违规招投标、法人招标遗留问题未解决等问题。 　　(一)个别项目招投标存在违规现象。 　　审计发现14个项目的28项专业分包和材料采购招投标存在违规行为，主要表现为不按主管部门核准方式招标和评标，工作存在错漏，影响中标结果。 　　(二)国家体育场等项目超概算。 　　国家体育场初步设计概算批复总投资31.4亿元，但因结构复杂、技术难度大、工艺要求高、功能和标准调整以及主要建材涨价等原因投资超概算约4.56亿元。 　　(三)项目法人招标遗留问题未解决。 　　为吸引社会资金参与奥运项目建设，同时解决赛后场馆经营问题，北京市政府对国家体育场等奥运场馆采取项目法人招标方式，由中标人组建项目公司负责融资、设计、建设和赛后经营。其中一些项目投资方存在资金不到位、中途退出、将主体结构工程分解后各自组织施工等问题，政府在项目法人招标时承诺的土地和税费优惠政策在实际执行中也比较困难。如国家体育场股东之一的金州控股集团有限公司自项目开工投资就不到位，至今仍拖欠4700万元。 　　五、审计发现问题的整改情况 　　国家体育总局、北京市政府等部门和单位高度重视审计提出的问题，积极采取措施整改，随审随纠，效果明显。审计提出有的项目进度滞后问题后，国家体育总局、北京市政府多次研究落实解决方案，对问题较大的项目实施重点督导、全程跟踪，主管部门和建设单位采取倒排工期、责任到人的有力措施，保证了工程进度和质量。 　　六、审计建议 　　(一)通过筹办奥运会，北京具备了世界一流水平的比赛场馆和系统配套的相关设施，奥运场馆成为国际社会了解北京、认识中国的新窗口。建议北京市政府认真研究奥运场馆赛后运营机制，统筹规划奥林匹克中心区运营管理，兼顾经济和社会效益，促进奥运项目更好地发挥整体投资效益。 　　(二)对奥运项目建设过程中发生的违规招投标问题，相关部门和单位应认真研究产生问题的原因，吸取教训，并加大处罚力度。对地方建设资金到位不及时、项目法人招标遗留问题未全部解决等问题，相关部门应高度重视，采取有效措施，避免影响奥运整体形象。

保康县审计系统行风建设自查自纠情况的报告 各位领导、各位代表、各位政协常委： 行风评议是深入贯彻“三个代表”重要思想、推进依法行政的一项重要工作，是对我们各项工作的一次全面检验和有力促进，对于我们更好地履行审计监督职责，更有效地服务我县改革和经济发展，具有十分重要的意义。 我局对此高度重视，把行风评议作为当前压倒一切的工作来抓。5月底以来，我们积极进行宣传发动，采取多种形式虚心听取社会各界对我局行风建设的意见、建议，全员行动开展自查自纠，并对存在的问题进行了扎实整改。通过这次活动，使我局行业作风得到了进一步转变，审计形象得到提升，为审计事业的纵深发展打下了良好基础。现将自查自纠情况报告如下： 一、 近三年行风建设取得的成绩 近年来，我们把行风建设摆在全局工作的突出位置，围绕中心强职能，以人为本强素质，健全制度强管理，增强了干部职工“人人代表审计机关，一言一行都是审计形象”的主人翁意识，在全局基本形成了“工作赛实绩，服务赛质量，执法赛水平，廉洁赛奉献”的行业风气和工作氛围，有力推动了审计工作的发展，使审计在地方经济建设中的积极作用得到了充分发挥。 1、强化中心意识，机关政令畅通。我们始终在思想上、行动上与县委、县政府保持高度一致，坚决服从县委、县政府的安排，工作上不搪塞推诿、不敷衍应付，做到了令行禁止，保证了政令畅通。三年半来，我们先后完成县委、县政府交办的临时性工作任务20多项，参与全县企业改革27家，开展群众上访专项审计5项。有力促进了企业改革的深化，维护了大局稳定。 2、认真履行职责，提高服务质量。三年半来，我们深化财政审计，加强专项资金审计，拓展行政事业审计，改进经济责任审计，强化金融投资审计，共完成审计项目92个，审计单位194个（次），查出违法违规资金11800万元,促使归还原资金渠道1009，补缴税款216万元；我们对审计结果进行调查研究和综合分析，提出的建议有43条为县委、县政府及相关单位采纳，促使出台制度、文件和采取措施32项，促进增收节支、提高经济效益500余万元。审计在地方经济建设中做到了有为有位，先后荣获“审计工作先进单位”、“优化经济环境工作先进单位”、“企业改革工作先进单位”等荣誉20多个（次）。 3、规范审计行为，提高执法水平。我们始终认真贯彻《审计法》，坚持依法审计，严格执法程序，准确引用法律法规，加强执法监督，使审计执法水平不断提高。2001年来，我们做出的80余份审计报告及审计决定基本做到了事实求是、客观公正，没有出现行政诉讼和行政复议案件；没有“三乱”现象。 4、加强队伍建设，转变干部作风。我们以“五好”为目标，加强领导班子建设，使班子成员自觉带头学习，带头遵守机关纪律和审计纪律，主动深入一线工作，先锋模范作用得到了充分发挥；我们坚持以科学的理论武装人，以学习培训提高人，以先进典型带动人的思路，组织干部职工认真学政治、学理论、学法律、学业务。三年半来，共开展各类学习150多课时，使干部职工的思想道德素质和文化业务素质明显提高。目前，在职干部获得初级以上职称的达到72％，具有大专以上学历的达到85％；我们坚持认真落实党风廉政建设目标责任制，加强廉政建设，使机关没有出现重大不廉洁问题和严重背离职业道德的现象，没有信访案件。被县委、县政府授予“五好机关”、“党风廉政建设先进单位”和“先进基层党组织”。 5、深化文明创建，塑造审计形象。我们从制度建设入手，规范机关管理，先后建立完善六大类58项管理制度，并认真执行，使机关大小事情都有规可依，有序进行；我们坚持“文明股室”、“文明个人”评选活动，努力塑造股室形象和个人形象，机关“文明股室”、“文明个人”均达100％；我们积极开展“抗‘非典"，献爱心”、“捐款助学”、扶贫济困等公益活动，为群众办好事、办实事。特别是2001年来，我们加强对九路寨村的挂钩扶贫工作，先后投入（含争取）资金近80万元，加强该村基础设施建设，使该村的“六难”问题得到较好解决，受到县委、县政府的肯定和当地群众的欢迎，向社会展示了良好的审计机关形象。自1992年以来，我们已连续五届十年保持了“省级文明单位”荣誉。 二、 自查自纠发现的问题 只有找准问题、认识问题，才能有效的解决问题。为此，6月上旬以来，我们集中精力、集中时间，狠抓“三问”搞自查。一是上门请问搞自查。我们在采取聘请行风监督员、发送征求意见函、向社会公开承诺、开通电子举报信箱、设立举报电话、召开座谈会等方式诚心诚意地向社会各界征求意见的同时，组织由班子成员带队的工作组，主动上门向部分被审计单位、乡镇主要负责人、人大代表、政协委员征求意见；二是扪心自问搞自查。我们要求全局干部职工把行评方案上的六条标准作为自身作风建设的一面镜子，进行自我对照，认真开展批评与自我批评，查找问题，反省不足，并写出了详实的自查报告；三是不耻下问搞自查。7月上旬，局党组分别召开局中层和一般干部职工会，向干部职工了解我局行风建设中存在的问题和不足，征求他们对于加强行风建设的意见、建议。通过以上办法共征求到意见4条，建议17条。我们对意见、建议进行了认真疏理，归纳起来有五个方面： 一重监督、轻服务的现象仍然存在，审计工作的审帮促作用没有得到充分发挥。 受过去审计工作模式的影响，加之对审计发展形势的了解和探索不够，相当一部分审计人员认为审计就是查账、审计就是查处、审计就是揭露，宏观意识、服务意识比较缺乏，审计工作的建设性作用没有得到充分发挥。一是审计工作停留于查错纠弊，尚未开展效益审计；二是对审计情况和审计结果的调查研究不够，没有从制度、机制上进行综合分析，提出的意见、建议肤浅和流于形式，审计建议采纳率勉强达到60%，有的审计项目甚至提不出一条有价值的审计建议；三是跟踪服务不够。注重了“查处”工作的落实，而忽视了对被审计单位整改工作的落实。帮助被审计单位建章立制、解决经营管理中存在的问题等工作做得不够，在一定程度上降低了审计工作成效。 二审计工作安排不科学，被动审计得多，主动审计得少。 当前，我们基层审计机关工作多、任务重，每年各级安排的审计任务都在30项以上。再加之我们对审计资源没有进行有效整合，对审计项目缺乏长远规划，主要围绕省市指令性项目和县委、县政府安排的重点项目进行审计，“头痛医头，脚痛医脚”的现象突出，被动审计的多，主动审计的少。一是加强了对重点部门、单位、项目的审计，有时甚至是重复审计，而对一些非重点部门、单位、项目，以及群众希望进行审计的单位、部门、项目（如乡镇事业单位、社会中界组织、领导干部“三费”等），没有及时组织审计。这些单位、部门、项目中很可能存在这样或那样的违法违规问题，在一定程度上损害了国家和群众的利益；二是经济责任审计不及时，大都停留于事后监督，没有真正起到预防作用；三是注重了部门审计，忽视了行业审计，使审计工作没有全面覆盖整个行业，一些行业的违法违规问题没能得到充分揭示；四是对专项资金的监督不力，没有及时进行跟踪审计和年度审计。 三对《审计法》的宣传不够，相当一部分单位、群众不了解审计。 过去，我们认为依法行政的关键在于执法人员懂法、不违法。因此，我们重视对内强化审计人员对《审计法》的学习贯彻，而忽视了在社会上对《审计法》进行深入广泛的宣传，使相当一部分单位、群众对审计部门的职能性质不了解，对审计部门对挤占挪用专款等违法违规问题的处理处罚不理解。有的单位、群众甚至不知道有审计部门存在。有利于审计工作发展的良好环境尚未完全形成。 四审计执法尺度适之过宽，使一些违法违规问题屡查屡犯。 一是在行使审计执法自由裁量权时，过分考虑地方经济利益和部门实际，除特别严重的违法违规问题外，大都是从轻不从重，留有较多余地。如2002年，我们审计的26个项目中，应对相关单位处以罚款45万元，实际罚款24万元，实际处罚仅占应处罚金额的56%。二是对违法违规问题基本是在被审计单位内部消化处理，没有按照《审计法》的要求，向社会公开披露和曝光，使审计结果缺乏透明度，违法违规单位没有受到群众监督和舆论谴责。以上情况使审计的震慑作用没有得到充分发挥，助长了违法违规单位的侥幸心理，导致一些违法违规问题屡查屡犯，不能得到及时解决。 五教育培训力度不够，干部素质不完全适应审计事业发展的需要。 由于审计业务工作忙以及对学习的重要性认识不够，使我们的学习不够全面系统，不能持之以恒，闲时学的多，忙时学的少；用时学的多，不用时学的少；集中学习的时间多，分散自学的时间少。有的同志甚至倚老卖老，懒于学习；部分青年干部不思进取，不愿学习。因为学习不够，使干部素质不能完全适应审计事业发展的需要。一是少数干部从事审计工作多年仍不能胜任主审；二是一些干部无法运用计算机开展审计工作；三是相当一部分审计人员工作方法陈旧单一，经验主义突出，效率低下，效果不明显，审计成本高。 六审计纪律执行不严，少数审计干部在工作中存在“生冷”现象。 一是由于当前经费不足等客观条件限制，《审计机关、审计人员“八不准”纪律》没有完全落实，审计过程中，有在被审计单位就餐、用被审计单位交通、通讯工具等问题；二是少数干部自我修养不够，在审计工作中态度生冷、说话不当，在一定程度上影响了审计形象。 三、 整改的主要情况 纠正错误，改进不足，推动工作，是行评评议的最终目标。为此，我们本着“边自查，边整改”的原则，痛下决心，坚定信心，强化领导，明确责任，狠抓落实，对存在的六个问题进行了切实整改。具体如下： 一对于重监督、轻服务的问题，我们经过缜密研究，制发了《关于进一步提高审计服务质量和水平的意见》，决定在今后的审计工作中做到服务与监督并重，寓服务于监督之中：一是要求各业务股室加强对审计结果的分析研究，注重从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，为县委、县政府宏观决策提供依据，把审计结果转化为宏观经济监管决策和措施。并规定每个审计项目至少要拿出一条有价值的审计建议材料，全局每年至少有5条审计建议和审计情况反映材料进入党政决策圈；二是从2005年开始，每年选择1至3个审计项目，进行效益审计，揭露和反映财政资金管理、使用中的损失浪费等问题，促使节约财政资金和提高资金使用效益，使审计工作逐步由财政财务收支审计向效益审计转变，到2007年投入效益审计的力量占整个审计力量的一半左右；三是加大跟踪落实力度。每年有计划地对上一年度所审计的项目，所做出的审计决定和提出的审计建议，以及领导对审计报告所做的批示等，进行跟踪检查，督促落实和整改到位；四是要在审计工作中，积极帮助被审计单位查找经营管理中存在的漏洞和不足，帮助其建立完善规章制度，促使其规范管理行为。 二对于审计工作安排不科学的问题，我们一是拿出了《2005至2009年审计工作发展规划》，本着年度审计项目计划与中期滚动项目计划相衔接，审计目标与经济发展大局相吻合的原则，对今后五年的审计工作进行了详细安排，明确了5大类11个方面的审计任务：1、在财政审计方面，我们要求对预算执行审计每年必审；对使用财政资金数额大的部门和重点执法部门每年必审，对其他部门每三年审计一次；对部门预算审计的覆盖面达到50%以上；对财政资金投入大、关系国计民生的重点固定资产投资项目，每年审计面不低于20%；对扶贫、水利、国土、农业、环保等资金每两年审计一次，资金量大的每年必审；对基本养老保险、失业保险、城市低保、救灾等重点基金（资金），实行连续跟踪审计；对下岗职工基本生活保障、医疗保险、福利彩票等其他社会保障资金，每2—3年审计一次。2、在企业审计方面，加强对企业改制、重组、兼并、破产等情况的监督，维护国有资产安全，促进企业产权制度改革。每年审计不少于2项；3、在金融和外资审计方面，根据上级授权，有计划地对地方金融机构进行审计，加强国外援、贷款项目审计。4、在经济责任审计方面，离任审计不低于每年离任领导干部的80%。并争取县委、县政府出台政策，对乡科级党政“一把手”实行年度审计和任中审计，达到五年一次轮番审计的目标；5、在审计调查方面，每年选择1至2个党政领导关心、群众反映强烈和社会普遍关注的“热点”、“难点”问题，开展审计调查，进一步提高审计调查的质量和效果。到2007年，审计调查项目占整个审计项目的比重达到30%以上。二是积极完成好县委、县人大、县政府、县政协临时交办的，以及群众来信来访需要由审计部门审计的事项；三是制订了《审计项目立项管理办法》，对审计立项进行了明确规定，要求审计立项要量力而行，统筹协调、合理均衡，不留死角，避免重复、减少交差，保证审计立项的科学性。 三对于《审计法》宣传不够的问题，我们一是制作了《审计法》宣传册150本，寄送各乡镇和县直各单位，以便各单位、部门进行学习了解；二是积极向普法部门提出了申请，力争将《审计法》纳入“五五”普法的学习内容，通过普法使全县人民群众学习《审计法》，使《审计法》深入人心；三是将充分利用每年的“法制宣传日”，组织较大阵容的《审计法》宣传咨询活动，向社会宣传审计；四是与各单位内部审计机构密切配合，利用内部审计的力量宣传审计。 四对于审计执法尽度过宽的问题，我们一是重申审计执法责任制，要求全局干部职工在审计工作中要把维护国家和人民的利益作为第一要务，牢固树立护法意识，严肃查处和遏制经济领域里的违法违规问题，要确保审计结论落实率达到90%以上；二是出台《审计项目质量考核办法》，将审计结论落实情况纳入年度目标考核，将考核结果与股室评先评优紧密挂钩，以促使各股室认真督促被审计单位整改纠正问题，确保审计效果；三是对无故超期不落实审计结论、拒绝推诿、软磨硬缠的少数被审计单位，我们将依法采取强制措施进行落实，以树立审计机关的威信；四是制订了《审计机关公告结果办法》，决定根据审计署的要求，从2005年起，采取广播、电视播报、政府公告、召开新闻发布会等形势，对群众关心的、影响较大的审计项目的审计结果向社会公开，让群众知情并监督被审计单位整改和纠正问题。 五对于教育培训力度不够的问题，我们提出了创“学习型机关”的目标，重新制订了包括政治理论、业务知识、法纪知识在内的《2004至2006年审计干部综合学习计划》，规定每年开展各类集中学习不少于40课时，自学人平不少于80课时。要求通过学习，使干部职工的政治理论和业务工作水平进一步提高。到2007年底，全局干部职工均能胜任主审和开展电算化审计；到2009年底，副科级以上干部达到大学本科学历，副科级以下干部全部达到大学专科学历。按照计划，6月份以来，我们已组织定期学习16课时，组织考试2次。部分同志报名参加了会计资格考试、学历学习和审计署计算机操作技术中级水平考试。7月份，我们进行了计算机审计软件专门培训。8月上旬，我们组织干部职工以《科学发展观读本》为教材，进行了系统的理论学习。同时，我们针对审计工作效率不高的问题，实行“审计项目限时制”，要求所有审计项目必须在限定时间内完成。对于没有在限定时间内完成的，将追究分管领导、主审人员的责任，以促使提高审计工作效率，杜绝审计工作的拖拉现象。7月份以来，我们开展的9个审计项目，全部在限定时间内完成任务。 六对于审计纪律执行不严的问题，7月10日，我们召开全局干部职工会，重申了《审计机关、审计人员“八不准”纪律》和《党组成员廉洁自律“十不”承诺》，要求审计人员在县直开展审计一律不得在被审计单位就餐，不得使用被审计单位的车辆和通讯工具；在乡镇开展审计时，住宿、就餐一律从简，并按报销标准付费。并对少数审计人员在审计工作中态度生冷等现象进行了批评教育。同时，我们大力推行三项廉政制度。一是实行审计组廉政反馈卡制度。印制专门的“审计组廉政情况反馈卡”，在审计进点时发送给被审计单位，要求在现场审计结束后，由被审计单位将审计组执行审计纪律的情况填写入卡，反馈给我局，使我们随时掌握审计人员在被审计单位的廉洁自律情况；二是强化局长参审制。要求分管局长跟着项目走，深入被审计单位对审计人员执行审计纪律情况进行跟踪监督；三是坚持审计回访制。每半年由局党组指定人员组成审计回访小组，到被审计单位走访座谈，了解审计人员在被审计单位对审计纪律的执行情况。通过三项制度，把干部职工的行为置于领导和群众的监督之下，使干部职工不能违纪、不敢违纪。 各位领导、各位代表、各位政协常委，以上只是我们自查所发现的问题，以及围绕自查所进行的整改情况。也许我局行风建设中还存在一些这样或那样，而我们没有自查出来的问题和不足，恳请你们予以批评指正。我们将根据你们的意见、建议，进一步扎实深入地抓好整改落实，确保行评工作收到预期效果。 四、 今后加强行风建设的主要措施 行风评议是阶段性的，但行风建设是一项长期任务，只有长抓不懈，才能巩固成果，保持良好的机关形象。为此，今后我们将从以下几个方面着手，狠下功夫，把行风建设深入持久的抓下去： 一在转变观念上下功夫。我们将组织干部职工认真了解世界审计发展的趋势和我国改革发展的现状，进一步消除就审计论审计、就事论事的思想现状和思维方式，注重发挥审计的建设性作用，站在审计事业发展的前沿，去洞察和把握经济、审计事业发展的方向，并采取有力措施，解决审计事业发展中存在的问题，使审计紧贴改革和发展的要求；站在经济发展的前沿，去分析经济工作中存在的、党委、政府关心的、人民群众关注的热难点问题，为促进党政决策和宏观管理当好参谋。并充分发挥审计工作的审帮促作用，为被审计单位加强管理当好顾问。 二在充分履职上下功夫。我们将继续贯彻好“全面审计，突出重点”的工作方针，认真落实审计工作五年发展规划，改进审计方式方法，变被动审计为主动监督，变事后监督为事前防范，努力拓宽审计领域，扩大审计工作覆盖面，依法加强对各项财政财务收支真实、合法、效益的审计监督。力争通过几年审计，使我县行政部门规范财政财务管理，资金使用效益不断提高；各企事业单位严格遵守财经法纪，逐步减少或消除违法违规问题，市场经济秩序明显好转，诚信建设不断加强，为我县创造一个良好经济发展环境。 三在依法行政上下功夫。我们将严格贯彻《行政处罚法》、《行政许可法》、《审计法》的规定和《审计署六号令》的要求，规范执法工作的每一个环节，对审计报告和审计决定实行四级复核，认真落实执法责任制及其追究制，确保我们的审计执法工作过得硬、经得起检验；另一方面，严格依法审计，对审计中查出的重大违法违规问题，坚决依法上报、依法处理、依法移交，决不姑息迁就。 四在提高素质上下功夫。转变作风必须提高素质。新形势下，没有高素质就谈不上好作风。为此，我们将按照十六大关于“形成全民学习、终身学习型社会”的要求，认真落实学习规划，采取“以机制促学，以培训促学，以考试促学，以实践促学，以竞赛促学”等办法，分专题、有计划地组织干部职工进行政治、理论、业务学习，提高人员综合素质。 五在廉政建设上下功夫。廉政建设是审计工作的生命线，直接关系到审计机关形象和审计工作的成败。为此，我们将以行风评议活动为契机，进一步强化责任感和使命感，更加绷紧廉政建设这根弦，加强领导班子建设，强化学习教育，强化制度建设，从组织领导上、思想防线上、制度机制上预防和制止违法违纪问题的发生。 二○○四年八月

一是深化经济责任审计内容和重点。深入贯彻落实中办、国办《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及其实施细则，围绕领导干部岗位职责要求，重点关注领导干部履行经济责任的过程和效果。紧紧围绕中央关于稳增长、促改革、调结构、惠民生的政策目标，加强对重点地区、重点部门和关键岗位主要领导干部履行经济责任的审计监督，促进各级领导干部结合本地实际，落实中央关于改革、发展和稳定的各项任务要求，主动作为、有效作为，切实履职尽责。对突破原有制度或规定，但有利于科学发展、有利于深化改革、有利于中央政策措施落实的创新举措，要予以支持，促进规范和完善，推动消除经济发展的制度障碍。二是促进经济责任审计监督全覆盖。统筹考虑审计力量和干部监督管理需要，科学制定长远规划和年度计划，力求对重点地区、部门、单位及关键岗位的领导干部任期内至少审计一次。坚持任中审计与离任审计、经济责任审计与其他专业审计相结合，推进党政领导干部同步审计，提高审计效能。推广先进的系统管理方法和信息技术手段，积极探索数字化审计方式，加强对数据的综合分析，提升审计能力。三是完善经济责任审计的评价体系。审计评价应当与审计内容相统一，评价结论应当有充分的审计证据支持。坚持定量与定性相结合，按照权责对等的原则，深入分析各类领导干部所承担经济责任的差异，健全完善科学的审计评价体系。重点关注与领导干部履行经济责任有关的管理及决策等活动的质量、效益和可持续性，突出任期内举借债务、自然资源资产管理、环境保护、民生改善、科技创新等重要事项，关注领导干部应承担直接责任的问题。要注重客观性，以事实为依据，全面分析审计查证的各种情况，对同一类别、同一层级领导干部的评价要具有一致性和可比性。要注重历史性，既不能以现在的规定制度去查处以前的老问题，也不能用过时的制度规定来衡量当前的创新事项。要注重全面性，对改革和发展中出现的新情况新问题，要认真研究、辩证分析，全面分析和评价功过是非。四是强化责任边界和界定探索实践。推行党政主要领导干部同步审计，权责一致地界定领导干部责任。分清直接责任和间接责任、前任责任和后任责任、主观责任和客观责任、集体决策责任和个人决策责任是审计的重要目的。应严格遵循相关性客观性原则,既要明确经济责任,又要对经济事项发生时的历史条件、政策背景、实际工作环境作充分考虑，努力做到经济责任评价客观、公正。按照中央关于强化领导干部问责和责任追究的要求，结合转变政府职能、简政放权等改革的深入推进，加强对领导干部职责分工、相关事项的历史背景、决策程序、个人责任与集体责任等的探索研究，增强依法依规、准确客观界定责任的能力。五是增强经济责任审计报告针对性。经济责任审计的成果最终要体现在审计报告上。要建立审计质量终身负责制，切实提高审计质量。衡量审计质量一个重要标准就是审计报告要适应各方面需求，特别是干部监管和考核的需求，有数字和事实、有成效和问题、有历史和现状，让人看得懂、用得上，避免千人一面、责任不清等问题，做到功过是非明确，定性科学，问题准确，责任清楚，为纪检监察、组织人事等部门提供可信、可用、可靠的审计结果。六是健全责任审计的协调配合机制。建立健全审计与组织人事、纪检监察、公安、检察以及其他有关主管单位的工作协调机制，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，把审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据。对审计发现的违纪违法问题线索或其他事项，审计机关要依法及时移送有关部门和单位核实查处。要把整改情况纳入所在单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。对整改不力、屡审屡犯的，要与被审计单位主要负责人进行约谈，严格追责问责。各级人大常委会要把督促审计查出突出问题整改工作与审查监督政府、部门预算决算工作结合起来，建立听取和审议审计查出突出问题整改情况报告机制。审计机关要依法依规公告审计结果，被审计单位要公告整改结果。

2020年审计办公室工作总结 　　时间总在不经意间匆匆溜走，我们的工作又告一段落了，回顾过去这段时间的工作，收获颇丰，是时候仔细的写一份工作总结了。怎样写工作总结才更能吸引眼球呢？下面是我为大家整理的2020年审计办公室工作总结，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 　　2020年审计办公室工作总结一 　　20xx年上半年，罗湖区经济责任审计办公室按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，依法认真履行审计监督职责，深化审计内容，有序扎实地开展审计工作，积极完成上半年的工作任务。 　　 一、上半年主要工作情况 　　 (一)认真开展经济责任审计 　　20xx年上半年，由该办直接负责实施的有区人民医院和区慈善会单位经济责任人的任期审计项目。在审计过程中，该办注重将审计实施与相关制度有效衔接，有的放矢、突出重点：一是结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题，不断拓展和深化经济责任审计内容，突出对各单位落实中央“八项规定”相关要求的审计，把领导干部所在单位“三公”经费、会议费和培训费等支出的情况纳入审计监督范围，促进中央相关要求的贯彻落实和工作作风转变，积极发挥审计机关在厉行勤俭节约、反对铺张浪费方面的监督作用。二是加大对领导干部贯彻落实区委区政府重要部署、重大经济决策情况的审计力度，围绕被审计领导干部岗位职责要求，着重监督检查履职尽责情况，关注经济决策权、政策执行权、经济管理权和资金使用权的行使情况,关注领在履行经济责任的过程和效果;三是加强综合分析，加强对被审计单位内部制度建设的关注和财务管理规范化的监督，查找、反映存在的漏洞和薄弱环节，并配套跟进一系列督促整改措施，帮助被审计单位及时改进管理，堵塞漏洞，完善制度。截至6月底，已完成区人民医院审计项目，反映的问题也已得到纠正和妥善解决，被审计单位按照审计建议积极整改，加强财务管理，审计结果综合运用水平不断提高。 　　 (二)全面梳理20xx年以来经济责任审计工作情况 　　一方面，加强与联席会议其他成员单位的协作配合，及时收集、整理区审计局20xx年以来经济责任审计工作的相关资料，并参与了由区委组织部门召集的经济责任审计结果评议联席会议，客观介绍了区管领导干部经济责任审计的情况，提供了评议对象履行经济职责的相关参考信息，配合区委组织部、区人力资源局对经济责任审计结果进行评议，进一步强化了审计结果的运用;另一方面，全面总结了我区20xx年以来区经济责任审计工作情况、审计发现的问题及整改等相关情况，为区经济责任审计工作领导小组年度会议的召开做好准备。 　　 (三)按时完成部门预算执行情况审计工作 　　根据分工，该办负责延伸审计区人大常委会和区卫生计生局的部门预算执行情况。在审计实施过程中，坚持将预算总体情况与执行具体情况相对比，重点审计了20xx年度部门预算执行过程中“人、财、物”管理、项目经费的使用与管理情况等，认真检查预算执行情况的真实性、合法性和合理性，注重揭示预、决算管理中存在的问题。同时，把各单位落实中央“八项规定”等系列规定精神的情况纳入审计范围，重点关注“六项费用”支出是否严格按照批复的预算执行，是否存在超预算、无审批无公函、超范围超标准支出等行为，有无违规挤占其他项目资金或违规转嫁的问题，通过审计促进工作作风转变，提高财政资金使用效益。截至6月底，已按时完成该审计工作并将报告提交给主办科室。 　　 (四)实施区卫生计生局20xx年度部门预算执行情况绩效审计 　　为加强对预算执行情况的审计监督，该办于近期组织开展了区卫生计生局20xx年度部门预算执行情况的绩效审计,在对该单位20xx年度财务收支及其经济活动的真实性、合法性进行审计的基础上，关注预算支出的合规性及效益性,评价其总体预算执行情况以及在履行职责时财政资金使用所达到的经济、效率和效果程度。截至6月底，已完成该项目现场审计,正在撰写征求意见稿。 　　 (五)积极参与社区“两委”换届工作 　　在积极完成科室年度审计任务的同时，该办还根据局的统一安排，将开展党的`群众路线教育实践活动与审计监督紧密结合，积极参与社区“两委”换届选举工作，发挥审计监督服务作用。一是深入基层宣传换届纪律。走访多个办事处、工作站及社区了解情况，积极配合组织、民政等有关部门做好宣传工作，维护换届选举的正常秩序。二是主动服务，“面对面”沟通协调。主动与街道、社区沟通协调，督促指导其按相关规定落实社区“两委”换届干部经济责任审计工作，做好资产登记和财务清算，及时公布审计结果以接受群众监督。三是寓服务于监督，帮助社区解决实际问题。对社区“两委”班子运行中涉及经费收支、财务管理等经济职能方面的制度规范进行梳理并提出改进建议，协调处理审计工作中遇到的问题，促进工作的顺利开展，推进审计发现问题的整改落实，促进社区提高会计核算、完善财务管理。截至6月底，该项工作已经完成。 　　 二、20xx年下半年工作设想 　　一是深入学习贯彻党的十八大精神，坚持学习有关法律法规和审计业务知识，加强政策法规和专业技能培训，进一步提升政策理论水平和综合分析能力，努力适应经济责任审计工作的新形势、新要求。 　　二是理清工作思路，突出重点、统筹安排，认真完成区委、区政府和局领导交办的各项任务。 　　三是结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题，不断拓展和深化审计内容，在审计实施过程中严格遵循审计准则和相关审计规范，强化审计风险防范意识，不断改进方式方法，努力提高工作效率和审计质量。 　　四是坚持改革创新,以贯彻实施《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》为契机，结合我区实际，进一步修订完善相关制度，提出改进工作的建议和措施,加快规范化建设。 　　五是进一步丰富审计工作内涵，针对审计发现的问题，认真抓好整改，积极促进审计成果的转化和运用，不断提升审计工作成效和水平。 　　2020年审计办公室工作总结二 　　XXXX年在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，咱们审计处全体同志认真学习、领会"三个代表"重要思想，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家有关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点疑问开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，增强财务维护，提高经济效益等方面，真实起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为XXXX年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进私人。 　　 一、基础建设 　　XXXX年是我校各项改革快速成长的一年，教学、科研、维护工作有条不紊的开展，为咱们搞好工作提供了有力保证。咱们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完备自我，提高识别"的原则，全力完备审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 　　1、参与制定了学校物资采购、装备维护及有关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 　　2、在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 　　3、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，增强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。体会丰厚的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 　　 二、学习及培训 　　强化方法，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真实成为"思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作老手。 　　1、派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作体会。 　　2、与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 　　3、增强自身业务素质的学习，积极执行学术研究和探讨，公开揭晓专业学术论文4篇。 　　 三、参与后勤改革 　　随着高校后勤维护社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求咱们必须建立健全成本核算制度。咱们参与制定了一系列后勤改革的规章和方法，同财务处、后勤维护处一道，对集团每个中心执行了成本核算，并结合外校体会，根据本校实际，制定了各项定额规则，为推动学校的后勤改革和成长起到了应有的作用。 　　2020年审计办公室工作总结三 　　20xx年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会"三个代表"重要思想和"十九大"会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为20xx年度xx市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进个人。 　　 一、基础建设 　　20xx年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我，提高认识"的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 　　1、参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 　　2、在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 　　3、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 　　 二、学习及培训 　　强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为"思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。 　　1、派一名同志随同教育厅考察团赴xx等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 　　2、与xx大学、xx理工大学、xx大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 　　3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。 　　 三、参与后勤改革 　　随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。 　　 四、参与校办产业改革 　　"科教兴国"和"发展高科技，实现产业化"这一战略的提出，给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的，企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾，很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状，我们会同财务处、企业管理处一道，参与制定了校办产业改革工作的相关文件，对校办每个企业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导提供了决策依据，为学校的改革和发展做出了贡献。 　　 五、参与各项招投标工程及政府采购 　　随着学校改革的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作，审计处自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目及物资采购项目110余项，监督签订经济合同50余份，涉及金额近千万元，为学校节约资金xxx多万元，规范了学校物资采购行为，维护了学校的经济利益。 　　 六、具体审计工作 　　认真贯彻落实"三个代表"重要思想，进一步搞好内审工作，按照审计署提出的"积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险"的原则，稳步推进审计工作深入的开展。 　　1、开展决算审计2项，通过对20xx年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关意见和建议，进一步规范了学校预决算的编制和管理工作。 　　2、开展财务收支审计和专项审计调查4项，提出合理化建议20余条，查处应交未交学校资金共计xxx万元(其中家电公司107.6万元;机械厂xxx万元;印刷厂xxx万元;文体用品公司xxx万元)，现基本已全部追回。 　　3、经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督，正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度。一年来我们开展经济责任审计4项，既澄清了厂长(经理)任期内的各项经济责任，同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施，促进了企业的经营管理,为校领导提供了决策依据。 　　4、基建审计：随着我校办学规模的进一步扩大，基础建设项目资金的投入继续增加，全处同志克服人员少，任务重，审计事项跨度长的困难，以我校自身的利益为出发点，紧抓工程项目审计，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计工程量，高套定额和多结算工程款诸多问题，对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目340多项，审计金额xxxx多万元，审减金额xxx多万元。为学校挽回了经济损失，维护了学校合法权益，有效地规范了工程项目的管理。 　　5、科研工作是高校发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签11项，促进了科研工作的发展。 　　6、全面开展审计工作，对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计25项，纠正不合理费用支出2万多元，并在《后勤通讯》上加以公告，切实维护了广大教职工的利益，开展专案审计1项,纠正违纪资金12余万元,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法，受到了全校教职工的好评。 　　7、积极开展对外联系，经常性的和省内外高校合作，继续保持与兄弟院校的友好往来,共与兄弟院校合作开展审计项目2项,既查清了问题,又达到了相互学习,相互交流的目的。树立了我校形象，提高了我校知名度。 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贿赂贿赂审计就没事了，现在贪污都是明的了，没事，谁不贪

已整改的还审计移送移送机制。明确了移交审计文书资料的范围，主要包括审计报告、审计移送处理书、相关审计整改情况资料。明确了市审计局各处室的职责。法规处负责与市纪委、市监委案件监督管理室沟通协调，联系审计文书资料提供事宜，定期了解审计结果运用情况。各业务处室负责及时向法规处提供审计文书资料，协助市纪委、市监委对相关审计报告中问题进行梳理分类。明确了内部办理流程。对审计报告、审计移送处理书、审计整改情况资料等的内部办理流程、审批权限进行了细化。

问题一：怎么做审计报告 一、做好审计报告的审理应该参考的重要文件 笔者认为审理制与传统的复核制最大的区别在于，审理制更加注重对项目实施全过程的质量控制，而传统的复核制更加注重审计报告本身的质量控制。因此，对审计报告的审理，不能就审计报告论审计报告，而是应该同时参考审计通知书、审计工作方案、审计实施方案、被审计单位反馈意见、审计组的核实说明等重要文件。同时，还要对审计组取得的全部审计证伐材料、编制的全部审计工作底稿进行细致的审理复核。只有这样，审理机构才能切实履行国家审计准则所规定的职责。 二、做好审计报告的审理应该把握的重要内容 审理机构以审计实施方案为基础，重点关注审计实施的过程及结果，主要审理6个方面的重要内容：审计实施方案确定的审计事项是否完成；审计发现的重要问题是否在审计报告中反映；主要事实是否清楚、相关证据是否适当、充分；适用法律法规和标准是否适当；评价、定性、处理处罚意见是否恰当；审计程序是否符合规定。审理人员应当按照上述规定开展工作。 三、做好审计报告的审理应该掌握的方法 （一）看实施方案执行情况。一是审计实施方案是否对审计工作方案的审计目标和重点内容等进行了细化；二是根据审计报告的相关内容，核实施方案是否得到了有效地执行。 （二）通篇把握审计报告。首先看格式是否规范，报告内容和要素是否齐全。按照国家审计准则的规定，审计报告的内容主要包括审计依据、实施审计的基本情况、被审计单位基本情况、审计评价意见、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况、审计发现问题的事实、定性、处理处罚意见以及依据的法律法规和标准、审计发现的移送处理事项的事实和移送处理意见、针对审计发现的问题提出的改进建议等。同时，按照审计署统一下发的审计报告格式，审计报告的主要要素还应该包括文尾对被审计单位提出整改及报告书面整改情况要求、公告提示等。 （三）对审计报告的具体内容进行细致地审理 一是被审计单位基本情况的表述，是否与审计项目密切相关，是否存在冗余。同时，检查证据的充分性、适当性。 二是审计评价的规范性。根据国家审计准则的规定，在深圳审计报告中，根据不同的审计目标，以适当、充分的审计证据为基础发表评价意见。还规定，对审计过程中未涉及、审计证据不适当或者不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不得发表审计评价意见。审理应主要关注：审计评价意见是否超出了审计范围，审计评价意见是否有适当、充分的审计证据支撑，审计评价意见与后文审计发现的问题是否互相矛盾等。 三是审计发现的问题及处理处罚意见。审理主要关注：问题分类是否科学、合理；问题排放顺序是否遵循了“重要性”原则，重要问题、金额较大的问题在前，一般问题、金额较小的问题在后；问题的事实是否表述清楚、数字是否准确（包括引用原始数据是否准确性、比例或倍数计算计算是否准确性、散总是否相符等）、证据是否适当、充分；法规引用的规范性（包括时效性、条款的适用性和完整性、引用格式的规范性，引用法规名称的准确性等）；处理（处罚）意见的适当性等。 四是原因分析及审计建议。审理主要关注：一是原因分析及审计建议是否针对审计发现的问题提出，及是否有针对性；二是审计建议是否有操作性，是否切实可行；三是审计建议中被建议的单位是否与被审计单位或被审计项目的层次相匹配等。 总之，审理人员要有责任心、细心和耐心“三心”才能把好审计质量关。最为关键和基础的是责任心，有了责任心自然会做到细心、耐心。打个比方，每审理一篇审计报告，我们如果能像对待自己的高考试卷一样，认真、谨慎、尽自己最大的努力去做......>> 问题二：审计报告怎么做 需要什么资料？ 您问做审计报告需要一些什么资料？ 答： 1、首先把审计工作底稿准备好； 2、审计过程中需要写进报告的内容所涉及的政策、法规的相关文件； 3、审计组对本次审计的意见； 4、审计工作计划； 5、被审计单位的出具的有关资料。 问题三：什么是报表调整？审计时应该怎么做？调表还是调数 审计时应该怎么做？ 审计应该做报表调整。 调表还是调数 账务数据调整，应该提出建议，由原单位会计做账务调整。。 供参考。。 问题四：财务报表审计什么情况下才做呢？ 财务报表审计通常分为两大类，一类是年终决算审计，一类是专项审计。 1、年终决算审计一般是在每年的年度终了时，对公司企业的经营进行财务决算审计，向有关主管部门报送或者进行工商年检时，需要同时提交审计报告，这个情况下需要进行审计。 2、专项审计则是不定期的审计，是根据不同的专项目的，进行的专项内容审计。这种财务报表审计要根据使用者的使用要求进行审计，可以在任意时间进行审计。 问题五：财务报表年度审计费用如何入账 管理费用-证照费 问题六：简单的财务报表怎么做 您好！简单的财务报表也就是《资产负债表》和《损益表》。 1.资产负债表编制原理 资产负债表的编制原理是资产=负债+所有者权益会计恒等式。它既是一张平衡报表，反映资产总计（左方）与负债及所有者权益总计（右方）相等；又是一张静态报表，反映企业在某一时点的财务状况，如月末或年末。通过在资产负债表上设立年初数和期末数栏，也能反映出企业财务状况的变动情况。 2.资产负债表编制方法 所有的资产负债表项目都列有年初数和期末数两栏，相当于两期的比较资产负债表。该表年初数栏内各项数字，应根据上年末资产负债表期末数栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与上年不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表年初数栏内。表中的期末数，指月末、季末或年末数字，它们是根据各项目有关总账科目或明细科目的期末余额直接填列或计算分析填列。 资产负债表各项目的内容和填列方法： （1）资产项目的内容和填列方法。 ①货币资金项目，反映企业库存现金、银行存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据现金、银行存款、其他货币资金科目的期末余额合计填列。 ②短期投资项目，反映企业购入的各种能随时变现，并准备随时变现的，持有时间不超过一年（含一年）的股票、债券和基金，以及不超过一年（含一年）的其他投资的可收回金额。本项目应根据短期投资科目的期末余额减去短期投资跌价准备科目的期末余额后的金额填列。 企业一年内到期的委托贷款，其本金和利息减去已计提的减值准备后的净额，也在本项目反映。 ③应收票据项目，反映企业收到的尚未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据应收票据科目的期末余额填列。已向银行贴现和已背书转让的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。 ④应收股利项目，反映企业因股权投资而应收取的现金股利，企业应收其他单位的利润，也包括在本项目内。本项目应根据应收股利科目的期末余额填列。 ⑤应收利息项目，反映企业因债权投资而应收取的利息。企业购入到期还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。本项目应根据应收利息科目的期末余额填列。 ⑥应收账款项目，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据应收账款科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去坏账准备科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如果应收账款科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表预收账款项目内填列。 ⑦其他应收款项目......>> 问题七：怎样做年度财务报表 年度财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表三张主表以及利润分配表、资产减值准备明细表、应交增值税明细表、所有者权益增减变动表（股东权益增减变动表）、分部报表以及其他有关附表。 年度财务报表的编制流程： A.资产负债表 1.年初余额列根据上年末资产负债表“期末余额”栏各项分别填列。 2.期末余额法：即可直接根据总账科目期末余额填列各项 试用本法的科目有：交易性金融资产、固定资产清理、长期待摊费用、递延所得税资产、短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、递延所得税负债、实收资本、资本公积、库存股、盈余公积等 3.根据几个科目总账期末余额计算填列 货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金等 4.根据有关科目明细账余额计算填列 1）应收账款=应收账款（借方发生额）+预收账款（借方发生额） 2）应付账款=应付账款（贷方发生额）+预付账款（贷方发生额） 3）预收账款=预收账款（贷方发生额）+应收账款（贷方发生额） 4）预付账款=预付账款（借方发生额）+应付账款（借方发生额） 4.根据科目总账和明细账分析填列 长期借款和长期应收款、长期应付款应根据总账金额-未实现的收益或费用- 明细科目中体现的将于一年内到期的部分 5.根据总账科目与其备抵科目净额填列 存货=原材料+库存商品+发出商品+周转材料等科目余额-存货跌价准备 持有至到期投资=持有至到期投资-持有至到期投资减值准备 固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备 B.利润表 根据收入成本费用原则，取账上数据填列即可。 编制资产负债表和利润表的基础公式仍是：资产=负债+所有者权益 年度财务会计报表都有样本的，你按照样本的内容，再看自己的单位有没有，如果有的就填上，没有的就不用填 C.现金流量表 以现金为基础编制的财务状况变动表。它是以现金的流入和 流出反映企业在一定时期内的经营活动、投资活动和绸资活动的动态情 况，反映企业现金流入和流出的全貌。 这里的的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款，以及现金等价物。 编制报表注意 1.根据总账科目的余额填列； 2.根据几个总账科目的余额计算填列； 3.根据有关明细账余额计算填列； 4.根据总账科目和明细科目二者的余额分析计算填列； 5.根据有关资产账户与其备抵账户抵消后的净额填列； 问题八：财务报表和审计报告是一样的东西吗 财务报表时内部会计所编制，有可能不真实；审计报告是有相关资质的事务所出具，具有较强的真实性； 问题九：自己做的资产负债表和审计报告编制的数据不一样该怎么办？ 根据2009年的审计报告和签证报告，在下月对资产负债表中年初的两个数字作出调整。 2010年资产负债表中的年初数就是2009年的数据，不必重新上报给税务局。 问题十：公司做了审计报告，是不是所有对外的财务报表都必须按审计报告？？？ 是不行的.一般对外,比如银行工商税务财政都是要你公司的审计报告的呢.

为确保审计人员能够实事求是地检查、客观公正地评价与 报告 ，审计人员与被审计单位应当不存在任何经济利益关系。想看更多的请点击 个人总结 我为您整理，衷心希望能为您提供帮助！ 审计工作2021 个人 总结 1 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合公司实际情况，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为公司的发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。 领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同分管领导及上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。 总之，经过20__年的工作磨练，我对__公司已经有了一定层面的了解，为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是，随着审计部门的逐渐完善，以后的工作将面临许多新的问题：被审计部门的相关人员未能很好地理解我们的内审工作、审计工作需进一步深入、审计项目需更加具有针对性，审计 方法 需进一步改进，审计力度需进一步加强等。面对种种挑战，在以后的工作中，我将在部门经理的领导下及与其他内审人员的合作中，努力工作、抓住机遇、总结 经验 、查找不足，联系__公司的实际情况，并结合公司总经理在内审部门20__年 年度 工作计划 讨论会上提出的内审工作应紧紧围绕"针对性、依据性、时效性"等三性有序开展及现阶段内务审计工作重心应放在对"执行力"的检查上的要求，努力使工作再上新台阶! 审计工作2021个人总结2 一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在： 1、从企业内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。 2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，企业的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到领导和同志们的认可及欢迎。下面我从六个方面汇报工作： 一、严格审计的纪律和制度 审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在 企业管理 中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自 岗位职责 ，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。 二、积极开展对驻外企业分部 财务管理 的监督和评价 __企业是我企业至今一家对外独立开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近__吨，加上销售总企业的肥料，20__年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该企业一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也企业的财务管理带来了一定的风险性。根据企业领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关制度，帮助该企业制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算制度的同时，也 教育 了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。 三、严格费用报销规定，严格费用审核 今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种 规章制度 的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间 修理 费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习企业出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了企业的财务管理工作。 四、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息 根据企业领导的安排，今年，我先后到__和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部20__年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了企业领导的肯定和客户、业务人员的好评。 五、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声 根据工作计划，并经企业领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们__大企业的对外形象，也为企业取得了可观的经济效益。 六、应收账款的回收工作进展顺利 按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在企业财务部的通力配合下，首先对截止到20__年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款___元，较好的维护了企业的合法权益。 审计工作2021个人总结3 时光飞逝，岁月如梭，转眼一个年头又已过去。跨越20__，憧憬20__，崭新的一年已经到来。20__年是紧凑而又紧张，平淡而又收获的一年，虽说没有做出什么轰轰烈烈的战果，却又有很多所感所悟。 作为审计新人，在经历了20__年的税审工作后，20__年的工作中各方面都有所改进，包括：进场前做好准备工作、审计的程序、审计软件的操作更加熟练等，在这过程中也存在着一些问题及在20__年需要改进之处： 1、没能与软件公司的客服及时沟通，以致报告版本没有能及时更新，导致报告需人手进行修改部分内容; 2、更加认识到自己审计知识的欠缺，对审计程序、审计底稿、审计重点、要点的掌握不够。 3、从事审计必须要掌握审计知识，还要有会计，相关法律法规，需要掌握的各方面的专业知识，也是个人以后需要学习，充实的地方。 20__的评估依然是有银行抵押、交税、咨询、公证、资产评估等多种业务类型，也有着多家的合作公司，针对各自特点和优势对不同类型的业务寻找合适的评估公司，在能做成的情况下争取利润。全年总收入有所增长，且同致诚增长较大，所以纯收入相对稳定。今年公证处业务的开展，使得总收入和纯收入都有较大的增长，也是20__年除了中行这个中心业务以外需要维持好的业务。各个按揭公司还是能维持良好的关系，业务较为稳定。 时光过得飞快，__年公司的工作已经结束了，可以说，在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好! 审计工作2021个人总结4 近三年工作中，在审计局、投资局各级领导的正确领导下，本人严格遵守各项规章制度，服从组织安排，尊敬领导，人际关系融洽，规范自己的言行，争做一名合格的新时代审计人员。下面将三年来的思想、工作、学习和廉洁自律情况小结如下： 一、保持不断学习的势头，强化业务技能 作为新时代的审计人员，能否有一个规范的审计过程、一个高质量的审计报告取决于审计人员自身的素质。作为审计人员的我们不仅要让被审计单位、人员遵守相关的法律、法规，我们自己也应该以身作则，只有时刻不忘记学习才能熟知相应的法律、法规及各项制度。只有良好素质的审计人员，才会全身心地投入审计工作，才能高质量、高效率地完成审计任务。 面对今天愈来愈复杂的工程项目与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望、愈来愈快的审计技术与软件的更新换代，我深切地体会到，工程造价审计、尤其是跟踪审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作，需要不断学习、不断为自己充电、加油。每次局里组织政治、业务学习我都按时参加、认真做笔记，平时在科室里也经常与各位同事探讨业务上问题、交流对审上的经验以提高自己的审计水平。 二、注重方法提高效率、搜集情况合理建议 好的工作方法能让工作效率更好，起到事半功倍的效果。工作中及时向领导反应遇到的各种情况，重大问题以领导的指示为工作方向，技术问题加强与三审人员的交流勾通。不走弯路、少做重复劳动。对经过多个事务所初审的工程项目，不再逐一审核工程量，而是按一定的方式抽查，我将重点放在签证的合理性、套价的准确、取费的规范、材料价格的正确等这些方面;对个别没有经过事务所初审的项目则采用全面审核的办法。有的一审事务所还站在受建设单位委托的立场，只要建设方同意计入就可以计入，甚至有事务所在对项目结算的 重大问题进行决策时只单方面听取建设单位的意见而不向投资审计局反应事项，针对这一情况我及时准确的把相关情况反应给各对口协调的事务所，让初审事务所能更快更好的完成工程项目的初审工作。 在工作中注重搜集情况，向科、局领导提出合理化建议，如针对报审资料存在不齐全、不完善的情况，建议在接收资料时进行更严格、具体的检查;针对部分项目施工单位高估冒算，导致审减率歧高，建议预结算书由执业造价人员编制并盖执业章，对核减率奇高的情况联合造价行业管理部门将其纳入不良行为纪录的管理范畴。针对有的项目施工方无正常理由不接受初审结论，拒不签字，导致审计时间被迫拖延，审计时效低下的情况建议对该情况做专门调研，采取对应 措施 。这些情况引起相关领导的关注。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务 三年来在各级领导关心的与支持下，我从一名审计新兵开始有条不紊的开展工程造价审计工作，工作积极、主动，遵守劳动纪律、勤于工作，对领导交办的任务积极、认真的落实完成。 至20__年5月已完成二审复核项目127个，其中结算审核101个，标底审核21个，预算审核5个;累计总复核金额累计达17.66亿，其中结算审核8.20亿，标底审核9.04亿，预算审核0.42亿;累计核减总金额达6255.15万元，其中结算核减1131.15万元，标底核减4654.48万元，预算核减469.52万元。三年来我参与了____中学新校区、市垃圾填埋场污水处理、_____广场等6个项目的跟踪审计，积极主动发现、处理跟踪项目中遇到的问题，尽可能避免了重复建设及财政资金浪费。引导、监督项目建设单位建立各项内部管理制度，使项目建设在一种良性的环境下运行。 审计工作2021个人总结5 本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下： 一、加强学习，培养提高自身综合素质 为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。 二、强化技能，努力提高工作能力和水平 在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务 在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。 通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。 审计工作2021个人总结五篇相关 文章 ： ★ 单位审计个人工作总结5篇2021 ★ 审计单位工作总结五篇2021 ★ 审计单位年度总结五篇2021 ★ 2021年度个人工作总结10篇 ★ 个人2021年终工作总结五篇 ★ 员工2021工作个人总结报告五篇 ★ 2021审计人员个人工作总结 ★ 2021审计工作的自我鉴定最新5篇 ★ 审计部门单位总结五篇2021 ★ 2021审计个人工作总结

一、市人民代表大会常务委员会（以下简称市人大常委会）按照党中央关于国有资产管理和治理决策部署及市委工作要求，聚焦监督政府管理国有资产的情况，坚持依法监督、正确监督，坚持全口径、全覆盖，坚持问题导向、注重实效，依法、全面、有效履行国有资产监督职责。　　市人大常委会以每年听取和审议市人民政府关于国有资产管理情况的报告作为履行人大国有资产监督职责的基本方式，并综合运用执法检查、询问、质询、特定问题调查、备案审查等法定监督方式，加强国有资产管理情况监督工作。市人大常委会通过制定国有资产监督工作五年规划对届内国有资产监督工作做出统筹安排，通过制定年度监督工作计划具体实施。五年规划主要包括年度议题安排、报告范围、报告重点、报告方式和加强人大国有资产管理情况监督的工作安排等内容。　　市人民代表大会财政经济委员会（以下简称市人大财经委）、市人大常委会预算工作委员会（以下简称常委会预算工委）在市人大常委会的领导下，承担国有资产监督的具体工作。二、市人民政府按照综合报告与企业国有资产（不含金融企业）、金融企业国有资产、行政事业性国有资产、国有自然资源资产等四个类别专项报告相结合的方式，根据五年规划、年度工作计划的要求，做好年度国有资产管理情况报告工作。　　市人民政府相关部门应当健全完善各类国有资产报表体系，作为报告的重要组成部分。按照国有资产性质和特点，从价值和实物等方面，分行业反映国有资产存量和变动情况。市级国有资产报表应当分企业、部门和单位编列。按照国家统一的会计制度规范国有资产会计处理，制定完善相关统计调查制度，编制政府资产负债表等会计报表和自然资源资产负债表，编制以权责发生制为基础的政府综合财务报告，并向市人大常委会备案；建立健全反映不同类别国有资产管理特点的评价指标体系，全面、客观、精准反映国有资产管理情况和管理成效。　　市人民政府审计部门应当深入推进审计全覆盖，年度审计项目计划应当与市人大常委会国有资产监督工作五年规划、年度工作计划衔接。按照真实、合法、效益原则，依据法定职责，加大对国有资产的审计力度，形成审计情况专项报告，作为市人民政府向市人大常委会提交的年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告的子报告。三、市人大常委会根据听取和审议年度国有资产管理情况报告议题组织开展专题调查研究，可以邀请市人大代表参与。专题调查研究情况向市人大常委会会议报告。　　市人大常委会围绕各类国有资产管理目标和监督重点，建立健全人大国有资产管理情况监督评价指标体系，运用有关评价指标开展国有资产管理绩效评价，并探索建立第三方评估机制。相关评价、评估结果应当向市人大常委会会议书面报告。　　市人大常委会会议举行三十日前，国有资产管理情况报告牵头起草部门应当将报告征求意见稿送市人大财经委、常委会预算工委征求意见。市人大常委会会议举行十五日前，由市人大财经委或者会同其他有关专门委员会对国有资产管理情况报告进行初步审议，提出初步审议意见，向市人大常委会会议报告。　　市人民政府应当在市人大常委会会议举行七日前，将国有资产管理情况报告正式文本报送市人大常委会。四、市人大常委会审议国有资产管理情况报告，开展国有资产监督，应当关注下列重点：　　（一）贯彻落实党中央、国务院关于国有资产管理和国有企业改革发展方针政策和重大决策部署情况；　　（二）有关法律、法规实施情况；　　（三）落实市委关于国有资产管理和国有企业改革发展安排部署情况；　　（四）落实市人大常委会有关决议、决定及审议意见情况；　　（五）改革完善各类国有资产管理体制情况；　　（六）企业国有资产（不含金融企业）和金融企业国有资产服务国家战略和全市经济社会发展，提升国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力等情况；　　（七）行政事业性国有资产保障国家机关和事业单位节约高效履职，增强基本公共服务的可及性和公平性等情况；　　（八）国有自然资源资产支持经济社会发展和改善生态环境质量，落实自然资源保护与有效利用、保护生态环境、节能减排等约束性指标等情况；　　（九）国有资本保值增值、防止国有资产流失和收益管理等情况；　　（十）审计查出问题整改情况；　　（十一）其他与国有资产管理有关的重要情况。　　市人大常委会会议审议国有资产管理情况报告时，市人民政府有关部门负责人应当到会听取意见，并接受市人大常委会组成人员的询问。　　市人大常委会在任期届满前一年内听取和审议国有资产管理情况综合报告时开展专题询问，其他年份在听取和审议专项报告时也可以根据需要开展专题询问。听取和审议国有资产管理情况报告时，可以组织开展满意度测评。市人大常委会针对国有资产管理存在的问题，可以依法进行质询和特定问题调查，可以根据审议和监督情况依法作出决议、决定。

有悬赏吗？整改报告结尾就说：上述审计整改措施适当有效。通过积极认真的整改，完善了什么什么制度，降低了什么什么风险，加强了什么什么管理等等。

保险公司整改报告1 　　作为财产保险公司，支公司始终坚持把为广大客户提供优质服务作为首要任务，然而让每个客户都达到百分之百的满意度，却是十分困难的，它不仅仅在于外界的各种因素，客户的配合度，更在于我们自身的服务态度与我们员工的自身素质修养。经过今年6月至11月总公司开展的总部级满意度评价回访工作来看，财产保险公司在查勘定损、理赔支付等方面还存在还许多不足的地方，下面是我支公司就查勘定损、理赔支付等方面进行的整改意见。 　　 一、剖析跟踪，纳入员工绩效考核 　　财产保险公司根据客户提供的意见进行查摆剖析，制定相关的绩效考核制度，责任到人。在处理理赔事件的过程中，要求工作人员及时和客户沟通，并建立投诉箱、电话回访。对客户不满意的地方，确属我公司人员责任的，落实到个人，并纳入职工当月绩效考核，以此激励员工的工作热情和认真负责态度，从而提升服务满意度。 　　 二、合理排班，提升现场达到速度 　　针对查勘反馈清单中的问题，公司经过细致研究，根据公司职工具体情况制定了科学的、详细的相关制度及排班表，确保工作人员在第一时间到达现场。通过合理的排班，加快了工作人员到现场的速度，同时对现场情况做到准确、及时的掌握，保护了广大客户利益，体现了公司的服务理念。 　　 三、专业指导，减少理赔矛盾纠纷 　　理赔过程中公司与客户间也存在相应的矛盾纠纷，多数原因是工作人员引导服务不到位。针对此情况，公司加强对工作人员的查勘技能培训，要求职工全面掌握查勘专业方面的知识，还制定了考核标准，由单位领导进行抽查检验，并且系统学习了全省车险查勘定损人员第一期培训班的经验，确保在查勘时对理赔做到及时、准确的评估，减少因手续、流程、金额等多方面不满造成的矛盾纠纷。 　　 四、端正态度，树立岗位服务意识 　　保险行业是服务性的行业，所以必须树立服务意识，促进公司平稳健康发展。从业人员是代表公司形象的重要因素，公司本着从保障销售人员利益出发，通过协会平台建立保险业人事库，从从业源头开始筛选，提高入行门槛，提高从业人员的“含金量”。社会的进步要求工作人员必须大量学习行业的相关知识，及销售人员的相关知识，要学会主动与人沟通，提高业绩。同时在与客户沟通时要注意仪表仪态、礼貌待人、文明用语；应变能力要强、反映要敏捷、为了兴趣做事，形成标准化服务模式，树立公司品牌形象。 保险公司整改报告2 　　本公司及董事会全体人员保证公告的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 　　经公司董事会全体成员书面审议，一致通过本报告。 　　xx年3月19日，中国证监会发布了证监公司字【xx】28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》；同年4月23日，北京证监局发布了京证公司发[xx]18号《关于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》，要求上市公司认真开展公司治理专项活动，通过开展自查、公众评议和整改三个阶段的活动，切实提高公司治理的水平。公司高度重视本次公司治理专项活动，认真组织会议进行专题研究，确定相关责任人，根据公司治理专项活动的具体要求，有计划、分步骤地积极开展各项工作。截止11月底，公司已圆满完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段的工作，现将公司治理专项活动的主要工作及整改情况报告如下： 　　 一、公司治理专项活动的开展情况 　　1、高度重视，认真学习领会文件精神，制定公司治理专项活动计划。 　　中国证监会和北京证监局关于开展上市公司治理专项活动的通知下发后，公司高度重视，将两份通知及时发给董事会、监事会和管理层各位成员，认真学习领会。为做好公司治理专项活动，公司召开了相关会议，认真传达学习北京证监局xx年监管工作会议精神和相关文件精神，明确本次专项活动的具体目标、基本原则、总体安排和监管措施，并制定了中国人寿公司治理专项活动计划报北京证监局。公司成立了公司治理专项活动工作小组，董事会秘书刘廷安负责协调落实公司治理专项活动的具体工作，就活动的工作安排、工作进展以及遇到的问题和困难及时与北京证监局沟通。董事会秘书局负责相关具体工作的落实。 　　2、认真开展自查，切实查找公司治理中存在的问题，顺利完成自查阶段的各项工作。 　　在4—5月份自查阶段，公司对照公司治理相关法律法规和监管要求及自查事项，认真总结上市以来在公司治理方面开展的工作，逐项对照，切实查找公司治理中存在的问题和不足，深入分析原因并制定明确的整改措施和整改时间表，形成自查报告和整改计划。自查报告和整改计划经总裁室讨论通过后，提交6月12日董事会审议，并经北京证监局审核后于6月15日正式对外公告。 　　3、认真做好公众评议，加强与投资者和社会公众的沟通与互动。 　　进入公众评议阶段后，公司在对外公告的自查报告中公布了公众评议电话和网络平台地址，指定董秘局专人负责接听电话、维护网络平台，认真做好记录，收集投资者和社会公众的意见和建议。为加强与投资者的沟通，xx年5月21日至22日，公司在广西举办了首次“全球投资者/分析师公司开放日”活动，为投资者了解公司的一线运转创造了良好的机会；xx年7月13日公司举办了“寿险公司价值分析报告会”，向投资者介绍寿险公司估值的方法。同时向与会人员发放公司治理调查问卷，征求大家对中国人寿公司治理的意见和建议。 　　4、北京证监局的现场核查及评价意见。 　　本公司于xx年10月8日至10月9日接受了北京证监局的现场核查，并于xx年11月13日收到了北京证监局下发的京证公司发[xx]229号《监管意见书》（以下简称“《意见》”）。《意见》肯定了中国人寿在公司治理专项活动中积极开展的有成效的工作，指出本公司治理情况良好，同时也指出了公司需要整改的几个问题。根据北京证监局的意见，本公司于10月中下旬开始进行了针对性的整改。公司于11月20日向北京证监局提交了针对《意见》的整改报告，北京证监局于11月28日出具了《公司治理整改情况的评价意见》。 　　 二、公司自查发现的问题及整改情况 　　公司在公司治理方面存在的主要问题为： 　　（一）公司于今年年初成功实现a股股票上市，对境内机构投资者、个人投资者的要求、特点的了解程度有待于进一步提高。公司需积极开展投资者关系管理工作，近一步加强与投资者，特别是境内投资者的沟通，通过境内路演、主动邀请投资者来访及定期会晤等方式，实现与投资者的多层次、多形式、主动全面的接触。 　　整改措施：公司积极开展投资者关系管理工作，进一步加强与境内投资者的沟通。具体落实措施包括： 　　1、按照境内外上市地监管要求，制定了《投资者关系工作管理规定》，于xx年6月12日经第二届董事会第七次会议审议通过，进一步提高为股东、投资者、分析师服务的水平； 　　2、采取定期举办推介会、境内路演、主动邀请投资者来访及定期会晤等方式，实现与投资者的多层次、多形式、主动全面的接触； 　　（1）为加强与投资者的沟通，xx年5月21日至22日，公司在广西举办了首次“全球投资者/分析师公司开放日”活动。出席此次活动的40名分析师和投资者参加了公司的晨会，与杨超董事长、万峰总裁、苏恒轩总裁助理、刘廷安董事会秘书及一线营销员进行面对面交流，并实地参观了广西分公司业务、客户服务和信息技术等省级集中管理。此外，他们还专程前往桂林参观考察中国人寿县域业务发展情况。参会的广大分析师、投资者对于此次公司开放日的活动反响非常热烈。他们认为此次公司开放日的活动使他们对于公司业务的具体运作流程、承保质量控制、销售流程管理、代理人培训与管理及对农村保险业务的发展现状及前景等方面有了更进一步的了解，增强了他们对于中国人寿的信心。 　　（2）为了增强境内投资者对寿险公司的了解，xx年7月13日公司举办了“寿险公司价值分析报告会”，向投资者介绍寿险公司估值的方法，由董事会秘书刘廷安对参会的国内各大基金公司作了专题分析报告。之后，杨超董事长、万峰总裁、刘家德副总裁、刘乐飞首席投资官和邵慧中总精算师同大家进行了一个小时的交流，回答大家提出的问题。国内58家基金公司中有49家派员出席，参加人数近百人。 　　（3）11月28日，为积极推行国际最佳公司治理实践，不断提升公司透明度，持续改善信息披露水平，加强与投资者和社会公众沟通，公司在江苏省举办“全球媒体公司开放日”活动，来自全球的60余家境内外新闻媒体记者先后赴中国人寿保险股份有限公司江苏省分公司和江阴支公司现场参观、采访。中国人寿董事长杨超、总裁万峰率公司管理层向境内外媒体记者介绍了公司发展战略和经营策略，并进行了现场交流。活动期间，境内外媒体记者还观摩了中国人寿个人营销员晨会，参观了江苏省公司的信息技术中心、客户服务中心、业务处理中心和财务管理中心，并在江阴实地考察、了解中国人寿的县域保险业务发展情况。参与开放日活动的境内外媒体对中国人寿“全球媒体公司开放日”活动给予了很高的评价，进行了充分的报道。 　　3、公司有计划地参加了5次大型国内投资者大会，向投资者介绍公司的发展战略和经营情况； 　　4、通过面对面会谈、电子邮件、电话、传真等多种形式，及时回答投资者的问题。xx年a股上市后，共接待国内投资者70人次，回复国内投资者电子邮件/电话300余次。 　　公司认为此项工作为一项持续性的工作，在公司未来运作中将不断加强与投资者的沟通，保证投资者特别是中小投资者平等获得公司信息的权利。 　　（二）公司a股上市以来，面临境内外三地上市的客观环境和不同上市地对信息披露的不同要求，公司需进一步完善公司的信息披露制度，充实信息披露部门的力量，进一步加强与不同上市地监管机关的沟通，做好三地信息披露的协调。 　　整改措施： 　　1、针对境内外三地上市的客观环境和不同上市地对信息披露的不同要求，特别是境内信息披露的监管要求进一步修订、完善了公司的信息披露制度，修改后的《信息披露管理规定》于xx年6月12日经第二届董事会第七次会议审议通过。 　　2、加强了与上市地监管机构和交易所的沟通和联系，及时了解境内外监管机构的要求。每次在发布公告前，均由专人与境内外监管机构和交易所沟通，尽量做好三地信息披露的协调。 　　3、加强对公司董事会秘书局、公司财务部门等有关部门员工关于信息披露监管规则的培训。xx年8月公司请外部律师就关联交易的披露作了专门培训。 　　公司认为加强信息披露是完善公司治理的重要内容，此项工作为一项持续性的工作，公司将不断规范和完善信息披露的制度和流程，增强信息披露的主动性，不断提升公司透明度。 　　（三）受限于企业体制等原因，公司高级管理人员和优秀员工的激励机制尚待进一步完善，公司须研究、制定、完善包括股权激励在内的激励考核机制，加大对公司高级管理人员、优秀员工和其他人员的激励和考核，保留和吸引关键人才。 　　整改措施：公司根据境内外监管规则，加大对公司高级管理人员和优秀员工的激励考核，强化公司高级管理人员、公司股东之间的共同利益基础，提高公司经营业绩。具体措施如下： 　　1、公司授予股票增值权作为长期激励。截至目前，公司董事会已批准了三批股票增值权授予方案，授予的.对象为公司高级管理人员和优秀骨干员工，包括优秀的保险营销员。 　　2、公司加大了对公司高级管理人员和优秀员工的考核机制，建立了董事会对管理层、管理层对各分公司的层层考评机制，全面实行高级管理人员的任期制和任期目标责任制。 　　今后，公司将进一步健全公司高级管理人员和员工的工作绩效考核和优胜劣汰机制，强化责任目标约束，逐步完善公司的内部绩效评价体系和激励机制，保留和吸引优秀人才。 　　 三、公众评议的情况 　　公众评议阶段，公司没有收到社会公众和投资者通过电话或网络平台提出的意见和建议。公司在7月13日向参加“寿险公司价值分析会”的投资者和基金经理发放公司治理调查问卷，公司共收到18家机构投资者对公司治理调查问卷的反馈意见，90%以上的受访者认为公司运作规范，股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责基本分明、董事会基本具备合理的专业机构，专门委员会设置合理；激励约束机制基本能调动高级管理人员及员工积极性；内控管理制度完善健全；关联交易公允透明，信息披露制度基本健全。同时，希望公司进一步作好信息披露，增强与投资者沟通和联络，与公司自查发现的问题基本一致，恰好是公司本次专项活动整改的重点。今后，公司将进一步加强与投资者的沟通，倾听投资者对公司治理和发展的意见和建议，以更好地提高公司治理水平。 　　 四、北京证监局现场检查发现问题及整改情况 　　xx年10月8日及10月9日北京证监局对公司进行了现场核查并出具了《监管意见》，指出了规范运作方面存在的问题： 　　（一）内部制度方面 　　1、《监管意见书》指出：未制定《独立董事工作制度》。 　　整改措施：根据相关法律法规及北京证监局的要求制定了《独立董事工作制度》，该制度经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日审议通过。上述董事会决议于xx年11月28日公告。 　　2、《监管意见书》指出：未制定《重大信息内部报告制度》，重要信息的内部流转程序缺乏系统性规范。 　　整改措施：根据相关法律法规及北京证监局的要求制定了《重大信息内部报告制度》，该制度经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日审议通过。上述董事会决议于xx年11月28日公告。 　　（二）董事会专门委员会运作 　　《监管意见书》指出：公司审计委员会有较为详细的议事规则和运作记录，提名薪酬委员会、风险管理委员会和战略委员会职能及作用发挥有待加强，风险管理委员会和战略委员会的议事规则过于原则，有待进一步完善和细化。 　　整改措施：根据相关法律法规及北京证监局的要求修改《战略委员会议事规则》和《风险管理委员会议事规则》，上述规则经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日审议通过。上述董事会决议于xx年11月28日公告。 　　（三）信息披露方面 　　《监管意见书》指出：公司设有多重新闻发言人制度，董事会对此缺乏统一管理，易发生对外信息披露因内容、方式、范围和时间顺序等方面出现问题而导致的违规。 　　整改措施：修改公司现行的多重新闻发言人制度，由董事会秘书刘廷安先生担任公司新闻发言人。上述修改决定经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日通过，并于xx年11月28日公告。 　　（四）董事会工作机构运作方面 　　《监管意见书》指出：公司董秘局作为董事会工作机构，独立性有待提高，工作力量有待加强。董秘局与投资者关系部采取分设合署办公的方式，分别归属于董事会和经营层管理，董秘局的工作职能相对弱化，不利于信息披露的统一控制和董事会及专门委员会的运作。 　　整改措施：撤销投资者关系部，其全部职能并入董事会秘书局，以进一步强化董事会工作机构的职能。上述决定经公司第二届董事会第九次会议于xx年11月27日通过，并于xx年11月28日公告。 　　上市公司治理是企业持续发展的基石和保障，作为一家在纽约、香港、上海三地上市的大型保险企业，公司一贯重视公司治理建设，致力于国际最佳实践。由于公司上市以来在公司治理方面所做出的卓有成效的努力，特别是在本次专项活动中公司本着严格遵循的原则对公司治理进行了全面梳理和整改，切实提高了公司治理水平。xx年12月4日，在由香港上市公司商会和香港浸会大学联合举办的首届“XX香港公司管治卓越奖”评选中，公司独家荣获“最佳公司管治大奖”和“公司管治卓越奖”两项荣誉，也是此次评奖的最高荣誉，这是对本公司长期以来致力于公司治理建设的一种肯定。公司将以本次专项活动为新的起点，不断增强公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的意识，严格按照相关法律、法规的要求，加强公司治理结构建设，认真贯彻本次专项活动中提出的各项整改措施和整改意见，促进公司长期、健康、稳定地发展，以更加规范化的运作和更好的业绩来回报广大股东。 保险公司整改报告3 xx保监局： 　　xx年xx月xx保监局xx处对我分公司进行了稽核检查。此次检查中，发现xx存在违规xx的行为。我公司在获悉此事后，立即对相关机构进行处理，并在全省开展了自查自纠工作，严格检查，坚决杜绝此类情况再次发生。现特将整改情况予以汇报： 　　一、责成xx负责人进行深刻检讨，并根据监管机关处理意见予以相应处理; 　　二、责令xx立即停止一切工作，直至通过监管机构合规检查; 　　三、针对全省机构进行严格检查，对存在需要变更职场的机构严格监控，分支机构的变更和撤销的申请由分公司人事行政部负责。(相关公司的内控制度)各分支机构变更职场严格按照此程序进行，艰巨杜绝此类情况再次发生; 　　四、省公司紧急发文通知各级机构，再次重申合规经营的重要性，明确各项监管制度、审批流程，明令机构负责人严格按照监管制度进行经营管理，各分支机构设置、变更和撤销过程中，对不严格按本规定执行或执行不当的机构和部门，分公司将视其情节给予相应的处罚。对未经批准擅自筹备、开设、变更、撤销分支机构的，由分公司责令其立即停止违规行为，所造成的损失由三级机构负责人承担。分公司还将视情节轻重和损失大小追究责任人责任。 　　五、xx分公司指定专人针对全省机构负责人召开机构合规经营管理再培训，强化机构合规管理，全面深入学习《保险公司管理规定》、《保险法》及《xx机构管理办法》等外部监管法律法规和内部管理规定及制度。并由专人负责培训考评和验收，其他各有关部门积极配合，保证培训效果，确保机构负责人将合规经营视为机构工作第一要务。 　　特此汇报 xx公司xx分公司 　　xx年xx月xx日

按照《江西省人力资源和社会保障厅关于开展社会保险基金管理风险排查工作的通知》（赣人社字〔2021〕207号）、《江西省人力资源社会保障厅办公室关于核查养老保险待遇领取人员疑点数据和城乡居民基本养老保险重点问题的通知》（赣人社办函〔2021〕7号）等有关要求，决定在全县城乡居民养老保险、企业职工养老保险、机关事业养老保险开展社保基金风险排查专项整治工作，特制定以下实施方案：一、工作目标通过集中深入排查，全面、准确地掌握社会保险基金管理各环节风险隐患情况，及时制定整改措施，建章立制，坚决堵塞管理漏洞，有效削除或控制风险隐患，切实维护基金安全。以零容忍态度严厉打击欺诈骗保、套保或挪用贪占社保基金的违法行为，守护好人民群众的每一分“养老钱”、“保命钱”。二、排查范围全县城乡居民养老保险、企业职工养老保险、机关事业养老保险，重点是待遇发放情况。三、排查内容（一）自查、县区交叉检查、市级交叉检查中发现问题整改情况。近期我县在养老金发放异常情况、待遇核定、发放情况、待遇发放内部控制情况、基金财务管理情况、待遇资格认证管理情况、社保卡管理情况、信息系统管理情况、信息系统联网应用情况、合作银行协议管理情况、经办稽核、基金监督情况10大项、45小项方面开展了自查、接受了县区交叉检查、市级交叉检查工作，并已出具检查报告，社保经办机构要对检查发现的问题逐一进行对照检查，立行立改。（二）审计发现问题整改情况。认真梳理国家审计署审计我县2020年社保基金发现的问题，对目前尚未整改到位的问题要加强沟通、积极对接，争取按上级部门要求的时间节点整改到位。（三）上级疑点数据及重点问题核实情况。社保经办机构要严格按照《江西省人力资源社会保障厅办公室关于核查养老保险待遇领取人员疑点数据和城乡居民基本养老保险重点问题的通知》（赣人社办函〔2021〕7号）文件要求，结合《南昌市人力资源和社会保障局关于开展全市社保基金风险排查专项整治的通知》排查内容的第十三条，即“城乡居保75225条疑点数据”中涉及我县疑点数据的部分，认真组织开展上级下发的疑点数据核查整改工作。核查中发现的要情，要及时上报，严禁因未认真核实或谎报、瞒报有关情况导致出现重大要情的发生。（四）待遇领取资格认证工作落实情况。按照属地管理原则，各乡镇要严格按照《关于做好全县2021年度城乡居民基本养老保险待遇领取资格认证工作的通知》（安人社发〔2021〕21号文件精神做好本辖区内待遇资格认证工作。县、乡（镇）村三级经办机构在开展2021年度城居保待遇资格认证工作中发现疑似死亡的待遇领取人员，应立即组织稽核，核实后及时办理注销手续，各乡（镇）村要积极配合社保经办机构做好基金追缴工作。四、排查方式（一）对照自查。各乡镇要配合社保经办机构对照风险排查内容进行自查，逐项排查风险，采取各级自查与检查督查相结合、养老保险基金审计与上级疑点数据核查发现问题整改相结合的方式开展风险排查，发现问题要边查边改，立行立改，由社保经办机构形成风险排查自查情况报告，填写《全县社保基金风险排查问题自查情况清单》（见附件），于9月8日前将自查情况报告及清单报县人社局财务基金股。（二）检查督查。为保障风险排查专项整治工作落到实处，我局将安排相关人员于9月9日-9月10日对社保经办机构风险排查专项整治情况进行检查督查。五、有关要求（一）高度重视，密切配合。各乡镇和县社保中心要切实提高政治站位，充分认识防范化解社保基金管理风险的重要性、紧迫性，结合党史学习教育，将风险排查作为办实事的重要内容抓紧抓好，确保风险排查工作取得实效。（二）求真务实，立查立改。采取各级自查与检查督查相结合、养老保险基金审计与上级疑点数据核查发现问题整改相结合的方式开展风险排查，督促发现问题边查边改、立行立改，确保此次社保基金风险排查全方位、无死角、全覆盖。（三）举一反三，巩固成果。通过此次风险排查专项整治工作，切实提高对社保基金风险防控重要性的认识，即要坚决整改、从严落实、努力治标，又要举一反三、健全制度、建立长效，力求治本，确保我县社会保险基金安全、规范运行。

1.2022年内部审计个人工作计划 　　新年的钟声已经敲响了。回顾一年的学习工作，我们在忙碌中也取得了很大的成绩。为了在新的一年里更好的工作，特制订以下的工作计划： 　　一、总体工作思路 　　20xx年审计工作的总体思路是：以科学发展观为指引，认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神，着力推动审计工作创新创优，狠抓审计质量建设和队伍建设，为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。 　　二、工作目标任务 　　一审计项目安排： 　　20_年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加，其中：财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统一组织2项、自定项目3项。具体项目计划见附表。 　　1.财政预算执行情况审计 　　对20_年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，审计中重点以预算管理和资金分配为重点，以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容，关注国库集中支付改革推进和配套制度建立情况，促进预算分配公开透明、科学规范，财政资金运行安全、合理有效。 　　2.经济责任审计 　　根据区委组织部委托,暂安排对5名区管领导干部进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资金使用的绩效评估，力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。 　　二其他审计工作： 　　1.根据全区统一部署，组织开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。 　　2.完成区委、区政府部署的其他临时性审计任务，协助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。 　　3.加强审计调研和审计信息工作，建立审计调研和审计信息责任制，每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章，每人每年要编报6篇审计信息。 　　4.完成档案管理省级三星复查工作。 　　5.加强全区内部审计的指导、管理和服务工作。 　　三、主要工作措施 　　一转变观念，着力推动审计科学转型。 　　要始终围绕区委、区政府中心工作开展审计，用解放思想引领审计工作创新，促进审计科学转型。注重加强审计服务。牢固树立审计服务中心工作意识，增强审计工作的主动性、创造性，自觉将审计融入全区经济社会发展大局，积极为领导提供有效的决策依据，当好决策参谋。 　　二创先争优，着力打造精品审计项目。 　　三夯实基础，着力提高审计队伍素质。 　　要有计划加强审计人员的政治思想教育和业务技能培训，不断提高其综合素质。一是抓紧思想政治建设。通过扎实的思想政治教育，使审计人员政治上坚定、思想上纯洁，具备无私奉献的思想品格，保持良好的职业道德，为圆满完成审计任务打下坚实的思想基础。二是抓实业务技能培训。要结合实际，深入贯彻落实各级关于改进工作作风的有关规定，要在全局大兴务实之风，始终坚持求真务实、严谨细致、客观公正的工作作风，增强政治意识，大局意识和责任意识，进一步提高工作主动性、扎实性，以务实的作风完成好各项工作任务。 　　四立足实际，着力加强党建和精神文明建设。 　　坚持两手抓的工作理念，立足自身实际，以过硬的党建工作和深入的精神文明建设，促进审计工作全面发展。主要是从认真落实党建工作制度反面下手，继续坚持党员轮流上党课，年内组织召开1次领导干部民主生活会，积极参加全区统一组织的结对帮扶、一助一和文明城市创建等工作。 2.2022年内部审计个人工作计划 　　一、加强内部审计组织领导，完善内部审计管理体制 　　按照集团公司要求，结合公司实际，进一步建立健全内部审计向公司党委、董事会负责的工作体制机制，加强内部审计组织领导，完善内部审计管理制度和流程，从管理体制上保障内部审计的独立性和权威性，确保内部审计部门客观、公正、有效开展审计监督工作，推进审计全覆盖，落实审计整改责任。优化完善内部监督协同机制，通过建立部门联席会议等方式，加强各类监督部门间的沟通交流、协同互动，推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、整改问责共同落实。 　　二、推进审计标准化、规范化和信息化，提高审计质量 　　根据GJ及集团公司关于内部审计工作的有关新要求完善审计工作规范和标准体系，有序开展审计质量提升活动，推进审计信息化建设，切实提高审计工作效率。同时，按照GJ有关要求和集团公司统一的审计制度、程序和标准实施审计项目，加强对中介机构审计质量的管控，确保审计程序和标准执行到位，促进审计质量提高。 　　三、做好重点领域审计工作，服务公司改革发展大局 　　20xx年，公司将紧密围绕中心任务，坚持问题导向、目标导向、结果导向，坚持三个区分开来，聚焦公司重大事项和关键领域，聚焦抓重点、补短板、强弱项，推进审计项目、审计组织方式两统筹，发挥内部审计增值作用，服务公司发展大局。 　　（一）开展重大政策、决策部署落实情况审计。 　　（二）做好审计署、集团公司等外部审计监督配合工作。 　　（三）做好年度财务决算审计监督工作。 　　四、加强审计问题整改落实，完善审计成果运用机制 　　建立健全审计发现问题整改机制，扎实抓好审计问题整改的监督检查和后续整改落实工作。按照制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过的三不放过原则，建立审计整改台账，明确整改措施、整改时限、整改责任领导、牵头部门等内容，严格实行对账销号管理，简单问题立审立改、复杂问题限期改正、长线问题挂牌督办；对未按要求完成整改的，按规定进行提醒、约谈、通报批评、责任追究，把审计问题整改情况纳入相关人员考核奖惩，保证整改落实效果。按要求定期组织向公司党委、董事会报告审计发现问题整改情况，落实有关决议，有效发挥审计监督促进企业规范管理、提质增效的作用。 3.2022年内部审计个人工作计划 　　一、指导思想 　　牢固树立以审计促进公司治理的审计理念，坚持服务大局、围绕中心、突出重点的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的免疫功能，促进集团经济的平稳、高效发展。 　　二、工作目标 　　紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20__年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，以监督促进过程，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。 　　三、工作措施 　　(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。 　　审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。 　　(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。 　　20__年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总结实践，以便有效推广利用。 　　1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能限度地控制风险的发生。 　　2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来_性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。 　　3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理， 　　是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。 　　(三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。 　　集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制;二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益;三是通过审计总结实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。 　　(四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。 　　随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向制度化、规范化的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20__年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。 4.2022年内部审计个人工作计划 　　一、指导思想。 　　20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以监督促治理的审计理念，坚持围绕集团中心、突出重点、求真务实的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。 　　二、年度工作目标。 　　采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对xx股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。 　　三、年度工作计划。 　　（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。 　　随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。 　　针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。 　　（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。 　　根据GJ和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合的集团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。 　　1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。 　　2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。 　　3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。 　　4、借助集团公司内部报刊和OA平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。 　　（三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。 　　积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。 　　1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。 　　2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。 　　3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。 　　4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。 　　5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。 　　四、内部审计工作要求。 　　（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。 　　（二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。 　　（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。 　　（四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。 5.2022年内部审计个人工作计划 　　为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。 　　一、年度审计工作目标 　　xx年的内部审计工作，以三个代表重要思想为指导，以GJ财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐 败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。 　　二、审计的内容 　　1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审; 　　2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 　　3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审; 　　4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审; 　　5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计; 　　6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审; 　　通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。 　　三、审计的方法及范围 　　审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。 　　审计的范围是：教学系及相关单位_年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。 　　四、时间安排 　　1、上半年对教学系进行内审; 　　2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(xx公司)等部门进行审计。 　　五、有关资料的提供 　　1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。 　　2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。 　　3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(xx公司)各类收费的依据。 　　4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等。 　　六、其它相关工作 　　学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据GJ、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

山东省审计厅是山东省人民政府的职能部门，在省长和审计署的双重领导下，负责全省的审计工作，依法独立对省直各部门、设区的市、县（市、区）人民政府及其各部门、国有及国有控股金融机构和企业事业组织的财政财务收支及相关经济活动的真实、合法和效益情况，中央和省相关政策措施落实情况，以及领导干部经济责任履行情况进行审计监督。对直接审计、调查出具的相关审计报告和核查事项的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　洞房花烛可是人生四大喜事之首，但筹备婚礼也听麻烦的。就拿婚宴邀请函来说，很多准新人临到要发喜帖了才想起了自己貌似不知道怎么写婚宴邀请函，不过不用着急，下面是由整理的婚宴邀请函格式，欢迎阅读。 【婚宴邀请函格式】 　　婚宴邀请函是结婚的一封邀请函，旨在郑重邀请自己比较近的亲朋好友和有地位有身份的人，显示出极大的诚意。收到婚宴邀请函的人士会感到荣幸，并一定会光临婚礼现场。婚宴邀请函必须要认真写好，如果是手写的婚宴邀请函还要请懂书法的人进行书写。当然现代人结婚一般都用印刷的婚宴邀请函或者是电子版的婚宴邀请函了，既环保又节省。 　　第一、婚宴邀请函接收者姓名 　　不论是手写的还是非手写的婚宴邀请函首先都要写清楚要给的人的名字，注意不要写错了，要弄清楚再写。即在“送呈”一览里填写。名字后面别忘了注明“先生”或“女士”。 　　第二、婚姻举办的时间。 　　要具体到年份--公历几月几日--农历几月几日--星期几。 　　第三、新郎和新娘的姓名 　　邀请者(也就是新浪和新娘)的姓名应写全，不应写绰号或别名。两个姓名之间应该写上“暨”或“和”，不用顿号或逗号。u200b 　　第四、婚姻举办的地点和时间 　　酒店名字要写完整，最好写清楚具体的地址，比如某某路某某号。u200b婚宴时间要写准确，具体到几点几分。 　　第五、结尾 　　写“敬请光临”、“致以敬礼”等，古代称此为“具礼” 　　第六、新郎的父母亲名字 　　一般格式是张XX(父亲)和王XX(母亲)携子XXX鞠躬敬邀。 　　婚宴邀请函的篇幅有限，书写时应根据具体场合、内容、对象，认真措词，行文应达、雅兼备。达，即准确;雅就是讲究文字美。在遣词造句方面，有的使用文言语句，显得古朴典雅;有的选用较平易通俗的语句，则显得亲切热情。不管使用哪种风格的语言，都要庄重、明白，使人一看就懂，切忌语言的乏味和浮华。 　　随着社会的发展、科技的进步，现在越来越多的新人们乐意采用电子版的婚宴邀请函了，也给大家准备了相应资料： 　　不知道大家对婚宴邀请函的格式是否了解了呢?下面给大家欣赏三篇婚宴邀请函范文： 【婚宴邀请函格式标准范文一】 　　______先生： 　　小儿______与______女士结婚，荷蒙厚仪，谨订于______月______日下午______时喜酌候教 　　______暨男______鞠躬 　　席设聚宝饭店 　　恕不介催 【婚宴邀请函格式标准范文二】 　　______先生(女士、小姐)： 　　我们定于______月______日下午______时假座______饭店______厅举行婚宴 　　恭请 　　光临 　　______(新人名)谨邀 　　______年______月______日 【婚宴邀请函格式标准范文三】 　　______先生及夫人： 　　我们定于______月______日下午______时，假座______饭店______厅举行婚宴。 　　届时恭请光临 　　______谨邀 　　______年______月______日 　　【婚宴邀请函注意事项】 　 　请对方夫妻双方，婚宴邀请函格式注意 　　1、结婚者不论有无小孩,都写姓名+全家福后面不用再加 “收或启”; 　　2、没小孩平辈也可以姓名+贤伉俪+“钧启”或“台启”。 　　婚礼请同事的婚宴邀请函格式注意 　　1、女生：姓名 + 小姐芳启; 　　2、男生：姓名 + 先生台启或大启。 　　给长辈的婚宴邀请函格式注意 　　1、 适用已婚方式写 　　2、 如果是姑姑或阿姨已婚记得信封上应以姑丈或姨丈的名字(只写姑姑名字很没礼貌); 　　3、 姑伯叔姨等如果爸爸妈妈还在的话用姓名+“全家福”写之(因为他们算是父母的平辈算是父母邀请的); 　　4、 如果父母不在时应以xx姑父大人、伯父大人、姨父大人、舅父大人+“钧启”写之。 　　给长官领导的婚宴邀请函格式注意 　　1、 单身正确版：姓 + 称谓 + 名 +先生或小姐 + “钧启” 　　2、 单身通用版：姓名 + 称谓 + “钧启” 　　3、 己婚：姓名 + 称谓 + "全家福" 或 姓名 + “全家福” 　　4、 称呼若不采用一般性的先生、女士、小姐，而改用受信人职位，其写法是「姓、职位、名、启封词」，例 如：「黄正德主任　大启」、「黄主任正德　大启」。请别人一家人，应该用“全家福”或“阖府统请”。 　　婚宴邀请函格式注意礼貌用语特别注意 　　1、 如果明知道人家结婚又只写先生或小姐写法的话，有点没礼貌好像只想请一个人的感觉; 　　2、 若只知道同事的姓名：可直接写姓名+“全家福”，我查了资料是不用加先生小姐等称谓; 　　3、 如果用贤伉俪(无小孩者)直接 + “钧启”或 “台启”不用再加全家福; 　　4、 信封：不可用“敬启”。"恭启"等不可以叫人家恭敬地打开你的信; 　　5、 用了“全家福”后面不用再加 “收” 或 “启” 。 　　婚宴邀请函席设地点 　　如果举办典礼请宴或婚礼的话，地点选择在家里，则席设应该写“本府 + 具体地址”;如果举办地点不在家里，则写清楚场地名称和具体位置。如：某某酒店 + 某某街区某某路几号几楼什么房号。 　　结婚宴邀请函敬邀 　　结婚请帖中，主人的姓名是写在“敬邀”之上还是“恭请”之上?正确的是恭请XXX先生或女士， 家主落款上是：XXX XXX“敬邀”。 　　另外还需要注意： 　　1、以父母名誉发帖邀请亲戚、前辈、其朋友同事等，敬邀前应该写双方父母的名字。 　　2、以新人名誉发帖邀请平辈、领导、同事、朋友、晚辈等，敬邀前应该写两位新人的名字。 　　3、有些结婚请帖中的敬邀前是没有空位的，则不需要填写，在信封上写敬邀就行。参看1和2的去写。 　　 我特别推荐 　　 我特别推荐

答：计算机基础知识有硬件、软件、网络知识。

一、书写。(2分) 要求：①蓝黑墨水钢笔书写。②卷面整洁。③字迹端正。④大小适当。 二、填空。(共32分) 1、在下面括号里填上适当的单位。 小明身高126( )，体重35( )。 桌子高约8( ) 一头大象约重4( ) 数学课本厚约8( ) 飞机每小时行800( ) 2、80毫米=( )厘米 6分米=( )厘米 5米=( )分米 7千米=( )米 4000米=( )千米 90厘米=( )分米 3、在○里填上“>”、“、=、、

史铁生说过的励志名言　　1、生命就是这样一个过程，一个不断超越自身局限的过程，这就是命运，任何人都是一样，在这过程中我们遭遇痛苦、超越局限、从而感受幸福。所以一切人都是平等的，我们毫不特殊。——史铁生《病隙碎笔》　　2、这世界有着无限的可能性，无论局限于哪一种都会损害生命的自由。——史铁生　　3、我摇着车躲出去，坐在小公园安静的树林里，想：上帝为什么早早地召母亲回去呢？迷迷糊糊的，我听见回答：“她心里太苦了。上帝看她受不住了，就召她回去。”我的心得到一点安慰，睁开眼睛，看见风正在树林里吹过。——史铁生《合欢树》　　4、一个失去差别的世界将是一潭死水，是一块没有感觉没有肥力的沙漠——史铁生　　5、我永远留住了一个偏见：女人是最适合当大夫的，白大褂是她们雅的服装。——史铁生《我与地坛》　　6、人与上帝间有着永恒的距离，这很要紧。否则信仰之神一旦变成尘世的权杖，希望的解释权一旦落到哪位强徒手中，就怕要惹祸了。——史铁生《灵魂的事》　　7、人有时只需静静的呆着，悲伤也成享受。——史铁生《合欢树》　　8、我什么也没忘，但是有些事只适合收藏。我不能说，也不能想，也没有忘。——史铁生　　9、我曾赴白天，伤在集市。在那儿，价值埋没于价格，连人也是一样。——史铁生　　10、永存梦想的人间，比全是现实的世界，更能让我坦然面对死——这就像你在告别故乡的时候，是仍然怀念她，还是已经不想再来。——史铁生《灵魂的事》　　11、上帝不许诺光荣和福乐，但上帝保佑你的希望。人不可以逃避困难，亦不可以放弃希望。恰是在这样的意义上，上帝存在。命运并不受贿，但希望与你同在，这才是信仰的真意，是信者的路。——史铁生《病隙碎笔》　　12、人真正的名字叫作：欲望。——史铁生《我与地坛》

人生充满希望抓住机遇的句子【篇一】 1.世上本没有绝境，只有对绝境产生绝望的心。再绝望的绝境，都只是一个过程，都有结束的时候。面对绝境，回避不是办法，挑战才有出路，昂扬向上的人在绝境中捕捉飞逝机遇，消极颓废的人在绝望中走向堕落沉沦。 2.春天带着希望向我走来，我要牢牢抓住机会，变希望为成功。 3.抓住机会，全心付出，不留遗憾的离开。 4.行动要看时机，开船要趁涨潮。——佚名 5.每个人的机会都是有所不同，只有抓住机遇，才能在我们未来的道路上能够立志前行。 6.抓住机会逃出去，远离所有建筑物，余震蹲在开阔地。 7.成功主要不靠聪明靠个性，看你遇到机遇是否敢抓敢闯。有些人看着挺聪明，可遇机遇思前想后犹豫不决害怕受伤没有勇气，那您就老老实实做普通人吧，也挺好。你得明白：想过不一样的生活就有可能受不一样的挫折。这个世界其实公平。 8.在机会的世界里，没有太多的机会可以争取，如果你真的想成功，你一定要掌握并保护自己的机会，更要设法抢夺别人的机会。 9.机会是在纷纭世事之中，许多复杂因子运行之间，偶然凑成一个有利你的空隙。 10.改革开放是一个机遇，抓住的人已经富起来了。 11.有些爱给了很多机会，却不在意没在乎，相重视的时候已经没机会爱了。 12.真是的要抓住一切的机遇往上走，而且越早走到前面就越好，后来追上的越来越难了 13.这一切都告诉了我们，要想抓住机会，必须要有充足的准备，否则的话就只能是痴人说梦。 14.只要我们坚持按自己的方式生活，就能拥有属于自己的快乐生活。 15.人与人之间的能力并没有很大区别，真正区分开人的是他的眼界以及努力程度。 16.小富靠俭，大富靠运。节俭是真的能小康的，抓住机遇你也能大富大贵。别想什么不会花就不会挣这种鬼话 17.被人嘲笑并讥讽是人生难得的发展机遇，因为它往往是加速你成功的催化剂。 18.你可以选择等待，但是时间却不会等你，请不要等看到别人成功的时候才意识到自己已经落后，都应当抓住机遇，改善运势，改变人生。 19.遇见机遇需要坚持到底。机遇就是这样，总在你不经意的时候来到。就像走进一片沙漠，很多人看到一片荒芜之后就不想继续前进而选择了放弃。但是如果你坚持下去，可能会发现难得的机遇。 20.机遇有时是一瞬间的，只要好好把握，才能够令人走出困境，大展宏图。 人生充满希望抓住机遇的句子【篇二】 21.梦见系鞋带，预示着自己很渴望抓住机会。 22.始终要记得，不要把你的头抬得比你的帽子还高。累了把心靠岸，错了就不要后悔，失了才懂得满足。 23.在没有弄清楚事情的真相之前，不应对其随意下判断。 24.相信自己，抓住机会。 25.人生最大的成功，就是培养出一个好的心态，使自己无时不快乐。生活是最好的老师，将棱角磨圆，将仇恨遗忘，将梦想变成现实。我们学会比以前快乐，即使难过，也要微笑着面对。记着一切的一切应该顺其自然。 26.两个人的相遇纯粹是出于机遇，说是一种机会也未偿不可，可人一旦看重机会，就难免会被机会所支配。 27.行情在允南就在，看准时机抓住机遇，盈利就是这么简单，你还在等什么。 28.人生的一大遗憾是不知道机会是机会，待知道时，机会往往不可挽回了。 29.带着积极的心态，及时抓住机会，不断进取，不停拼搏，才有可能创造成功。 30.灾难这东西最能经常而确凿无疑地提醒我们，人生的事物并不全是按照我们自己的安排。有两种：自己的背运，还有别人的走运。 31.机会只垂青于那些有准备的头脑。——巴斯德 32.曾经与一次成功的机会失之交臂。当机会来临时就该紧紧抓住，因为青春真的很短，不要等到失去了，才觉得追悔莫及。 33.抓住机会，珍惜时光，勤奋学习，奉献社会。 34.社会上，机会是叔辈们给的。因为你优秀所以他们愿意给你机会，也需要你。 35.抓住机遇，迎难而上，创造辉煌。 36.别怪她疑神疑鬼，那是因为你忘了给她想要的安全感。 37.我会为了爱而和这遥远的希冀而努力奋斗，直到梦想的实现。 38.平静的湖面锻炼不出精悍的水手；安逸的生活打造不出时代的伟人。 39.事情看透，你就明白该如何进行；人情看透，你就明白该如何相处；事情看破，你就不想做事了；人情看破，你就不想做人了。所以，只要用点心，其余只是接受。要做到不去在意他人的言语很困难吧？嘴巴是别人的，人生是自己的。走自己的路让别人说去吧！ 40.在艰巨时期，企业要想取得生存下往的机会，唯一的办法就是保持一种始终面向外界的姿态。 抓住机遇的正能量短句文案四十句 抓住机遇的正能量短句文案【篇一】 1.机遇对于一个人的成功来说非常重要，善于抓住机遇的人往往会事半功倍。 2.有些事有很机会做的，却一天一天推迟，想做的时候却发现已经没机会了。 3.机会只垂青于那些有准备的头脑。——巴斯德 4.问题并不在有几成机会，而在于你能把握机会。若是真的能完全把握机会，一成机会也已足够。 5.青春啊，难道你始终囚禁在狭小圈子里？你得撕破老年的蛊惑人心的网。 6.多赞美别人。不用花钱，又可使人快乐，何乐而不为。 7.不要皱眉，即使在伤心的时刻，因为你从不知道有谁会醉心于你的笑容。 8.姑娘你要记住没了他你要活的像个爷们一样，自己保护自己。 9.无论未来如何，每个人都应拥有机会，一次定义自我成功的机会，一次活出自己的机会。如果你可以改变你的生活，你就可以改变世界。 10.改革开放是一个机遇，抓住的人已经富起来了。 11.顺应潮流，迎接挑战，抓住机会，在变革中求发展。 12.有多少没机会等机会，等不来机会骂机会的人，一辈子什么都不会！ 13.真正强大的人，从来不需要去碾压别人，更不会表现出极端的强势。相反，他们非常柔和，让人如沐春风，但身上却自带强大的气场，在智慧与见识的支撑下，让人倾倒，而不是浑身带刺，思想偏激，令人敬而远之。 14.在这一年时间里，我们审时度势，抓住机遇，趁势而上，在今年取得辉煌的成绩。 15.做事礼仪先行诚信为本，且心存善念，则顽石可化，路路畅通！ 16.从现在开始，不沉溺幻想，不庸人自扰，好好生活，做一个接近幸福的人。 17.机会都是渺茫的，稳扎稳打就直接去就好了，那就不叫机会了。 18.你在生命走到尽头前，都不晓得有没有机会成功，同样地，在那之前你拥有所有机会。 19.生活中最重要的事情是懂得何时抓住机会，其次便是懂得何时放弃利益。 20.假如有人错过机会，多半不是机会没来，而是因为机会过来时，没有一伸手抓住它。 抓住机遇的正能量短句文案【篇二】 21.对于人生中的不如意，我们要看得开，拿得起，放得下。 22.假设有人错过机会，多半不是机会没来，而是由于机会过来时，没有一伸手捉住它。 23.梦见系鞋带，预示着自己很渴望抓住机会。 24.迎着朝霞，当思如何努力；踏着晚霞，要问是否进步。 25.当一个人陷入了这样一种境地：他相信，某些事必然会发生，只因为他不希望它们发生，而他希望发生的那些事情却永远不可能发生，这种状况就称之为“自暴自弃”。 26.只要我们坚持按自己的方式生活，就能拥有属于自己的快乐生活。 27.机不可失，失不再来。 28.因为青春，我们奋进！因为青春，我们年轻，我们精力充沛，我们对任何事情都充满了好奇探索追求，我们不要后悔，不要老大徒伤悲，因为，我们抓紧分分秒秒，为了目标而奋进。青春，我们以夸父般的毅力，追求我们的梦，一朝又一朝，无怨无悔。 29.做什么人，就要看担起什么责任，否则便是不合格、不称职。 30.最足以显示一个人性格的，莫过于他所嘲笑的是什么东西。 31.谁能以深刻的内容充实每个瞬间，谁就是在无限地延长自己的生命。 32.当你决定开始一件事就不要放弃，当你决定放弃一件事就不要后悔。看透的时候，舍得放手；决定的时候，敢于挑战！ 33.抓住机会，珍惜时光，勤奋学习，奉献社会。 34.机遇是成功必备的元素。不论保时，想要获得成功，必须要有机遇的出现。其实，这是一个量变到质变的过程，只有等来了机遇，才可以把自己长时间以来的积累下的能量全部释放出来，从而获得成功。 35.人生最大的成功，就是培养出一个好的心态，使自己无时不快乐。生活是最好的老师，将棱角磨圆，将仇恨遗忘，将梦想变成现实。我们学会比以前快乐，即使难过，也要微笑着面对。记着一切的一切应该顺其自然。 36.每个人的机会都是有所不同，只有抓住机遇，才能在我们未来的道路上能够立志前行。 37.飞着的鸟总会捕到什么。——佚名 38.行情在允南就在，看准时机抓住机遇，盈利就是这么简单，你还在等什么。 39.有人认为，能否成功在于胸怀大志和老实肯干；有人认为，能否成功在于是不是勤奋；还有人认为，能否成功，关键在于一个人的机遇。 40.机会并不会自动地转化为钞票，其中还必须有其他因素简单地说，你必须能够看到它，然后必须相信你能抓住它！ 关于抓住机遇而成功的语录集合四十条 关于抓住机遇而成功的语录【篇一】 1.世上本没有绝境，只有对绝境产生绝望的心。再绝望的绝境，都只是一个过程，都有结束的时候。面对绝境，回避不是办法，挑战才有出路，昂扬向上的人在绝境中捕捉飞逝机遇，消极颓废的人在绝望中走向堕落沉沦。 2.有时候寂寞不是因为没人陪，而是陪自己的不是某些人。 3.行情在允南就在，看准时机抓住机遇，盈利就是这么简单，你还在等什么。 4.大凡做一件事，就要当一件事。若是苟且疏忽，定不成一件事。 5.机会，只有一次。但是，却错过了，就永远没有机会了。 6.你祈祷吧，祈祷上天不要给我机会，一旦我有机会，我绝不会放过你。 7.我们须从内心奋斗开始，矢志不渝地前行，物我两忘地努力，绝境就会被我们甩在身后。 8.机不可失，时不再来。——张九龄 9.得到了就好好珍惜，得不到就不要；怎么开心怎么过，怎么潇洒怎么活。 10.上天给予每个人的起点都是一样的，有时候你比别人早一步抓住机遇，就可能获得更多的惊喜和成功。所以要好好把握身边的每一个机遇哦。 11.因为无所谓，所以无所为；因为无所为，所以无所谓。 12.有些话有很多机会说的，却想着以后再说，要说的时候，已经没机会了。 13.运气通常照顾深思熟虑者。——诺贝尔 14.我会为了爱而和这遥远的希冀而努力奋斗，直到梦想的实现。 15.人生最大的成功，就是培养出一个好的心态，使自己无时不快乐。生活是最好的老师，将棱角磨圆，将仇恨遗忘，将梦想变成现实。我们学会比以前快乐，即使难过，也要微笑着面对。记着一切的一切应该顺其自然。 16.有人认为，能否成功在于胸怀大志和老实肯干；有人认为，能否成功在于是不是勤奋；还有人认为，能否成功，关键在于一个人的机遇。 17.春天带着希望向我走来，我要牢牢抓住机会，变希望为成功。 18.最足以显示一个人性格的，莫过于他所嘲笑的是什么东西。 19.选择了我们就要勇敢的承担，无论是幸福还是痛楚，这是成长的必然经受。 20.平静的湖面锻炼不出精悍的水手；安逸的生活打造不出时代的伟人。 关于抓住机遇而成功的语录【篇二】 21.人不在于起点有多高，而在于你是否坚持自己的目标勇往前行！ 22.一个人比你优秀，你尽可以放心交往，因为优秀的人散发正能量；一个人比你有德行，你尽量与他成为一个团队，因为厚德可以载物；一个人比你有智慧，你尽可安心与他同行，相信智慧能照亮未来；一个人活的生命比你有质量，你可用心与他成为知己，生命才有高度与宽度。与智者同行，与善者同频。 23.机遇有了，最要紧的就是你要充实，多了解外面的情况，无论政治、经济，最新的行情，你都要尽量知道。这样，机遇来的时候才有能力去抓住它。 24.如果你的幸运之舟不向你驶来，那你就朝它游过去吧！ 25.快跑的未必能赢，力战的未必得胜，聪明的未必得食粮，明哲的未必得资财，灵巧的未必得喜悦。所临到众人的，是在意当时的机会。 26.你不去抓住机会锻炼自己，等到机会流失在后面自悔当初！ 27.输了别人，别灰心，还有机会，但不能输自己，机会只有一次。 28.生活对于智者永远是一首昂扬的歌，它的主旋律永远是奋斗。 29.错过了前面的人，才能有机会遇见后面的人，缘分永远都是无法预订的。在这个世界上，没有痛苦，人只能有卑微的幸福。 30.聪明人找机会，努力的人把握机会，聪明又努力的人，才有更多的机会。 31.有些爱给了很多机会，却不在意没在乎，相重视的时候已经没机会爱了。 32.生活对于智者永远是1首昂扬的歌，它的主旋律永远是奋斗。 33.成功之路是一步一步走出来的，没有人能够一步登天。 34.生活中最重要的事情是懂得何时抓住机会，其次便是懂得何时放弃利益。 35.抓住机会，快参与，人人都很可爱；多合作，显风采，成败同样精彩。 36.对于潜藏的敌人，最好的办法，就是让她连上场的机会都没有。 37.我们多数人的毛病是，当机会朝我们冲奔而来时，我们兀自闭着眼睛，很少人能够去追寻自己的机会，甚至在绊倒时，还不能见着它。23、幸运每个月都会降临，但是如果你没有准备去迎接它，就可能失之交臂。 38.浪荡天涯的孩子、忽晴忽雨的江湖、祝你有梦为马、永远随处可栖。 39.设计了一千个与你相遇的机会，却忘了方向相反的人只有擦肩而过的机会。 40.成功不在难易，而在于是否采取行动。虽然行动不一定能带来满意的结果，但是不行动就绝对不会有满意的结果。这个世界从来不缺乏机遇，而是缺少抓住机遇的手。如果你有想法就要赶紧付出行动，别担心失败或者困难重重，只有在不停地实践与追求中，你才能超越自我，创造属于自己的辉煌。 把握机会抓住机遇的朋友圈文案收藏 把握机会抓住机遇的朋友圈文案【篇一】 1.人际交往十六字诀：以事为引，互惠互利，循序渐进，交人交心。 2.我依然爱着你，从不曾改变，我有机会爱你一生，却没机会拥有你一分钟。 3.世界上有没有成功的秘诀？自然，那种神秘的写成天书的秘诀是没有的，那只不过是神话或者幻想而已。但在现实生活中，作为成功条件的秘诀是存在的。对此，仁者见仁，智者见智。 4.平静的湖面锻炼不出精悍的水手；安逸的生活打造不出时代的伟人。 5.对于潜藏的敌人，最好的办法，就是让她连上场的机会都没有。 6.梦见系鞋带，预示着自己很渴望抓住机会。 7.行情在允南就在，看准时机抓住机遇，盈利就是这么简单，你还在等什么。 8.我们多数人的毛病是，当机会朝我们冲奔而来时，我们兀自闭着眼睛，很少人能够去追寻自己的机会，甚至在绊倒时，还不能见着它。23、幸运每个月都会降临，但是如果你没有准备去迎接它，就可能失之交臂。 9.用尽一切力量去抓住眼前的机遇，才是我们真正需要做的事情。 10.人生的一大遗憾是不知道机会是机会，待知道时，机会往往不可挽回了。 11.问题并不在有几成机会，而在于你能把握机会。若是真的能完全把握机会，一成机会也已足够。 12.机会就是那么不等人，你放弃了，很快就有人取代你的位置，下次一定要珍惜！ 13.谁成了哪一行的尖子；谁就能走运，因此，不管哪一行，我只要成了尖子，就一定会走运，机会自然会到来，而机会一来，我凭着本领就能一帆风顺。——卢梭 14.在能力与理想相匹配之前，一切舒适都是绊脚石。能用汗水解决的，就别用眼泪。 15.成功之路是一步一步走出来的，没有人能够一步登天。 16.大多数走运的人都养成从最坏的结果考虑问题的习惯，谨防受到意外之灾的袭击，天天实行这个原则，严格地按此办事。 17.谦和的态度常会使别人难以拒绝你的要求，这也是一个人无往不胜的要诀。 18.你可以选择等待，但是时间却不会等你，请不要等看到别人成功的时候才意识到自己已经落后，都应当抓住机遇，改善运势，改变人生。 19.青春啊，难道你始终囚禁在狭小圈子里？你得撕破老年的蛊惑人心的网。 20.机会并不会自动地转化为钞票，其中还必须有其他因素简单地说，你必须能够看到它，然后必须相信你能抓住它！ 把握机会抓住机遇的朋友圈文案【篇二】 21.上帝没有创造上等人与下等人只要抓住机会的人就是赢家 22.因为青春，我们奋进！因为青春，我们年轻，我们精力充沛，我们对任何事情都充满了好奇探索追求，我们不要后悔，不要老大徒伤悲，因为，我们抓紧分分秒秒，为了目标而奋进。青春，我们以夸父般的毅力，追求我们的梦，一朝又一朝，无怨无悔。 23.生活对于智者永远是一首昂扬的歌，它的主旋律永远是奋斗。 24.当危险逼近时，善于抓住时机迎头邀击它要比犹豫躲闪它更有利。因为犹豫的结果恰恰是错过了克服它的机会。 25.不是每个人，在蓦然回首时都有机会看见灯火阑珊处等候的那个人。于是，只能在回忆里众里寻她千百度。 26.亿万财富不是存在银行里，而是产生在人的思想里。你没找到路，不等于没有路，你想知道将来要得到什么，你必须知道现在应该先放弃什么！ 27.乐观的人在每个危机里看到机会，悲观的人在每个机会里看见危机。 28.有些话有很多机会说的，却想着以后再说，要说的时候，已经没机会了。 29.那些不愉快的经历，都忘掉吧。让我们各自都有机会，做一个新的自己，重新开始，重装系统，重拾信心，重归于好，一切宛如新生。 30.机遇对于一个人的成功来说非常重要，善于抓住机遇的人往往会事半功倍。 31.一旦我们在世界上吸引了足够的注意，在其中扮演一个角色，我们顿时就像一个球一样滚动起来，而且从此再不停歇。——海涅 32.有机会，我把我的故事都讲给你听。可惜没有这个机会了！ 33.做事严谨规范，你才能走得稳；你走得稳，才能走得远。 34.抓住机遇，迎难而上，创造辉煌。 35.一个人比你优秀，你尽可以放心交往，因为优秀的人散发正能量；一个人比你有德行，你尽量与他成为一个团队，因为厚德可以载物；一个人比你有智慧，你尽可安心与他同行，相信智慧能照亮未来；一个人活的生命比你有质量，你可用心与他成为知己，生命才有高度与宽度。与智者同行，与善者同频。 36.脑袋里绷根弦，别干那不该干的事。开公司，不能闷着头，闭着眼睛瞎开，你得瞪大眼睛盯着时代，所有机遇看见了还得抓得住，是不是机遇都得伸手抓一把，抓得住那叫机遇，抓不住也叫机遇，明白吗？ 37.真正强大的人，从来不需要去碾压别人，更不会表现出极端的强势。相反，他们非常柔和，让人如沐春风，但身上却自带强大的气场，在智慧与见识的支撑下，让人倾倒，而不是浑身带刺，思想偏激，令人敬而远之。 38.人生很美风景很多，所以我们要抓住机会看更远的风景。 39.每一次恋爱，也有一半机会成功，一半机会失败，我是个悲观的人，总是觉得是失败的那一半机会比较多。 40.要在座的人都停止了说话的时候，有了机会，方才可以谦逊地把题目提出，向人学习。 这些正能量的句子，非常适宜发发朋友圈，发给周边的人，让他们和您一样，时时接收正能量。欢迎您阅读更多关于“ 抓住机遇的句子 ”的内容！

狼王子

广义而论，智能制造是一个大概念，是先进信息技术与先进制造技术的深度融合，贯穿于产品设计、制造、服务等全生命周期的各个环节及相应系统的优化集成，旨在不断提升企业的产品质量、效益、服务水平，减少资源消耗，推动制造业创新、绿色、协调、开放、共享发展。数十年来，智能制造在实践演化中形成了许多不同的相关范式，包括精益生产、柔性制造、并行工程、敏捷制造、数字化制造、计算机集成制造、网络化制造、云制造、智能化制造等，在指导制造业技术升级中发挥了积极作用。但同时，众多的范式不利于形成统一的智能制造技术路线，给企业在推进智能升级的实践中造成了许多困扰。面对智能制造不断涌现的新技术、新理念、新模式，有必要归纳总结提炼出基本范式。智能制造的发展伴随着信息化的进步。全球信息化发展可分为三个阶段：从20世纪中叶到90年代中期，信息化表现为以计算、通信和控制应用为主要特征的数字化阶段；从20世纪90年代中期开始，互联网大规模普及应用，信息化进入了以万物互联为主要特征的网络化阶段；当前，在大数据、云计算、移动互联网、工业互联网集群突破、融合应用的基础上，人工智能实现战略性突破，信息化进入了以新一代人工智能技术为主要特征的智能化阶段。综合智能制造相关范式，结合信息化与制造业在不同阶段的融合特征，可以总结、归纳和提升出三个智能制造的基本范式（图1），也就是：数字化制造、数字化网络化制造、数字化网络化智能化制造——新一代智能制造。（一）数字化制造数字化制造是智能制造的第一个基本范式，也可称为第一代智能制造。智能制造的概念最早出现于20世纪80年代，但是由于当时应用的第一代人工智能技术还难以解决工程实践问题，因而那一代智能制造主体上是数字化制造。20世纪下半叶以来，随着制造业对于技术进步的强烈需求，以数字化为主要形式的信息技术广泛应用于制造业，推动制造业发生革命性变化。数字化制造是在数字化技术和制造技术融合的背景下，通过对产品信息、工艺信息和资源信息进行数字化描述、分析、决策和控制，快速生产出满足用户要求的产品。数字化制造的主要特征表现为：第一，数字技术在产品中得到普遍应用，形成“数字一代”创新产品；第二，广泛应用数字化设计、建模仿真、数字化装备、信息化管理；第三，实现生产过程的集成优化。需要说明的是，数字化制造是智能制造的基础，其内涵不断发展，贯穿于智能制造的三个基本范式和全部发展历程。这里定义的数字化制造是作为第一种基本范式的数字化制造，是一种相对狭义的定位。国际上也有若干关于数字化制造的比较广义的定义和理论。（二）数字化网络化制造数字化网络化制造是智能制造的第二种基本范式,也可称为“互联网+制造”，或第二代智能制造。20世纪末互联网技术开始广泛应用，“互联网+”不断推进互联网和制造业融合发展，网络将人、流程、数据和事物连接起来，通过企业内、企业间的协同和各种社会资源的共享与集成，重塑制造业的价值链，推动制造业从数字化制造向数字化网络化制造转变。数字化网络化制造主要特征表现为：第一，在产品方面，数字技术、网络技术得到普遍应用，产品实现网络连接，设计、研发实现协同与共享；第二，在制造方面，实现横向集成、纵向集成和端到端集成，打通整个制造系统的数据流、信息流；第三，在服务方面，企业与用户通过网络平台实现连接和交互，企业生产开始从以产品为中心向以用户为中心转型。德国“工业4.0战略计划”报告和美国GE公司“工业互联网”报告完整地阐述了数字化网络化制造范式，精辟地提出了实现数字化网络化制造的技术路线。（三）新一代智能制造——数字化网络化智能化制造数字化网络化智能化制造是智能制造的第三种基本范范式，也可称为新一代智能制造。近年来，在经济社会发展的强烈需求以及互联网的普及、云计算和大数据的涌现、物联网的发展等信息环境急速变化的共同驱动下，大数据智能、人机混合增强智能、群体智能、跨媒体智能等新一代人工智能技术加速发展，实现了战略性突破。新一代人工智能技术与先进制造技术深度融合，形成新一代智能制造——数字化网络化智能化制造。新一代智能制造将重塑设计、制造、服务等产品全生命周期的各环节及其集成，催生新技术、新产品、新业态、新模式，深刻影响和改变人类的生产结构、生产方式乃至生活方式和思维模式，实现社会生产力的整体跃升。新一代智能制造将给制造业带来革命性的变化，将成为制造业未来发展的核心驱动力。智能制造的三个基本范式体现了智能制造发展的内在规律：一方面，三个基本范式次第展开，各有自身阶段的特点和重点解决的问题，体现着先进信息技术与先进制造技术融合发展的阶段性特征；另一方面，三个基本范式在技术上并不是绝然分离的，而是相互交织、迭代升级，体现着智能制造发展的融合性特征。对中国等新兴工业国家而言，应发挥后发优势，采取三个基本范式“并行推进、融合发展”的技术路线。思想价值决定企业命运的时代已经到来。在日益全球化和移动互联、人工智能技术日趋普及的趋势下，优势企业之间的最高阶段的竞争，不能局限于硬技术的竞争，而是体现在企业软实力的竞争，亦即思想的竞争。面对今天的市场格局及为未来趋势，你的企业应该有什么样的价值判断，应该有什么样的思想基础，应该发出什么样的声音，这才是关键。巴黎高科路桥大学秉承法国精英式高等教育体系，针对工业发展需求，将技术、人文与管理相结合，教学内容具有更新快，目的性强的特点，在学术科研上以项目为主线，拥有强大的企业合作背景和资源。学校注重全球发展和国际合作，在四大洲共有67个合作伙伴院校。ENPC DBA（IM）项目关注学员成长，更关注学员背后企业和行业发展，旨在为学员提供前沿的学术思想，科学的理论支持，同时结合中国当前制造业发展，为学员提供理论与实践之间科学转换的视角、方法和工具。更多招生简章、项目信息，欢迎私信了解详情~~~~~~

余光中已经出版的诗集有《蓝色的羽毛》、《钟乳石》、《莲的联想》、《五陵少年》、《天国夜市》、《敲打乐》、《在冷战的年代》、《白玉苦瓜》、《与永恒拔河》、《隔水观音》等，还有散文、评论等作品。

权限内肥料登记初审的事实依据：【法律】《中华人民共和国农业法》（中华人民共和国主席令 2012 年第七十四号修订本）第二十五条第一款：农药、兽药、饲料和饲料添加剂、肥料、种子、农业机械等可能危害人畜安全的农业生产资料的生产经营，依照相关法律、行政法规的规定实行登记或者许可制度。2.【规章】《肥料登记管理办法》（农业部 2000 年 32 号令）第三十一条，省、自治区、直辖市人民政府农业行政主管部门负责本行政区域内的复混肥、掺混肥料、有机-无机复混肥料、有机肥料、床土调酸剂的登记审批、登记证发放和公告工作。省、自治区、直辖市人民政府农业行政主管部门不得越权审批登记。省、自治区、直辖市人民政府农业行政主管部门参照本办法制定有关复混肥、掺混肥料、有机-无机复混肥料、有机肥料、床土调酸剂的具体登记管理办法，并报农业部备案。省、自治区、直辖市人民政府农业行政主管部门可委托所属的土肥机构承担本行政区域内的具体肥料登记工作。

关于公司、企业的类别，我国《公司法》、《合资企业法》、《中外合作经营企业法》、《中外合资企业法》、《外资企业法》、《个人独资企业法》等法律及有关法规有相关规定。企业法人包括：全民所有制企业（即国有企业）、集体所有制企业、联营企业、三资企业、私营企业及其他企业。公司种类又分为有限责任公司和股份有限公司两种，其中有限责任公司又分为国有独资公司和非国有独资公司。从广义上讲，国有公司以出资情况来加以区分，可以分为国有独资公司、国有控股公司和国有参股公司经济类别是指按投资方经济性质，如国有企业、私营企业、个人（自然人投资）独资企业、集体企业和外资企业(中外合资企业和外商独资企业和中外合作企业）

晕,文化苦旅是余秋雨写的道士塔 1 莫高窟 9 阳关雪 17 沙原隐泉 22 柳侯祠 27 白莲洞 34 都江堰 4l 三峡 48 洞庭一角 56 庐山 64 贵池傩 74 青云谱随想 82 白发苏州 9l 江南小镇 99 寂寞天柱山 116 风雨天一阁 128 西湖梦 144 狼山脚下 155 上海人 163 五城记 184 牌坊 194 庙宇 202 夜航船 211 吴江船 219 信客 227 酒公墓 235 老屋窗口 244 废墟 252 夜雨诗意 258 笔墨祭 265 藏书忧 281 腊梅 290 家住龙华 296 三十年的重量 304 漂泊者们 312 华语情结 330 这里真安静 349一共37篇

**环球影城有烟花表演**。北京环球影城的烟花表演是公园里的一个重要表演，主题公园被指定为可燃区域，所以有烟火表演。

　　以一颗平常心对待生活，你会发现生活真的是挺美好的。以下是我为大家整理的对生活充满希望的 句子 ，希望你们喜欢。 　　对生活充满希望的句子 　　1. 蓬莱仕女勤劳动，繁荣生活即神仙。 　　2. 巧笑东邻女伴，采桑径里逢迎。疑怪昨宵睡梦好，原是今朝斗草赢。笑从双脸生。 　　3. 人闲桂花落，夜静春山空。月出惊山鸟，时鸣春涧中。 　　4. 生如春花之灿烂，死如秋叶之静美。 　　5. 首夏犹清和，芳草亦未歇。 　　6. 水绕陂田竹绕篱，榆钱落尽槿花稀。 　　7. 鸳鸯双栖蝶双飞，满园春色惹人醉。 　　8. 秋半高悬千里月，夜深寒浸一天星。 　　9. 童孺纵行歌，斑白欢游诣。 　　10. 千年分散天边鸟，且喜今日一树鸣。 　　11. 九重天子爱民深，令尹宜怀侧隐心。今日黄堂一杯酒，使君端为臣民斟。 　　12. 恰便似呖呖莺声花外啭，行一步可人怜。解舞腰肢娇又软，千般袅娜，万般旖旎，似垂柳晚风前。 　　13. 苦海无边，回头是岸。放下屠刀，立地成佛。 　　14. 成功的丈夫是钱多到妻子花不完，成功的妻子是找到这样的丈夫。 　　15. 忽逢桃花林，夹岸数百步，中无杂树，芳草鲜美，落英缤纷。 　　16. 当我们爱这个世界时，才生活在这个世界上。 　　17. 春到人间景异常，无边花柳竞芬芳。香车宝马闲来往，引却东风入醉乡。 　　18. 心里很静，应该说是恬适的感觉。前些天下雨，闷在家里，总是烦躁不安。今天出来散散心，换了个环境，就换了种心情。觉得天那么蓝，树那么绿，生活是那么的安宁和美丽。 　　19. 乡村的生活，是住在城市里的我所向往的。在我的印象中，乡村有清新的空气碧绿的稻田小桥流水和房前屋后的野花。虽然我没有体验过乡村生活，但因为节假日经常会跟爸爸妈妈到乡村游玩，所以，一提起乡村，在我眼前展现的便是一幅自由快乐和谐美好的画面。 　　20. 我记得顾城有一句诗，“我们站着，不说话，就十分美好。”很喜欢这种静谧的氛围，静静地站着，对望着，不需要任何言语，内心都是欢喜的，世界都是美好的。 　　21. 我的家乡坐落在太行山脚下，一条小溪从村旁流过。从远处看，那条小溪像一条银丝带，缓缓向东流去;走近一看，小溪清澈见底，小鱼小虾在水中自由自在地游来游去。两岸山上的翠柏四季常青。我的家乡就像是一个大公园，一年四季都有数不完的美景。 　　22. 随着科学技术的发展，环境问题越来越严重了，酸雨大气污染噪声污染水源污染等威胁着人类的自身安全。如何来保护环境，保护我们的家园，让我们的家园变得更美丽，生活更美好。 　　23. 世界因为爱变得更美，人们因有爱变得更善良，我们更要善待生活，感恩生活，人间才会处处有爱，生活才会更美好。 　　24. 生活，其实是很美好的。不要再为邻里间的小事而斤斤计较，不要再为过往的烦恼而闷闷不乐，不要再为曾经的得失而耿耿于怀拉。把心胸放宽些，把心态摆平和点，以一颗平常心对待生活，你会发现生活真的是挺美好的。 　　25. 爱，在人与人的问候与帮助中。有句话说”赠人玫瑰，手留余香“，有时在对别人进行帮助中，无形地向别人献出了自已的爱心。这个帮助可能是一句话，可能是一笔捐款，可能一个动作。这是一件很简单的事情，献血捐款资助贫困与孤寡老人等等。也许你觉得这并没有什么，但对于那个被帮助的人来说，却体会到了你及至整个社会对他的一种关心与爱护，一种特殊的关爱。 　　26. 山气日夕佳，飞鸟相与还。 　　27. 川之精英，每泄为至宝;乾坤之瑞气，恒结为奇珍。 　　28. 黄发垂髫，并怡然自乐。 　　29. 如果看到面前的阴影，别怕，那是因为背后有阳光! 　　30. 雨旸时若，系是休徵;天地交泰，斯称盛世。 　　31. 良缘由夙缔，佳偶自天成。 　　32. 其实生活就是奋斗和收获，人生是短暂的，人生是应该有合适的目标，人总是要有点精神的，无论做什么总是要有所作为的。生活应该丰富多彩。应该是不断的求索，不断的追求，不断的奋斗，尽管前进的路上有汗水，可能还有眼泪，但一定会在成功中获得快乐和享受。 　　33. 乐观豁达的人，能把平凡的日子变得富有情趣，能把沉重的生活变得轻松活泼，能把苦难的光阴变得甜美珍贵，能把繁琐的事变得简单可行 　　34. 去工作不要光以挣钱为目的;去爱而忘记所有别人对我们的贬低;去给予而不要计较能否得到超值的回报;去运动而不管在人们眼里自己的笨拙;去欢唱而无须在意人们的目光 　　35. 我们都戴着有色的眼镜，在一面来临时只看到他不好的一面，最终睁开眼睛时，你可能会大为震惊，没想到自己为了急于给生活定下肤浅的含义，竟会这样模糊的看待生活。 　　36. 醉过才知酒浓，爱过才知情重;而只有体验过这种数学 方法 才会真切感受到生活带来的快乐幸福。 　　37. 爱，是生活中永远都能缺少的营养物质。生活是因为有了爱，才变得多姿多彩;家庭中是因为有了爱，才变得幸福美满;学校中是因为有了爱，才变得充满了孩子们的欢声笑语。 　　38. “只要人人都献出一点爱，世界将变成美好的人间”，“人之初，性本善”。是的，世界需要爱，人人应善良，要去帮助每个无助的人，这样，世界才真的会成为美好的人间。 　　39. 爸爸的爱，是冬日里的一束阳光，让饥寒交迫的人感到人间的温暖;妈妈的爱是沙漠中的一泓清泉，使身处困境的人重新看到生活的希望;爷爷的爱更是飘荡在空中的歌谣，让荒无人烟的世界，得到心灵的慰藉。 　　40. 美需要我们用劳动去创造，而后在美的享受中我们感到快乐。所以让我们铭记劳动着，快乐着! 　　对生活充满希望的句子精选 　　1. 热情是世界上最大的财富。它的潜在价值远远超过金钱与权势。热情摧毁偏见与敌意，摒弃懒惰，扫除障碍。我认识到，热情是行动的信仰，有了这种信仰，我们就会无往不胜。我永远沫浴在热情的光影中。 　　2. 原来，想要个美好生活是如此的简单。 　　3. 生活中的痛苦，会除的人是快乐的;生活中的快乐，会乘的人是幸福的!--题记 　　4. 生活的调料酸甜苦辣咸，这地球人都知道。 　　5. 也许，我们总是认为生活平淡无比，当有色彩光临我们的生活时，无非就是过份的苦难和极少的快乐。每当这时候，乐观的人会用自己的方法，让自己在苦难中占优势，而悲伤的人只会在苦难中越陷越深，不能自拔。我不知道在这个时候你们有想过用数学符号来使我们的苦难消失，使我们的快乐更多吗 　　6. 躲在某一时间，想念一段时光的掌纹;躲在某一地点，想念一个站在来路也站在去路的，让我牵挂的人。 　　7. 凡世的喧嚣和明亮，世俗的快乐和幸福，如同清亮的溪涧，在风里，在我眼前，汨汨而过，温暖如同泉水一样涌出来，我没有奢望，我只要你快乐，不要哀伤。 　　8. 风吹起如花般破碎的流年，而你的笑容摇晃摇晃，成为我命途中最美的点缀，看天，看雪，看季节深深的暗影。 　　9. 很多我们以为一辈子都不会忘记的事情，就在我们念念不忘的日子里，被我们遗忘了。 　　10. 寂寞的人总是记住生命中出现的每一个人，正如我总是意犹未尽地想起你! 看了对生活充满希望的句子的人还看： 1. 一些充满希望的英文句子 2. 对生活充满热情的句子 3. 对生活积极态度的句子 4. 充满希望的英文句子 5. 对生活励志的句子

工作计划 在我们的实际工作中是非常实用的，在工作的方方面面都会涉及到工作计划，比如月度工作计划、 年度工作计划 、活动项目计划等等。那么你知道新 入职 保险 行业工作规划怎么写吗?我就给大家解答一下，希望对大家有所帮助，欢迎阅读! 一、新入职保险行业工作规划怎么写 What：做什么 明确你的工作目标、工作任务或者要达成的工作效果 用具体的数据、描述、指标匹配你的工作目标，切忌模糊不清没有标准。 例如(参考某公司销售部门案例)： 8月份工作目标： ① 完成部门8月销售120万回款任务 ② 实现部门增员5人 How：怎么做 有了清晰的目标，就要根据目标分析用什么样的 方法 去实现，采用什么样的策略，需要什么样的资源，要公司哪些部门配合等等。 根据现有的客观条件，合理安排利用好资源，尤其要将如何实现目标的过程写得具体、合理。 还是拿上一个案例举例：8月份工作目标完成 措施 实现销售回款120万： ① 收回上月逾期货款30万 ② 上月累计意向客户8家，预计成交2家新的 渠道 商，出货60万 ③ 本月在所在5个市场辖区开展10场促销活动，预计每场活动零售3万元，总计出货30万 实现部门增员5人： ① 配合人事部门与8月10日、20日参加两场校园招聘会 ② 配合人事部门招聘、 面试 20人，筛选试岗8人，确定入职5人。 Who：谁来做 落实具体工作负责的责任人。参照每一个细节的实现措施和项目，安排好各个环节要负责人的人。当然如果是个人的工作计划，那大部分的工作负责人肯定就是自己啰。 如果工作分成多个阶段需要不同的人来完成，每个阶段也要标明具体的负责人和负责人的内容。 为了避免人员被重叠安排分身乏术造成时间的冲突，订立工作计划前，一定要有全局的规划。提前跟牵涉的人员和部门提前确认时间和意向。 然后在计划中，妥善安排好先做哪些、后做哪些，以及哪是重点要先干，哪些是次要的，可以延后干。 When：什么时候 时间节点：每一项工作要在什么时间完成。 二、工作规划注意事项 1、工作目标一定要清晰、明确、可以量化。 2、计划措施一定要条理清晰，实事求是地写，对于措施能达成的效果，依据现有的 经验 做保守的估计，这样制定出来的计划才是真的有可执行性。 3、对于措施中不可控制或不可预估的部分要做补充措施和预备方案，以防计划落空变成空话。 三、怎么做好工作规划 1 要清晰的把工作分成几大项，同时要合理安排好各项工作的时间，分清主次，讲求工作效率。 例如在做年度工作计划时，我们可以重点从三方面考虑： 第一，归纳自己的岗位工作所涉及的范围，列出工作项;第二，结合之前的工作，找出每项工作的不足之处;第三，根据经验，研究出本年度本岗位工作的具体做法，主要突出特色创新。而对于行政部门的活动等工作的安排，可以提前制定出年度活动(工作)项目计划。 2 找出工作的点，这个点就是该做什么，不该做什么，怎么做更好，其中创新是关键。 例如我们各部门经常制定一些制度，各职能部门也经常下发一些通知性文件，那么有一些制度文件经过一段时间的实行后是不是要在原有基础上进行修改完善，使之更合理。 3 在工作计划中要像找卫生死角一样找出工作死角点。 我们每个人都分管不止一项工作，而有些工作做起来有些困难，可能就暂时放下了，时间一长，可能自己也忘了，领导也没有过问，那么这个工作就成为一个工作死角点，这些死角点积累多了势必会影响我们的工作。这其实是衡量一个人工作态度的体现，也是衡量一个人对本工作忠诚度的具体体现。其实当我们在工作中遇到困难时不妨换个角度、换个思路去考虑，不要把工作复杂化了，否则那样就是不会工作，不能束缚自己的思路。卫生是一个人素质的体现，那在工作中避免出现工作死角点更是一个人个人素质的体现。 4 工作计划要注重细节的力量。 细节的力量往往比我们想象的要大的多。粗糙的工作计划不是一个完整的计划，这样的计划即使做了，也不能起到很好的指导作用。所以，在做工作计划时要认真思考，好的工作计划应像目录树一样，层次分明，环环相扣，是一个完整的体系。用完整的工作计划去指导我们的工作，会达到省时、省力，事半功倍的效果。 新入职保险行业工作规划怎么写相关 文章 ： ★ 2020年保险业务员个人工作计划范文5篇 ★ 新入职员工工作计划范文【四篇】 ★ 刚入职工作计划范文3篇 ★ 入职三个月的员工工作规划范文 ★ 新入职员工工作计划范文 ★ 入职新职工职业生涯规划范文 ★ 保险公司个人工作计划范文 ★ 保险新入职新人演讲稿范文 ★ 新入职员工工作计划精选2020

　　会议总结了大革命失败的经验教训，坚决纠正和结束了陈独秀的右倾机会主义错误，撤销了他的总书记职务。会议确定以土地革命和以武装反抗国民党反动派的屠杀政策为党在新时期的总方针，就国共两党关系、土地革命、武装斗争等问题进行了讨论，并把发动农民举行秋收起义作为党在当时的最主要任务。　　会议选举了新的临时中央政治局：政治局委员为苏兆征、向忠发、瞿秋白、罗亦农、顾顺章、王荷波、李维汉、彭湃、任弼时；候补委员为邓中夏、周恩来、毛泽东、彭公达、张太雷、张国焘、李立三。会后，临时中央政治局选举瞿秋白、李维汉、苏兆征为政治局常委。由瞿秋白主持中央工作。新的临时中央政治局决定设立中共中央北方局、南方局和长江局，决定王荷波任北方局书记，蔡和森为秘书；张太雷赴南方局，任广东省委书记；罗亦农赴长江局工作；毛泽东去湖南在湘赣边区领导秋收起义。　　八七会议是中国共产党历史上一次重要会议，它在中国革命遭受严重挫折后，总结了失败的经验教训，结束了陈独秀右倾投降主义在党中央的统治，确定了党在农村领导武装暴动、开展土地革命的斗争方针。这次会议对于挽救大革命失败所造成的危局，实现党的战略转变起了重要作用。　　但由于共产国际及其代表的“左”倾错误观点和中国共产党内的“左”倾情绪相结合，使八七会议在反对右倾错误的同时，却为“左”倾错误开辟了道路，主要表现在对当时的革命形势缺乏科学的、实事求是的分析，不是组织正确的反攻或必要的策略上的退却，借以保存和聚集革命力量，而是容许和助长冒险主义和命令主义的倾向（特别是强迫工人罢工）。在组织上则开始了宗派主义的过火的党内斗争，过分或不适当地片面强调领导干部的纯工人成分的意义等。　　总之， 八七会议在我党历史上是一个转折点。它给正处在思想混乱和组织涣散中的中国共产党指明了新的出路，为挽救党和革命作出了巨大贡献。这是由大革命失败到土地革命战争兴起的历史性转变，党的工作重心由城市转向农村。　　但是，八七会议在反对右倾错误的时候，没有注意防止“左”的思想的出现，使“左”倾情绪在党内滋长起来，给后来的中国革命造成很大的危害。

如果说现在农资市场上，什么产品最火爆，我想很多人会说“液体缓释氮肥”，但是这个产品不管营销在火爆，这只是商业模式和营销模式的问题，不等于这个产品属于农业部门免登记产品。下面我们将从下面几个方面讲一讲这些产品。 第一、氮肥主要产品类型。 氮是植物体内许多重要有机化合物的重要组分，土壤中能够为作物提供氮源的主要氮肥形态分为铵态氮、硝态氮、酰胺态氮，这几种氮源均为速效氮肥，酰胺态氮在土壤中经过微生物转化为铵态氮或硝态氮后为作物生长提供氮营养。目前主要的氮肥包括：①铵态氮肥碳酸氢铵(NH4HCO3)、硫酸铵{(NH4)2SO4}、氯化铵(NH4Cl)、氨水(NH3.H2O)、液氨(NH3)等；②硝态氮肥硝酸钠(NaNO3)、硝酸钙{Ca(NO3)2}、硝酸铵(NH4NO3)等；③酰胺态氮肥尿素{CO(NH2)2}，是固体氮中含氮最高的肥料。 ④尿素硝铵溶液、脲铵氮肥及磷酸一铵、磷酸脲等氮磷二元肥和硝酸钾等氮钾二元肥。 第二、什么是缓释肥料。 缓控释肥料是结合现代植物营养与施肥理论和控制释放高新技术，并考虑作物营养需求规律，采取某种调控机制技术延缓或控制肥料在土壤中的释放期与释放量，使其养分释放模式与作物养分吸收相协调或同步的新型肥料。一般认为．所谓“释放”是指养分由化学物质转变成植物可直接利用的有效形态的过程(如溶解、水解、降解等)。“缓释”是指化学物质养分释放速率远小于速溶性肥料施入土壤后转变为植物有效养分的释放速率。施人土壤后转变为植物有效态养分的释放速率远小于速溶肥料。 第三、什么样的肥料免于登记呢？ 根据《农业肥料登记管理办法》2017修订版的要求： （1）免于登记。对经农田长期使用，有国家或行业标准的下列产品免予登记：硫酸铵，尿素，硝酸铵，氰氨化钙，磷酸铵（磷酸一铵、二铵），硝酸磷肥，过磷酸钙，氯化钾，硫酸钾，硝酸钾，氯化铵，碳酸氢铵，钙镁磷肥，磷酸二氢钾，单一微量元素肥，高浓度复合肥。 （2）直接审批登记的种类。农业部对符合下列条件的产品直接审批、发放肥料登记证：（一）有国家或行业标准，经检验质量合格的产品；（二）经肥料登记评审委员会建议并由农业部认定的产品类型，申请登记资料齐全，经检验质量合格的产品。 第四、那些氮肥免于登记呢？ 硫酸铵，尿素，硝酸铵。 第五、那些氮肥直接登记呢？ 那么，我们先看看氮肥国家标准或者行业标准有哪些： (1) 碳酸氢铵：GB 3559-2001农业用碳酸氢铵； (2) 氯化铵：GB/T 2946-2018 氯化铵 (3) 氨水：HG/T 5353-2018工业氨水 (4) 液氨：GB/T 536-2017液体无水氨 (5) 硝酸钠：GB/T 4553-2016工业硝酸钠 (6) 硝酸钙：HG/T 3787-2005工业硝酸钙 和 HG/T 4580-2013 农业用硝酸钙 (7) 尿素硝铵溶液：HG/T 4848-2016尿素-硝铵溶液 脲铵氮肥：HG/T 4214-2011脲铵氮肥 其他氮肥行业标准：NY 411-2000固氮菌肥料； HG/T 4135-2010稳定性肥料（本标准适用于添加脲酶抑制剂和（或）硝化抑制剂生产的含氮（含酰胺态氮/铵态氮）稳定性肥料（添加脲酶抑制剂的肥料应含尿素） ）特别强调该反应是指的在土壤中的反应。GB/T 34763-2017脲醛缓释肥料 第六，缓释液体氮肥有哪些，是否免于登记或者直接登记呢。 目前，市场上常见的缓释氮肥包括：尿素硝酸铵、脲甲醛缓释氮液、氨基酸类混合产品、含有矿源黄腐酸钾的缓释氮液产品、有机多肽氮肥等。不管哪个缓释氮肥都不是免于登记的“硫酸铵，尿素，硝酸铵”中的一元；尿素硝酸铵和脲甲醛缓释氮液目前有行业或者国家标准，这个可以通过直接审批登记，但是≠免于登记。其他缓释液体氮肥都应该是经过肥效试验在登记的。 第七，目前很多液体缓释氮肥说液体氮肥做了大量的试验是怎么回事。 目前所讲的液体氮肥的全国性试验基本上是尿素硝铵溶液的区域性试验，而不是其他类型肥料的试验。 2016年1月7日，由国家化肥质量监督检验中心(北京)与中国氮肥工业协会组织的尿素硝酸铵溶液(UAN)试验示范推广项目启动会在京成功召开。中国农科院农业资源与农业区划研究所王道龙所长、中国氮肥工业协会顾宗勤理事长与新疆兵团第八师土壤改良试验站等13家试验协作单位签订了试验合作协议。在全国氮肥协会，中国农科院等单位的共同协作下，尿素硝铵溶液在全国开展了3年系统性试验，但是该试验仅仅是尿素硝铵一个液体氮肥的试验，而不是所谓的液体缓释氮肥。 第八，执行大量元素水溶肥标准是否可以免于登记呢？ 大量元素水溶肥料，以氮、磷、钾大量元素为主，按照适合植物生长所需比例，添加以铜、铁、锰、锌、硼、钼微量元素或钙、镁中量元素制成的液体或固体水溶肥料。产品执行标准为NY1107-2010，该标准规定，固体产品的大量元素含量 ≥ 50％，微量元素含量 ≥ 0.2～3.0％；液体产品的大量元素含量 ≥ 500 g/L，微量元素含量 ≥ 2～30 g/L。 大量元素含量是指总的氮磷钾含量之和。产品至少应该包含两种大量元素，且单一大量元素含量不低于4.0%（固体）或者40g/kg（液体）。因此单一的缓释氮肥不符合大量元素水溶肥标准。 第九，进口产品是否可以免于登记呢？ 根据《农业肥料登记管理办法》2017修订版，第五条的要求：实行肥料产品登记管理制度，未经登记的肥料产品不得进口、生产、销售和使用，不得进行广告宣传。也就是说，肥料登记与是否进口无关，均需要进行登记；而且没有生产国使用证明（登记注册）的国外产品的肥料登记申请不予受理。 综上分析，肥料进口、生产、销售和使用的前提是登记，氮肥免于登记的只有硫酸铵、尿素、硝酸铵三种；其他氮肥，不管是缓释氮肥还是液氮都必须登记，不管是进口还是国产都需要登记；缓释液体氮肥也不属于大量元素水溶肥，其标准也不适合于单一元素肥料；近年，国家大面积系统的液体氮肥肥效试验，是尿素硝铵溶液的试验，其他肥料均是蹭热度，玩移花接木。 最后，肥料生产者申请肥料登记前，须在中国境内进行规范的田间试验。农业的试验周期是多少，大家应该清楚，时间才是检验肥料效果的唯一标准，而不是营销。 作者：新疆农垦科学院农田水利与肥料研究所梁飞副研究员，首发今日头条“新疆农垦科学院梁飞”由科普中国重新排版编辑内容来自：云上智农

发(1993)15号)的规定，以全民所有制企业、事业单位中工会使用的财产投资设立的企业，且该财产属于企业、事业单位提供的，该企业性质应核定为国有企业；工会经费包括会员缴纳的会费、企业按国家规定拨提的工会经费、工会所属事业收入，以及工会接受捐赠及外国援助的其他收入等形成的资产，属于工会资产，以该资产投资设立的企业，其

智能制造，它是源自人工智能研究，一般认为智能是知识和智力的总和，前者是制造的基础，后者是获取和运用知识求解的能力。通过这些智能制造，在不断的进行的提升，一方展越来越在工业生产中产生的越来越重要的地位，他尤其在工业，4.0中有的比较高的地位。

如果你想在元旦假期去看焰火表演，边肖将为你推荐一个好地方。这里是深圳欢乐海岸的焰火表演。我们一起来了解一下吧！深圳欢乐海岸烟花表演时间时间：每天20:00-20:30(演出时间约30分钟，演出日程如有变动，以现场通知为准)门票：60元注意：因为水秀剧场是露天剧场，如遇天气等不可抗力可能会取消。周一和雨天停(节假日除外)。欢乐海岸水上表演剧场是继法国未来乐园和新加坡圣淘沙之后的世界第三个水上表演剧场。它也是迄今为止世界上最大、最先进的水上表演剧场之一。《深蓝之谜》剧情简介：在欢乐海岸的红树林深处，有一个万物和谐、无比幸福的理想国——深蓝之谜；这里有美丽的红树林和纯净的海洋，也有人类和红树林的各种精灵共同创造的快乐世界。大型3D全息投影水幕巧妙地将虚拟背景与真实表演融为一体。跨度超过120米的水舞台，可以瞬间变换表演、投影、泛光三种舞台效果。以雄伟的水和梦幻灵动的多媒体表演为特色，为广大观众呈现一场水与火、光与影的视听盛宴。深圳欢乐海岸交通攻略深圳欢乐海岸在哪？位置：深圳市南山区白石路8号，海源二路路口。怎么去欢乐海岸？地铁：深圳湾公园地铁站可以乘坐深圳地铁9号线到深圳湾公园站E出口，然后向北到欢乐海岸，向东到椰林海滩。深圳湾公园站，原规划叫滨海医院站，现正式公布为深圳湾公园站。总线：1.滨海中汽车站，80路；39路；M347路；M453路；M463路；滨海假日专线2.欢乐海岸站-公交站，b706路；M486号公路3.M391路HKU医院终点站-汽车站4.45号华侨城湿地公交站；49路；B706路；M486路；M487公路自驾：将导航定位为快乐海岸，并按照行驶方向行驶。欢乐海岸共有四个停车场，分别是欢乐海岸地下停车场、欢乐海岸-停车场、欢乐海岸-地下车库、蓝潭湾度假酒店停车场。好了，互相了解之后，我们就和爱人或者朋友一起来这里欣赏美丽的烟火表演吧！