请问先支付后收到运费发票如何做账?

第二个蚊帐《释名》：“帐，张也，张施于床上也。”《急就篇》颜注也说：“自上而下覆谓之帐，帐者，张也。”它具有保暖、避虫、挡风、防尘等多种用途。同时，在各种色泽鲜明的丝织品精工制造的帐上，还可以加施华美的纹饰，悬垂香囊流苏，起着丰富室内装饰的作用。古诗《焦仲卿妻》中的“红罗覆斗帐，四角垂香囊”，描述的是当时一般家庭中少妇作用的帐，色泽和装饰己很讲究。至于皇室的御用品，更是垂珠悬玉，奢华异常。汉武帝时兴造的甲乙之帐，络以珠玉，杂错天下珍宝，正如后来沈约《咏帐诗》所咏：“甲帐垂和壁，螭云张桂宫。随珠既吐曜，翠被复含风。”当时又有“武帐”，在帐内安设有放置五兵的阑架。zhanggou帐Curtain Components中国古代帷帐使用的金属构件，称为“帐”或“帐构铜”等。多以青铜铸制，也有铁质的。帐的支架称为帐构，帐构诸木质帐杆交接处多用金属件插合，结合牢固而美观。战国时期已有使用，主要流行于汉魏南北朝时期。战国时的青铜帐文物，以山东省长清战国墓中出土的制工较精美。西汉的青铜帐,有的表面鎏金,华美异常,如河北省满城中山靖王刘胜墓中出土的一套,经修整复原,为四阿式顶的长方形帐构,铜除鎏金外，垂柱柱头和立柱底座构件还饰以龙纹或图案花纹。满城汉墓还出土有一具四角攒尖式顶的方形帐构，部分外露构件镀银，也颇华美。已发现的魏晋时帐多用于较小的覆斗状坐帐，如河南省洛阳曹魏墓出土的带铭文的铁帐，一套 9件，用于底部四角的4件，由3圆管相互垂直组成，用于上部四角及帐顶的5件，各由4圆管组成。铭文纪年为正始八年(247)。据传世的曹魏景初元年(237)帐铜铭所记，知道当时负责制造帐的官署是中尚方。两晋南北朝时期，帐铜制作更为华美，有的以莲花、金龙为饰，如南京通济门外发现的一组南朝时铜，上面饰有精致的莲花及忍冬花纹，是很精美的文物。字义指"账簿":一本账。债:账主。欠账。还账。(古作"帐"。形声。从贝,长声。从贝,表明与财富有关。本义:账目,关于银钱财物出入的记载)折叠编辑本段辞源每年造僧账二本,其一本奏闻,一本申祠部。--《旧五代史》折叠编辑本段组词账略(简要的账目)债务,欠别人的东西(如金钱、货物等)〖credit;debt〗。如:还账;欠账;拉账;折账;冲账;赊账账簿〖accountbook〗。如:账箱(专为放置账簿、银票、单据等物品的箱子)账本zhàngběn〖accountbook〗账簿账簿zhàngbù〖accountbook〗记账的簿册账册zhàngcè〖accountbook〗账本账单zhàngdān〖bill〗记账或付账单据按账单付款账房zhàngfáng〖accountant"soffice〗∶旧时企业或私人家中管理银钱货物出入的地方到账房去取钱〖accountant〗∶办理上述事务的人账号

在会计专业内，甚至整个经济界内，关于“帐”与“账”一致存在着争论。争论的焦点是两者哪一个更正确更规范。 目前国内，以财政部为代表的官方，规定使用“账”。在日常生活，甚至是学术领域内，两者均有使用。 在相互地争论中，两者都有各自的主张，都能在各自的书写上找到各自的依据，到目前为止也未能达成一致的意见。仅凭财政部及其他政府职能部门的一纸公文，也无法达到实际的完全性的强制性效果。究其原因，在于两个字的使用都有其历史的形成过程，这有待历史学者们去加以考证。 其实，对会计人员或者是普通人来说，“帐”与“账”的区别仅在于它们的书写不同，而两者在这里的内在含义却都是一样的。不论使用哪一个字，都不会有人会因此而产生任何的疑义和偏差。所以，大可不必一定要去区分出哪一个更加的规范（当然，如果从政府的规定加以认定的，那么，无疑是“账”字更“规范”）。再者说，单从文字纯粹使用上说，文字只是一种语音符号而已，如果撇开历史文化的因素，它们的书写并无是非对错之分。或许，“帐”与“账”的并存更能体现汉字的特色吧。 所以，对会计专业而言，虽不能完全说”帐”与“账”可以通用，但是实际上使用两者中的任何一个，都不会产生误解或歧义，所以也都不会被认为是不正确的。

记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。记账流程1、根据日常发生的业务填制记凭证。记账凭证下要附正式发票。2、根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。3、月末，根据全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。(如果业务量很大，记账凭证很多，也可以按旬汇总，登记总账)。4、结账。根据总账各账户余额及发生额填报财务报表。扩展资料:注意事项:1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。应做到登记准确、及时、书写清楚。2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆球笔(银行的复写账簿除外)。3.账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。4.登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”(表示已经登记入账)，以便检查记账有无遗漏或错误。5.总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

大致分两种，单式记账法和复式记账法。单式记账法是指对发生的每一项经济业务，只在一个账户中加以登记的记账方法。 复式记账法可分为借贷记账法、增减记账法和收付记账法等。 而借贷记账法是目前国际上通用的记账方法，我国《企业会计准则》规定企业应当采用借贷记账法记账。

问题一：什么记账方式最科学 记账方法虽然有多种多样，但按其记录方式可分为单式记账法和复式记账法两大类． 一、单式记账法，就是对发生的每一项经济业务一般只在一个帐户中进行登记的记帐方法． 二、复式记帐法，就是对发生的每一项经济业务，都要以相等的金额在相互联系的两个或两个以上的帐户中进行登记的记账方法． 复史记账法又包括：增减记账法、收付记账法、借贷记账法三种类型． 我国《企业会计准则》统一规定采用借贷记账法． 问题二：财务会计常用的记账方式有哪两种 会计记账方法：根据《财政部令第33号》公布的修订后的《企业会计准则――基本准则》第十一条规定：企业应当采用借贷记账法记账。 会计的记帐方式：分为手工记账和电脑记账两种现行常用的。 问题三：会计方法包括哪些? 会计方法，指从事会计工作所使用的各种技术方法，一般包括会计核算方法、会计分析方法和会计检查方法。其中会计核算方法是会计方法中最基本的方法，本课件主要介绍会计核算方法。 会计核算的主要方法如下： （一）设置账户 设置账户是对会计核算的具体内容进行分类核算和监督的一种专门方法。由于会计对象的具体内容是复杂多样的，要对其进行系统地核算和经常性监督，就必须对经济业务进行科学的分类，以便分门别类地、连续地记录，据以取得多种不同性质、符合经营管理所需要的信息和指标。 （二）复式记账 复式记账是指对所发生的每项经济业务，以相等的金额，同时在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记的一种记账方法。采用复式记账方法，可以全面反映每一笔经济业务的来龙去脉，而且可以防止差错和便于检查账簿记录的正确性和完整性，是一种比较科学的记账方法。 （三）填制和审核凭证 会计凭证是记录经济业务，明确经济责任，作为记账依据的书面证明。正确填制和审核会计凭证，是核算和监督经济活动财务收支的基础，是做好会计工作的前提。 （四）登记会计账簿 登记会计账簿简称记账，是以审核无误的会计凭证为依据在账簿中分类，连续地、完整地记录各项经济件业务，以便为经济管理提供完整、系统的记录各项经济业务，以便为经济管理提供完整、系统的会计核算资料。账簿记录是重要的会计资料，是进行会计分析、会计检查的重要依据。 （五）成本计算 成本计算是按照一定对象归集和分配生产经营过程中发生的各种费用，以便确定各该对象的总成本和单位成本的一种专门方法。产品成本是综合反映企业生产经营活动的一项重要指标。正确地进行成本计算，可以考核生产经营过程的费用支出水平，同时又是确定企业盈亏和制定产品价格的基础。并为企业进行经营决策，提供重要数据。 （六）财产清查 财产清查是指通过盘点实物，核对账目，以查明各项财产物资实有数额的一种专门方法。通过财产清查，可以提高会计记录的正确性，保证账实相符。同时，还可以查明各项财产物资的保管和使用情况以及各种结算款项的执行情况，以便对积压或损毁的物资和逾期未收到的款项，及时采取措施，进行清理和加强对财产物资的管理。 （七）编制会计报表 编制会计报表是以特定表格的形式，定期并总括地反映企业、行政事业单位的经济活动情况和结果的一种专门方法。会计报表主要以账簿中的记录为依据，经过一定形式的加工整理而产生一套完整的核算指标，用来考核、分析财务计划和预算执行情况以及编制下期财务和预算的重要依据。 以上会计核算的七种方法，虽各有特定的含义和作用，但并不是独立的，而是相互联系，相互依存，彼此制约的。它们构成了一个完整的方法体系。在会计核算中，应正确地运用这些方法。一般在经济业务发生后，按规定的手续填制和审核凭证，并应用复式记账法在有关账簿中进行登记；一定期末还要对生产经营过程中发生的费用进行成本计算和财产清查，在账证、账账、账实相符的基础上，根据账簿记录编制会计报表。 会计核算工作程序如下图所示。 问题四：企业记账方式 复式记账 借贷记账法 问题五：会计的核算方式有哪些？ 很高兴回答您的问题： 会计核算方式也称会计账务处理程序或会计核算组织程序，是指会计凭证、会计账簿、会计报表相结合的方式。包括会计凭证和账簿的种类、格式，会计凭证与账簿之间的联系方法，有原始凭证到编制记账凭证、登记明细分类账和总分类账、编制会计报表的工作和方法等。 它的建立是由多种因素决定的，形成不同的账务处理程序，在我国，常用的账务处理程序主要有 1.记账凭证账务处理程序； 2.汇总记账凭证账务处理程序； 3.科目汇总表账务处理程序。 望采纳。 问题六：会计的记帐方法有几种？ 分为单式记账和复式记账 ／ ↓ ＼ 增减记账法 收付记账法 借贷记账法 问题七：会计核算方法的内容有哪些 会计核算的主要方法:一、设置账户 二、复式记账 三、填制和审核凭证 四、登记会计账簿 五、成本计算六、财产清查 七、编制会计报表 会计核算的主要方法如下： 设置账户 设置账户是对会计核算的具体内容进行分类核算和监督的一种专门方法。由于会计对象的具体内容是复杂多样的，要对其进行系统地核算和经常性监督，就必须对经济业务进行科学的分类，以便分门别类地、连续地记录，据以取得多种不同性质、符合经营管理所需要的信息和指标。 复式记账 复式记账是指对所发生的每项经济业务，以相等的金额，同时在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记的一种记账方法。采用复式记账方法，可以全面反映每一笔经济业务的来龙去脉，而且可以防止差错和便于检查账簿记录的正确性和完整性，是一种比较科学的记账方法。 填制和审核凭证 会计凭证 是记录经济业务，明确经济责任，作为记账依据的书面证明。正确填制和审核会计凭证，是核算和监督经济活动财务收支的基础，是做好会计工作的前提。 登记会计账簿 登记会计账簿简称记账，是以审核无误的会计凭证为依据在账簿中分类，连续地、完整地记录各项经济件业务，以便为经济管理提供完整、系统的记录各项经济业务，以便为经济管理提供完整、系统的会计核算资料。账簿记录是重要的会计资料，是进行会计分析、会计检查的重要依据。 成本计算 成本计算 是按照一定对象归集和分配生产经营过程中发生的各种费用，以便确定各该对象的总成本和单位成本的一种专门方法。产品成本是综合反映企业生产经营活动的一项重要指标。正确地进行成本计算，可以考核生产经营过程的费用支出水平，同时又是确定企业盈亏和制定产品价格的基础。并为企业进行经营决策，提供重要数据。 财产清查 财产清查是指通过盘点实物，核对账目，以查明各项财产物资实有数额的一种专门方法。通过财产清查，可以提高会计记录的正确性，保证账实相符。同时，还可以查明各项财产物资的保管和使用情况以及各种结算款项的执行情况，以便对积压或损毁的物资和逾期未收到的款项，及时采取措施，进行清理和加强对财产物资的管理。 编制会计报表 编制会计报表是以特定表格的形式，定期并总括地反映企业、行政事业单位的经济活动情况和结果的一种专门方法。会计报表主要以账簿中的记录为依据，经过一定形式的加工整理而产生一套完整的核算指标，用来考核、分析财务计划和预算执行情况以及编制下期财务和预算的重要依据。 以上会计核算的七种方法，虽各有特定的含义和作用，但并不是独立的，而是相互联系，相互依存，彼此制约的。它们构成了一个完整的方法体系。在会计核算中，应正确地运用这些方法。一般在经济业务发生后，按规定的手续填制和审核凭证，并应用复式记账法在有关账簿中进行登记；一定期末还要对生产经营过程中发生的费用进行成本计算和财产清查，在账证、账账、账实相符的基础上，根据账簿记录编制会计报表。 会计资料分析利用 对会计资料的分析利用是对会计资料所反映的各项经济指标进行分析比对，确定差异，分析原因，进一步提高企业经济管理水平。 以上各种专门方法是一个完整的体系，是相互联系，紧密结合的。必须是一环紧扣一环，才能保证核算工作的顺利进行 问题八：会计记帐方法的种类有哪些 1、记账方法有单式记账法和复式记账法。 （1）单式记账法是指对发生的每一项经济业务，只在一个账户中加以登记的记账方法。比如一般个人记资金流水账只记现金（包括存款）的收支，不反映资金是如何来的，用到了哪里。 （2）复式记账法是指对于每一笔经济业务，都必须用相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记，全面系统地反映会计要素增减变化的一种记账方法。比如某日支出银行存款购买原材料，要反映银行存款减少，同时反映钱的去向，原材料增加了。复式记账法能够全面反映经济业务内容和资金运动的来龙去脉；能够进行试算平衡，便于查账和对账。 2、复式记账法有收付记账法、增减记账法、借贷记账法。借贷记账法是目前国际上通用的记账方法，我国规定，企业、行政事业单位、 *** 会计均采用借贷记账法记账。 3、借贷记账法是以“借”和“贷”作为记账符号的一种复式记账法。借贷记账法的记账规则是“有借必有贷，借贷必相等”。 问题九：有哪些简单的记账方法 1、流水记账表格 用户根据支出与收入的流水分别制作两个表格。表格按照时间顺序从月初记账到月底，然而进行支出汇总与收入汇总。流水记账表格能清晰的查看记账这段时间内的每一项资金流向，类似于银行卡流水单。 2、支出收入结余表 支出和收入详情包含在同一个表格中，表格的结余能实时跟踪账户总资金的额度。这种记账方式的局限性在于只能对一个资金账户（如现金账户）进行清晰的记账。如果是银行账户、现金账户、理财账户等多个账户同时使用，会使资金的使用状况查看起来显得很混乱。 3、多账户记账表格 对于资金账户较多的人，简单的收入支出表格不能清晰的反映每个账户的资金动向。这时候，多账户记账表格能很好的解决这个问题。表 问题十：会计的记账方法有哪几种 现行会计准则下，记账方法只有一种：借贷记账法。

记账的解释见“ 记帐 ”。 词语分解 记的解释 记 （记） ì 把印象保持在脑子里：记忆。记取。记性。博闻强记。 把事物写下来：记录。记功。记者。 记载 事物的书册或文字：游记。日记。大事记。 符号，标识（?）： 印记 。标记。记号。 古时的一种公文：奏 账的解释 账 （账） à 关于货币、货物出入的记载：账本。账簿。账号。 指“账簿”：一本账。 债：账主。欠账。还（俷 ）账。 部首 ：贝。

身为出纳人员，我们要做的事情非常繁琐，但也都是围绕“资金的管理”展开的。毕竟，管钱是出纳的主要职责所啊~处理资金业务时有两本最重要的帐，就是现金日记账和银行存款日记账，所以学好这两本账的建账方法真的十分有必要!下面咱们中公注会小编给大家带来的是关于银行存款日记账的建账方法：出纳必知，银行存款日记账的登记方法：一、银行存款日记账登记内容与现金日记账类似，银行存款日记账分为“三栏式”和“多栏式”。不同的是，在两者的基础上，银行存款日记账多出一项“收付分页式”。在日期栏中，应记录着记账的日期，需要注意此处日期为编制该记账凭证的日期，而不能填写原始凭证上或者实际登记该账簿的日期;在收付栏中，将实际收付的金额，填写在借方或者贷方(每日末尾需要日结，月末终了需要月结);在摘要栏中，因为栏内空格狭小，所以需要简明扼要的描述登记入账的业务内容。另外需要注意的是，这里还会有一个凭证栏，用以登记收款凭证和付款凭证的种类和编号，便于以后的查账与核对。二、科目的选择虽然在填制会计凭证时，需要详尽的划分每笔款项的科目。但是在填写银行存款日记账时，则不需要如此。在对应科目栏中，只需要填写总账科目即可，不需填明细的会计科目。如果对应的科目有很多，同样不需要逐一填写，而是填入主要对应的科目。当然，如果各科目地位相同，无法划分主次时，可以按金额大小来确定主次关系。三、登记原理银行存款日记账的登记原理较为简单，其公式为：上行余额+本行借方-本行贷方=本行余额因为银行存款日记账是根据收付进行登记的，所以一般情况下，余额不可以在贷方，也就是余额为负数。如果有收有付，一定要先登记收款，再记付款，以防止余额为负数的情况发生。但是由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则需要在余额栏用红字登记，表示贷方余额。以上就是小编给大家带来的关于出纳必知，银行存款日记账的登记方法分享。

记账方法虽然有多种多样，但按其记录方式可分为单式记账法和复式记账法两大类．一、单式记账法，就是对发生的每一项经济业务一般只在一个帐户中进行登记的记帐方法．二、复式记帐法，就是对发生的每一项经济业务，都要以相等的金额在相互联系的两个或两个以上的帐户中进行登记的记账方法．复史记账法又包括：增减记账法、收付记账法、借贷记账法三种类型．我国《企业会计准则》统一规定采用借贷记账法．

记账与记帐没有什么区别。应该是记账正确，不过记帐是习惯性错误，大家多少年来都认可了。

个人建议：1、首先财务方面的事情尽量叫经理、老板配合，不是问他想要什么样的。财务要有必要的主动权，不然今后日常工作很难开展。2、私人小企业出纳一般就手工的现金日记账，规范一点的在电脑和手工同时做账。3、依据当然是有效的原始凭证凭证了，如发票、行政事业性收据、100元以下其他收据、自制收付凭证。4、在现金收付后，将原始凭证按你做账登记单号。5、虽然没有设会计岗位，但以一般正规一点的私小企业都会月底找会计代账的，到时候这些单据都要交会计做账。6、你作为出纳是一定不能兼任会计的。以上为个人建议，本人财务水平一般，仅供参考。

记账的解释 见“ 记帐 ”。 词语分解 记的解释 记 （记） ì 把印象保持在脑子里：记忆。记取。记性。博闻强记。 把事物写下来：记录。记功。记者。 记载 事物的书册或文字：游记。日记。大事记。 符号，标识（?）： 印记 。标记。记号。 古时的一种公文：奏 账的解释 账 （账） à 关于货币、货物出入的记载：账本。账簿。账号。 指“账簿”：一本账。 债：账主。欠账。还（俷 ）账。 部首 ：贝。

以前的书用的是“帐”，早在几年以前已经统一改为“账”了。

凭证，是纳税人用来记录经济业务，明确经济责任并据以登记账簿的书面证明。凭证按填制程序和用途分为两大类：一类是原始凭证，是经济业务发生时取得或填制的凭证，如套印税务机关发票监制章的专用性票据。另一类是记账凭证，是由会计人员根据审核无误的原始凭证，按其内容应用会计科目和复式记账方法加以归类整理，并据以确定会计分录和登记账簿的凭证。通过凭证的填制和审核，不仅可以保证账簿记录的真实可靠，而且可以检查各项经济业务真实性和合法性，对于正确确定纳税义务具有特别重要的意义。 记帐凭证是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表中所记录的经济业务内容，按照会计制度规定，运用复式记帐方法，确定应借、应贷会计科目和金额.

个人建议：1、首先财务方面的事情尽量叫经理、老板配合，不是问他想要什么样的。财务要有必要的主动权，不然今后日常工作很难开展。2、私人小企业出纳一般就手工的现金日记账，规范一点的在电脑和手工同时做账。3、依据当然是有效的原始凭证凭证了，如发票、行政事业性收据、100元以下其他收据、自制收付凭证。4、在现金收付后，将原始凭证按你做账登记单号。5、虽然没有设会计岗位，但以一般正规一点的私小企业都会月底找会计代账的，到时候这些单据都要交会计做账。6、你作为出纳是一定不能兼任会计的。以上为个人建议，本人财务水平一般，仅供参考。%D%A追问：%D%A那些发票什么的我知道是做账的原始凭证，可这做记账凭证不是会计的工作吗，我还需要做记账凭证吗？根据发生的各项业务只做流水账式的现金日记账和银行存款日记账可以吗？我现在只在电脑上做账，我看见抽屉里有空白的账本，前任出纳也没做，我该怎么办？%D%A回答：%D%A 个人认为出纳是不能够做会计的工作的，做记账凭证是会计的工作。如果经理要你做记账凭证和出纳同时做，就等于一个人做两份工，而且严重违反我们财务不相容岗位分离的内控基本原则。 这原始凭证的收集和记账、整理这个是出纳的工作，根据发生的各项业务只做流水账式的现金日记账和银行存款日记账就可以了。每旬或者月底将这些整理好、编上号的原始凭证叫给代账会计就可以了。出纳账和会计账是两套不同的体系的，两边需要定期对数的。 前任出纳只有电脑出纳账，没有手工出纳账，这个也是可以的。虽然最规范的是两边同时做，主要防止数据的丢失，两边做能起到较好备份的作用。具体做不做手工出纳账看你自己了，做也可以不做也可以。%D%A

赊销会计分录：赊销商品，确认应收账款，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税额)。收到款项，冲销应收账款，借：银行存款，财务费用(实际发生的现金折扣额)，贷：应收账款。

其实本质是没头区别的，都是用来反应会计科目发生额额额明细。日记账其实专指的是银行存款和库存现金这两个会计科目用来记录发生额明细；明细账是指除这两个科目的以外用来记录的科目明细发生额用的；

大致是这样 1填制审核原始凭证 2填制审核记账凭证 3整理传递记账凭证 4登记账簿 5对账结账 供参考 自己在文库搜一下吧

　　对我国会计建国60年特别是改革开放的30年来的会计记账方法发展历程做简要介绍和回顾。下面我就为大家解开记账方式，希望能帮到你。 　　记账方式 　　记账方法虽然有多种多样，但按其记录方式可分为单式记账法和复式记账法两大类. 　　一、单式记账法，就是对发生的每一项经济业务一般只在一个帐户中进行登记的记帐方法. 　　二、复式记帐法，就是对发生的每一项经济业务，都要以相等的金额在相互联系的两个或两个以上的帐户中进行登记的记账方法. 　　复史记账法又包括：增减记账法、收付记账法、借贷记账法三种类型. 　　我国《企业会计准则》统一规定采用借贷记账法. 　　记账方式的内容 　　出纳人员为了对会计要素进行核算，反映和监督企业的经济活动，在按一定原则设置了会计科目，并按会计科目开设了账户之后，就需要采用一定的记复式记账的种类： 　　借贷记账法 　　用“借”和“贷”作为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种复式记账法，是国际上通用的记账方法。 　　收付记账法 　　用“收”和“付”作为记账符号的一种复式记账法，是我国传统收付记账法基础上发展起来的一种复式记账法，现已停用。 　　增减记账法 　　用“增”和“减”作为记账符号的一种复式记账法，是我国上世纪60年代商业系统采用的记账方法，现已停用。 　　记账方式的分类 　　按照登记经济业务方式的不同，记账方法可分为单式记账法和复式记账法。复式记账法又因其构成要素的不同而分为借贷记账法、增减记账法和收付记账法。借贷记账法是目前世界上通用的记账方法。收付记账法和借贷记账法都是由单式记账法逐步发展、演变为复式记账法的。 　　单式记账法 　　单式记账法是对所发生的经济业务只在一个账户进行登记的方法。它是一种不完整的简易记账方法。这种记账方法一般只记录银钱收付和债权债务结算业务，有时也登记实物。需要什么资料登记什么资料，账户与账户之间没有必然的内在联系，也没有相互对应平衡的概念。单式记账法只能反映经济业务的一个侧面，会计记录之间不存在相互勾稽关系，因此，不能全面、系统地反映经济业务的来龙去脉，也不便于检查账簿记录的正确性。 　　复式记账法 　　复式记账法是从单式记账法发展演变而来的。这种记账方法是对所发生的经济业务，以相等的金额在两个或两个以上账户中进行登记的方法。在复式记账法下，由于对每项经济业务都以相等的金额在相互对应的账户中作双重记录。因此，账户之间存在相互勾稽关系，可以了解每项经济业务的来龙去脉，还可以用试算平衡的方法检验账簿记录的正确性。复式记账是一种科学的记账方法，被世界各国广泛采用。复式记账方法有多种，如借贷记账法、增减记账法和收付记账法。其中收付记账法又分为现金收付记账法和资金收付记账法等。我国预算会计曾经长期采用收付记账法，从1998年起，预算会计全部改为借贷记账法。 　　复式记账法的显著特点 　　首先，它对发生的每项经济业务至少要在两个相互联系的账户上以相等的金额作双重的记录; 　　其次，所有账户之间的数字存在平稳关系，可以进行试算平衡。复式记账法的特点决定了它是一种科学的能全面反映经济活动的记账方法。 　　复式记账法的优点 　　按照复式记账原理处理经济业务，能够把所有经济业务相互联系地、全面地记入有关账户中，这不仅可以了解每一项经济业务的来龙去脉，而且通过账户记录还可以完整地、系统地反映各项经济活动的过程和结果。同时，由于对每项经济业务都以相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户上进行记录，这样，所有账户的有关发生额必然保持一种平衡关系。根据这种必然相等的关系，就可以检查账户中记录是否正确，便于及时查找原因，加以更正。 　　应用复式记账法记录各项经济业务，还可以通过账户对应关系了解经济业务的内容，检查经济业务是否合理、合法。 复式记账法在会计核算方法体系中占有重要地位。在日常会计核算工作中从编制会计凭证到登记账簿，都要运用复式记账原理。 　　复式记账法，根据记账符号、账户分类、记账-规则和试算平衡等方面的差异，主要分为借贷记账法、增减记账法和收付记账法。我国新发布的《企业会计准则》第八条规定，会计记账采用借贷记账法。

出纳如何填写现金日记账：记帐之前要填写那个记帐凭证对吧，你把上面的内容放在现金日记帐的摘要里，比如有一笔是支出， 购买办公用品100.00在现金日记帐的摘要处就写上：办公用品，填在支出项就行了。现金日记帐一般支出很多，如果有收入，也这样写，或者写的简化一点。现金日记帐是个帐本，一般有收入、支出、结余三栏，又称三栏式现金日记帐，是根据记帐凭证逐日逐笔顺次登记的；记帐凭证是根据我们日常业务发生时收到的发票、收据等原始凭证的性质，用以填制会计分录的凭证纸，分为借方和贷方，按照会计实质填写，有借必有贷，借贷必相等。比如，10月27日，收到某人经领导审批后的餐费发票2000元，报销给某人现金2000元，先根据发票填制记帐凭证，借：管理费用 2000贷：现金 2000编制凭证号码（如001），再据此登记现金日记帐，填写日期、凭证号、摘要，在对应的支出栏写2000即可。发生的业务只设现金和银行存款两个往来账项，日清日结。在账页先开设现金账页，填上期初余额，然后填写发生的业务金额，根据发生时间逐笔登记，余额处填写发生业务后的余额，每日发生的业务都要结出余额，银行存款也是一样。如果是出纳，记自己的每日流水账，根据每日报销的凭证及时记录发生额并结出当日余额，编号是出纳自己根据凭证的先后编的。

记帐凭证指的是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。记账凭证亦称分录凭证，又称记账凭单，是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制，按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向(应借、应贷)和金额的一种记录,是登记明细分类账和总分类账的依据。记账凭证必须具备以下基本内容：（1）、记账凭证的名称及填制单位名称；（2）、填制记账凭证的日期；（3）、记账凭证的编号；（4）、经济业务事项的内容摘要；（5）、经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向；（6）、经济业务事项的金额；（7）、记账标记；（8）、所附原始凭证张数；（9）、会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签章。扩展资料记账凭证的审核内容（一）内容是否真实审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，记账凭证汇总表的内容与其所依据的记账凭证的内容是否一致等。（二）项目是否齐全审核记账凭证各项目的填写是否齐全，如日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数及有关人员签章。（三）科目是否正确审核记账凭证的应借、应贷科目是否正确，是否有明确的账户对应关系，所使用的会计科目是否符合企业会计准则等规定。（四）金额是否正确审核记账凭证所记录的金额与原始凭证的有关金额是否一致，计算是否正确，记账凭证汇总表的金额与记账凭证的金额合计是否相符等。（五）书写是否规范审核记账凭证中的记录是否文字工整、数字清晰，是否按规定进行更正等。（六）手续是否完备审核出纳人员在办理收款或付款业务后，是否已在原始凭证上加盖”收讫“或”付讫“的戳记。参考资料来源：百度百科-记帐凭证参考资料来源：百度百科-记帐凭证审核

目前国内，以财政部为代表的官方，规定使用“账”。在日常生活，甚至是学术领域内，两者均有使用。

您好，像买菜花了多少钱，上哪玩又花了多少钱，记录当然得晨曦记账本，同一天记录多笔的那种

会计凭证包含原始凭证和记账凭证。把原始凭证贴到记账凭证两者才能同时生效。

银行账记账的方法为：出纳登记现金日记账和银行存款日记账按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。一、概念银行会计记帐方法是对银行业务按照一定的记帐原理和记帐符号、采用相应的会计科目和会计凭证进行记录经营业务、登记帐簿等一系列具体技术方法的总称。它是银行会计基本核算方法的重要组成部分。二、分类1、单式记帐法。对各项经济业务只用一个科目记一笔帐，各科目之间没有直接联系，不能保持平衡关系。2、 复式记帐法。对每项经济业务按其资金运动的内在联系，以相等金额，用两个或两个以上的会计科目同时登记两个或两个以上有关帐户的一种记帐方法。三、启用银行存款日的记账方法1、在启用账簿时，首先填写“账簿启用表”，填写单位名称、启用日期、经管人员。2、在账本第一页第一行摘要栏：填写“上年结转”，借方余额栏需要填写前一年的余额。3、在账本第一页第二行就可以开始根据会计凭证登记新一年的业务了。

问题一：新手出纳如何做账 想了解出纳的工作，可以看看当当网上销量最多的《手把手教你做优秀出纳》，这本书是连外行也能看懂的，比较适合你目前的情况、 通俗的说，从字面上看，出，表示付出，纳，表示进入和接受，因此，习惯上把管理现金的工作叫“出纳”工作，并且一直沿用至今。 具体的说，出纳的工作范围是管理现金，记‘现金帐"和‘银行存款"两本日记帐，其他的帐全部由会计负责，这也是会计法的明确规定。 公司的出纳，和经营其他商品的公司差不多，也是货款的收付，包括现金和银行存款的所有收付。经过出纳直接收付的款项（包括现金和银行存款）的原始凭证，及时登记现金和银行存款帐，每天下班以前，自己要清点现金，和自己登记，的现金帐的余额核对一致，做到日清月结。 出纳的另外一项工作，是管理支票（包括现金支票和转帐支票）开现金支票和转帐支票，保管公司在银行预留的印鉴（印鉴是公司财务专用章和负责人的私章），你只负责保管和使用负责人的私章。 出纳还有一项工作，收到的款项，比如别人付来的转帐支票，是由你填写‘进帐单"送存银行。月末，去银行 把银行对帐单取回，和你记载的银行帐逐笔核对，编制‘调节表"盖公司的财务专用章后，留一份，交银行一份。 问题二：新手出纳如何做账？ excel账务处理，是免费通用的做账模板。 做初始化，确定需要使用的科目，录入凭证分录就OK。 日记账，明细账 总账 利润表 资产负债表是自动生成的。 打开电脑，在电脑的网页里下载（在百度知道的本页）。 下载后，先解压缩，打开excel账务处理时， 最好在 EXCEL2003里打开，2007也可以。要启用【宏】。 先看看使用说明。在凭证页第三行。 供参考。 注意：电子文件需要经常做备份，并保留在两个不同介质上， 如硬盘和优盘上，以防意外，避免数据丢失。 流水账表格，可简单分类便于统计数据。改个名字记录银行存款也可以。 打开电脑，在电脑的网页里下载（在百度知道的本页），下载后先解压缩。 供参考。。 问题三：新手出纳如何做账，都用什么表格 楼主给个邮箱，为你发送相关资料若干，可以参考学习、应用！ 问题四：新手出纳怎样记账 记住最主要的三个部分 出账、入账和余额。能平账就说明你工作到位了。 如果每天进出账比较多，可以做日账，如果较少的话，那就每周做一次报表就可以。 问题五：新手会计如何做账？ 首先，准备四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿，即固定页码，每本100页；明细账可用三栏式或多栏式。 其次，准备各类原始凭证和记账凭证，包括收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。 再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。 最后，将会计报表找领导签字，上报税务、工商等机构。 一般企业的核算及期末结转流程和分录： 1、材料领用 借：生产成本 贷：原材料 2、发生的工资 借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬―工资 支付时 借：应付职工薪酬―工资 贷：现金 / 银行存款 3、发生的水电费、机物料消耗等 借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 4、计提折旧 借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧 5、结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借：生产成本 贷：制造费用 6、结转完工入库产品 借：库存商品 贷：生产成本 7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金―应交营业税 应交税金―应交城建税 其他应交款―应交教育费附加 其他应交款―应交地方教育费附加 缴纳时 借：应交税金―应交营业税 应交税金―应交城建税 其他应交款―应交教育费附加 其他应交款―应交地方教育费附加 贷：银行存款 8、结转本月销售商品成本和税金 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 9、结转本月收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 10、结转本月利润 借：本年利润 贷：管理费用 营业费用订　　财务费用 利润分配―未分配利润 （若亏损，做借方） 问题六：新手出纳如何做账，都用什么表格 以一个简单的收支表格记账为例。我们首先打开一个excel空白文件。用这张表格记录时间、收入、支出和结余等要素。我们用鼠标点中A一空白格，这时候在工具栏A一后面出现空白“值”，在这里输入的内容就会出现在A一格内，我们称之为A一的键值。这里我定义A一列为时间列。然后我们定义B一为“收入”、C一为“支出”、D一为“结余”，然后我们就可以定义函数了，这个比较有意思，也很重要。我们点中D二格，然后在D二键值内容里填入“=b二-c二”。我们的根据实际情况知道，我们的结余应该等于当日收支差加上以前的结余，所以我们再定义D三的键值“=b三-c三+d二”,然后用鼠标点中D三格，下拉鼠标，就会让D列所有空白格均遵循D三的函数，进行计算。如下图所示。我们应用此表时，只需要填入录入时间，录入时刻收入和支出，这样我们的表格就会自动生成其他数据了。下面图示就是一个较为完整的例 问题七：新手会计如何做账 新手会计怎么做账 新手会计流程 首先，准备四个账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账，前三个是订本式账簿，即固定页码，每本100页；明细账可用三栏式或多栏式。 其次，准备各类原始凭证和记账凭证，包括收、付、转记账凭证或通用记账凭证，以及入库单、出库单、销售单、工资表等。 再次，根据发生业务做会计凭证和登记相关账簿，据此编制会计报表。 最后，将会计报表找领导签字，上报税务、工商等机构。 一般企业的核算及期末结转流程和分录： 1、材料领用 借：生产成本 贷：原材料 2、发生的工资 借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬―工资 支付时 借：应付职工薪酬―工资 贷：现金 / 银行存款 3、发生的水电费、机物料消耗等 借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 4、计提折旧 借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧 5、结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借：生产成本 贷：制造费用 6、结转完工入库产品 借：库存商品 贷：生产成本 7、计提营业税及附加税（增值税不在本科目核算） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金―应交营业税 应交税金―应交城建税 其他应交款―应交教育费附加 其他应交款―应交地方教育费附加 缴纳时 借：应交税金―应交营业税 应交税金―应交城建税 其他应交款―应交教育费附加 其他应交款―应交地方教育费附加 贷：银行存款 8、结转本月销售商品成本和税金 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 9、结转本月收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 10、结转本月利润 借：本年利润 贷：管理费用 营业费用 财务费用 利润分配―未分配利润 （若亏损，做借方） 问题八：我是一个出纳新手、想求助出纳那些基本的记账分录 实际工作中的出纳，和会计的工作，都是按照企业的规定分配工作来做的。 但是一般情况下，企业的分配工作是：出纳只负责填写库存现金和银行存款的凭证。管理好现金和银行存款就可以了。 具体怎么做会计分录，那得要看业务的发生具体是什么。 如果你们公司是一般纳税人 比如： 1、2013年1月22日提取现金1000元 借：库存现金 1 000 贷：银行存款1 000 2、2013年1月22日下午，收到货款20 000元 借：银行存款 20 000 贷：应收账款2盯 000 3、2013年1月23日支付车间水电费11 700元。金额为：10 000 税额为1 700 借：制造费用 10 000. 应交税费――应交增值税（进项税额）1 700 贷：银行存款 11 700 如果还有不懂的，可以直接用百度HI我。 问题九：我是出纳新手，如何做记账工作 记好银行 现金日记账 做到账账相符 每天清点库存 做到账实相符

　　从20世纪末开始,由于经济的全球化,知识已经成为了各企业在竞争中的重要生产要素和资源。下面我就为大家解开个体店记账怎么记，希望能帮到你。 　　个体店记账的方法 　　个体经商户帐目比较简单。设一本固定资产帐，一本现金日记帐，一本银行存款帐(可以与现金帐合并)，一本库存商品帐，但是税务需要的报表资金平衡表，资产负债表可以请专业会计代理制作。 　　记账的定义 　　记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。登记账簿是会计核算工作的主要环节。 　　记账的规范 　　1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。应做到登记准确、及时、书写清楚。2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆球笔(银行的复写账簿除外)。 　　3.账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。 　　4.登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“u221a”(表示已经登记入账)，以便检查记账有无遗漏或错误。 　　5.总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。 　　明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。凭证号栏与摘要栏按记账凭证号与摘要填写。 　　现金日记账应根据记账凭证逐笔登记。 　　银行存款日记账应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记，“种类”项按银行结算种类填写，“号数”只填写支票的后四位数字。 　　各种账簿按页次顺序连续登记，不得隔页跳行登记。如果发生隔页、跳行时，不得随意涂改，应在空行空页的金额栏由右上角向左下角划红线注销，同时在摘要栏注明“此行空白”或“此页空白”字样，并由记账人员压线盖章。订本式账簿，不得任意撕毁。 　　6.下列情况可用红色墨水。登记账簿须用蓝黑色墨水书写，不得使用圆球笔或铅笔，但下列情况可用红色墨水： 　　(l)按红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。记账以后，如果发现记账凭证应借、应贷科目或金额发生错误，并己登记入账，引起账簿记录错误，可先用红字填制内容相同的记账凭证，冲销原错误记录，然后用蓝、黑字填制正确的记账凭证，重新登记入账。记账以后，如果发现记账凭证和账簿记录金额有错误，并且所记的错误金额大于应记的正确金额，但原记账凭证和账簿所记的会计科目及其记账方向并无错误，则用红字冲销它的多记部分金额。 　　(2)在多栏式账页中，登记减少数。在多栏式账页中，只设借方(或贷方)栏目登记增加数，若需要登记减少数时，则用红字在表示增加栏目中登记。 　　(3)划更正线、结账线和注销线。 　　(4)冲销银行存款日记账时，用红字登记支票号码，进行冲销。 　　(5)存货按计划成本计价，在调整发出材料成本差异节约额时，用红字冲减成本差异。 　　(6)采购材料或商品时，货物已到达企业，而结算凭证尚未到达，则在月末时，先按暂估价入账，下月初用红字冲回暂估价，以便结算凭证到来时正常入账。如表3-2所示。 　　(7)当销售货物发生退回时，则用红字冲减己入账的该笔货物销售收入和销售成本。 　　(8)会计制度中规定用红字登记的其他记录。 　　7.结出账户余额后，应在“借”或“贷”栏内写明“借”或“贷”字样;没有余额的账户，应在“借”或^贷”栏内写“平”字，并在金额栏内元位上用“0”表示。 　　8.账簿中账页下端最后横线以下，一律空置不填。 　　9.每一账页登记完毕结转下页时，应在下页第一行摘要栏注明“承前页”字样。 　　所有账户一律不做“过次页”。 　　办理“承前页”时，次页第一行的日期均以前一页最后一笔记录的日期作为“承前页”的日期。日记账承本日发生额连续累计数及余额，损益账户承本月发生额连续累计数及余额。 　　如果账簿最后一行为日结、月结、季结或年结的，办理承前页时应承借、贷、余日结、月结、季度或年结数。对于不需加计发生额的账户，办理承前页时，只承前页的日结、月结、季结的余额;对于需要加计发生额的账户，办理承前页时，承借、贷、余三栏目结、月结、季结数，记在第一行。 　　在办理承前页时，需要加计发生额的科目有：现金、应付工资、应交税金、主营业务收入、其他业每收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务支出、营业外支出、利润分配等。 　　10.对于固定资产账簿和低值易耗品账簿，可以跨年度连续使用。 　　记账的具体流程 　　1、根据日常发生的业务填制记凭证。记账凭证下要附正式发票。 　　2、根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。 　　3、月末，根据全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。(如果业务量很大，记账凭证很多，也可以按旬汇总，登记总账)

　　手工帐需要现金日记帐,银行存款日记帐,固定资产明细帐,三栏明细帐本,应交税金明细帐本,原材料(库存商品)明细帐本,往来明细帐本,十三栏费用帐本,总分类帐本.凭证纸张购买立信的记帐凭证就可以了,如果方便查看凭证的话,你可以购买收入凭证和支出凭证,颜色不同,大小一样,这样你可以很快的查看现金收付明细了。　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。　　4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。　　（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）　　5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

1、签订合同：客户与会计公司接触洽谈，签订代理记账协议书面委托合同，确定服务项目及费用、支付时间和方式等。2、接票：每月的固定时间(具体按合同规定)，由客户提供原始单据，会计公司安排人员上门取单(即取原始单据资料)或者由其他方式(如快递公司、客户自送等)取单。3、做账：会计公司一般应客户要求，会采用电脑方式做账。会计公司按照自己制定的内部流程给客户做账，一般遵守录入和审核分开的原则!电脑做账一般要打印相应的会计资料给客户。4、报税：根据各地税务机关的要求，会计公司安排人员负责纳税申报工作!有的地区税务机关采用了网上纳税申报系统，相应的会计公司也一般会采用。5、回访：由会计公司返回税单、财务报表、纳税申报表等会计资料，与出纳对账，安排下月工作。

一、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：1、大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；2、是否有相关人员的签名；3、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；4、是否有开发票单位的签章。二、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票，附凭证有几张原始凭证，就填几张。三、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。四、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。五、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。六、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。七、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。

划线更正法　　适用范围：编制的记账凭证没有错误，而是在登记账簿时发生错误，导致账簿记录的错误。　　修改方法：将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原有字迹仍可辨认;然后在划线上方填写正确的文字或者数字，并由记账人员在更正处盖章。对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。对于文字错误，可只划去错误的部分。

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记。1、现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。2、俗话说得好：好记性不如烂笔头。出纳所经手的每一笔现金收、支业务，都有相应的单据记录，例如支付报销费用时有对应的报销单、发票等单据。这些单据最后都要 由出纳交接给会计做账。3、如果出纳在单据交接出去后，想要了解当时的支付金额、报销人员等业务信息时，就得去找会计要凭证，而想要在一本本凭证中找到自己想 要的凭证就如大海捞针一样困难，故出纳一定要有自己的一本流水账，这就是现金日记账。现金日记帐注意事项：1、现金日记账的启用，启用账簿时应填写现金日记账扉页，并且要在账簿扉页上贴上印花税票（现在部分实施网上申报的企业多数在网上直接申报印花税，不直接在账簿上贴花）。2、现金日记账的建账，现金日记账的建账就是将上一年度结余的余额过渡到新的账簿上。现金日记账启用后，应将旧账簿中的余额过渡到新启用的账簿中来，在新启用的现金日记账首页首行进行记录。3、现金日记账的更改，现金日记账登记错误时，可以直接在上面更改。现金日记账出现差错时，必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。出纳在登记账簿时，填写的文字、数字不能超过行高的二分之一，以备登记错误时可以进行修改操作。4、现金日记账的日常保管，出纳登记完现金日记账后，应及时将账簿放到抽屉保管。除配合企业内外部查账、稽核等事项外，现金日记账一律不得外借，以防止财务信息泄露。

出纳的工作流程如下：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。

出纳日记账应该这么记：一、首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。四、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。五、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”

基本的会计记账规则是什么 我们现在多采用复式记账方法中的借贷记账法,借贷记账法以“借”、“贷”二字作为记账符号,有借必有贷 借贷必相等作为记帐规则. 采纳哦 我国会计记账的记账规则是什么 10分 复式记账和借贷记账法是从不同的方面来表述的记账方法。 1、复式记账指的是每发生一笔业务都要登记二个以上的科目，如提现金，就要分别记现金的增加和银行存款的减少； 我国过去使用用的增减记账法也属于复式记账法的一种。 2、借贷记账法是指用分别用借或贷来表示金额的增加和减少； 它与增减记账法分别以增或减来表示金额的增加和减少不同。 它们区别在于记账符号不同，与单式、复式没关系。 会计记账时借方贷方记什么？ 当然有了。根据科目的性质来说的.1.如果是资产类科目就是借记增加，贷记减哗。 2.负债及所有者权益就是贷记增加，借记减少。 3.收入类科目和2一样。 4费用类科目和1一样。 记住这个规则就行了。基础会计最重要的就是借贷记账规则这一章。希望能帮助你哦！ 会计账簿的记帐规则怎样？ 会计账簿的记账规则 会计账簿的登记必须遵循一定的规则,以保证可靠、完整、及时反映会计信息，主要包括以下几点： （1） 登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。 （2） 登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号，表示已经记账。 （3） 账簿书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的二分之一。 （4） 登记账簿要用蓝黑或者碳墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账簿除外）或者铅笔书写。 （5） 下列情况，可以用红色墨水记账： A. 按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录； B. 在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数； C. 在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额； D. 根据国家统一的会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。 （6） 各种账簿应按页次须序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。 （7） 凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷”等字样。没有余额的账户，应在“借或贷”栏内写“平”字，并在“余额”栏用“0”表示。 （8） 每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。 关于会计账簿的记账规则，正确的有（ ）。 同学你好，很高兴为您解答！ 登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记人账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整;登记 完毕后，要在记账凭证上签名或盖章。根据国家统一的会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录;没有余额的账户，应在该栏内写“平”字并在余额栏“元” 位上用“0”表示。 希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。 再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。 高顿祝您生活愉快！ 会计登帐有什么要求？ 依据《会计基础工作规范》第六十条规定（以下简称《规范》），登记会计账簿的基本要求是： （1）准确完整。“登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。”每一项会计事项，一方面要记入有关的总账，另一方面要记入该总账所属的明细账。账簿记录中的日期，应该填写记账凭证上的日期；以自制的原始凭证，如收料单、领料单等，作为记账依据的，账簿记录中的日期应按有关自制凭证上的日期填列。登记账簿要及时，但对各种账簿的登记间隔应该多长，《规范》未作统一规定。一般说来，这要看本单位所采用的具体会计核算形式而定。 （2）注明记账符号。“登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号，表示已经记账。”在记账凭证上设有专门的栏目供注明记账的符号，以免发生重记或漏记。 （3）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的1/2，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。 *** 数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页；夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。 （4）正常记账使用蓝黑墨水。“登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔(银行的复写账簿除外)或者铅笔书写。”在会计的记账书写中，数字的颜色是重要的语素之一，它同数字和文字一起传达出会计信息。如同数字和文字错误会表达错误的信息，书写墨水的颜色用错了，其导致的概念混乱也不亚于数字和文字错误。 （5）特殊记账使用红墨水。“下列情况，可以用红色墨水记账：①按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；②在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；③在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；④根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。”在这几种情况下使用红色墨水记账是会计工作中的惯例。财政部会计司编辑的《会计制度补充规定及问题解答(第一辑)》，在解答“应交税金——应交增值税”明细账户的设置方法时，对使用红色墨水登记的情况作了一系列较为详尽的说明：在“进项税额”专栏中用红字登记退回所购货物应冲销的进项税额；在“已交税金”专栏中用红字登记退回多交的增值税额；在“销项税额”专栏中用红字登记退回销售货物应冲销的销项税额，以及在“出口退税”专栏中用红字登记出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款。 （6）顺序连续登记。“各种账簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，更不得随便更换账页和撤出账页，作废的账页也要留在账簿中，如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明‘此行空白"、‘此页空白"字样，并由记账人员签名或者盖章。”这对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。 （7）结出余额。“凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在‘借或贷"等栏内写明‘借"或者‘贷"等字样。没有余额的账户，应当在‘借或贷"等栏内写‘平"字，并在余额栏内用‘0"表示。现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。”一般说来，对于没有余额的账户，在余额栏内标注的‘0"应当放在“元”位。 ......>> 会计都要记些什么帐？ 会计主要登记明细分类账和总分类账。 手工账的明细账可以是一本，也可以是若干本，依业务量而定。如果业务量较小，可以只用一本明细账，这样还可以节约印花税成本（印花税按本贴花）。如果业务量较多，可以按资产、负债、所有者权益设置明细账薄，资产类明细账还可以细分为原材料、生产成本、固定资产等等。 明细账可以选择活页式，费用类可用多栏式。 手工账的总账一般一本就够用了，因为总账都是一级会计科目，一般企业能用到的一级科目也就二三十个。总账可以用订本式账簿，也可用活页式账簿。 会计账簿中借方和贷方是什么意思 会计账簿中借方和贷方是会计科目记账的方向，是借贷记账法的具体运用。 借贷记账法：是以“借”、“贷”为记账符号，记录经济业务的复式记账法。借贷记账法是复式记账法的一种，通常又全称为借贷复式记账法。它是以“资产=负债+所有者权益”为理论依据，以“借”和“贷”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种复式记账法。 借贷记账法以“借”、“贷”二字作为记账符号，并不是“纯粹的”、“抽象的”记账符号，而是具有深刻经济内涵的科学的记账符号。 （一）“借”和“贷”是抽象的记账符号 借贷记账法是以“借”和“贷”作为记账符号，用以指明记账的增减方向、账户之间的对应关系和账户余额的性质等。而与这两个文字的字义及其在会计史上的最初含义无关，不可望文生义。“借”和“贷”是会计的专门术语，并已经成为通用的国际商业语言。 （二）“借”和“贷”所表示的增减含义 　　“借”和“贷”作为记账符号，都具有增加和减少的双重含义。“借”和“贷”何时为增加、何时为减少，必须结合账户的具体性质才能准确说明。资产类,费用类是“借”增“贷”减,负债类,所有者权益类，收入类是“借”减“贷”增。根据会计等式“资产＋费用＝负债＋所有者权益＋收入”可知，“借”和“贷”这两个记账符号对会计等式两方的会计要素规定了增减相反的含义。 基础会计中的记账规则怎么写？ 20分 你好，会计老郑·一点通网校回答您的问题： 规则:有借必有贷，借贷必相等 如果考会计从业资格证报班，建议选择网校学习，随时学习，充分利用碎片时间进行学习，一对一，老师随时辅导答疑，为您保驾护航，不仅仅能听课，而且能随时一对一家教式辅导答疑，面授班虽多，良莠不齐。如果运气好，没有白花报班费，如果不好，就浪费了，另外，现场上课，必须费车马劳顿之苦，如果不懂就过去了，一步跟不上就步步跟不上，教师授完课就走人，遇到问题想问几乎不太可能。而网校学习则不同。448元犹如请一位会计家教老师，语音答疑，学习效果高，只到弄懂为止，全程答疑辅导，全程监督学习，辅导包通过，分三轮,扎扎实实复习： 第一轮学习，主抓各门学科的基础知识； 第二轮学习，疯狂做题，熟能生巧； 第三轮，留一周查缺补漏。 第一轮主要是掌握知识，脑袋多装知识点；第二轮，知识点的梳理，最终达到炉火纯青；第三轮准备考试了。 这儿学习，必须有一个条件：端正态度，也就是说必须接受监督，监督方法：商讨学习计划，落实到哪天做什么，一旦确定下来，严格执行，汇报方法：计划应该到哪，实际到哪，完不成进度，要严厉批评 。章节练习结果要截图汇报。建议每一章章节练习准确率不到80%，不进行下一章学习，一步一个脚印。建议每天汇报学习情况。

姓名，收入，支出，余额，按此项目填写，肯定有宾客给喜包的吧，那就填收入，用在什么地方填支出，这样就清楚了，其实就是一本流水账。

现在会计的记帐方式一般是什么方式比较常用?? 会计记账方法：根据《财政部令第33号》公布的修订后的《企业会计准则——基本准则》第十一条规定：企业应当采用借贷记账法记账。 会计的记帐方式：分为手工记账和电脑记账两种现行常用的。 写出会计记帐方式 借：财务费用3000 贷：预提费用3000 求解一题会计记帐方式 以银行存款购买打印机一台"计1850元"以交付办公室使用 借：固定资产---打印机1850 贷：银行存款 1850 计提折旧 借：管理费用---折旧 贷；累计折旧 新会计准则规定，对固定资产不在有价值的限制和预计净产值的限制。 ---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知 写出会计记帐方式。 谢谢啦 1、借：营业费用-广告费1000 贷：银行存款 1000 2、借：财务费用-利息支出 6000 贷：银行存款 6000 3、借：管理费用-折旧费 1800 制造费用-折旧费2000 贷：累计折旧 3180 现金支票的记帐方式 借：原材料 借：应交税金－应交增值税－进项税 贷：银行存款 会计的培养方式是什么 培养方式：先考会计证，好好学习理论，然后学习实操，学习好到企业实习半年，一半就是这个流程，加油。对了广州需要学会计找财智啊，他们老师很好的。 现在一般网络营销什么方式比较好 网络营销方式好不好，关键是适合你的产品或服务，微博、论坛虽然很好，但是你的潜在用户群不怎么上微博、论坛，这种营销方式就不怎么适用了，如工业这样冷门产品，他们上网习惯就不是很多的。因此建议选择什么样的网络营销方式首先分析好你的潜在用户群特点，然后选择适合你的，这样对你来说才是比较好的营销方式。 小装饰公司的记帐方式 你可以在网上找的,现在好多资料网上都可以找的到,软件也可以在网上找下来.. 关于小公司的记账,我的空间有二款软件!看看了! 十七栏帐记帐方式是怎么样的？ 管理费用的明细科目一般有办公费、福利费、差旅费、水电费、折旧费、工资等 一个明细科目占一栏，办公费当然记150。 其他的科目也是这个道理。 beyond pare中比较一般选择什么方式比较 下面的内容来自Beyond Compare中文网站，如果你看了觉得不够清楚的话，可以去他们的中文网站查找相关的教程。 本地比较 方式一：双击桌面Beyond Compare图标，打开软件的主界面，在界面左侧会话目录中选择会话类型。其中，您也可以双击“自动保存”按钮，展开文件夹目录查看之前的文件比较记录。 选择会话操作类型后，随即打开相应的会话操作界面，单击“浏览文件夹”或者“浏览文件”按钮，选择需要比较的文件夹或者文件，即可开启智能对比之旅。 方式二：选中要比较的两个文件或文件夹，单击右键在展开的菜单中选“比较”选项，即可打开比较会话操作界面，方便快捷。 远程比较 打开Beyond Compare软件，选择会话操作类型，打开会话操作界面。单击“浏览文件夹”按钮，打开“使用配置档浏览“窗口，在界面左侧目录中选择“FTP配置档“选项卡。 其中，需要设定协议，主机IP，端口，用户名，密码，文件位置的内容，设置完成后，单击确定关闭窗口。Beyond Compare随即连接接到FTP，FTP 通过 SSL和 SFTP (SSH)服务器，比较、合并或者同步变更您使用过的相同的命令。

标志着现代会计的开始。

小企业会计做帐简易操作流程 财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；做好预算，并回报老板同意后本月实际应缴的增值税等各种税金，月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为0%，（新的规定，福利费不在预提，按实际数额处理），工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。4、地税税种：按实际缴纳增值税为基数，城建税5%计提，教育附加按3%计提，地方教育附加按1%计提，印花税按购销合同万分之三计提，三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年抄、报税流程：抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：1、抄税：一、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。 一个会计做账的实际过程以下是一个会计实务的例子，请各位会计高手指点指点，也为初出道的新手提供参考。ABC公司建账如下（ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人）ABC公司从7月1日开始筹建。1． 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上写ABC公司）借：固定资产贷：其他应付款——A 2． 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品借：长期待摊费用 贷：其他应付款——A3．7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金借：银行存款 50贷：实收资本――A 10——B 20——C 204．．7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元借：长期待摊费用 1万　　贷：其他应付款——A 5．8月1日领到公司营业执照。6．9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用，但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费借：管理费用——开办费　　贷：长期待摊费用 7．9月2日，还款给股东A借：现金 　 贷：银行存款 借：其他应付款——A 　 　 贷：现金 8．9月5日，ABC公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万　 借：应付账款——甲 贷：银行存款 9．9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库　 借：库存商品 应交税金——增值税（进项税额） 贷：应付账款——A 10．9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到.,　 借：应收账款——乙公司贷：主营业务收入 　 　 应交税金——增值税（销项税额）11.月末结转成本借：主营业务成本　 贷：库存商品 12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：银行存款 贷：应收账款——乙公司13. 9月21日计提，本月工资借：管理费用　　 营业费用　　 贷：应付工资 借：应付工资——代扣个人所得税 　　 贷： 应交税金——应交个人所得税 计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提,以免年底调账）借：管理费用　　 营业费用　　 贷：应付福利费 计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账）借：管理费用——工会经费　　　　　　 ——职工教育经费　　 贷：其他应付款——工会经费　　　　　　　　　 ——职工教育经费14。9月31日银行划账交社保等费用　　 借：管理费用——公司缴纳社保费　　　　 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积　　　 贷：银行存款15。9月31日发放本月工资时　　 借：现金　　 　贷：银行存款　　 借：应付工资　　　 贷：现金　　　　　 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积16。本月发生管理费用　　 借：管理费用 　　　 贷：现金 　　 计算本月应交增值税借：应交税金——应交增值税（未交税金）　　 贷：应交税金——未交增值税17．计提城建税、教育附加、防洪费借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城市维护建设税其他应交款——教育费附加——防洪费 18。结转本年利润　　　借：主营业务收入　　　　　其他业务收入　　　　　营业外收入　　　　　财务费用 　　　　　贷：本年利润　　　借：本年利润　　　　　贷：主营业务成本主营业务税金及附加　　　　　　　其他业务成本　　　　　　　营业外支出　　　　　　　财务费用　　　　　　　管理费用　　　　　　　营业费用19．预缴企业所得税借：所得税贷：应交税金——应交企业所得税借：本年利润贷：所得税20。转入未分配利润　 借：本年利润　　　 贷：利润分配——未分配利润21。提取法定盈余公积　　　借：利润分配——未分配利润　　　　　贷：盈余公积——法定盈余公积　　　　　　　　　　　——法定公积金最终得出未分配利润，或盈余或亏损22．ABC本月分配利润借：利润分配——未分配利润贷：应付利润——A——B——C发放利润：借：现金贷：银行存款借：应付股利——A——B　　　　　 　——C　　 贷：现金　　　　 应交税金——应交个人所得税下月10月10月11日，银行划扣税金借：应交税金——应交个人所得税——应交企业所得税——应交城市建设维护税——应交增值税（未交增值税）其他应交款——教育费附加——防洪费贷：银行存款望楼主采纳沈阳金蝶财务为您解答

帐，是一个和布有关的东西，看偏旁就知道。指的是挂在床上或支在地上用来遮蔽的帷幕。比如：蚊帐、帐篷。另：帐,帱也。——《说文》帱谓之帐。——《尔雅》在上曰帐,在旁曰帷,禅帐曰帱。——《何承天纂要》项羽晨朝上将军 宋义,即其帐中斩 宋义头。——《史记·项羽本纪》战士军前半死生,美人帐下犹歌舞。——唐· 高适《燕歌行》帐，由布制成的遮拦物，出于《释名》账：贝字旁，一看就和钱有关。账册、应收账款、对账、账号等。从贝,长声。从贝,表明与财富有关。本义:账目,关于银钱财物出入的记载

内帐会计要记帐方便，可以用一款单机版的财务软件记帐，便于统计数据。

1、所谓记账基础是指会计上确认收入和费用归属期间的标准。有权责发生制和收付实现制。2、计价原则主要是历史成本原则

出纳员如何记账如下：出纳员记账方法：根据每天会计编织好的记账凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐。记账完毕后，清点现金，做到帐实相符。每月根据银行对账单，和登记的银行存款日记帐进行勾对，做好余额调节表。出纳员必须每天及时登记现金和银行凭证，做到只要发生资金往来都及时登帐，这点要与会计记账一样，不要事后或过多天以后补帐，一是容易出错，另外生成的日记账账簿也不准确。另外记账的时候必须认真仔细，不能马马虎虎、粗心大意。1、记账要全，不留漏洞。只要发生资金往来都要登帐，有时候领导借款，可能上午借下午就会还，也要登帐；银行存款或取款时，手续费不要忘记登帐，不要想着月底统一补，那样容易出错。2、先后顺序不要弄错。银行日记账和现金日记账都是所谓“序时帐”，一定要按照资金和业务发生的先后顺序来记账，并逐笔记录，不要合并记账。比如今天上午先去银行取款，然后才发员工工资，就不能登记发工资，然后再登记银行取款入账，这样资金余额会出现负数。3、发生错误及时冲红。记错账时，千万不要图省事，直接修改原来的凭证，一般当天帐有错误可直接修改，隔天或更长时间的账出错，一定要先冲红，并注明原因，然后再新记帐，切勿直接删除。出纳员主要职责：1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。2、对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳记。

　　质量管理是保障公司生产运营的重要岗位，为自己上半年的工作进行总结，能够更好地为公司的发展做出贡献。下面是由我为大家整理的“2021质量管理上半年工作总结”，仅供参考，欢迎大家阅读。 　　2021质量管理上半年工作总结（一） 　　 今年上半年安全质量部在项目领导的正确领导和各部门大力支持及全体安质人员共同努力下，始终坚持 “安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产工作方针，围绕项目确定的各项工作目标，认真贯彻落实集团公司有关安全质量工作方面的安排和领导要求。针对xx铁路二分部处于前期临建建设工作中，在加强临建队伍单位安全质量监管工作的同时，重点做好各项安全质量管理体系的建设和各项规章制度的完善工作。上半年安全质量无事故，环境、职业健康管理到位，各项工作全面受控，实现了上半年确定的各项工作目标。现将安全质量部2021年上半年的工作情况及2021年下半年工作要点总结汇报如下： 　　一、整章建制、强化管理、把安全质量责任落到实处 　　上半年对整章建制、完善管理打基础，尤其在六月份开展的 “安全生产月”活动中，组织项目全体员工进行了“安全生产月”启动仪式和宣誓活动，并通过悬挂标语、橱窗宣传、放映安全教育警示片等多种形式营造了浓厚的安全月活动气氛。根据业主及公司要求制定并下发了《项目安全质量奖罚实施办法》，充分利用经济手段保证职业健康安全质量工作受控。针对xx铁路安全质量管理工作的特殊性，保证质量和安全的前提，制定了“《安全自控体系》和《质量自控体系》”。同时针对安全质量管理工作中依照的法律、法规、地方标准和受控文件多，翻阅不便的特点，通过网络电子书库，整理下发了“项目安全质量管理办法选编”和“市安全质量相关标准、规范汇编”共收集相关标准、文件50个。根据业主及集团公司要求，现在共制定出台了安全质量相关办法5个，使安质管理工作有章可循、有法可依。 　　 二、广泛动员，全员参与，积极开展安全质量教育与培训工作 　　强化安全质量教育培训，是为了不断提高职工和施工人员的安全质量意识和良好习惯。充分利用 “安全生产月”、“质量月”等活动的良好氛围，借助各种宣传手段，大力宣传活动主题，营造“人人讲安全、处处反违章”的良好学习气氛。我部安质部针对项目施工特点，做到培训项目有计划、有审批、有内容、有记录、有考核、有评价、有奖罚，做到“7有”，累计上半年共开设培训9次，参培人员200人次。同时组织全体员工开展学习安全质量法律、法规和地方标准，并进行考核，累计考核三次150人次，通过培训考核，引导广大员工牢固树立了“安全就是企业的生命”、“安全就是效益、是品牌、是企业的第一形象”等安全理念。通过积极构筑安全文化，在项目范围内形成比、帮、赶、超，学习安全质量知识的气氛，通过培训、考核、等一系列活动的开展，教育了职工养成遵章守纪、按章办事、规范作业、文明施工的好习惯。 　　三、工作重心下沉、服务于施工现场，做好现场安全质量监督工作 　　安全质量检查制度是抓好安全生产的必要手段，依据上半年前期施工准备工作的特点，积极主动地参加与监管好拌和站、加工厂、施工便道和各住宅区的选址及建设过程中的安全质量工作（如现场制作的拌和机储存罐、主机的安装、加工厂的搭建和便道的放炮）。针对项目施工不同阶段的安全控制要点，开展定期检查、临时性检查、季节性检查及安全质量专项稽查共 8次，下发整改通知书5份，发现问题35个，做到检查有记录，整改有照片，问题整改闭合，记录真实准确，整改率100%，并严格执行安全质量奖罚制度。通过现场安全质量检查监督，加强了现场管理有效的推进了项目安全质量管理体系的完善，促进安全质量管理水平不断上台阶，为主体工程开工奠定良好基础。 　　四、建立安全风险管理体系，做好应急管理工作 　　应急救援预案是做好潜在突发事件和紧急情况时限度地减少人员和财产损失的重要计划措施，尤其铁路工程建设是一项复杂的高风险性系统工程，为防止在施工中突发事故的发生，根据不同项目特点通过对危险源的辨识，有针对性的编制了应急救援预案 25项，建立应急救援体系，责任落实到人。 　　五、 2021年上半年安全质量工作中存在的不足 　　1、由于铁路工程前期项目当地的特殊性，临建工程施工期较短，施工人员流动性大，存在安全质量教育不能全员覆盖的问题。 　　2、在项目管理中存在重安全、轻质量的思想，尤其临建工程质量监管力度不够，管理不严。 　　3、个别管理人员忽视安全质量教育培训，对安全质量考核不重视，有待于在今后工作中加强。 　　六、 2021年下半年工作要点 　　1、加强安质队伍建设。目前项目安质人员年龄结构搭配合理，经验丰富的老同志工作热情高，作用发挥好，对项目安质工作的全面受控起到重要作用。最近新调入的安质队伍的年轻同志，学历高、专业强，工作热情积极，是今后安质部门的栋梁。下半年我部项目主体将全面展开，工期紧、任务重，安全质量工作压力大。在补充安质队伍新成员的同时，坚持请进来、走出去的思想，通过对优秀项目的观摩，和经验丰富的安质管理人员的交流，丰富铁路安全质量管理知识，提高自身管理水平。同时组织安质人员定期、不定期对安全工程师培训教育，逐步提高专职安质管理人员水平，为项目打造出一只专业型、技术型、管理型的安全质量监督队伍。 　　2、抓好安全培训教育工作。下半年主体队伍陆续上场，将广动员、大培训、严考核的教育培训思路。针对主体开工后大量农民工进场，各工序全面展开的局面，要求项目做好班前安全讲话、“周一”安全活动日、安全教育、安全技术交底等安全质量监管、监督工作。同时根据2021年各阶段安全质量工作特点，积极开展安全、质量、消防等方面的知识竞赛活动。通过各种形式宣传教育员工，“安全质量是企业的生命”的安全质量理念。 　　3、加强质量监管体系建设，打造优质工程。深刻吸取重大质量责任事故教训，坚持“百年大计，质量第一”的方针，牢固树立“质量就是生命，质量就是信誉，质量就是效益”的观念，正确处理好质量与进度、质量与效益、质量与安全的关系，做好工程项目质量监督管理工作。项目安质部配置专职质检工程师（质检员），负责本项目质量监督管理工作，施工生产作业班组应配备兼职质量检查人员，建立健全质量保证体系和监控网络。创建优质工程是提高企业信誉的重要手段，加强全员创优意识教育，提高全员创优的积极性和自觉性，扎实深入开展创建优质工程活动。 　　4、切实发挥好群众安全监督员、青年安全监督岗作用。群安员和青年安全监督岗是充实到安全质量监督岗位的基层管理人员，工作中要积极开展好群安员和青年安全监督岗人员的培训、考核工作。在实际工作中赋予他们监督执法权，充分发挥他们的安全质量监督作用，形成“人人讲安全，处处反违章”的良好安全氛围，为安全质量工作全面受控奠定群众基础。 　　七、对目前项目安全质量管理工作的两点体会 　　1、做好安全质量工作，领导是关键。项目领导始终把安全质量管理工作纳入重要日程和管理目标，认真落实安全责任，单独设立安全总监岗位，无论是项目领导还是分管领导，各级领导都亲自过问，特别是基础管理、整章建制方面，根据不同阶段工作流程的新要求不断修改和完善，使项目安全质量工作步入了制度化规范化轨道。 　　2、建立健全各级工作责任制，落实安全质量责任。要加强安全质量监督检查力度，预防安全事故的发生，作为主要安全质量考核管理部门要始终落实生产安全“五个一”要求，即安全生产的决心要一次下定，安全生产的投入要一次打足，安全生产的措施要一步到位，安全生产要“一票否决”，安全生产要一抓到底。形成主要领导总体抓、分管领导具体抓、相关部门配合抓的齐抓共管的良好局面，严格履行“谁主管，谁负责，一岗双责，岗岗有责”原则，建立健全各级安全质量管理责任制。 　　总结回顾上半年来的工作深知在新的上半年里，我部肩上的担子很重，责任很大，我部将继续发扬成绩，寻找差距，不断努力，一如既往的履行职责，抓好安全质量管理工作，服务于一线、服务于项目，配合好其他部门的工作，为全面完成项目下达的 2021年各项指标而努力工作。　 　　2021质量管理上半年工作总结（二） 　　质量管理科在xx的正确领导和上级业务处的具体指导下，认真贯彻省、市质监工作会议精神，围绕全局“严规范、重服务、宽执法、促联动”的总体思路，深入推进名牌和以质取胜战略，全面履行综合管理职能，当好提升经济和社会发展动力的技术推进器。回顾一年，主要做了以下几方面的工作： 　　 一、深入推进质量兴市，丰富质量兴市活动内涵 　　质量兴市工作是一个城市提高产品质量，增强经济实力的重要举措。在2021年xx月我市顺利通过xx省质量兴市先进市的验收后，我们主要从以下两大方面进行深化： 　 　一是提高认识，加强领导。根据《xx市创建全国质量兴市先进市实施意见》精神，对各镇（开发区）的质量兴市工作进行考核指导，同时，制定并下发了《xx市质量兴市工作2021年工作目标》，对产品质量、工程质量、服务质量和环境质量的稳步提高提出具体的分类要求，为创建全国质量兴市先进市奠定基础。二是不断拓展质量兴市活动的内涵和外延。根据新出台的《xx省质量兴市活动先进市（县、区）督察验收细则》的要求，进行回头看，促进活动的制度化和经常化。同时赴xx年获得全国质量兴市先进市的xx区学习取经，对原有材料进行修改完善，结合xx的优势和实际情况，完成了创建材料的上报工作。 　　二、营造良好氛围，深入开展“质量月”活动 　　根据省、市局的总体部署，在各部门的密切配合下，牵头组织开展全市“质量月”活动。以“坚持以质取胜，促进科学发展”为主题，广泛动员，充分准备，精心组织，在全市范围内开展了2021年xx市质量月活动暨“食品安全进农村进社区”活动开幕式、特种设备安全知识进校园、“xx”、强制性认证产品专项检查等一系列12项活动，形成了人人关心质量、重视质量、参与质量月活动的良好氛围，掀起了社会各界广泛参与的活动高潮，取得了显著成效。其中，开幕式后的现场咨询服务活动，通过珠宝鉴定、真假鉴别、眼镜检测、有奖竞答等形式多样的内容，吸引了大批市民参与，活动当天共发放宣传材料1000多份。 　　三、夯实质量管理基础，努力提高企业管理水平 　　1、推广应用先进的质量管理方法。为不断更新企业质量理念，提高企业管理水平，我们组织30家省级以上名牌企业参加xx教授关于《同心协力再创质量辉煌，打造卓越企业提升质量竞争力》的讲座；组织2021年新申报xx名牌产品的企业参加《卓越绩效评价准则》的培训，以点带面来形成先进质量管理的导入。 　　2、组织落实质量奖励制度。为了鼓励企业加强质量管理，不断追求卓越经营绩效，提高质量水平和竞争能力，坚持走技术创新、质量效益型发展道路，我们结合xx实际，按照《卓越绩效评价准则》的要求，组织xx公司申报xx省质量管理奖；组织xx公司等企业争创xx市质量管理奖。在申报过程中，广泛宣传，热情服务，一方面组织企业质量管理人员系统学习了《卓越绩效评价准则》及其《实施指南》，另一方面指导企业根据自身实际撰写自我评价报告，力争使今年新申报的企业都顺利通过评审。 　　3、加大质量人才培养力度。我们采取多种形式，广泛宣传建立质量专业职业资格考试制度的目的、意义和有关规定，积极组织质量人员参加考试。经广泛发动，2021年共有xx人参加质量工程师的考试，人数比往年有大幅度提高。

小说应该是虚构的，但其中也会有些实事。

往事回想起来，令人徒增哀叹；即便面对美好景色，也难以排遣心中愁苦。秋风萧瑟，冷落的庭院中爬满苔藓的台阶，触目可见。门前的珠帘，任凭它慵懒地垂着从不卷起，反正也不会有人来探望。横江的铁锁链已经深埋于江底；豪壮的气概也早已付与荒郊野草。傍晚的天气渐转凉，这时天空是那样地明净，月光毫无遮拦地洒满秦淮河上。 扩展资料 　　赏析： 　　《浪淘沙·往事只堪哀》是南唐后主李煜的作品，这首词是词人从一个亡国之君的立场和思想感情来写他追怀昔日帝王生活的悲哀和寂寞，词中以直抒悲怀领起，继之以一系列鲜明的`图景。词中有眼前景，有象征景，有想象景，把他的凄凉之感，亡国之痛，故国之思，寄寓其中，突出地表现了词人善于捕捉形象的艺术才能。 　　原文内容： 　　《浪淘沙·往事只堪哀》 　　李煜 　　往事只堪哀，对景难排。 　　秋风庭院藓侵阶。 　　一任珠帘闲不卷，终日谁来。 　　金锁已沉埋，壮气蒿莱。 　　晚凉天净月华开。 　　想得玉楼瑶殿影，空照秦淮。

云南三生教育内容，详细介绍如下：一、基本内涵：三生教育是通过教育的力量，使受教育者接受生命教育、生存教育、生活教育树立正确的生命观、生存观、生活观的主体认知和行为过程。也就是通过整合学校教育、家庭教育、社会教育的力量，激发学生的主体认知和行为实践，最终帮助学生确立正确的世界观、人生观和价值观的过程。生命教育是帮助学生认识生命、尊重生命、珍爱生命促进学生主动、积极、健康地发展生命，提升生命质量，实现生命的意义和价值的教育。通过生命教育使学生认识人类自然生命、精神生命和社会生命的存在和发展规律，认识个体的自我生命和他人的生命，认识生命的生老病死过程，认识自然界其他物种的生命存在和发展规律，最终树立正确的生命观，领悟生命的价值和意义。二、本质价值：人的发展是生命发展生存发展和生活发展三者互为条件、密不可分、相辅相成的整体运动过程。教育是培养人的社会实践能力的活动。构建人的主体素质，发展人的主体性，完善人的本质，促进社会的文明进步是教育的本质特征。教育的根本价值是教真育爱，终极目标是使人真正成其为人、促进人的全面发展、帮助人追求幸福生活。教真就是帮助学生求取真知、追求真理、做真人、行真事、长真才，真的精神实质是科学。育爱就是使受教育者富有爱心，爱自己、爱他人、爱社会、爱自然，爱的精神实质是人文。教真育爱是以人为本，科学精神和人文关怀相统一的集中体现。现代教育的作用大致可以分为对人的作用、对社会的作用、对自然的作用三大领域。教育作用于社会、自然的功能实现，都需要以人为主体、以人为中介、以人为载体来达成。

在保险经营的过程中，保险公司所承保的风险是多种多样的，保险公司不可能配备门类齐全的所有专业人员，而且由保险公司自己评估和鉴定保险事故，其公正性难以使人信服。于是从事保险事故勘验、鉴定、评估的保险公估人应运而生。所谓保险公估人,是指依法设立的独立从事保险事故评估、鉴定业务的机构和具有法定资格的从事保险事故评估、鉴定工作的专家。他们是协助保险理赔的独立第三人，接受保险公司和被保险人的委托为其提供保险事故评估、鉴定服务。保险公估机构的设立：依据《保险公估机构管理规定》规定，保险公估机构可以是合伙企业、有限责任公司、股份有限公司等形式。一般分别应当具有发起人、协议或章程、出资数额、名称和住所、高级管理人员及公估人员符合规定条件（例如学历为大学本科）或具有相应资格等方面的条件要求。保险公估的程序：由于保险公估人的评估、鉴定结果关系到保险公司和被保险人的合法利益问题，因此，我国《保险法》在第一百二十三条对此作出了明确规定：（1）保险公司和被保险人都有权聘请独立的评估机构或者专家对保险事故进行评估和鉴定；（2）受聘进行评估和坚定的保险公估人可以是机构，也可以是个人；但机构必须是依法设立的独立专业机构，个人必须是具有法定资格的专家。（3）保险险公估人应当依法公正的执行业务，评估应有据，符合程序，评估报告内容必须真实、准确、完整。因故意或者过失给保险公司和被保险人造成损害的，依法承担赔偿责任。（4保险公估人的评估和鉴定收取费用，应当依照法律、行政法规的规定办理。即可以双方约定，但应遵守保险法和价格法、合同法和有关财产评估方面的法律、行政法规的规定。保险公估的内容：依据《保险公估机构管理规定》，保险公估的内容主要有以下几项：（1）保险标的承保前的检验、估价和风险评估；（2）对保险标的出险后的查勘、检验、估损及理算；（3）经中国保监会批准的其他业务。保险公估监管：为了规范保险公估人的行为，中国保监会在2001年11月16日公布了《保险公估机构管理规定》，并于2002年1月1日施行。同时中国保监会规定保险公估人必须经过专门的资格考试，取得资格证书。保险公估人必须依法向主管机关登记,缴存保证金,领有执业证书，否则不得执行业务。公估人执行业务，同样限以合法的保险业为对象，应有固定的业务处所，并应专设账簿记载业务收支，接受主管部门的监督检查等。扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

只是审费用报销单和付款申请单需要承担财务负责人责任。根据查询相关信息显示流程上的人，对这个明细有审核职责的，应当承担对应责任。

中国抗战小英雄有雨来、张嘎、王二小、海娃、马秀英等等

　　随着人们法律意识的加强，合同对我们的帮助越来越大，合同是对双方的保障又是一种约束。相信很多朋友都对拟合同感到非常苦恼吧，以下是我整理的售后合同模板（精选6篇），欢迎阅读与收藏。 　　售后合同1 　　甲方： （以下简称甲方） 　　乙方： （以下简称乙方） 　　经甲乙双方协商事宜如下： 　　一、甲方负责提供乙方需要的各种电器配件详细资料。 　　二、甲方销售电器材料如出现故障一年包换。 　　三、乙方电器出现问题，甲方负责维修，乙方必须支付金额80%货款和维修手工费，余款待维修调试完成后3个月内结清所有余款。 　　四、合同期限：20xx年2月13日—20xx年2月12日。 　　五、本合同一式二份，甲、乙双方各执一份，本合同双方签字盖章后立即生效，未尽事宜双方协商解决。 　　甲方： 　　乙方： 　　法定代表人（签字）： 　　法定代表人（签字）： 　　签时日期： 年 月 日 　　签时日期： 年 月 日 　　售后合同2 　　甲方： 　　乙方: 　　乙方受甲方委托为甲方开发________________________程序，为了保障甲方的合法权益，乙方提供相应的售后服务，双方通过友好协商达成如下协议： 　　一、服务项目清单： 　　(注：客户购买产品的一年内为基本保证支持服务期，其服务费用已包含在开发合同的合同金额中） 　　二、保证支持期内甲方享有如下免费的基本保证支持服务： 　　1、软件系统操作(使用)培训; 　　2、软件安装与调试; 　　3、协助软件数据初始化; 　　4、软件的数据修复; 　　5、保证期内软件当前版本的升级; 　　6、享受1至5项中规定外其他培训、升级、加站、加模块等收费服务的优惠(以我公司最新文件为准) 　　三、在非保证支持期内，甲方可根据相应的收费标准，享受包括基本服务在内的各类服务项目。 收费标准:(原则上只收取成本费) 　　1、软件的重新安装与调试:收取技术人员的差旅及工资费用。 　　2、软件的数据修复:根据数据量的大小收费。 　　3、软件的升级:根据具体情况收取。 　　4、增加模块:根据贰度网络软件报价或面议。 　　四、付费方式 　　款项应在服务期前(按服务“年”)或服务生效时(按次收费)一次付清。 　　五、本协议依相应的销售合同而有效，本协议中有关服务项目所对应的产品均为本协议相应销售合同所指定产品。 　　六、本合同一式二份，甲方持一份，乙方持一份，经双方签字盖章后即开始生效。 　　七、解决纠纷方式：双方当事人在履行本合同中出现分歧时，应本着互谅互让的原则相互协调解决。若协商不成功，任何一方可将此争议提交供货方所在地仲裁机构仲裁。 　　甲方(公章)：_________ 　　乙方(公章)：_________ 　　法定代表人(签字)：_________ 　　法定代表人(签字)：_________ 　　_________年____月____日 　　_________年____月____日 　　售后合同3 　　合同编号： 　　甲方：嵊州市电器有限公司 　　乙方： 　　我公司为使消费者购买商品后的合法权益能够得到保障，根据《中华人民共和国消费者权益保护法》第三十四条及《中华人民共和国合同法》第三条、第四条、第五条的相关规定，签订本合同。 　　 一、售后承诺 　　1、质保期一年。 　　2、质保期内免费保修，保修的日期从产品售出之日起计。所售商品只要在质保期内符合保修条件，均可享受维修的服务，但下列情况则不在保修范围： 　　A、错误或者不正当使用； 　　B、人为损坏； 　　C、经他人维修过。 　　D、耗材 　　3、超过质保期的产品将由用户承担材料费、维修和往返运输及其它费用。 　　4、购买7日内，出现质量问题，乙方可持银行汇款回执单据及所购物品到指定代理商或售后服务部进行检测、维修，如不能维修可享受退货或换货处理。 　　 二、以下情况之一的产品，乙方仅能享受合理的有偿维修服务。 　　1、未按产品使用说明书的要求使用、维护或因保管不当造成损坏的"。 　　2、其它修理者拆动造成损坏的。 　　3、因不可抗力因素造成损坏的。 　　 三、技术支持和服务 　　1、您随时登陆本公司网站从那里得到相关的技术支持和服务。 　　2、无论在购买前还是购买后，您只需拨打电话致电查询。就会得到我们应用工程师关于您应用和需求的详细咨询。 　　 四、违约责任 　　1、甲方应按本合同约定履行承诺义务； 　　2、如甲方违反本合同所规定的义务，乙方有权按《中华人民共和国消费者权益保护法》第三十四条的规定，向甲方行使乙方的法律权利。 　　未尽事宜协商解决，在协商解决无效时，双方可通过甲方当地法院通过诉讼方式解决。 　　本合同一式两份，甲、乙双方各执一份，经甲、乙双方签字后生效，两份具同等法律效力。 　　甲方：嵊州市电器有限公司 　　乙方（签字）： 　　（盖章） 　　身份证号： 　　家庭住址： 　　联系电话： 　　签约日期： 年 月 日 　　售后合同4 　　甲方： 　　乙方： 　　甲、乙双方本着诚实守信、互惠互利的原则，经双方充分协商，乙方负责甲方在XXX售后服务，并达成如下协议： 　　一、服务范围、期限： 　　1、服务范围：经双方议定，乙方负责对甲方供怀化康师傅厂区叉车进行三包售后服务。 　　2、服务期限：本协议有效期为壹年，即从20_年05月18日起至20_年05月17日止。协议期满，本合同自动终止。 　　二、服务质量和要求： 　　1、乙方承担三包期人工费，不包含三包期内所需配件费用。如三包期内需更换配件，由甲方提供或甲方委托乙方购买。 　　2、如车辆经技术鉴定为人为破坏，乙方不负任何责任。 　　3、车辆好坏由乙方鉴定，并由乙方保证车辆维修质量。 　　三、费用及结算方式： 　　乙方三包期服务费为人民币￥XXX/台，合计￥XXX(贰仟元圆整)，甲方须在合同生效之日起将三包服务费全额支付给乙方。如甲方不在规定时间内支付乙方维修费用，则乙方对因叉车影响正常工作不承担任何责任。 　　四、争议解决: 　　如双方发生争议，协商解决。协商不成的，向怀化市仲裁委员会申请仲裁。 　　五、本协议从签订之日起生效，一式两份，双方各执一份。 　　甲 方： 　　乙 方： 　　地址： 　　地址： 　　电话： 　　电话： 　　法人代表： 　　法人代表： 　　委托代理人： 　　委托代理人： 　　签订日期： 　　签订日期： 　　售后合同5 　　甲方： 　　乙方： 　　电话： 　　电话： 　　传真： 　　身份证号： 　　为保障甲、乙双方的共同权益，本着平等互利、共同发展的原则，双方经过友好协商，达成以下协议： 　　1、软件名称为 　　2、软件数量套,合同总金额￥。 　　3、每套软件包括：应用程序安装光盘壹张，加密锁壹只。 　　4、甲方保证该产品完全具备同期、同版本软件宣传资料上所宣传的功能，并完全达到甲方所制订的企业质量标准和软件操作规范。 　　5、甲方保留产品不断升级的权利。乙方操作人员使用软件时，如果对产品升级后的新增功能或基本操作说明书中未表明的某些功能，存在技术疑问时，应及时向甲方技术部门咨询并获得相关技术指导，否则由乙方自已承担责任。 　　6、乙方所使用的该软件产品，甲方拥有100%的版权。该产品受《中华人民共和国著作权法》保护，乙方不得对甲方产品进行逆向工程、反编译等侵害甲方权益的行为。否则，甲方将依法提起诉讼。 　　7、自合同生效之日起，甲方为乙方提供相同版本产品、终身免费升级服务。 　　8、自合同生效之日起，甲方为乙方产品免费提供电话、传真、网络等远程技术支持。 　　9、本软件所涉及的技术参数较多，乙方操作人员在使用过程中应确保输入的数据完全符合甲方软件的要求，并对软件输出结果进行反复认真审核。乙方人员如对软件输出结果有异议时，应及时致电甲方技术部门要求协助解决。由于乙方人员输入数据不正确、未对软件输出结果进行审核、未向甲方技术部门提出书面技术支持请求的，由乙方承担相应责任。 　　10、软件安装后，由于乙方电脑硬件损坏、操作系统不稳定、电脑病毒等原因导致软件不能正常运行时，经双方协商后，甲方可以给予有偿技术支持。(免费的远程支持和200元/次的上门服务)。 　　11、乙方在软件使用过程中，如发生加密锁不慎丢失、被盗等情况时，则视为软件丢失，乙方需重新购买该软件。 　　12、本合同一式二份，双方各持一份，均具同等法律效力。 　　13、本合同手写附加条款无效。 　　14、合同未尽事宜，双方应本着互让互谅的原则协商解决，如协商未成，由甲方注册地的仲裁机关进行裁决，裁决总金额不能超过本合同第2条规定的合同总金额。 　　甲方(公章)：_________ 　　乙方(公章)：_________ 　　法定代表人(签字)：_________ 　　法定代表人(签字)：_________ 　　_________年____月____日 　　_________年____月____日 　　售后合同6 　　甲方： (以下简称甲方) 乙方： (以下简称乙方) 　　甲方为切实做好在_辖区范围内的产品售后服务工作，经与乙方协商，决定就甲方产品在_售后服务工作进行合作，并达成如下协议： 　　一、售后服务合作内容： 　　1、在合作期内乙方为甲方产品在_的销售建立服务跟踪档案，长期跟踪维修服务， 　　2、乙方对甲方的客户每月必须进行一次质量回访调查，并将情况及时通报甲方。 　　3、乙方必须为甲方产品售后服务成立一支技术熟练，作风过硬，行动迅速的售后服务队伍，人员不少于3人。当客户产品出现故障时，电话资询该故障问题时，要细心，耐心地帮客户解决问题 　　4、如需要返回到乙方指定点进行维修时，在收到故障机器时，要第一时间进行登记，进行故障检测，并把问题反馈到客客户，让客户知晓机器的问题点，并在收到机器的二个工作日，务必将返回。 　　二、售后服务开支规定： 　　1、售后服务所需工具，由乙方负责自行负责采购。甲方提供协助服务 　　2、售后服务所需必备品配件，由甲方负责为乙方提供。(如有过保，请按维修价表执行。详见(维持报价表)： 　　三、售后服务合作期限： 　　暂定三个月。即从20_年10月5日起至20_年10月6日止。 　　四、本协议未尽事宜双方协商解决。 　　五、本协议一式二份。甲、乙双方各执一份，具有同等法律效力。双方签字后立即生效。 　　甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________ 　　法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________ 　　_________年____月____日 _________年____月____日