根据《商业银行法》，关于商业银行业务基本规则,下列选项中，说法正确的是哪一项？

法律主观：商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则： 1．效益性、安全性、流动性原则。 2．依法独立自主经营的原则 3．保护存款人利益原则。 4．自愿、平等，诚实信用原则。 5. 严格贷款人资信担保，依法按期收回贷款本金和利息。 6. 依法营业，不损害社会公共利益。 7. 公平竞争。 8. 依法接受中央银行与银监会的监督和管理。 《 商业银行法 》第四条 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部法人财产独立承担 民事责任 。法律客观：《中华人民共和国商业银行法》第四条商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。

第八十五条 商业银行工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户资金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予纪律处分。 　　【释义】 本条是对商业银行工作人员贪污、挪用、侵占本行或者客户资金，应当承担法律责任的规定。 　　这次修改商业银行法，对本条作了文字修改。 　　商业银行法第五十二条规定，商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金。对商业银行工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户资金，是否构成犯罪，如何追究刑事责任，我国刑法有着相应的规定。 　　一、关于贪污犯罪及其处罚 　　我国刑法第三百八十二条规定：“国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。 　　受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财物的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。 　　与前两款人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。” 　　根据该条规定，具备以下条件的构成贪污罪： 　　1．犯罪的主体是国家工作人员。“国家工作人员”，是指刑法第九十三条规定的国家机关中从事公务的人员；对于国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体中从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。由此可以看出，国有商业银行的工作人员有贪污行为的，属于贪污罪的犯罪主体。 　　2．侵犯的客体是公共财物。根据刑法第九十一条的规定，公共财产是指国有财产、劳动群众集体所有的财产，用于扶贫和其他事业的社会捐助或者专项基金的财产。在国家机关、国有公司、企业、集体企业和人民团体管理、使用或者运输中的私人财产，以公共财产论。对于国家集体投入到混合所有制经济组织中的资产，也应视为公共财物予以保护。 　　3．在行为上表现为利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物。“利用职务上的便利”，是指利用自己职务范围内的权力和地位所形成的便利条件，如对公共财物所具有的管理、支配、调拨、保管等权力。“侵吞”，是指行为人将管理、经手的公共财物非法占为己有的行为。“窃取”，是指采用秘密获取的方法，将自己管理、经手的公共财物占为己有的行为。“骗取”，是指行为人采用欺骗的方法，非法占有公共财物的行为，比如会计、出纳员伪造、涂改单据，虚报冒领等等。 　　对于受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。 　　对于其他人员与国家工作人员相勾结，侵吞、窃取、骗取或者以及其他手段非法占有公共财物的行为，应当以贪污罪的共犯论处。 　　刑法第三百八十三条规定了对贪污罪的处罚，即“对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： 　　（一）个人贪污数额在十万元以上的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产；情节特别严重的，处死刑，并处没收财产。 　　（二）个人贪污数额在五万元以上不满十万元的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产；情节特别严重的，处无期徒刑，并处没收财产。 　　（三）个人贪污数额在五千元以上不满五万元的，处一年以上七年以下有期徒刑；情节严重的，处七年以上十年以下有期徒刑。个人贪污数额在五千元以上不满一万元，犯罪后有悔改表现、积极退赃的，可以减轻处罚或者免予刑事处罚，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分。 　　（四）个人贪污数额不满五千元，情节较重的，处二年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。 　　对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。” 　　二、关于金融机构工作人员挪用资金、挪用公款的犯罪及其处罚 　　刑法第一百八十五条规定：“商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第二百七十二条的规定定罪处罚。 　　国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构的工作人员和国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构委派到前款规定中的非国有机构从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。” 　　具备以下条件的，构成挪用本单位资金或者客户资金罪： 　　1．犯罪主体是商业银行或者其他金融机构的工作人员。 　　2．行为人在主观方面出于故意。其挪用资金的目的是个人使用或者借贷给他人。 　　3．行为人挪用本单位或者客户资金的行为利用了职务上的便利。“利用职务上的便利”，是指利用分管、负责或者办理某项业务的职权所形成的便利条件。“挪用本单位或者客户资金”，是指擅自挪用本单位所有或者有权支配的资金，以及本单位客户存入本单位或者委托本单位办理结算、转汇、保管等业务的资金。 　　4．行为人擅自挪用本单位或者客户资金的数额，达到构成犯罪的法定条件。 　　依该条规定，非国有商业银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪定罪处罚。 　　国有商业银行或者其他国有金融机构的工作人员和上述机构委派到非国有的商业银行或者其他金融机构中从事公务的人员，如果利用职务上的便利挪用本单位或者客户资金的，将以国家工作人员论，按照刑法第三百八十四条规定的挪用公款罪追究刑事责任。 　　（一）关于挪用资金罪 　　刑法第二百七十二条规定：“公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 　　国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。” 　　挪用资金罪涉及三种挪用行为： 　　1．挪用本单位的资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的。“归个人使用”，是指将单位的资金出于个人用途的目的而使用。“借贷给他人”，是指将单位资金借给他人使用，包括借给其他个人或者单位使用。构成这种挪用行为，“数额较大”和“超过3个月未还”两个条件应当同时具备。如果挪用数额较小，即使超过3个月未还；或者挪用数额较大，未超过三个月或者立案前已归还的，只要挪用不是用于营利活动或者非法活动，就不构成犯罪。 　　2．虽未超过3个月，但数额较大，进行营利活动的。即挪用本单位资金数额较大，进行营利活动的，比如经商、办企业、投资等，挪用时间虽然没有超过3个月即已归还，也构成犯罪。 　　3．挪用本单位资金进行非法活动的。挪用本单位资金进行非法活动，比如挪用资金进行走私、赌博等活动，不论挪用资金的数额多少，时间长短，都构成本罪。 　　此外，刑法还就挪用本单位资金“数额巨大”和“数额较大不退还”的情况规定了较重的处罚。“不退还”，是指挪用人主观上想退还，但因某种原因而不能退还挪用的资金的情况。由于挪用本单位资金数额巨大或者数额较大不退还，会给单位造成重大损失，因此规定了较重的刑罚。 　　对国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和这些国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有上述行为的，依照刑法第三百八十四条挪用公款罪的规定定罪处罚。 　　（二）关于挪用公款罪 　　刑法第三百八十四条规定：“国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 　　挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。” 　　具备以下条件的构成挪用公款罪： 　　1．犯罪主体是国家工作人员，其中包括国有商业银行的工作人员。 　　2．在行为上主要表现为国家工作人员利用职务上的便利，实施了以下行为：（1）挪用公款归个人使用进行非法活动的。该行为无论是否达到数额较大，也不计挪用时间长短，原则上都可构成本罪。（2）挪用公款数额较大归个人使用，进行营利活动的。对这种行为，无论挪用时间长短，都可以定罪。（3）挪用公款数额较大，归个人使用，超过3个月未还的。这种挪用行为主要指挪用公款用于个人生活方面的消费，如买房子、买汽车等等。对这种情况既要达到数额较大，又要有超过3个月未还的时间上的界线。 　　三、关于职务侵占罪及其处罚 　　刑法第二百七十一条规定：“公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 　　国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。” 　　职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。具备以下条件的构成本罪： 　　1．犯罪主体是公司、企业或者其他单位的人员，其中包括非国有商业银行的人员。 　　2．行为人是利用职务上的便利。“利用职务上的便利”，主要是指利用自己在职务上所具有的管理或者经手本单位财物的方便条件，如经理利用调配、处理单位财物的权力，会计利用管理财务的方便条件，出纳人员利用经手、管理钱物的方便条件等。 　　3．行为人将本单位的财物非法占为己有。“非法占为己有”，是指行为人采取侵吞、窃取、骗取等手段将本单位的财物归为己有。 　　4．侵占的财物数额较大。公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 　　对于国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和这些国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有上述行为的，该条明确规定依照贪污罪的规定定罪处罚。由于国家工作人员主体的特殊性，对其利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有的，应当依照刑法第三百八十二条、第三百八十三条关于贪污罪及其处罚的规定定罪处罚。国有商业银行的工作人员有这些行为的，也应依此定罪处罚。 　　此外，根据商业银行法本条的规定，对商业银行工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户资金，尚不构成犯罪的，应当给予纪律处分。

第五十二条 商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为： 　　（一）利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费； 　　（二）利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金； 　　（三）违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保； 　　（四）在其他经济组织兼职； 　　（五）违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。 　　【释义】 本条是对商业银行工作人员行为的禁止性规定。 　　商业银行工作人员是否遵守了法律、行政法规和其他各项业务管理的规定直接关系到是否能够保持商业银行资产的安全性、流动性和能否保护存款者的利益，规范商业银行工作人员的行为是防范金融风险的重要一环。根据我国银行业监督管理机构的统计和调查，商业银行的许多呆账、坏账是由于商业银行工作人员的不规范操作、违规操作甚至进行犯罪活动造成的，例如利用职务上的便利贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；在其他经济组织兼职并且利用职务之便为这些经济组织提供贷款或担保等，为了制止这些行为。本条明确规定，商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有以下行为： 　　一、利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费 　　所谓利用职务上的便利，是指商业银行工作人员利用自己职务范围内的权力和地位所形成的有利条件，例如利用自己发放贷款、审批贷款等权力。所谓索贿，是指工作人员利用自己的职权或与职务有关的便利条件，在当事人有求于自己或者有困难时，主动向对方索要财物的行为。所谓收受贿赂，是指工作人员违背其职务要求收受他人送给的财物，而为他人谋取利益的行为，例如在接受资信状况极差的行贿人提供的财物后，向其提供贷款或担保。违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费实质上是一种变相索取、收受贿赂的行为。商业银行工作人员利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费的行为直接侵害了商业银行的正常活动和威信，危害性很大，必须予以制止和惩罚。根据本法第八十四条的规定，商业银行工作人员利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，依法追究刑事责任。尚不构成犯罪的，应当给予纪律处分。为他人发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担全部或部分赔偿责任。 　　二、利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金 　　所谓贪污，是指商业银行工作人员利用职务上的便利侵吞、窃取、骗取或者其他方法非法占有银行资金，例如商业银行的财会人员利用经管账目的便利，窃取本行或客户的资金。所谓挪用，是指商业银行的工作人员利用职务上的便利，挪用本行或者客户的资金归个人使用的行为。所谓侵占，是指工作人员利用职务上的便利，侵占自己暂时管理、经手的客户资金归自己所有的行为。根据本法第八十五条的规定，商业银行工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户资金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予纪律处分。 　　三、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保 　　这既包括向亲属、朋友发放信用贷款或者向亲属、朋友发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，也包括未经商业银行许可向发放信用贷款、违反商业银行贷款程序、违反规定降低贷款利率向借款人发放贷款等行为。这些行为危害很大，容易滋生犯罪行为，必须予以禁止。根据本法第八十六条第二款的规定，违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担全部或者部分赔偿责任。 　　四、在其他经济组织兼职 　　商业银行的工作人员应当遵循职业道德，忠诚地履行其对银行的职责。银行工作人员在其他单位兼职，不论是以组织的名义，还是以个人的名义，都有可能导致商业银行利益向这些单位倾斜，商业银行给这些单位提供信贷资金时就可能降低贷款条件、疏于落实信贷风险担保措施，给这些单位提供金融服务时也可能不讲原则、操作不按规程、监督流于形式，最终危及银行信贷资产的安全，因此应当禁止商业银行工作人员在其他经济组织兼职。 　　五、违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为 　　商业银行的工作人员除了不得从事本条所规定的行为外，也不得违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为，例如根据商业银行法和公司法的有关规定，商业银行董事、经理应遵守以下义务： 　　1．应当遵守商业银行章程，忠实履行职务，维护商业银行利益，不得泄露商业银行秘密。 　　2．不得自己经营或为他人经营与其所任职商业银行同类的营业或从事损害本商业银行利益的活动，除商业银行章程或股东会同意外，不得同本商业银行订立合同或进行交易。 　　3．在经营管理中，不得挪用商业银行资金或将商业银行资金借贷给他人；不得将商业银行资产以个人名义开立账户存储；不得以商业银行资产为本商业银行的股东或其他个人债务提供担保。

第十六条 经批准设立的商业银行，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。 　　【释义】 本条是对经批准设立的商业银行颁发经营许可证，办理工商登记，领取营业执照的规定。 　　本条根据银行业监督管理法的规定，将颁发许可证的部门修改为国务院银行业监督管理机构。对其他内容未作修改。 　　经国务院银行业监督管理机构对申请人的正式申请表及开业申请所提交的文件、资料审查后，认为符合设立商业银行的条件的，批准其设立商业银行，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证。商业银行也是企业，只不过是经营特殊商品人民币的企业，申请人应当凭经营许可证向工商行政管理部门办理工商登记，领取营业执照。 　　根据银行业监督管理法第二十二条的规定，银行业监督管理机构对银行业金融机构设立的批准期限，应当自收到申请书之日起6个月内作出批准或者不批准的书面决定；审查董事和高级管理人员的任职资格，应当自收到申请文件之日起30月内作出批准不批准的决定；决定不批准的，应当说明理由。

第三十六条 商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。 　　经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。 　　【释义】 本条是关于商业银行贷款担保的规定。 　　担保制度是随着商品经济发展而产生的一项重要民事法律制度。近年来，银行等金融部门为了减少信贷风险，越来越多地采用抵押贷款的方式。商业银行从事贷款业务实行担保，是保障信贷资金安全的重要手段，本法也把贷款担保作为贷款业务的一项原则加以规定。《中华人民共和国担保法》在总结我国担保制度实践经验的基础上，根据建立社会主义市场经济体制的要求，借鉴国外有关法律规定和国际通行做法，对担保制度进行了具体化、全面化的规定，完善了我国的担保法律制度，是资金融通和商品流通过程中进行担保活动的法律依据。 　　商业银行从事贷款业务实行担保，应当依照担保法有关保证、抵押质押的规定，并结合本行贷款业务的行业特点和实际情况，采用具体的担保方式，保障银行信贷的安全。 　　担保法规定了保证、抵押、质押、留置和定金五种担保方式。商业银行贷款担保可以采用保证、抵押、质押的担保方式，尤其是抵押贷款和保证贷款是银行采用较多并已取得大量实践经验的担保方式。 　　一、抵押担保方式 　　担保法律制度上的抵押，是指债务人或者第三人不转移对抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或者以拍卖该财产的价款受偿。这里所说的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。可见，采用抵押作为贷款担保的方式时，既可以是借款人将自己所有的或者有权处分的财产向银行提供抵押，也可以是借款人和银行以外的第三人以其所有或者有权处分的财产向银行提供抵押作为偿还借款的担保。 　　（一）抵押物的范围 　　抵押物应当是依法可以转让的财产。这里的依法可以转让，包括不属于法律禁止转让的财产，如交通工具等；当事人有权处分的财产，如未被有关机关查封、扣押的财产。 　　（二）抵押物的认定 　　商业银行进行抵押贷款时，首先应当确认抵押物属于法律规定可以进行抵押的财产范围。之后，应当对抵押物进行选择和价值评估。商业银行选择抵押物应当优先考虑能够保值、适用性强、价值不易损耗、易于流通变现的财产作为抵押物。对有些抵押物，应当考虑其使用期限不能短于贷款期限。 　　抵押物的价值可以由银行与借款人双方协商确定，商业银行认为有必要时，可以要求借款人委托有评估资格和能力的机构对抵押物的价值和使用价值或者技术性能、状态等进行评估。评估抵押物价值的基本原则为： 　　1．各类固定资产的价值，以该抵押物按照国家规定提足折旧后财产账面净现值，减去抵押期间应计提的折旧额后确定。 　　2．土地使用权按照国家土地管理机关规定的出让土地使用权的价格标准和方法确定。对于划拨的国有土地使用权，还应当考虑减去拍卖后应当依法缴纳的土地使用权出让金。 　　3．其他抵押财产，按照设定抵押时国家牌价或者市场交易价格。 　　（三）确定抵押率 　　抵押物认定后，商业银行要考虑抵押物抵押期限内的价格和折旧价格变动及实现抵押权费用等因素，可以按照抵押物的抵押率确定贷款的发放金额和期限。其计算公式为： 　　抵押物本息额 　　抵押率＝—————————— X 100％ 　　抵押物价值 　　商业银行可根据借款人的资信程度、贷款期限、抵押物折旧率、贷款风险及价格变动等因素，分别确定不同的抵押率，一般应控制在70％—90％之间。 　　（四）订立抵押合同和抵押登记 　　商业银行接受抵押物，同意发放抵押贷款后，应当同借款人以书面形式订立抵押合同。抵押合同的内容应当包括： 　　1．抵押人、抵押权人的名称、住所或者所在地； 　　2．抵押担保的主债权，即贷款的种类、金额； 　　3．贷款的期限； 　　4．抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权或者使用权权属； 　　5．抵押担保的范围； 　　6．抵押贷款双方当事人的权利义务； 　　7．当事人认为需要约定的其他事项。 　　订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。这是为了保护抵押人的利益，避免借款人因急需贷款而被迫接受不公平条件。 　　抵押合同签订后，当事人应当依法办理抵押财产登记。办理抵押登记的部门应当遵守法律的有关规定。办理贷款抵押登记，应当向登记部门递交贷款合同和抵押合同、抵押物的所有权或者使用权证书等文件或者其复印件。 　　（五）抵押权的实现 　　债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿，协议不成的，抵押权人可以申请人民法院拍卖抵押物，就卖得的价款受偿。 　　抵押物折价或者拍卖后，其价款超出所担保的债权的部分应当返还抵押人，不足的部分抵押人不再承担责任，由债务人清偿。 　　抵押人以土地使用权设定抵押后，在该土地上新建的房屋、设施不属于抵押物。拍卖土地使用权时可以依法将新建房屋、设施一并拍卖，但拍卖房屋、设施所得的价款不属于抵押财产。 　　以集体所有的土地上的不动产抵押的，在实现抵押权时，不得改变该不动产占用范围内土地的用途。 　　拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，应当依法缴纳土地使用权出让金，抵押权人对剩余的款项有优先受偿权。 　　二、保证担保方式 　　保证是指保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务的行为。在商业银行贷款业务中的保证担保借款方式，是指借款人以外的第三人与商业银行约定，为商业银行的债权提供担保，在贷款期限届满而借款人未归还借款时，由该第三人，即保证人按照与商业银行的约定承担相应的担保责任的方式。 　　（一）保证人 　　保证人应当是具有清偿能力的法人、其他经济组织或者自然人。国家机关不得为保证人。企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。 　　商业银行在发放保证贷款时，必须对保证人的资格进行严格审查，不得接受不具有保证人资格的人提供的保证。商业银行还应当认真审查保证人的清偿能力。审查保证人的财务会计报表、资产、经营效益、负债情况和资信程度。对于认为确有担保偿债能力的保证人，才可以接受其提供的担保，发放贷款。 　　同一债务人有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任；保证人负有保证全部债权实现的义务，履行了债务的保证人，有权向债务人追偿或者要求其他承担连带责任的保证人偿付其应当承担的份额。 　　（二）保证合同 　　保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。商业银行与保证人可以就单独的一笔贷款合同订立保证合同，也可以与保证人协议，在双方确定的担保债权额限度内，就一定期间连续发生的贷款合同订立一个保证合同。也就是说，保证人提出他担保的债权额，由商业银行加以认可，双方约定一个期限，在此期限内，借款人与商业银行发生连续的有贷有还的借贷法律关系，这其中的每个商业银行债权都是该保证合同的担保对象。因此，商业银行与保证人就不必就每笔贷款分别订立保证合同，而只订立一个这种债权额保证合同即可。这样，对于需要连续借贷的情况，就可以起到简化手续，方便当事人的作用。 　　保证合同应当包括以下内容： 　　1．被保证的主债权种类、数额； 　　2．债务人履行债务的期限； 　　3．保证的方式； 　　4．保证的范围； 　　5．保证的期限； 　　6．双方认为需要约定的其他事项。 　　（三）保证方式 　　保证的方式有两种： 　　1．连带责任保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内履行债务。 　　2．一般保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。但有下列情形之一的除外；（1）债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；（2）人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序的；（3）保证人以书面形式放弃上述规定的权利的。 　　（四）保证范围 　　保证的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。 　　当事人对保证的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。 　　三、质押担保方式 　　（一）动产质押 　　动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款受偿。前述债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。 　　设定动产质押，应当以书面形式订立合同。合同应当包括以下内容： 　　1．被担保的主债权种类、数额； 　　2．债务人履行债务的期限； 　　3．质物的名称、数量、质量、状况； 　　4．担保的范围； 　　5．当事人认为需要约定的其他事项。 　　质押担保的范围是主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保存费用和实现质权的费用。质押合同另有约定的，按照约定。 　　质权人负有妥善保管质物的义务。因保管不善致使质物灭失或者毁损的，质权人应当承担民事责任。质权人不能妥善保管质物可能致使其灭失或者毁损的，出质人可以要求质权人提存，或者要求提前清偿债务而返还质物。 　　债权清偿期届满，债务人履行债务的，质权人应当返还质物。债务履行期届满质权人未受清偿的，可以与出质人协议以质物折价或者以拍卖、变卖该质物所得的价款受偿，协议不成的，质权人有权依法拍卖或者变卖质物，就卖得的价款受偿。 　　（二）权利质押 　　汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权等可以设定质押。 　　以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人。以依法可以转让的股票出质的，应当在证券登记机构办理出质登记。以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定。以依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向其管理部门办理出质登记。 　　债务清偿期届满债权人未受清偿时，债权人可以依法实现权利质权。权利质权实现的方式适用实现动产质权的有关规定。 　　一般情况下，商业银行贷款，借款人应当提供担保。但经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。

法律主观：一、违反市场准入规定的法律责任银行业监督管理法第44条规定，擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，由中国银监会予以取缔;构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，由中国银监会没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款。二、违反经营管制规定的法律责任银行业监督管理法第45条规定，银行业金融机构有下列情形之一，由中国银监会责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任：(1)未经批准设立分支机构的;(2)未经批准变更、终止的;(3)违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的;(4)违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的。三、违反诚实经营和审慎经营义务的法律责任银行业监督管理法第46条规定，银行业金融机构有下列情形之一，由中国银监会责令改正，并处20万元以上50万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任：(1)未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的;(2)拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的;(3)提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的;(4)未按照规定进行信息披露的;(5)严重违反审慎经营规则的;(6)拒绝执行本法第37条规定的强制整改措施的。四、违反提交财务资料义务的法律责任银行业监督管理法第47条规定，银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处10万元以上30万元以下罚款。所谓“不按照规定提供”，实践中包括拒绝提供、迟延提供、提供不完全和提供不真实等情形。五、补充性制裁措施银行业监督管理法第48条规定，银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照本法第43条至第46条规定处罚外，还可以区别不同情形，采取下列措施：(1)责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分;(2)银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上50万元以下罚款;(3)取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

第三条 商业银行可以经营下列部分或者全部业务： 　　（一）吸收公众存款； 　　（二）发放短期、中期和长期贷款； 　　（三）办理国内外结算； 　　（四）办理票据承兑与贴现； 　　（五）发行金融债券； 　　（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券； 　　（七）买卖政府债券、全融债券； 　　（八）从事同业拆借； 　　（九）买卖、代理买卖外汇； 　　（十）从事银行卡业务； 　　（十一）提供信用证服务及担保； 　　（十二）代理收付款项及代理保险业务； 　　（十三）提供保管箱服务； 　　（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 　　经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。 　　商业银行经中国人民银行批准；可以经营结汇、售汇业务。 　　【释义】 本条是对商业银行业务的规定。 　　本条对原商业银行法第三条作了修改：1．第四项的原规定是“办理票据贴现”，修改为“办理票据承兑与贴现”，增加了票据承兑业务，原法没有特别规定，这次作了明确规定。2．第七项的原规定是“买卖政府债券”，修改为：“买卖政府债券、金融债券”，增加了买卖金融债券的业务。原法只规定了商业银行发行金融债券，没有规定商业银行买卖金融债券。现在商业银行间买卖金融债券已十分普遍，建立了银行间债券市场。因此，增加了这一项业务。3．增加了第十项“从事银行卡业务”。1995年制定商业银行法时，银行发行银行卡还不普遍，现在，各种银行卡已十分普遍，因此，增加规定了这项业务。4．增加第三款规定：“商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务”。人民币与外汇之间的结汇、售汇业务，由中国人民银行监督管理，原商业银行法对商业银行的这项业务没有明确规定，这次修改作了明确规定。5．经营范围和业务，原由中国人民银行审批，国务院银行业监督管理机构成立后，改由其审批，因此，第一款末项和第二款中规定的经“中国人民银行”批准，改为经“国务院银行业监督管理机构”批准。现将商业银行的业务分述如下： 　　一、吸收公众存款 　　这是商业银行最基本的业务。公众存款是商业银行资产的主要来源，商业银行吸收社会上的闲散资金提供给工商企业等使用，是商业银行最基本的信用中介职能的体现。 　　二、发放短期、中期和长期贷款 　　商业银行吸收公众存款的目的就是将其贷放给工商企业出去，满足其资金需要，支持生产、建设等。同时，商业银行也收取贷款利息，获取利润，维持商业银行的运营、对存款人支付存款利息。商业银行依据企业等的不同需要，发放期限不同的贷款，分为短期、中期和长期。 　　三、办理国内外结算 　　这也是商业银行最基本的业务之一，体现了商业银行的支付中介职能。从法律角度讲，是一种银行参与的终止某种商品流转、劳务供求关系等双方当事人之间权利义务的法律行为。结算按其形式可分为现金结算和转账结算，按区域划分可分为同域结算和异域结算。结算的具体方式有汇付、托付、信用证、即期付款、迟期付款、货到付款、凭单付款等。 　　四、办理票据承兑与贴现 　　票据指支票、汇票、本票等用于支付、结算的证件、凭证，承兑是指按照票据的要求进行支付。贴现是指当事人为了取得现金，以未到期的票据融通资金，商业银行按市场利息率以及票据的信誉程度确定一个贴现率，扣去贴现日至到期日的贴现利息后，将票面余额支付给持票人。办理票据承兑与贴现，也是商业银行的基本业务之一，是商业银行支付中介职能的体现。 　　五、发行金融债券 　　公司对外借款发行的债券称为公司债券，商业银行对外借款发行的债券称为金融债券。商业银行不能随意发行金融债券，必须按照有关规定执行。 　　六、代理发行、代理兑付、承销政府债券 　　政府向企业、单位、个人等借款而发行的债券如国库券等称为政府债券。对于政府债券，商业银行可以代理发行，还款时代理兑付，同时也可以承销。承销简单地讲就是包销，即从政府买进来再卖出去。 　　七、买卖政府债券、金融债券 　　指在公开市场上买卖政府债券、金融债券以获取利润。 　　八、从事同业拆借 　　指商业银行之间为了满足头寸不足而相互之间的短期借款。 　　九、买卖、代理买卖外汇 　　指以外汇之间的买卖，商业银行买进或者卖出外汇，或者代理他人买进或者卖出外汇。 　　十、从事银行卡业务 　　使用银行卡可以使付款、结算列为简单，减少现金的使用，对于广大消费者也十分便利。 　　十一、提供信用证服务及担保 　　信用证是信用结算方式的简称。是指付款人将款项预先交给商业银行，由商业银行开出信用证，通知异地收款人开户银行转告收款人，收款人按照合同和信用证的规定的条件发货，或者付款人将商品自行提运以后，商业银行代付款人支付货款的结算方式。担保是指商业银行为在商业银行有存款的工商企业向与其有业务关系的当事人提供保证。 　　十二、代理收付款项及代理保险业务 　　代理收付款是商业银行的基本业务之一，是商业银行支付中介职能的体现。代理保险业务是指代理保险公司收付款。 　　十三、提供保管箱服务 　　是指商业银行提供保管箱，为客户保管贵重物品。 　　本条明确列明的业务有十三项，并规定经批准可以办理结汇、售汇，实际上，商业银行在办理业务的过程中，也会不断地创造新的金融产品，从事新的业务。因此，本条第一款第十四项规定了一个兜底条款：“经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务”。商业银行的各项业务可以从商业银行的货币信用功能理解。绝大部分业务是商业银行的货币信用功能所决定的，其他一少部分业务是由此派生的，或者是附带的，如提供保管箱业务等。商业银行的货币信用功能是中央银行和其他非银行金融机构所不具备的，主要表现在以下三个方面： 　　1．货币信用中介职能。这是商业银行最基本的，也是最重要的职能。商业银行这种信用中介职能体现在基本业务上，就是吸收公众存款，将社会上的闲散或者暂时闲置的货币集中起来，通过发放贷款业务将收集的资金投放到工商企业等经济部门，为他们生产经营活动提供资金支持。商业银行的这种货币信用中介作用，促进了资金融通，提高社会总资本的运用效率，促进了社会的经济发展。 　　2．货币支付中介职能。商业银行的货币支付中介职能，主要体现在办理国内外结算、代理收付款项及提供银行卡服务。商业银行资金雄厚，信誉可靠，与广大的工商企业和国家的各个部门都有密切的联系，由于商业银行的特殊地位，使它有条件为客户办理相互间的资金划拨和货币支付业务，成为货币结算中心。 　　货币信用中介职能与支付中介职能是相辅相成的两个方面，代理客户办理支付结算等业务，客户的存款可以作为银行贷款资金的一个来源，同时，银行办理吸收存款、发放贷款，都需要办理货币的支付结算业务。商业银行的货币支付中介职能，简化了企业结算过程，加速资金的流转，对生产起到促进作用。 　　3．信用创造职能。商业银行信用创造职能，是在货币信用中介职能和支付中介职能基础上产生的。银行在信用功能的基础上创造了代替货币的流通工具，这就是银行债券和票据。这些货币代用工具使得银行和客户以及客户之间不必用现金进行支付，银行业在发放贷款和办理支付结算业务时，只要在客户的账户上转账即可。这种在账户上派生的存款，又可以作为商业银行进行贷款的资金来源。商业银行的信用创造功能对社会经济发展有着重要的作用。一方面，商业银行创造信用，可以向社会注入更多的资金，不但自己扩大了经济效益，而且推动了经济建设的发展。另一方面，国家通过中央银行运用货币政策工具对银行派生的存款规模进行控制和调节，如提高存款准备金率，或者扩大公开市场业务影响商业银行创造信用的能力，进而影响信用规模和流通的货币量，来达到调节社会经济活动的目的。

我国于(2003)，年修订了商业银行法，

第九十二条 外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行适用本法规定，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。 　　【释义】 本条做了文字修改，将原条文中的“适用其规定”修改为“依照其规定”。本条规定了本法对外资商业银行、中外合资商业银行沙、国商业银行的适用。 　　一、外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行在我国的发展及作用 　　早在19世纪中叶，鸦片战争之后，中国的国门被打开，外国开始在中国设立商业银行。到1949年以前，主要资本主义国家在中国都设有银行，外币也在中国境内流通。中华人民共和国成立之后，外国银行纷纷撤离，只有英国的汇丰银行、渣打银行的上海分行继续保留。文化*开始后，这两家分行也停业了。直到1978年，我国实行改革开放的政策，为了吸引外资，欢迎外国银行来中国开设分行。以后为适应我国改革步伐的加大，我国允许外国以多种形式在中国开办商业银行。到目前为止，外国商业银行在中国有三种形式：外资商业银行（总行在中国境内的外国资本商业银行）、外国商业银行分行（外国商业银行在中国境内设立的分行）和中外合资商业银行（外国的金融机构和中国的金融机构在中国境内以合资经营形式设立的商业银行），这三种银行都是中国法人（这三种商业银行以下统称为外资金融机构），到《中华人民共和国商业银行法》通过前为止，我国已有5家外资商业银行，5家中外合资商业银行、104家外国商业银行分行。 　　允许并鼓励外国来我国设立商业银行有以下几方面的作用： 　　（一）有利于吸引外资 　　一方面外国的金融机构在我国无论设立哪种形式的商业银行，都必须将一定数量的资本投入我国。另一方面，三种形式的外国商业银行在我国境内开办外汇存放款、担保、进出口结算、票据贴现等业务，使得三资企业可以在这三种银行里开户，办理存贷款和转账结算等，这增强了外商来华投资的信心，促进外商来华的投资活动。 　　（二）有利于学习外国银行先进的管理经验，为我国金融体制的改革提供可借鉴的经验 　　按照党的十四届四中全会决定和国务院关于金融体制改革的决定，我国除中央银行和政策性银行以外的银行都要向商业银行转变，原来的银行要转变成自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的商业银行。在国外，商业银行大多是以股份公司的形式组建的，而且经历了很长的发展历史，在经营方面已经高度现代化和国际化。外资金融机构来我国设立银行，能为我们带来国外银行先进的经营管理经验和技巧，一方面为我国银行向国外发展业务提供借鉴经验，另一方面，为我国国内目前进行的金融体制改革提供可以借鉴的管理经验和方法。 　　二、关于外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行的立法 　　在西方资本主义国家的银行法中，对外国银行问题大致有两种立法形式：一种是制定专门的法律，如美国1978年制定《国际银行法》；一种是在对本国银行的立法中设专章规定外国银行的问题，如日本《普通银行法》第七章专门规定外国银行的内容。我国台湾《银行法》第七章专章规定了“外国银行”。无论采取哪种形式的立法，都是根据本国的国情决定的。 　　在我国没有制定商业银行法之前，关于外国银行的问题只有法规、规章的规定，如1994年国务院发布的行政法规《中华人民共和国外资金融机构管理条例》，1994年中国人民银行发布的规章《中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则（试行）》。由于外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行都是商业银行，都是商业银行法的调整对象，为了保证法律的统一性，不再就外国商业银行问题单独立法。同时，考虑到外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行毕竟与国内的商业银行在设立、业务范围和经营管理等许多方面有不同之处，而且还涉及我国的对外经济政策的连续性等问题，所以商业银行法第九十二条规定：外国商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行适用本法规定，法律、行政法规另有规定的，适用其规定。从这条规定看，我国商业银行对有关外国商业银行的规定既原则又灵活。它表明如果单行法、行政法规有规定的，首先要适用单行法、行政法规的规定。在单行法律、行政法规没有规定的情况下，外资金融机构适用商业银行法的规定，目前行政法规如《中华人民共和国外资金融机构管理条例》对外国商业银行问题作了较全面的规定。在新的法律、行政法规出台之前，外国金融机构基本还是按照这个条例来运作。 　　三、外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行的设立 　　2001年国务院颁布的《中华人民共和国外资金融机构管理条例》对设立三种外资商业银行的条件和审批程序作了详细的规定。 　　设立外资商业银行（总行在中国境内的外国资本的银行）条件是：（1）申请者是外国金融机构；（2）申请者在中国境内已经设立代表机构2年以上；（3）申请者所在国家或者地区有完备的金融监督管理制度；（4）最低注册资本为3亿元人民币等值的自由兑换货币，实收资本不低于注册资本的50％。 　　设立中外合资商业银行的条件是：（1）合资各方均为金融机构；（2）外国合资者在中国境内已经设立代表机构；（3）外国合资者提出设立申请前一年年末总资产不少于100亿美元；（4）外国合资者所在的国家或者地区有完善的金融监督管理制度；（5）最低注册资本为3亿元人民币等值的自由兑换货币，实收资本不低于注册资本的50％。 　　设立外国商业银行分行，应当具备下列条件：（1）法定代表人签署的申请书，其内容包括：拟设外国商业银行分行的名称，总行无偿拨给的营运资金数额，申请经营的业务种类等；（2）申请者所在国家或者地区有关主管*核发的营业执照（副本）；（3）申请者最近三年的年报；（4）申请者是外国银行总行；（5）外国银行无偿拨给不少于1亿元人民币等值的自由兑换货币的营运资金。 　　设立外资商业银行、中外合资商业银行，外国商业银行分行都要经过三个程序： 　　1．书面申请。设立外资金融机构都要由申请人向中国人民银行提交书面申请和提供有关资料。 　　2．审查与审批中国人民银行对书面申请初步审查后，发给申请者正式申请表。申请者将正式的申请表连同拟设外资金融机构主要负责人的名单及简历、对拟任外国金融机构主要负责人的授权书及其他有关文件报中国人民银行审批。 　　3．领取许可证、验资、办理工商登记和税务登记。外国商业银行在中国人民银行批准之日起30日内，应当向国家外汇管理局领取（经营外汇业务许可证），并自接到中国人民银行批准文件之日起30日内，将实收资本或者运营者资金调入中国境内。 　　四、外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行经营的业务范围比较宽，我国国内商业银行从事的外汇业务，这三类银行几乎都可以从事，这也体现出我国商业银行之间可以平等竞争 　　但是在两类业务上对这三类商业银行有所限制：一类是人民币业务。由于我国还是外汇管制国家，人民币还不是可自由兑换的货币，外国商业银行从事人民币的汇率风险我国中央银行不能轻易承担，所以外资金融机构只有经营经批准的人民币业务。另一类我国政府债券的代理发行、兑换、承销和买卖。这类业务涉及国家的货币政策，影响巨大，目前还未对外资金融机构开放。 　　外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行业务范围是： 　　1．外汇存款。包括以外币表示的：（1）中国境内同业贷款；（2）中国境外非同业贷款；（3）中国境内外国人的存款；（4）华侨和香港、澳门、台湾同胞的存款；（5）外商投资企业存款；（6）外资金融机构对非外商投资企业放款的转存款；（7）经批准的其他外汇存款； 　　2．外汇放款； 　　3．外汇票据贴现； 　　4．经批准的外汇投资； 　　5．外汇汇款、指中华人民共和国境外汇入汇款和境外外商投资企业、外国人、华侨以及香港、澳门、台湾同胞的汇出汇款； 　　6．外汇担保； 　　7．进出口结算。指外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行办理的外商投资企业的进出口结算和经批准的非外商投资企业的出口结算以及放款项下的进出口结算； 　　8．自营和代客户买卖外汇； 　　9．代理外币以及外汇票据兑换； 　　10．代理外币信用卡付款； 　　11．保管及保险箱业务； 　　12．资信调查和咨询； 　　13．经批准的本币业务和其他外币业务。 　　外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行可以经营上述部分或全部业务。 　　五、对外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行的监督管理 　　在利率管理方面，外资金融机构的存款放款利率及手续费率，由外资金融机构按中国人民银行有关规定确定。 　　在存款管理方面，外资金融机构经营存款业务，应当向所在地区中国人民银行分支机构缴存存款准备金，其比率由中国人民银行制定，并根据需要进行调整，存款准备金不计付利息。外资金融机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70％。 　　在投资管理方面，外资商业银行、合资商业银行的投资总额不得超过其实收资本加储备金之和的30％，但是经过中国人民银行特许的除外。外资金融机构应当按照规定提取呆账准备金。 　　在资产管理方面，外资商业银行、合资商业银行的固定资产不得超过其所有者权益的40％。 　　在营运资金和注册资本管理方面，外国商业银行的分行的营运资金的30％应当以中国人民银行指定的生息资产形式存在，包括在中国人民银行指定的银行的存款等。 　　在人事管理方面，应当聘用中国注册会计师，并经所在地区的中国人民银行分行认可。 　　在财务管理方面，外资金融机构应当按照规定向中国人民银行及其有关分支机构报送财务报表和有关资料。中国人民银行及其有关分支机构有权检查、稽核外资金融机构的经营管理和财务状况。

第四十条 商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。 　　前款所称关系人是指： 　　（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属； 　　（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 　　【释义】 本条是关于商业银行对关系人贷款的限制性规定。 　　许多国家的银行法都对银行向关系人发放贷款作出限制。各国银行法对关系人含义的界定虽然不尽相同，但总体上说，都是指那些与本行有特殊密切关系的人。由于这些人与银行有着这种密切的关系，银行对其发放贷款时，就很可能在贯彻各种贷款业务规则方面出现不严格的情况。这样，商业银行就不但违背了公正原则，使该得到贷款的得不到，不该得到贷款的却能够得到。同时，也给银行的安全经营留下了隐患，因为对借款人审查不严格，对贷款业务规则的要求的放松，就意味着经营风险的增大。因此，规定商业银行对关系人贷款的限制对于维护银行业的稳健运行是十分必要的。 　　本条界定的关系人的范围是：1．商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属。这里的“近亲属”，包括本人的三代以内的直系血亲、配偶、兄弟姐妹；2．前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 　　本条对向关系人贷款的限制是： 　　1．商业银行不得向关系人发放信用贷款； 　　2．向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。 　　也就是说，商业银行对关系人发放贷款，一律要采用担保贷款的形式，并且向关系人发放贷款的条件，不能比其他借款人的条件更优惠。

第三十五条 商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。 　　商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。 　　【释义】 本条是关于商业银行贷款审查的规定。 　　商业银行办理贷款业务，一般都要由借款人按照贷款规定的要求，向商业银行提出贷款申请，并附有关资料。西方一些商业银行从事贷款业务还要进行业务开拓，包括：市场调查，刊登广告和公关活动，信贷员宣传，取得正式贷款申请以及财务报表和资信报告等。 　　商业银行接受贷款申请后，接下来就要进行贷款审查工作。贷款审查是贷款业务的一个重要环节，是银行信贷资金安全的重要保证。商业银行办理贷款业务，必须对贷款审查工作予以高度重视，贯彻严格审查的原则。对贷款的审查一般包括以下几个方面： 　　一、对贷款目的和用途的审查 　　商业银行要审查借款人的借款目的是否与贷款方针的要求相符合。银行贷款，要根据国民经济和社会发展的需要，体现国家产业政策和信贷政策的要求，对国家限制发展的产业和产品，要严格控制贷款的发放；对国家明令禁止生产的产品，不得发放贷款。 　　商业银行在审查贷款用途时，要考虑借款人对贷款的需要程度和贷款用途对银行收回贷款可能性的影响。如果贷款目的是用于正常的生产经营需要，如购买原材料、维修设备等，不取得该项贷款，生产经营将受到较大影响，同时借款人的经营状况良好，在完成一个生产经营周期后，这些项目的资金又会流回，能够偿还银行贷款，商业银行发放这类贷款，信贷资金的安全是有较大保障的，应当考虑给予贷款。如果借款人的目的是为了在有价证券、期货等方面从事投机经营，商业银行收回信贷资金的风险较大，应当拒绝发放贷款。 　　二、对贷款数额和期限的审查 　　商业银行对贷款数额的审查要从两个方面进行考虑：第一，从借款人实际需要考虑，贷款要坚持适量的原则。如果银行超过借款人实际需要过量地提供贷款，则很可能借款人要把超过其实际需要的贷款用于申请以外的用途，给银行按期收回贷款带来风险；第二，从银行自身贷款额度考虑，商业银行贷款，要符合风险管理的要求，遵守资产负债比例管理的规定。资本充足率、贷款余额与存款余额的比例、流动性资产余额与流动性负债余额的比例、对股东提供贷款的余额与股东已交纳股金的比例、对同一借款人贷款余额与商业银行资本余额的比例等必须符合法定的要求。 　　商业银行对贷款期限的审查主要着眼于发放贷款要保持合理的期限结构。商业银行贷款要贯彻好安全性、流动性、效益性原则，应当保持一个合理的贷款期限结构，中期、长期、短期贷款的比重要符合银行信贷资产流动性的需要。西方国家一些商业银行从经营安全性的角度考虑，一般对长期贷款的数额限制较严。另外，商业银行对贷款数额进行审查时，应当与借款人借款的用途联系起来考虑，根据不同的借款用途对资金的实际需求时间具体考虑每一笔贷款的发放期限。 　　三、对借款人资信状况的审查 　　对借款人资信状况的审查，也就是对借款人还款能力的审查，这是银行贷款安全收回的重要保证。商业银行对借款人资信状况审查的结果，不但决定着银行将是否对借款人发放贷款，同时，也决定着银行对借款人发放担保贷款，还是发放信用贷款。按照本法的规定，商业银行对一般借款人决定发放贷款的，必须要求借款人提供担保。只有对资信良好的借款人，经商业银行确认，有能力保证偿还贷款的，银行才可以发放信用贷款。 　　对借款人资信状况的要求，《贷款通则》作了较为详尽的规定，借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：（1）有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。（2）除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。（3）已开立基本账户或一般存款账户。（4）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50％。（5）借款人的资产负债率符合贷款人的要求。（6）申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。 　　商业银行对借款人资信状况的审查，主要是通过从各种渠道取得的资料中对借款人的信用分析进行的。 　　四、对贷款担保的审查 　　商业银行要求借款人提供担保，是加强贷款管理，保障贷款安全，提高资金使用效益的重要措施。本法规定，商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。 　　除了经商业银行审查，认为资信良好，确有按期归还贷款保证的借款人，以及委托贷款以外，对其他借款人银行都应当要求其提供担保。商业银行对借款人提供担保的审查，应当依照《中华人民共和国担保法》的规定，结合商业银行贷款业务的特点，认真严格进行审查。 　　借款人所提供的贷款担保，一般分为保证、抵押、质押三种。商业银行对贷款审查的内容包括对保证人资格、保证人的偿还能力、抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性等等。 　　商业银行经过对借款人审查认为符合要求条件的，可以批准发放贷款，反之，如果商业银行认为借款人不符合贷款条件的，应当拒绝对其发放贷款。为了加强贷款管理，保证信贷资金安全，本条第二款规定：“商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。”商业银行应当建立贷款管理岗位责任制度，实行审贷分离、相互约束的机制。完善贷款审批制度，贷款发放、延期偿还、贷款呆账处理和实行贷款制裁等，都要实行审批，明确审批权限。同时同一商业银行系统间应当合理确定各级行的审批贷款的权限。实行贷款责任效果与奖惩挂钩，明确贷款管理机构与有关贷款管理人员应负审查决策和检查考核的责任。商业银行可以建立贷款审批组织，在权限内实行集体审查，主管负责人审定。

第七条 商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。 　　商业银行依法向借款人收回到期贷款的本金和利息，受法律保护。 　　【释义】 本条是关于严格审查借款人资信，实行担保，保障按期收回贷款本息的规定。 　　广义的“信贷业务”指银行的信用业务，是银行存款、贷款等业务的总称，包括存、取、贷、还；狭义的“信贷业务”专指银行贷款，即商业银行向工商企业等借款人开展的以偿还本金为条件，并需按借用的数量和时间支付一定利息的业务。贷款有多种形式，可分为“抵押贷款”和“信用贷款”。“抵押贷款”指借款人在借款时，银行要求其提供一定的抵押物作为贷款的担保，当借款人到期不能偿还贷款时，银行可以依照法律的规定，用处置抵押物的价款优先受偿。采用抵押贷款的方式可以减少银行贷款的风险，借款人也能以比信用贷款较低的利息获得贷款，因此是一种运用较为广泛的贷款方式。“信用贷款”是指商业银行仅凭借款人的信用对其进行贷款，信用贷款一般无须借款人提供用于担保的抵押物或质物。由于信用贷款风险较大，所以贷款利率较高，有的还附加某些条件。为了保证信用贷款的安全，商业银行法规定，银行不得向关系人发放信用贷款。 　　商业银行的资产业务是建立在负债业务的基础之上，所谓负债业务主要是存款，资产业务主要是贷款，建立在存款基础上的贷款，必须保证存款的及时提取，这就要求贷款能够及时收回，避免贷款风险，保证本金的安全。究其商业银行产生贷款风险的因素主要有： 　　1．商业银行从事贷款业务的规章制度不健全，工作人员对贷款的审查监督工作有漏洞或者故意发放人情贷款； 　　2．借款人经营不善或者信誉较差，不按借款合同归还贷款； 　　3．一些机构强令银行贷款； 　　4．外部经济条件发生变化或者动荡，导致贷款收益降低或者根本无法收回贷款。 　　为了保证信贷资金的安全，商业银行及其人员必须提高风险意识，健全贷款规章制度，贯彻严格审查，择优供贷的原则，对借款人的资信进行严格的审查，包括对借款用途、偿还能力、还款方式等情况的审查，以保证发放的贷款能够收回，并具有较高的经济效益。为了确保贷款的安全，限度地降低贷款风险，商业银行法在本条规定了担保贷款的原则，避免借款人贷款到期不归还贷款时所造成的损失。担保贷款是信用贷款的对称，本条明确规定担保贷款，这就要求商业银行在进行贷款业务时，一定要求借款人提供一定的抵押物或者保证人为该项贷款担保，在借款人不能履行合同义务时，为其担保的保证人必须代为清偿债务，或贷款方将借款人或者第三人提供的担保物变价并从中清偿。商业银行在发放担保贷款时，也要注意对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押物、质权的可行性进行严格审查。只有经过商业银行严格审查，认为借款人资信良好，确有偿还能力时，才可以考虑发放信用贷款。 　　本条第二款规定了商业银行收回到期贷款的本金和利息的权利。商业银行依法进行的信贷业务受法律的保护，借款人在取得贷款之后，要信守合同的约定，如期偿还贷款，并支付利息，如不按合同履行，则要承担相应的法律后果。商业银行有权依照法律的规定保护自己的利益不受损失。

第十七条 商业银行的组织形式、组织机构适用《中华人民共和国公司法》的规定。 　　本法施行前设立的商业银行，其组织形式、组织机构不完全符合《中华人民共和国公司法》规定的，可以继续沿用原有的规定，适用前款规定的日期由国务院规定。 　　【释义】 本条规定，商业银行的组织形式、组织机构适用公司法的规定。并对本法施行前的商业银行不符合公司法规定的作出规定，允许其沿用原有的规定。 　　本条未作修改。 　　按照公司法的规定，我国商业银行的组织形式为有限责任公司和股份有限公司。 　　有限责任公司股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。有限责任公司的组织机构是： 　　1．股东会。股东会是由全体股东组成的决策机构。公司法第三十七条规定，有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权利机构，依照本法行使职权。 　　2．董事会与执行董事。董事会与执行董事是有限责任公司的业务机构。公司法规定，有限责任公司设立董事会，其成员为3人至13人；股东人数较少或规模较小的，可设1名执行董事。董事长为公司的法定代表人。经理是协助董事会或者执行董事的助手，负责公司的经营管理活动。 　　3．监事会或者监事。监事会或者监事是有限责任公司设立的监督公司业务执行的机构。公司法规定，有限责任公司经营规模较大的，设立监事会，其成员不得少于3人。监事会应当在其组成人员中推选一名召集人。监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成。有限责任公司股东人数较少和规模较小的，可以设1名至2名监事。 　　股份有限公司其全部资本分为等额股份，股东以其所持有的股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。股份有限公司的组织机构是： 　　1．股东大会。股东大会由股东组成，是公司的权利机构，决定公司的经营方针、投资计划等一切重大问题。 　　2．董事会。董事会是股份有限公司的经营决策和业务执行机构。按照公司法的规定，董事会由5名至19名董事组成，从股东或者非股东中选出。董事长为公司的法定代表人。公司法还规定，股份有限公司设经理，由董事会聘任或者解聘。经理组织公司的生产管理工作，组织实施董事会决议和公司年度经营计划、投资方案、拟定公司内部管理机构设置方案和公司的基本管理制度，制定公司的具体规章，提请聘任或者解聘公司副经理、财物负责人，聘任或者解聘应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员。 　　3．监事会。公司法规定，股份有限公司设监事会，其成员不得少于3人。监事会应在其组成人员中推选一名召集人。监事会由股东代表和适当比例的职工代表组成。监事会检查公司的财务，对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督，当董事和经理的行为损害公司利益时，要求董事或经理予以纠正。 　　国有独资商业银行是国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独投资设立的银行。依照公司法的规定，国有独资商业银行的组织形式是有限责任公司，国有独资公司不设股东会，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门，授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增减资本和发行公司债券，必须由国家授权投资的机构或者国家授权的部门决定。公司董事会成员为三至九人，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门按照董事会的任期委派或者更换。董事会成员中应当有公司职工代表。国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。国有独资公司的监事会，依照本法第十八条的规定设立。 　　商业银行的组织形式和组织机构适用上述公司法的规定。 　　目前，公司法有关国有独资公司的规定与商业银行的实际做法很不一致，如公司法规定董事长为公司的法定代表人，而目前商业银行实行行长负责制；公司法规定董事会决定公司内部管理机构的设置，而目前商业银行内部机构的设置需经中国人民银行批准；公司法规定董事会行使股东会的部分职权，决定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。而目前商业银行的利润分配方案需经财政审批，提取呆账准备金的比例也由财政部规定等等。从商业银行今后的发展来看，其组织形式、组织机构应当适用公司法的规定，但从目前看，还一时难以适用

第八十六条 商业银行工作人员违反本法规定玩忽职守造成损失的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 　　违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的．应当承担全部或者部分赔偿责任。 　　【释义】 本条是对商业银行工作人员玩忽职守造成损失应当承担法律责任的规定。 　　“玩忽职守”主要表现为：一是在履行职责过程中，马虎草率、敷衍塞责，严重不负责任；二是放弃职守，不履行自己应尽的职责。根据本条规定，商业银行工作人员违反本法规定玩忽职守造成损失的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，应当依法追究刑事责任。 　　我国刑法第一百六十八条对国有公司、企业人员失职罪和滥用职权罪作了规定。该条第一款规定：“国有公司、企业的工作人员，由于严重不负责任或者滥用职权，造成国有公司、企业破产或者严重损失，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。”第三款规定，国有公司、企业工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，依照第一款的规定从重处罚。 　　该罪有以下构成要件： 　　1．在犯罪主体上为国有公司、企业的工作人员，其中包括国有商业银行的工作人员。 　　2．在行为上为“由于严重不负责任或者滥用职权，造成国有公司、企业破产或者严重损失，致使国家利益遭受重大损失”。其中的“严重不负责任”客观上表现为不履行、不正确履行或者放弃履行自己的职责。通常表现为工作马马虎虎，草率行事，或违反职责规定，或放弃职守，对自己负责的工作撒手不管等。“滥用职权”，通常表现为行为人超越职责权限或违反行使职权所应遵守的程序。如果行为人严重不负责任或者滥用职权的行为，造成国有公司、企业破产或严重损失，致使国家利益遭受重大损失的就构成犯罪。“严重损失”既包括直接经济损失，也包括间接的或者其他方面的损失；既包括给国有公司、企业造成亏损，也包括造成赢利减少，即虽然总体上经营没有出现亏损，但使本应获得的利润大为减少。“致使国家利益遭受重大损失”，除了使国家经济利益造成严重损失外，还包括对其他国家利益的严重损害。根据刑法该条第一款的规定，构成国有公司、企业工作人员失职罪、滥用职权罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受重大损失的，处3年以上7年以下有期徒刑。 　　对国有公司、企业的工作人员，徇私舞弊，犯刑法该条第一款罪的，依照第一款的规定从重处罚。由于徇私舞弊的行为是从个人私情、私利出发，置国有公司、企业利益于不顾，主观恶性较大，因此应当从重处罚。 　　商业银行法第五十二条规定，商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保。对于违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担全部或者部分赔偿责任。规定商业银行工作人员的赔偿责任，有助于商业银行的工作人员廉洁自律、秉公办事、恪尽职守，也有助于避免和减少因工作人员的违法行为给商业银行带来损失。

第八十四条 商业银行工作人员利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予纪律处分。 　　有前款行为，发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担全部或者部分赔偿责任。 　　【释义】 本条是对商业银行工作人员受贿犯罪依法追究刑事责任，收受贿赂发放贷款或者提供担保造成损失应当承担赔偿责任的规定。 　　商业银行法规定，商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费。对违反该规定，尚不构成犯罪的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，应当依照刑法第一百八十四条金融机构工作人员受贿犯罪的规定追究刑事责任。 　　刑法第一百八十四条规定：“银行或者其他金融机构的工作人员在金融业务活动中索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，或者违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照本法第一百六十三条的规定定罪处罚。 　　国有金融机构工作人员和国有金融机构委派到非国有金融机构从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。” 　　金融机构工作人员受贿犯罪有以下特征：（1）犯罪主体是银行或者其他金融机构的工作人员。（2）行为人在办理金融业务中有索取、收受他人财物，为他人谋取利益的行为。对非国有商业银行或者其他金融机构的工作人员索取、收受贿赂，或者收受各种名义的回扣、手续费的，依照刑法第一百六十三条的规定定罪处罚，即按公司、企业人员受贿罪定罪处罚。（3）对国有商业银行或者其他金融机构工作人员和国有金融机构委派到非国有金融机构从事公务的人员受贿的，依照本法第三百八十五条、第三百八十六条规定的国家工作人员受贿罪定罪处罚。 　　一、关于公司、企业人员受贿罪 　　刑法第一百六十三条规定：“公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 　　公司、企业的工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。 　　国有公司、企业中从事公务的人员和国有公司、企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员有前两款行为的，依照本法第三百八十五条、第三百八十六的规定定罪处罚。” 　　具备以下条件的，构成公司、企业人员受贿罪： 　　1．犯罪主体是公司、企业的工作人员，包括公司的董事、监事、经理、会计和其他工作人员。 　　2．行为人实施了利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物为他人谋取利益的行为。“利用职务上的便利”，是指公司、企业的工作人员利用了自己职务上主管、经营、负责或者参与某项工作的便利条件。“索取他人财物”，是指公司、企业的工作人员以为他人谋利益为条件，向他人索要财物。“非法收受他人财物”，是指公司、企业的工作人员，接受他人主动送予的财物，为他人谋取利益。“为他人谋取利益”，从谋取利益的性质上看，既包括他人应当得到的合法的、正当的利益，也包括他人不应当得到的非法的、不正当的利益。从利益是否实现方面看，为他人谋利益，包括已为他人谋取了利益和意图谋取或者正在谋取，但尚未谋取到的利益。如果非法收受他人财物，没有利用职务之便或者没有谋取利益，不构成本罪。 　　3．索取或者非法收受他人财物，数额较大的，则构成本罪。 　　对公司、企业人员受贿罪的处罚，根据受贿数额的大小分为两档刑罚：数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，刑为十五年有期徒刑，可以并处没收财产。 　　对公司、企业的工作人员在经济往来过程中，违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以公司、企业人员受贿罪处罚。 　　对国有公司、企业中从事公务的人员和国有公司、企业委派到非国有公司。企业从事公务的人员利用职务上的便利，索取他人财务或者非法收受他人财物为他人谋取利益，数额较大的，或者在经济往来中收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，应当依照刑法第三百八十五条、第三百八十六条国家工作人员受贿罪的规定定罪量刑。根据刑法第三百八十六条的规定，对犯受贿罪的，依照第三百八十三条贪污罪的规定处罚，刑为死刑。对索贿的，应当从重处罚。体现了对国有公司、企业中从事公务的人员和国有公司、企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员的犯罪，要比一般的公司、企业工作人员犯罪从重处罚的立法精神。 　　二、关于国家工作人员受贿罪 　　刑法第三百八十五条规定：“国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。 　　国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。” 　　受贿罪是指国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。具备以下条件的，构成受贿罪： 　　1．犯罪的主体是国家工作人员，即刑法第九十三条规定的范围。 　　2．在行为上主要表现为利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物为他人谋取利益。“利用职务上的便利，”是指利用本人职务范围内的权力，即自己职务上主管、分管某种公共事务的职权所形成的便利条件。“索取他人财物”，主要是指行为人在职务活动中以公开或暗示的方式主动向他人索要财物。索贿是主动索要财物，比一般收受贿赂具有更大的主观恶性和社会危害性，因此刑法该条规定对索取他人财物的，不以“为他人谋取利益”为必要条件。即不论是否为他人谋取利益，只要是向他人索要贿赂的，均可构成受贿罪。“非法收受他人财物”，是指行贿人主动送钱送物，受贿人非法收受，同时又“为他人谋取利益”的行为。即为他人办事，进行“权钱交易”。至于为他人谋取的利益是否正当，为他人谋取的利益是否实现，不影响受贿罪的成立。 　　对国家工作人员在经济往来中，违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。 　　刑法第三百八十六条规定：“对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。” 　　由于受贿罪在性质上与贪污罪一样，都是利用职权谋取非法利益，刑法对受贿罪的处罚没有再单独规定法定刑，而是依照刑法第三百人十三条关于贪污罪的处罚规定处罚，同时鉴于索贿罪主观恶性大，情节较为恶劣，规定了对索贿的予以从重处罚。 　　此外，根据商业银行法的该条规定，对商业银行工作人员有利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费的行为，发放贷款或者提供担保造成损失的，还应当承担全部或者部分赔偿责任。

第七十八条 商业银行有本法第七十三条至第七十七条规定情形的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，应当给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 　　【释义】 本条是商业银行违反本法有关规定，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，应当追究法律责任的规定。 　　这次修改商业银行法，对本条进行了修改，将“直接负责的主管人员”改为“直接负责的董事、高级管理人员”，进一步明确了应当承担法律责任的对象。 　　根据商业银行法的规定，商业银行有本法第七十三条至第七十七条规定的情形的，作为单位的商业银行应当相应地承担民事责任、行政责任和刑事责任。同时，其直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，也应当根据不同的情形受到相应的纪律处分；对于构成犯罪的，则要依照我国刑法的规定承担刑事责任。 　　对商业银行直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予刑事处罚，属于对单位犯罪进行处罚的组成部分。我国刑法第三十条规定：“公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。”刑法第三十一条规定：“单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。” 　　根据上述规定，单位犯罪有以下特征：（1）单位犯罪的主体是公司、企业、事业单位、机关、团体；（2）实施了危害社会的行为，其中包括谋取非法利益扰乱社会经济秩序、社会秩序的行为；（3）在刑法分则明确规定为单位犯罪并予以处罚的，如果法律没有规定为单位犯罪的，则不能对单位进行处罚。 　　根据刑法的规定，对单位犯罪的处罚原则是实行“两罚制”。单位犯罪与自然人犯罪相比有其自身的特点：一是单位犯罪较自然人犯罪，一般有着较强的经济实力作后盾。因此从某种意义上讲，比自然人犯罪对社会、经济秩序具有更大的危害性。二是单位犯罪是经单位集体决定或者由其负责人员决定。因此，刑法在对单位犯罪的处罚原则上实行“两罚制”：（1）对单位判处罚金，在经济上加大处罚力度，以限制、剥夺其再犯的能力；（2）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。“直接负责的主管人员”，是指在单位犯罪中起主要决策作用的领导人员；“其他直接责任人员”，是指积极参与、实施单位犯罪的肉部人员。 　　根据商业银行法和刑法的规定，商业银行有本法第七十四条至第七十七条规定的情形，构成犯罪的，商业银行应负刑事责任；其直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员也应当承担相应的刑事责任。 　　比如商业银行法第七十四条第九项规定了商业银行向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件，构成犯罪的，依法追究刑事责任。如何追究刑事责任，刑法第一百八十六条对此作了规定。该条第一款规定：银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金；造成重大损失的，处5年以上有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金。第三款规定：单位犯第一款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。由此我们可以看出，单位犯违法向关系人发放贷款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照个人犯本罪的规定判处刑罚。当然，依该条规定，非法发放贷款的行为，必须是造成了较大损失的，才构成犯罪。“较大损失”，是银行或者其他金融机构由于非法贷款行为，致使贷款全部不能收回或者部分不能收回，数额较大的情况。如果有违法向关系人发放贷款的行为，但关系人仍然按期还本付息，没有造成较大损失的，不构成犯罪。

第四十七条 商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。 　　【释义】 本条是关于商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款的规定。 　　商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款，属于不正当竞争的行为。商业银行之间的竞争，应当依靠提高经营管理水平；在信贷业务中，减少呆账、坏账；在吸收存款方面，改进服务态度，更新服务设施，提高服务质量。不正当竞争不但起不到促进银行业发展的目的，还会破坏商业银行的稳健运行，扰乱金融秩序，不利于社会主义市场经济的发展。 　　基准利率的确定属于中央宏观调控的事项，都是需要由中央统一规定的。根据中国人民银行法的规定，中国人民银行在国务院的领导下，制定和实施货币政策，确定中央银行的基准利率，其就利率作出的决定，报国务院批准后执行。根据1990年《利率管理暂行规定》的规定，我国对于人民币利率的管理的主要内容是： 　　1．中国人民银行是利率管理的主管机关，代表国家统一行使利率管理权，有权根据国务院的决定或授权，确定、调整存款、贷款、同业拆借和各种债券的利率及其浮动幅度，确定、调整利率的种类和档次。 　　2．国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率，为法定利率，其他任何单位和个人均无权变动。法定利率的公布、实施由中国人民银行总行负责。 　　3．金融机构在中国人民银行总行规定的浮动幅度内、以法定利率为基础自行确定的利率为浮动利率。金融机构确定浮动利率后，要报辖区中国人民银行备案。 　　4．中国人民银行对专业银行和其他金融机构的存、贷款利率为基准利率。基准利率由中国人民银行总行确定。 　　5．金融机构之间为弥补头寸不足、相互借贷的短期资金利率为同业拆借利率。同业拆借利率在不超过中国人民银行总行规定的幅度内，由借贷双方协商确定。 　　6．金融机构以及企业发行的债券的利率，由中国人民银行按照管辖范围负责审批和管理。国家债券的利率，由中国人民银行总行商有关部门共同确定。 　　7．金融机构可以对逾期贷款和被挤占挪用的贷款，在原借款合同规定的利率基础上加收利息。加收利息的幅度、范围和条件，由中国人民银行总行确定。根据1999年中国人民银行《人民币利率管理规定》的规定，中国人民银行制定、调整中国人民银行对金融机构存、贷款利率和再贴现利率，金融机构存、贷款利率，优惠贷款利率，罚息利率，同业存款利率，利率浮动幅度以及其他利率。金融机构根据中国人民银行的有关规定确定浮动利率，内部资金往来利率，同业拆借利率，贴现利率和转贴现利率以及中国人民银行允许确定的其他利率。商业银行要协助和配合中国人民银行进行利率管理工作，宣传、贯彻、执行国家利率政策；系统内发布的有关利率的文件必须抄送辖区内中国人民银行，凡与中国人民银行有关规定不一致的内容，以中国人民银行的规定为准；要严格执行国家的利率政策和相关法规，加强自身及所辖分支机构的利率管理，发现问题应主动处理；自觉接受并主动配合中国人民银行的利率管理和检查，提供真实的相关资料；在营业场所挂牌公告法定利率水平；对利率政策执行过程中出现的问题及时向中国人民银行报告。在业务活动中，商业银行要遵守利率管理的有关规定，不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。 　　商业银行违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。另外，银行业监督管理法对于银行业金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为，也规定了相同的处罚。

第一章 总则第一条 为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。第二条 本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。第三条 商业银行可以经营下列部分或者全部业务：　　（一）吸收公众存款；　　（二）发放短期、中期和长期贷款；　　（三）办理国内外结算；　　（四）办理票据承兑与贴现；　　（五）发行金融债券；　　（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；　　（七）买卖政府债券、金融债券；　　（八）从事同业拆借；　　（九）买卖、代理买卖外汇；　　（十）从事银行卡业务；　　（十一）提供信用证服务及担保；　　（十二）代理收付款项及代理保险业务；　　（十三）提供保管箱服务；　　（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。　　经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。　　商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。第四条 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。　　商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。　　商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。第五条 商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。第六条 商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。第七条 商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。　　商业银行依法向借款人收回到期贷款的本金和利息，受法律保护。第八条 商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。第九条 商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。第十条 商业银行依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理，但法律规定其有关业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。第二章 商业银行的设立和组织机构第十一条 设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。　　未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。第十二条 设立商业银行，应当具备下列条件：　　（一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；　　（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；　　（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；　　（四）有健全的组织机构和管理制度；　　（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。　　设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。第十三条 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。　　国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。第十四条 设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料：　　（一）申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等；　　（二）可行性研究报告；　　（三）国务院银行业监督管理机构规定提交的其他文件、资料。第十五条 设立商业银行的申请经审查符合本法第十四条规定的，申请人应当填写正式申请表，并提交下列文件、资料：　　（一）章程草案；　　（二）拟任职的董事、高级管理人员的资格证明；　　（三）法定验资机构出具的验资证明；　　（四）股东名册及其出资额、股份；　　（五）持有注册资本百分之五以上的股东的资信证明和有关资料；　　（六）经营方针和计划；　　（七）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；　　（八）国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。

【答案】：A,B,C商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。《中华人民共和国商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下：(1)经营存款业务特许制。未经中国银监会批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。(2)以合法正当方式吸收存款。商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款。(3)依法保护存款人合法权益。商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。商业银行保障不论是个人储蓄或是单位存款免予非法遭受查询、冻结、扣划要求的权利。

根据《商业银行资本管理办法（试行）》之规定，商业银行（一）核心一级资本充足率不得低于5%。（二）一级资本充足率不得低于6%。（三）资本充足率不得低于8%。

法律分析：商业银行法是为了保护商业银行、存款人和其他客户合法权益，规范商业银行行为，维护金融秩序制度的法律，具有吸收公众存款，发放贷款，办理结算等功能。商业银行法除规范我国城市商业银行与农村商业银行外，在我国境内运营的外资商业银行、中外合资商业银行也适用相关规定。法律依据：《中华人民共和国商业银行法》第九十二条 外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行适用本法规定，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。第九十三条 城市信用合作社、农村信用合作社办理存款、贷款和结算等业务，适用本法有关规定。第九十四条 邮政企业办理商业银行的有关业务，适用本法有关规定。

第一章　总则第一条　为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。第二条　本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。第三条　商业银行可以经营下列部分或者全部业务：　　（一）吸收公众存款；　　（二）发放短期、中期和长期贷款；　　（三）办理国内外结算；　　（四）办理票据贴现；　　（五）发行金融债券；　　（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；　　（七）买卖政府债券；　　（八）从事同业拆借；　　（九）买卖、代理买卖外汇；　　（十）提供信用证服务及担保；　　（十一）代理收付款项及代理保险业务；　　（十二）提供保管箱服务；　　（十三）经中国人民银行批准的其他业务。　　经营范围由商业银行章程规定，报中国人民银行批准。第四条　商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。　　商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。　　商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。第五条　商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。第六条　商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。第七条　商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。　　商业银行依法向借款人收回到期贷款的本金和利息，受法律保护。第八条　商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。第九条　商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。第十条　商业银行依法接受中国人民银行的监督管理。第二章　商业银行的设立和组织机构第十一条　设立商业银行，应当经中国人民银行审查批准。　　未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。第十二条　设立商业银行，应当具备下列条件：　　（一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；　　（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；　　（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长（行长）、总经理和其他高级管理人员；　　（四）有健全的组织机构和管理制度；　　（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。　　中国人民银行审查设立申请时，应当考虑经济发展的需要和银行业竞争的状况。第十三条　设立商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。　　中国人民银行根据经济发展可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。第十四条　设立商业银行，申请人应当向中国人民银行提交下列文件、资料：　　（一）申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等；　　（二）可行性研究报告；　　（三）中国人民银行规定提交的其他文件、资料。第十五条　设立商业银行的申请经审查符合本法第十四条规定的，申请人应当填写正式申请表，并提交下列文件、资料：　　（一）章程草案；　　（二）拟任职的高级管理人员的资格证明；　　（三）法定验资机构出具的验资证明；　　（四）股东名册及其出资额、股份；　　（五）持有注册资本百分之十以上的股东的资信证明和有关资料；　　（六）经营方针和计划；　　（七）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；　　（八）中国人民银行规定的其他文件、资料。第十六条　经批准设立的商业银行，由中国人民银行颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。第十七条　商业银行的组织形式、组织机构适用《中华人民共和国公司法》的规定。　　本法施行前设立的商业银行，其组织形式、组织机构不完全符合《中华人民共和国公司法》规定的，可以继续沿用原有的规定，适用前款规定的日期由国务院规定。

一、法律明确要求分业经营，并禁止商业银行从事“股票业务”　　股票业务是投资银行的核心业务之一，我国《商业银行法》、《证券法》都明确禁止商业银行从事股票业务。我国《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务。很显然，这里的规定明确地限制了商业银行在我国境内从事股票业务。值得注意的是，这里的规定并未对“股票业务”进行明确界定，其范围可以理解为极为广泛，也可以狭义地理解。但从国内实践来看，目前是倾向于广义的理解。商业银行不仅不能直接投资股票，也不能从事发行、承销股票等业务。这种含糊界定为商业银行间接地涉及股票市场埋下了潜在的障碍。目前，我国商业银行已经在一定程度上从事涉及股票的金融服务，如“银证通”、“银证转账”等。为避免对“股票业务”理解不准确，笔者认为立法应对股票业务进行准确界定，最好在即将完成的《商业银行法》修改中得到体现。　　另外，我国《证券法》第六条也明确规定，证券业和银行业、信托业、保险业分业经营、分业管理；证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。这也充分反映了我国禁止混业经营的基本法律原则。　　二、法律对银行进入债券市场的限制　　我国法律对商业银行进入债券市场采取了区别对待的态度。《商业银行法》在对商业银行经营范围作一般性规定时，明确肯定了商业银行可以“发行金融债券”，“代理发行、代理兑付、承销政府债券”，“买卖政府债券”。这里只涉及到两类债券，即金融债券和政府债券，对于企业债券则未涉及。这表明《商业银行法》未明确禁止商业银行发行和承销企业债券。　　在《商业银行法》出台以前，国务院于1993年8月发布了《企业债券管理条例》，对于企业债券的承销问题，《企业债券管理条例》第二十一条规定，企业发行债券，应当由证券经营机构承销。这里的规定把债券发行承销主体局限于“证券经营机构”。根据我国现行立法主张分业经营的基本原则，商业银行不能列入“证券经营机构”的范畴。同时，企业债券的公开上市发行和私募发行两种发行方式是否必须交由证券机构来完成，相关法律法规也并未明确规定。显然，这种含糊的规定无疑会妨碍商业银行对企业债券承销领域的介入。实际上，一些商业银行已经致力于申请开办该项业务。但是，这又需要突破《企业债券管理条例》的有关规定。　　对于直接投资企业债券，行政法规也有所规范。《企业债券管理条例》第十九条规定，办理储蓄业务的机构不得将所吸收的储蓄存款用于购买企业债券。这一规定意味着，商业银行不能利用所吸收的存款来购买企业债券，但是对于银行自有资金能否用于投资企业债券，也缺乏明确法律规定。很显然，该法规并没有明确的禁止。　　三、商业银行进入产权交易领域的法律限制　　《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在我国境内不得投资于非自用不动产，不得向非银行金融机构和企业投资。该规定在限制商业银行进入产权市场上有以下几个特点：其一，它不是直接、概括地规定商业银行不得进入产权市场，而是规定不准投资于某些禁止性产业；其二，它的限制范围虽然是通过列举来明确，但是这种列举所含纳的范围是极为广泛的，因为它仅允许商业银行可以投资于自用不动产和银行机构。这两个特点制约了银行在产权市场上的发展。它意味着商业银行除银行机构的产权交易可以参与之外，其他产权领域的交易都将受到制约。　　值得注意的是，《商业银行法》也考虑到了银行经营中可能发生持有其他企业的产权或者不动产的情形，该法第四十二条规定，商业银行银行使抵押权、质权而取得的不动产或者股票，应当自取得之日起1年内予以处分。这种限制更加局限了商业银行在产权市场中的运作空间。最近，《商业银行法》修改讨论过程中，不少学者和银行实务人士纷纷要求延长商业银行持有其他企业股票或者不动产、动产权利的时限，以便于商业银行能效益最大化地处置其持有资产。　　四、商业银行进入基金市场的限制　　《商业银行法》有关商业银行经营范围的专条中，未把参与基金的交易或管理的内容纳入允许经营的范围，该法也没有直接限制商业银行进入基金市场的专门规定。根据1997年11月发布的《证券投资基金管理暂行办法》的规定，所谓基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方法，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。在这种意义上的基金市场中，商业银行的运作空间是极为有限的。因为该规章对发起人的要求，排除了商业银行。该办法第七条规定，主要发起人为按照国家有关规定设立的证券公司、信托投资公司、基金管理公司。那么商业银行能否成为发起人？很显然，要成为主要发起人是规章所禁止的，可否成为非主要发起人？该办法并未明确禁止。　　另外，从《商业银行法》的规定来看，商业银行也不能成为发起人，因为该法明确禁止商业银行投资于非银行金融机构，基金自然应列入非银行金融机构。同样的道理，商业银行也不能成为基金管理公司的投资者。因此，在基金市场中，商业银行的地位主要是充任基金托管人的角色。　　五、商业银行进入新兴资本市场领域的制度约束　　在国际资本市场的影响下，我国资本市场中不断地滋生出一些尚未有法律明确规定或规制不完善的新品种、新业务，这些新兴业务在整个资本市场中的地位日益显著。其中有些新品种、新业务来源于传统的银行业务，在一定意义上可以说是自然地延伸，如不动产抵押担保市场、股票质押市场、新型权利质押市场（如公路收费权质押、学校收费权质押、水电煤气收费权质押等等）。《商业银行法》并没有明确禁止商业银行进入这些市场，但也缺乏法律规则来系统规范这些市场。目前，仅有一些部门规章或司法解释来规范，有的规范极为简单和原则化，有的则根本无规章可循。

法律主观：商业银行属于公司法人，成立的目的在于营利。银行的业务有吸收公众存款、发放贷款、办理结算等。根据相关法律规定，商业银行以自己的全部财产对外承担责任。法律客观：《公司法》第三条 公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。 有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。 第四条 公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。

【答案】：C《商业银行法》规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。

不能

【答案】：C2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改<中华人民共和国商业银行法)的决定》通过，2004年2月1日起施行。故选C。

商业银行经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全性，简称“三性原则”。（1）盈利性。作为商业银行经营管理的原则之一是指追求盈利最大化，这是商业银行的经营目的。（2）流动性。遵循流动性原则是由银行这种特殊金融企业的性质所决定的。（3）安全性。安全性是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证资金的安全。商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越小，安全性也越高。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。一般而言，流动性强，安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。由于三个原则之间的矛盾，使商业银行在经营中必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊，不能偏废其一。一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。

人大制订的法律

第四十二条 借款人应当按期归还贷款的本金和利息。 　　借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。 　　借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。 　　【释义】 本条是关于借款人偿还到期贷款以及对借款人不偿还到期贷款如何处置的规定。 　　这次修改商业银行法，将原商业银行法的这条内容作了如下修改：1．将商业银行处置抵押、质押资产的期限由过去的1年改为2年。2．将商业银行因行使抵押权、质权而取得的股票修改为股权。即本条第二款中原规定的“商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股票，应当自取得之日起1年内予以处分”，修改为：“商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起2年内予以处分”。 　　贷款是商业银行最主要的一种资产业务，也是商业银行利润的主要来源。商业银行法对商业银行的贷款业务作出了详细具体的规定。如贷款业务应当遵循的原则、对借款人的审查、贷款的担保、贷款合同、贷款利率等，本条则是对借款人应当偿还到期贷款本金和利息以及对借款人不偿还到期贷款应当如何处置的规定。 　　商业银行向借款人发放贷款后，借款人应当按期归还贷款的本金和利息。按照合同法的规定，商业银行与借款人订立借款合同，应当明确约定归还贷款本金和利息的期限。借款合同期满，借款人应当按照合同约定的期限向商业银行归还贷款本金和利息。借款人向商业银行偿还的款项包括本金和利息两部分。本金，俗称“母金”，是指存入银行或者贷给别人以滋生利息的原本金额。利息，也称“利金”，“子金”，是本金（母金）的对称。它是借款人为取得货币使用权向贷款人支付的超过本金（母金）的部分。 　　借款人到期不归还贷款本金和利息，按照贷款的不同形式，采取不同的处理办法。对于担保贷款，本条第二款规定，借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。担保法规定了保证、抵押、质押、留置和定金五种担保方式。目前商业银行贷款主要采用保证、抵押、质押的方式。保证贷款是指商业银行与借款人以外的第三人约定，当借款人在贷款期限届满不能偿还贷款时，由该第三人按照保证合同的约定代替借款人偿还贷款。因此，对以保证方式贷出的贷款，借款人到期不归还的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息的权利。抵押贷款是指借款人或者第三人不转移对其有权处分的财产的占有，将该财产作为向商业银行借款的担保，当借款人或者第三人在贷款期限届满后不归还贷款时，商业银行有权依照法律的规定从处分担保财产的价款中优先受偿贷款。质押贷款包括动产质押贷款和权利质押贷款。动产质押贷款是指借款人或者第三人将其动产移交商业银行占有，以该财产作为向商业银行贷款的担保，当贷款期限届满借款人或者第三人不偿还贷款时，商业银行有权依照法律的规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿贷款。权利质押贷款是指借款人或者第三人以所有权以外的可让与的财产权作为向商业银行贷款的担保，当贷款期限届满借款人或者第三人不偿还贷款时，商业银行有权依照法律的规定以处分借款人或者第三人让与的财产权的价款优先受偿贷款。故本条规定，对抵押、质押贷款，借款人到期不归还的，商业银行依法享有就该担保物优先受偿的权利。这次修改商业银行法，有的部门和同志提出，实践中商业银行往往难以在一年内完成对抵债资产的处置，处分的期限应当更长一点或者不规定具体的处分期限。有的部门和同志提出，商业银行是以经营客户存、贷款为主要业务的信用机构，如果长期拥有抵押财产、质权财产，会影响商业银行的业务与信誉，处分抵债资产的期限还是应当规定的，但可以适当延长。有的部门和专家还提出，1995年商业银行法对商业银行取得抵债资产“股票”的规定，有些过窄，建议修改为“股权”为好。故本条规定，商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起2年内予以处分。 　　贷款的另一种方式是信用贷款，是指商业银行贷款时，借款人无须提供用于担保的抵押物或者质物，银行仅凭借款人的信用对其进行贷款。对于信用贷款，借款人到期不归还贷款本金和利息的，依据本条第三款的规定，借款人应当按照合同约定承担责任。如借款人在合同中约定，到期不归还贷款，承担支付违约金和赔偿损失责任的，则依据合同的约定承担支付违约金和赔偿损失的责任。

第八十八条 单位或者个人强令商业银行发放贷款或者提供担保的，应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员或者个人给予纪律处分；造成损失的，应当承担全部或者部分赔偿责任。 　　商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予纪律处分；造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。 　　【释义】 本条是对强令发放贷款和对强令发放贷款未予拒绝，造成损失的，应当给予纪律处分、承担赔偿责任的规定。 　　利用行政权力等强令商业银行发放贷款或者提供担保，干预了商业银行的经营自主权，也威胁着信贷资金的安全，是商业银行法明确禁止的行为。根据商业银行法第四十一条的规定，任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。违反这一规定，应当受到法律制裁。对单位或者个人强令商业银行发放贷款或者提供担保的，应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员或者个人给予纪律处分；造成损失的，应当承担全部或者部分赔偿责任。规定有关单位和个人应当承担赔偿责任，有利于维护商业银行的经营自主权，保障商业银行依法实行自主经营、自担风险、自负盈亏的经营机制，也有利于保障信贷资金的安全。 　　商业银行法赋予了商业银行抵制有关单位和个人强令发放贷款或者提供担保的法律武器。对于商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予纪律处分；造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。规定商业银行工作人员的赔偿责任，有助于商业银行的工作人员秉公办事、恪尽职守，也有助于避免和减少给商业银行带来损失。

从商业银行的发展来看，商业银行的经营模式有两种。一种是英国模式，商业银行主要融通短期商业资金，具有放贷期限短，流动性高的特点。 此种经营模式对银行来说比较安全可靠。另一种是德国式，其业务是综合式。商业银行不仅融通短期商业资金，而且还融通长期固定资本，即从事投资银行业务。 中国实行的是分业经营模式。为了适应中国分业经营的现时特点和混业经营的发展趋势，2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过了《关于修改<中华人民共和国商业银行法>的决定》。新《商业银行法》对原来商业银行法不得混业经营的有关规定进行了修改。2015年8月29日，全国人大常委会第十六次会议审议通过了《中华人民共和国商业银行法修正案（草案）》，自2015年10月1日起施行。该修正案对原《中华人民共和国商业银行法》作了两处修改：一是删去第三十九条第一款第二项；二是删去第七十五条第三项中的“存贷比例”。特别是第二处，删除了贷款余额与存款余额比例不得超过75%的规定，将存贷比由法定监管指标转为流动性监测指标。

可以。根据我国《商业银行法》的规定，开办银行需要向银监部门提出申请，还要有符合法律规定的条件。以下是《商业银行法》的相关要求。《中华人民共和国商业银行法》：第十二条　设立商业银行，应当具备下列条件：（一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；（四）有健全的组织机构和管理制度；（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。第十三条　设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。第十四条　设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料：（一）申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等；（二）可行性研究报告；（三）国务院银行业监督管理机构规定提交的其他文件、资料。第十五条　设立商业银行的申请经审查符合本法第十四条规定的，申请人应当填写正式申请表，并提交下列文件、资料：（一）章程草案；（二）拟任职的董事、高级管理人员的资格证明；（三）法定验资机构出具的验资证明；（四）股东名册及其出资额、股份；（五）持有注册资本百分之五以上的股东的资信证明和有关资料；（六）经营方针和计划；（七）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；（八）国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。

第二十一条 经批准设立的商业银行分支机构，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。 　　【释义】 本条是关于向商业银行分支机构颁发许可证，办理登记和领取营业执照的规定。 　　一、经国务院银行业监督管理机构审查批准，商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。商业银行的分支机构是商业银行的组成部分，不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担 　　对于分支机构设立的程序，在原商业银行法颁布实施前规定很少，1986年《中华人民共和国银行管理暂行条例》对此作了简单的规定，即，专业银行总行以及经批准设立的专业银行分支机构，应当分别由中国人民银行总行、分行发给《经营金融业务许可证》，并且按照《工商企业登记管理条例》的规定，办理登记手续，领取营业执照后，始得营业。1994年中国人民银行《金融机构管理规定》规定，经批准开业的金融机构，应持批准文件到工商行政管理部门办理登记注册手续，并凭工商行政管理部门核发的营业执照和中国人民银行的批准文件领取《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，始得营业。本法对商业银行设立分支机构的颁发经营许可证，办理登记和领取营业执照等都作了规定。 　　二、经批准设立的商业银行分支机构，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证 　　按照《金融机构管理规定》的规定，我国对金融机构实行许可证制度。对具有法人资格的金融机构颁发《金融机构法人许可证》，对不具备法人资格的金融机构颁发《金融机构营业许可证》，未取得许可证者，一律不得经营金融业务。经营许可证是金融机构经营金融业务的法定证明文件。商业银行及其分支机构的设立，都必须由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证。当然，经国务院银行业监督管理机构授权，对商业银行设立分理处、储蓄所等，可以由国务院银行业监督管理机构的派出机构颁发经营许可证。由于商业银行的分支机构不具有法人资格，设立商业银行的分支机构，应当由国务院银行业监督管理机构颁发《金融机构营业许可证》。经营许可证由正本和副本组成，并注明金融机构的名称、编号、企业性质及形式、注册资本金或运营资金额、法人代表和主要负责人、业务范围、颁发日期及有效期限等内容。 　　三、分支机构凭经营许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照 　　营业执照是企业登记机关依法颁发给企业和其他经营单位用以确认其经营权和法人资格的合法凭证。营业执照应当载明企业或其他经营单位的名称、住所、法定代表人、核算形式、经营范围、经营方式、开业日期等事项。按照有关规定，经国家有关部门批准设立的企业或者经营单位应当在开业前依法办理开业登记，工商行政管理部门等登记主管机关应当对申请登记的单位提交的文件、证件、登记申请书以及其他文件进行审查，核实开办条件，经批准后发给营业执照。对具备法人条件的企业，发给《企业法人营业执照》；对不具备法人条件，但具备经营条件的企业或者经营单位，核发《营业执照》。登记主管机关应当分别编定注册号，在营业执照上注明。商业银行分支机构领取经营许可证后，应当按照有关规定到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照，始得营业。

第九十条 商业银行及其工作人员对国务院银行业监督管理机构、中国人民银行的处罚决定不服的，可以依照《中华人民共和国行政诉讼法》的规定向人民法院提起诉讼。 　　【释义】 本条是对行政处罚不服，可以提起行政诉讼的规定。 　　这次修改商业银行法对本条进行了修改。由于国务院银行业监督管理机构成为行政处罚的实施机构，因此，补充规定了对其作出的行政处罚决定不服，可以提起行政诉讼的内容。 　　商业银行法规定了对商业银行违反本法规定，由有关行政处罚实施机关给予相应的行政处罚的内容。 　　行政处罚法对行政处罚的实施提出了具体要求，对被处罚的当事人的权利作出了明确规定，主要是：行政处罚由具有行政处罚权的行政机关在法定职权范围内实施。公民、法人或者其他组织违反行政管理秩序的行为，依法应当给予行政处罚的，行政机关必须查明事实；违法事实不清的，不得给予行政处罚。行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。当事人有权进行陈述和申辩。行政机关必须充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据，应当进行复核；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，行政机关应当采纳。行政机关不得因当事人申辩而加重处罚。 　　根据行政处罚法的规定，调查终结，行政机关负责人应当对调查结果进行审查，根据不同情况，分别作出如下决定：（1）确有应受行政处罚的违法行为的，根据情节轻重及具体情况，作出行政处罚决定；（2）违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，不予行政处罚；（3）违法事实不能成立的，不得给予行政处罚；（4）违法行为已构成犯罪的，移送司法机关。对情节复杂或者重大违法行为给予较重的行政处罚，行政机关的负责人应当集体讨论决定。 　　行政机关依照行政处罚法第三十八条的规定给予行政处罚，应当制作行政处罚决定书。行政处罚决定书应当载明下列事项：（1）当事人的姓名或者名称、地址；（2）违反法律、法规或者规章的事实和证据；（3）行政处罚的种类和依据；（4）行政处罚的履行方式和期限；（5）不服行政处罚决定，申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；（6）作出行政处罚决定的行政机关名称和作出决定的日期。行政处罚决定书必须盖有作出行政处罚决定的行政机关的印章。 　　公民、法人或者其他组织对行政机关所给予的行政处罚，享有陈述权、申辩权；对行政处罚不服的，有权依法申请行政复议或者提起行政诉讼。公民、法人或者其他组织因行政机关违法给予行政处罚受到损害的，有权依法提出赔偿要求。 　　行政诉讼法对提起行政诉讼的程序等作了规定，相关的主要内容有：公民、法人或者其他组织认为行政机关和行政机关工作人员的具体行政行为侵犯其合法权益，有权依照行政诉讼法向人民法院提起诉讼。人民法院受理公民、法人和其他组织对下列具体行政行为不服提起的诉讼：（1）对拘留、罚款、吊销许可证和执照、责令停产停业、没收财物等行政处罚不服的；（2）对限制人身自由或者对财产的查封、扣押、冻结等行政强制措施不服的；（3）认为行政机关侵犯法律规定的经营自主权的；（4）认为符合法定条件申请行政机关颁发许可证和执照，行政机关拒绝颁发或者不予答复的；（5）申请行政机关履行保护人身权、财产权的法定职责，行政机关拒绝履行或者不予答复的；（6）认为行政机关没有依法发给抚恤金的；（7）认为行政机关违法要求履行义务的；（8）认为行政机关侵犯其他人身权、财产权的。除前款规定外，人民法院受理法律、法规规定可以提起诉讼的其他行政案件。 　　行政案件由最初作出具体行政行为的行政机关所在地人民法院管辖。经复议的案件，复议机关改变原具体行政行为的，也可以由复议机关所在地人民法院管辖。 　　公民、法人或者其他组织直接向人民法院提起诉讼的，应当在知道作出具体行政行为之日起3个月内提出。法律另有规定的除外。提起诉讼应当符合下列条件：（1）原告是认为具体行政行为侵犯其合法权益的公民、法人或者其他组织；（2）有明确的被告；（3）有具体的诉讼请求和事实根据；（4）属于人民法院受案范围和受诉人民法院管辖。人民法院接到起诉状，经审查，应当在七日内立案或者作出裁定不予受理。原告对裁定不服的，可以提起上诉。 　　人民法院审理行政案件，对具体行政行为是否合法进行审查。对于行政诉讼案件，人民法院经过审理，根据不同情况，分别作出以下判决：（1）具体行政行为证据确凿，适用法律、法规正确，符合法定程序的，判决维持。（2）具体行政行为有下列情形之一的，判决撤销或者部分撤销，并可以判决被告重新作出具体行政行为：①主要证据不足的；②适用法律、法规错误的；③违反法定程序的；④超越职权的；⑤滥用职权的。（3）被告不履行或者拖延履行法定职责的，判决其在一定期限内履行。（4）行政处罚显失公正的，可以判决变更。 　　当事人不服人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。当事人不服人民法院第一审裁定的，有权在裁定书送达之日起10日内向上一级人民法院提起上诉。逾期不提起上诉的，人民法院的第一审判决或者裁定发生法律效力。

正确答案:C解析：根据《商业银行法》第二十九条，商业银行办理个人储蕃存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。

法律客观：《中华人民共和国商业银行法》第四条 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。

法律主观：商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则： 1．效益性、安全性、流动性原则。 2．依法独立自主经营的原则 3．保护存款人利益原则。 4．自愿、平等，诚实信用原则。 5. 严格贷款人资信担保，依法按期收回贷款本金和利息。 6. 依法营业，不损害社会公共利益。 7. 公平竞争。 8. 依法接受中央银行与银监会的监督和管理。 《 商业银行法 》第四条 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部法人财产独立承担 民事责任 。法律客观：《中华人民共和国商业银行法》第四条商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。

法律主观：一、违反市场准入规定的法律责任银行业监督管理法第44条规定，擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，由中国银监会予以取缔;构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，由中国银监会没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款。二、违反经营管制规定的法律责任银行业监督管理法第45条规定，银行业金融机构有下列情形之一，由中国银监会责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任：(1)未经批准设立分支机构的;(2)未经批准变更、终止的;(3)违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的;(4)违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的。三、违反诚实经营和审慎经营义务的法律责任银行业监督管理法第46条规定，银行业金融机构有下列情形之一，由中国银监会责令改正，并处20万元以上50万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任：(1)未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的;(2)拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的;(3)提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的;(4)未按照规定进行信息披露的;(5)严重违反审慎经营规则的;(6)拒绝执行本法第37条规定的强制整改措施的。四、违反提交财务资料义务的法律责任银行业监督管理法第47条规定，银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处10万元以上30万元以下罚款。所谓“不按照规定提供”，实践中包括拒绝提供、迟延提供、提供不完全和提供不真实等情形。五、补充性制裁措施银行业监督管理法第48条规定，银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照本法第43条至第46条规定处罚外，还可以区别不同情形，采取下列措施：(1)责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分;(2)银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上50万元以下罚款;(3)取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。法律客观：《中华人民共和国行政处罚法》第十一条 行政法规可以设定除限制人身自由以外的行政处罚。法律对违法行为已经作出行政处罚规定，行政法规需要作出具体规定的，必须在法律规定的给予行政处罚的行为、种类和幅度的范围内规定。法律对违法行为未作出行政处罚规定，行政法规为实施法律，可以补充设定行政处罚。拟补充设定行政处罚的，应当通过听证会、论证会等形式广泛听取意见，并向制定机关作出书面说明。行政法规报送备案时，应当说明补充设定行政处罚的情况。

一、法律明确要求分业经营，并禁止商业银行从事“股票业务”　　股票业务是投资银行的核心业务之一，我国《商业银行法》、《证券法》都明确禁止商业银行从事股票业务。我国《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务。很显然，这里的规定明确地限制了商业银行在我国境内从事股票业务。值得注意的是，这里的规定并未对“股票业务”进行明确界定，其范围可以理解为极为广泛，也可以狭义地理解。但从国内实践来看，目前是倾向于广义的理解。商业银行不仅不能直接投资股票，也不能从事发行、承销股票等业务。这种含糊界定为商业银行间接地涉及股票市场埋下了潜在的障碍。目前，我国商业银行已经在一定程度上从事涉及股票的金融服务，如“银证通”、“银证转账”等。为避免对“股票业务”理解不准确，笔者认为立法应对股票业务进行准确界定，最好在即将完成的《商业银行法》修改中得到体现。　　另外，我国《证券法》第六条也明确规定，证券业和银行业、信托业、保险业分业经营、分业管理；证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。这也充分反映了我国禁止混业经营的基本法律原则。　　二、法律对银行进入债券市场的限制　　我国法律对商业银行进入债券市场采取了区别对待的态度。《商业银行法》在对商业银行经营范围作一般性规定时，明确肯定了商业银行可以“发行金融债券”，“代理发行、代理兑付、承销政府债券”，“买卖政府债券”。这里只涉及到两类债券，即金融债券和政府债券，对于企业债券则未涉及。这表明《商业银行法》未明确禁止商业银行发行和承销企业债券。　　在《商业银行法》出台以前，国务院于1993年8月发布了《企业债券管理条例》，对于企业债券的承销问题，《企业债券管理条例》第二十一条规定，企业发行债券，应当由证券经营机构承销。这里的规定把债券发行承销主体局限于“证券经营机构”。根据我国现行立法主张分业经营的基本原则，商业银行不能列入“证券经营机构”的范畴。同时，企业债券的公开上市发行和私募发行两种发行方式是否必须交由证券机构来完成，相关法律法规也并未明确规定。显然，这种含糊的规定无疑会妨碍商业银行对企业债券承销领域的介入。实际上，一些商业银行已经致力于申请开办该项业务。但是，这又需要突破《企业债券管理条例》的有关规定。　　对于直接投资企业债券，行政法规也有所规范。《企业债券管理条例》第十九条规定，办理储蓄业务的机构不得将所吸收的储蓄存款用于购买企业债券。这一规定意味着，商业银行不能利用所吸收的存款来购买企业债券，但是对于银行自有资金能否用于投资企业债券，也缺乏明确法律规定。很显然，该法规并没有明确的禁止。　　三、商业银行进入产权交易领域的法律限制　　《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在我国境内不得投资于非自用不动产，不得向非银行金融机构和企业投资。该规定在限制商业银行进入产权市场上有以下几个特点：其一，它不是直接、概括地规定商业银行不得进入产权市场，而是规定不准投资于某些禁止性产业；其二，它的限制范围虽然是通过列举来明确，但是这种列举所含纳的范围是极为广泛的，因为它仅允许商业银行可以投资于自用不动产和银行机构。这两个特点制约了银行在产权市场上的发展。它意味着商业银行除银行机构的产权交易可以参与之外，其他产权领域的交易都将受到制约。　　值得注意的是，《商业银行法》也考虑到了银行经营中可能发生持有其他企业的产权或者不动产的情形，该法第四十二条规定，商业银行银行使抵押权、质权而取得的不动产或者股票，应当自取得之日起1年内予以处分。这种限制更加局限了商业银行在产权市场中的运作空间。最近，《商业银行法》修改讨论过程中，不少学者和银行实务人士纷纷要求延长商业银行持有其他企业股票或者不动产、动产权利的时限，以便于商业银行能效益最大化地处置其持有资产。　　四、商业银行进入基金市场的限制　　《商业银行法》有关商业银行经营范围的专条中，未把参与基金的交易或管理的内容纳入允许经营的范围，该法也没有直接限制商业银行进入基金市场的专门规定。根据1997年11月发布的《证券投资基金管理暂行办法》的规定，所谓基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方法，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。在这种意义上的基金市场中，商业银行的运作空间是极为有限的。因为该规章对发起人的要求，排除了商业银行。该办法第七条规定，主要发起人为按照国家有关规定设立的证券公司、信托投资公司、基金管理公司。那么商业银行能否成为发起人？很显然，要成为主要发起人是规章所禁止的，可否成为非主要发起人？该办法并未明确禁止。　　另外，从《商业银行法》的规定来看，商业银行也不能成为发起人，因为该法明确禁止商业银行投资于非银行金融机构，基金自然应列入非银行金融机构。同样的道理，商业银行也不能成为基金管理公司的投资者。因此，在基金市场中，商业银行的地位主要是充任基金托管人的角色。　　五、商业银行进入新兴资本市场领域的制度约束　　在国际资本市场的影响下，我国资本市场中不断地滋生出一些尚未有法律明确规定或规制不完善的新品种、新业务，这些新兴业务在整个资本市场中的地位日益显著。其中有些新品种、新业务来源于传统的银行业务，在一定意义上可以说是自然地延伸，如不动产抵押担保市场、股票质押市场、新型权利质押市场（如公路收费权质押、学校收费权质押、水电煤气收费权质押等等）。《商业银行法》并没有明确禁止商业银行进入这些市场，但也缺乏法律规则来系统规范这些市场。目前，仅有一些部门规章或司法解释来规范，有的规范极为简单和原则化，有的则根本无规章可循。

【答案】：C,D《中华人民共和国商业银行法》明确规定，商业银行不得从事证券和信托业务。

【答案】：A、B、C商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。《中华人民共和国商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下：(1)经营存款业务特许制。未经中国银监会批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。(2)以合法正当方式吸收存款。商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款。(3)依法保护存款人合法权益。商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。商业银行保障不论是个人储蓄或是单位存款免予非法遭受查询、冻结、扣划要求的权利。

商业银行法 第一条为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。 第二条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

【答案】：D《中华人民共和国商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下：(1)经营存款业务特许制。(2)以合法正当方式吸收存款。(3)依法保护存款人合法权益。

1、商业银行的经营对象不是普通商品，而是货币、资金，商业银行业务活动的范围不是生产流通领域，而是货币信用领域，商业银行不是直接从事商品生产和流通的企业，而是为从事商品生产和流通的企业提供金融服务的企业。2、商业银行作为特殊银行，首先在经营性质和经营目标上，商业银行与中央银行和政策性金融机构不同。商业银行以盈利为目的，在经营过程中讲求营利性、安全性和流动性原则，不受政府行政干预。一般的商业银行没有货币的发行权，商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务。商业银行：包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国邮政储蓄银行、交通银行等。职责：通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。商业银行是金融机构之一，而且是最主要的金融机构，商业它主要的业务范围有吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。扩展资料从商业银行的发展来看，商业银行的经营模式有两种。一种是英国模式，商业银行主要融通短期商业资金，具有放贷期限短，流动性高的特点。即以较低的利率借入存款，以较高的利率放出贷款，存贷款之间的利差就是商业银行的主要利润，此种经营模式对银行来说比较安全可靠。另一种是德国式，其业务是综合式。商业银行不仅融通短期商业资金，而且还融通长期固定资本，即从事投资银行业务。中国实行的是分业经营模式。为了适应中国分业经营的现时特点和混业经营的发展趋势，2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过了《关于修改<中华人民共和国商业银行法>的决定》。新《商业银行法》对原来商业银行法不得混业经营的有关规定进行了修改。参考资料来源：百度百科-商业银行

第六十四条 商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。 　　接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。 　　【释义】 本条是对接管条件和目的的规定。 　　接管是国务院银行业监督管理机构对商业银行进行监督和管理的一种手段，是国务院银行业监督管理机构在商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，对该银行采取的整顿、改组等措施。 　　接管作为对商业银行监管的一种手段，不少国家和地区的银行法都作了规定，其中对接管条件的规定基本相似。比如，我国台湾地区规定，银行因业务或者财务状况明确恶化，不能支付其债务或者有损存款人利益时，中央主管机构得勒令停业并限期清理、停止其部分业务，派有关人员接管。新加坡规定，有以下情况之一的，银行主管机构可以接办该银行的管理和业务，或者命令他人管理及经营该银行业务：（1）银行无法履行债务，已经或者将被破产、停止支付时；（2）以可能损害存款人或者债权人权益的方法经营其业务的；（3）曾违反或者未能遵守法律或者执照的规定和条件的。国外接管商业银行的情况也时常出现，比如，2003年11月，日本中央银行认定某地方商业银行已经资不抵债，根据“存款保险法”的规定，强行接管了这家银行。日本政府首先注入国库资金，将该家银行收归国有，实行国有化管理；其次，撤换原有的银行领导班子，并按照法律规定追究相关人员的法律责任；此外，清理和剥离不良资产，使银行可以改善经营环境，轻装上阵。 　　根据本条的规定，国务院银行业监督管理机构可以在以下情形采取接管措施： 　　1．商业银行已经发生信用危机的。对于银行经营管理不善，或者违反法律、公司章程的规定，造成银行资金无法收回，存款人到期存款不能兑现，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督机构可以采取接管措施。 　　2，银行可能发生信用危机的。有的商业银行虽然从目前的经营状况看还可以支付到期的债务，但是由于发生重大事项该银行将没有能力支付存款人存款，比如，某商业银行的巨额贷款无法收回，必然会影响存款人利益的。在这种可能发生信用危机的情况下，国务院银行业监督管理机构也可以采取接管措施。 　　我国银行业监督管理法对接管的问题也作出了规定。该法第三十八条规定，银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法利益的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组。此外，为了保证接管工作的顺利进行，并追究有关责任人员的责任，该法第四十条还规定，银行业金融机构被接管的，国务院银行业监督管理机构有权要求该银行业金融机构的董事、高级管理人员和其他工作人员，按照国务院银行业监督管理机构的要求履行职责。在接管期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以采取下列措施：（1）直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员出境将对国家利益造成重大损失的，通知出境管理机关依法阻止其出境；（2）申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。 　　由于我国没有建立存款保险制度，商业银行一旦出现信用危机必然会影响存款人和其他客户的利益。因此，在这种情况下，国务院银行业监督管理机构有必要通过接管这一法律手段，对于发生或者可能发生信用危机的银行，采取必要的救济措施，通过对被接管银行的全面整顿和改组，使该银行能恢复信誉和经营能力，防止被接管银行的破产。对于已经发生严重信用危机的商业银行，接管组织采取各种措施后仍不能恢复其正常经营能力的，经国务院银行业监督管理机构确认后，接管组织应当停止接管，使该银行进人破产程序，从而避免发生更大的危机，给存款人和其他客户造成更大的损失。总之，国务院银行业监督管理机构通过接管充分体现了它对商业银行的监督和管理，使不能支付到期债务，已经或者可能发生信用危机的银行能够恢复其经营能力。 　　有的人认为，接管只是在商业银行经营发生危机的情况下，为了避免存款风险而采取的权宜之计，所以，应当借鉴发达国家的经验，成立存款保险公司，建立起完善的存款保险制度。其实即使实行了存款保险制度的国家，其中央银行也同时拥有接管的权利。虽然我国还没有建立存款保险制度，但商业银行法等法律非常重视保护存款人的利益，接管作为国务院银行业监督管理机构的一种监管手段是必要的，只有这样才能保证了国家在必要时，将监管权强行介入经营管理不善的商业银行，保证存款人和其他客户的合法利益能得到限度的保护。因此，接管作为国家对银行业的监管措施，还是很有必要在法律中作出明确的规定。

法律主观：公司法 属商法。 商法包括：公司法、 合伙企业法 、破产法、 票据法 、 保险法 、 海商法 等。 经济法包括： 劳动法 、 消费者权益保护法 、 拍卖法 、 商业银行法 、 证券法 、 环境保护法 等。 最本质的区别就是，商法属私法，经济法属公法。 最早出现的经济法是以反垄断为核心的。 商法以企业为核心，调整企业的经营关系和强调企业个体的权利。法律客观：《中华人民共和国公司法》第一条 为了规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。 《中华人民共和国公司法》第二条 本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。

2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改<中华人民共和国商业银行法>的决定》通过，2004年2月1日起施行。故选C。

　　根据《商业银行法》相关规定，任何单位和个人要查询、冻结个人储蓄存款，必须要有法律、行政法规的明确授权。人民法院在当事人申请，或人民检察院、公安机关在侦查犯罪需要可以采取司法强制措施，冻结存款账户，行政机关在行政管理过程中，为制止违法行为、防止证据损毁、避免危害发生、控制危险扩大等情形可以由相关法律法规授权采取行政强制措施冻结存款。x0dx0a x0dx0a　　《商业银行法》x0dx0a x0dx0a　　第二十九条 x0dx0a商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。x0dx0a x0dx0a　　对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。x0dx0a x0dx0a　　第三十条 x0dx0a对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。x0dx0a x0dx0a　　根据最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定，中华人民共和国最高人民法院公告　（法释[2004]15号）x0dx0a　　第二条　人民法院可以查封、扣押、冻结被执行人占有的动产、登记在被执行人名下的不动产、特定动产及其他财产权。未登记的建筑物和土地使用权，依据土地使用权的审批文件和其他相关证据确定权属。x0dx0a x0dx0a　　根据刑事诉讼法117条规定：人民检察院、公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款。x0dx0a x0dx0a　　根据《中华人民共和国行政强制法》第九条之规定，行政强制措施的种类有以下五条：x0dx0a　　（一）限制公民人身自由；x0dx0a　　（二）查封场所、设施或者财物；x0dx0a　　（三）扣押财物；x0dx0a　　（四）冻结存款、汇款；x0dx0a　　（五）其他行政强制措施。

【答案】：A,B《中华人民共和国商业银行法》规定了商业银行“三性四自”经营原则，即商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。