企业应当如何做好内部管理

一言难尽 。问题太大了。

加强企业内部管理，建立健全内控制度：1、授权批准控制授权批准是指单位在处理经济业务的过程中必须经授权批准以进行控制。企业每一层的管理人员既是上级管理人员的授权客体，又是对下级管理人员授权的主体。内部控制要求明确一般授权和特别授权的责任和权限，以及每笔经济业务的授权批准程序。2、组织结构控制实行和完善内部控制，首先要从本单位的组织结构开始，主要包括：确定单位的组织形式，明确相关的管理职能和报告关系，以及为每个组织单位内部划分责任权限。3、会计记录控制会计记录控制的要求是保证会计信息反映及时、完整、准确、合法。一个单位的会计机构实行会计记录控制，要建立会计人员岗位责任制，对会计人员进行科学的分工，使之形成相互分离和制约的关系。经济业务一经发生，就应对记载经济业务的所有凭证进行连续编号，通过复式记账，在两个或两个以上相关帐户中进行登记，以防止经济业务的遗漏、重复，揭示某些弊端问题。4、资产保护控制资产保护控制主要包括接近控制、盘点控制，广义上说，资产保护控制，可以包括对实物的采购、保管、发货及销售等各个环节进行控制。5、职工素质控制职工素质控制包括企业在招聘、使用、培养、奖惩等方面对职工素质进行控制。招聘是保证单位的职工应有素质的重要环节。单位的人事部门和用人部门应共同对应聘人员的素质、水平、能力等有关情况进行全面的测试、调查、试用，以确保受聘人员能够适应工作要求。如果管理层重视对单位内职工的投资、管理和使用，合理配置组织内的人力资源，职工所创造的价值必然会增加；反之，就会造成人力资源价值的不充分发挥，甚至损失和浪费。6、预算控制预算控制是内部控制的一个重要方面。经过批准的预算就是单位的法令，单位内部的各部门都必须严格履行，完不成预算，将要受到处罚。预算控制也是一个系统，该系统的组织由预算编制、预算执行、预算考核等构成。预算控制的内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面，也可以就某些方面实行预算控制。7、风险控制企业所面临的风险按形成的原因一般可分为经营风险和财务风险两大类。经营风险是指因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定性。财务风险又称筹资风险，是指由于举债而给企业财务成果带来的不确定性。8、编制业绩报告业绩报告也称责任报告，是单位内部各级管理层掌握信息，加强内部控制的报告性文件，也是内部控制的重要组成部分。业绩报告是为单位内部控制服务的，属于管理会计的范畴。因此，编制业绩报告必须与单位内部的组织结构和其他控制方式相结合，明确反映各级管理层负责人的责任。业绩报告可以有日报、周报、月报、季报、年报等，并通过文件的形式予以规定。扩展资料：企业内部控制主要有以下几方面的作用：1、保证会计信息的真实性和准确性健全的内部控制，可以保证会计信息的采集、归类、记录和汇总过程，从而真实地反映企业的生产经营活动的实际情况，并及时发现和纠正各种错误，从而保证会计信息的真实性和准确性。2、有效地防范企业经营风险在企业的生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最为行之有效的一种手段。它通过对企业风险的有效评估，不断加强对企业经营薄弱环节的控制，把企业的各种风险消灭在萌芽之中，是企业风险防范的一种最佳方法。3、维护财产和资源的安全完整健全完善的内部控制能够科学有效地监督和制约财产物资的采购、计量、验收等各个环节，从而确保财产物资的安全完整，并能有效地纠正各种损失浪费现象。4、促进企业的有效经营健全有效的内部控制，可以利用会计、统计、业务等各部门的制度规划及有关报告，把企业的生产、营销、财务等各部门及其工作结合在一起，从而使各部门密切配合，充分发挥整体的作用，以顺利达到企业的经营目标。同时，由于严密的监督与考核，能真实地反映工作实绩，再配合合理的奖惩制度，便能激发员工的工作热情及潜能，从而促进整个企业经营效率的提高。参考资料来源：百度百科——内部控制制度

1、部门职能职责；2、部门质量与数量指标细则；3、职能部门实施考核细则；4、与公司要求的各部门分解的管理要求。

建议学习《企业内部控制基本规范》及其配套指引，深刻领悟其内涵。

　　导语：企业管理体制对内部控制的自觉控制意识和行为是内部控制实施与否的更为关键的因素。确定企业管理体制与会计机构会计人员的制约关系，也是保证企业管理体制内部控制的关键因素。 　　什么是企业的内部管理 　　主要有以下解释： 　　1. 指划分国家与企业及企业内部生产经营活动的责、权、利的各种制度的总称。 　　2. 国家对企业以及企业内部进行管理的一系列制度和组织形式的总称。 　　3. 企业生产经营活动的管理机制、管理机构、管理制度的总称。 　　内容推荐： 　　企业内部控制包括哪几个方面 　　1.授权控制。 　　授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，这些人员就不允许接触这些业务，这一控制方式使每一个过程、环节责任、权利明确，使某些事件在发生时就得到了控制。受权控制要求规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要求明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。 　　2.分工控制。 　　分工控制是指对于相关的.职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使经济业务在处理时，有关人员能够互相制约、相互监督。 　　3.业务记录控制。 　　业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。 　　4.财产安全控制制度。 　　财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。 　　5.书面文件控制。 　　书面文件控制是指在业务处理过程中，把企业对于经营管理的要求，有关注意事项等制成书面文件、规章制度，下发给各级工作人员，或悬挂在办公室、仓库等公众场合。 　　6.人员素质控制。 　　人员素质控制是采用一定的方法和手段，保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。

一个成熟的企业或者管理者，手里应该有《劳动合同书》、《保密制度》、《岗位说明书》、《工作交接制度》、《奖惩制度》、《考勤与休息休假制度》、《试用期录用条件》、《薪酬与社保制度》、《培训制度》等。就拿《培训制度》来讲，其真实作用是限制高级员工随意跳槽的。要想找到如此为企业着想的管理文件，只要百度上查下“劳杰士劳动合同书介绍”就行了。100%让你的省心！

公司运营过程中为了管理需要可以制定各种基本管理制度，主要包括：1、有关公司治理结构的基百本制度，如股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、法定代表人职责度、总经理职责等等；2、有关公司财务的管理知制度；3、有关公司业务合同的管理制度；道4、有关公司人力资源管理的制度；5、有关公司的投融资制度；6、公司保密制度；7、档案管理制度；8、安全生产管理制度等等。

一、公司管理大纲二、员工守则.第一章文件管理制度第二章档案管理制度第三章保密制度第四章印章使用管理制度度第五章证照管理制度第六章证明函管理制度第七章会议管理制度第八章办公用品管理制度第九章车辆使用管理制度第十章车辆管理补充制度第十一章考勤管理制度第十二章出差管理制度第十三章通讯管理制度第十四章公司宴请接待制度第十五章员工工作餐管理制度第十六章借款和报销的规定第十七章员工招聘、调动、离职等规定第十八章计算机管理制度第十九章合同管理制度第二十章卫生管理制度

我已在企业工作了两年多了, 针对企业目前内部管理的现状，个人认为，综合起来，需要改善和打造的在于四大方面：一是制度、二是品质、三是执行力、四是凝聚力。 部门沟通不畅、脱节以及工作和布置的任务偏差、不能按时完成、工作效率不高，在于执行力不强，究其原因在于标准、监督以及责任心的问题；工作中的积极性与责任心在于企业凝聚力的打造，即人心的凝聚问题。 以上种种，需要规范公司的管理制度，明确工作标准，优化工作流程，再辅以贴心的企业文化凝聚人心，打造高效率的团队。执行并持续改善公司的内部管理，应该是制度化的硬性管理和人性化的柔性政策相结合，约束和激励双管齐下，解决人心的问题。 鉴于此，对于内部管理改善，初步构想及建议如下： 一、建立健全各项规章制度并抓好执行力度。良好的的规章制度是是各项流程能否贯彻执行的有力保障，流程就好象水，制度就好象水管，只有那水按着水管的方向流才能更好的得到利用。因此，建立健全各项规章制度就显得非常重要，让良好的制度各项服务流程的贯彻执行保驾护航。目前，许多企业，一方面业务流程不健全，另一方面现有流程由于没有良好的制度进行监督使得在出现问题时不能够得到及时纠正。从管理学角度讲，执行就是落实服务流程环节所要求的内容和任务，执行流程的目标就是让客户满意。执行力度是左右企业 成败的重要力量，也是企业区分平庸与卓越的重要标记。通过许多企业的管理实践证明，客户服务满意度与各项服务流程的执行特别是核心流程的执行情况息息相关。所以，建立健全各项规章制度并抓好执行力度是非常重要的。有制度不执行或者曲解执行都会造成管理资源的浪费，甚至会对企业的后续发展影响较大。 二、作出良好的品质仅仅依靠制造能力是绝对不可能的。所以这里讲到品质是公司 的综合能力。在未来的企业竞争中，更大程度的达成客户满意是每一个企业或组织存在的意义，所以品质不仅仅是产品是否符合规格，更包括了客户是否满意这个大的方向，而客户满意又更广义的包括了交期、服务、价格等多方面。如果科学技术是第一生产力，那么品质就是一个公司最直接的实力体现。 三、加强执行力和凝聚力。执行力和部门沟通不畅首先是公司的管理团队和执行团队（即各部门主管）的问题，要使员工有凝聚力需要先从部门主管开始。如果各个部门主管以及公司管理层都无法凝聚成一支有战斗力的队伍，整个公司的执行力只能是空谈。 四、整顿各部门的工作范围、工作制度以及各部门之间的工作流程。对主管责任、权利清晰定义，对各岗位工作职责明确定位，对各部门之间的分工协作清晰界定。如果工作流程及规章制度不清晰流畅、不严谨，便会出现各自推诿责任的弊病，任务布置下去没有效果，还是不可能有执行力和凝聚力。当然工作制度及工作流程理顺了以后，需要老总大力推动，奖罚分明。 五、建设有效的绩效考核制度及薪酬制度。要由过去的“用人管 人”向“用制度管人”进行转变；从“以人为本”向以“执行为本”转变，从“以岗位为本”向以“目标为本”转变；从“以职能导向”向“以流程导向”转变，两者兼容。实行统一的制度和纪律来约束全体成员的行为，才能形成客观公正的管理机制和良好的组织秩序。 六、企业领导要广开言路。俗话说：偏听则暗，兼听则明。让员工参与对公司建设、管理，让员工有主人翁的感觉。这一举措一旦实行，就不能流于形式，一定要落到实处。对于员工意见，公司一定要予以处理，对于好的意见及开创性的建议，予以奖励；对于投诉和抱怨予以回复，以安抚民心。 七、 设立晋升制度、竞争机制。优胜劣汰，让员工看得到成长、上升的空间。 八、 评选优秀员工，树立榜样。榜样的力量是无穷的。评选考核的标准从业绩、效率、责任心、特殊贡献等多方面进行评核。这也是激励机制的一种。 九、公司要培养、储备管理人才、骨干人才、技术人才，避免因人才流动给公司带来影响，构建有层次的人才团队，使公司更有序、健康、高效地发展。 十、进一步加强企业文化建设。它的管理作用主要是通过精神引导弥补管理制度的不足，是一种柔性的因素。培养企业的共同价值观，逐渐通过价值观形成对员工的行为规范，形成企业较强的凝聚力，最终对企业绩效发挥作用，如设立图书屋、创办内刊等，在整个公司内部，营造学习的氛围，运用这种文化参与、文化熏陶的形式，让每一 个员工融入到企业文化当中来，让他们能够因为身为企业而自豪。为企业可持续发展提供源动力。 总之，加强企业内部管理是搞好企业一切工作的基础，是深化改革建立现代化企业制度的必然要求，企业特别是领导一定要把这项工作放到重要位置上，并给予充分重视，努力把企业管理提高到一个新水平。 宋雪原 二〇一一年八月十五日

行政管理 财务管理 人事管理 采购管理 以及 营销管理等各大类。

如何加强和完善企业内部控制制度内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是：得控则强、失控则弱、无控则乱。新《会计法》二十七条规定“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度”。单位内部会计监督的执行，靠的就是内部控制。新《会计法》关于单位内部会计监督制度的规定，实际上体现了内部控制制度的主要内容。包括：职责明确、相互制约、严格程序、如实记录、定期检查等。实务中，建立和实施内部控制还应当考虑：企业规模、组织系统和所有者权益等特点；经营性质、多样性及复杂程度；传递、处理、保持和接近信息的方法；适用的法规要求等。我国目前不少企业内部控制不甚理想，除知识水平方面的原因外，主要是管理当局建立、实施有效内部控制的动力、压力、强制力不够。这一状况的改变有赖于新《会计法》的贯彻和科学的现代企业制度及法人治理结构的建立。为帮助企业建立内部控制，可参照其他国家和地区的做法，由我国有关部门制定一些重要行业的内部控制要点和参考蓝本，供各单位学习使用，并逐步健全完善，以推动内部控制制度在我国企业全面扎实地开展，并取得实质上的效益。 加强和完善企业内部控制制度，已成为当前我国会计理论界和实务界最为关注的话题之一。企业经营环境的变化、管理理论的不断发展以及近年来因内部控制失效而发生的恶性管理舞弊，都要求企业的内部控制完善和发展。构造有效运作的企业内部控制制度，确保会计信息的质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者的合法权益，并保证资本市场的有效运行有着非常重要的意义。 我国除了已颁布属于作业层级的内部会计控制规范---货币资金外，对内部控制的完整性、合理性及有效性还缺乏一个公认的评价标准体系。目前，绝大多数企业还未意识到内部控制的重要性，对内部控制也存在很多误解，再加上公司治理结构上的先天不足以及组织结构和人员素质等方面的原因，致使我国企业内部控制普遍薄弱，会计信息失真现象严重，管理舞弊频繁发生。因此，改善和强化内部控制已经刻不容缓了。为此特提出如下策略建议 ： 一、重视内部控制管理与现行体制法规的协调统一 内部控制涉及组织、人事和业务多方面。在我国现行体制下，如何协调企业内部控制管理是能否实现内部控制的重要因素。因此，财政部、审计署、中国人民银行、证监会等部门应加强联系，协调管理。同时，我国的干部管理体制决定了对国有企业内部控制的管理还需要组织部、人事部的参与配合。另外，在我国内部控制法规建设中，还应注意相关法规的统一。 二、健全管理体系，明确管理权限，建立统一的管理信息系统，这是内部控制建设的三个方面 健全的管理体系是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制。从资源利用角度看，应建立人力资源控制系统、物力资源控制系统、财力资源控制系统、信息资源控制系统。从经营环节看应有供应环节控制系统、生产环节控制系统和销售环节控制系统，等等。内部各机构间、各经办人员间控制职能和管理权限在每一个需要控制的地方都建立控制环节，进行科学的分工与互相牵制，推行职务不兼容制度，杜绝高层管理人员的交叉任职。管理信息系统，就是向企业内各级主管部门(人员)、其他相关人员以及企业外的有关部门(人员)提供信息的系统。通过管理信息系统，企业内部的员工能够清楚地了解企业的内部控制制度，知道其所承担的责任，并及时取得和交换他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息。一个良好的信息系统应有助于提高内部控制的效率和效果。 三、处理好控“点”与控“面”之间的关系 在实施企业内部控制时如何找到控制点，通过点的控制起到牵一发而动全身的作用是需要认真对待的问题。企业一般是根据其经营活动的关键绩效领域确定其关键控制点。企业内部控制的“关键点”一般应该设在三个位置上，并由董事会直接负责监管：一是资金。对企业资金的筹集、调度、使用、分配等实行严格的分级权限控制，防止资金的越权循环和体外循环。二是成本费用。对企业的各项成本费用支出按照会计制度实施严格的监管，防止出现虚假列支、随意列支、无序分摊等舞弊行为。三是权力监控。对企业各经营环节、经济活动操作者的权力实施有效监控，防止权力的越权使用和非程序化乱用，造成经济损失。 四、对内部控制实施单位负责人承诺制 这是内部控制成败的关键。从理论上讲，内部控制本身也有局限性，其中主要是单位最高领导人控制的随意性或相互串通，搞内部人控制。因此，提高单位负责人自觉执行内部控制的意识显得尤为重要。就我国一些企业的现状分析，内部控制没有很好地执行往往是企业负责人带头不执行，破坏既定的内部控制程序，导致内部控制形同虚设或只对下不对上。《会计法》明确规定，单位负责人负有执行《会计法》的法律责任。因此，笔者认为，企业对外出具报告由单位负责人承诺其内部控制制度的完整性、合理性和有效性，且对可能存在的内部控制失效和舞弊承担法律责任。只有这样，才能使企业由上而下共同执行内部控制的要求，推动我国企业内部控制制度的健康发展。 五、在财务报告中披露有关内部控制制度的相关信息 根据企业财务会计报告条例的要求，年度、半年度财务会计报告应当包括：会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。笔者认为，企业在财务情况说明书中应披露本期有关内部控制制度的设置、取消和重大变更等相关事项。评估说明由此对内部控制五大组成部分：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督的影响，若上述事项引起企业的财务状况发生变化则应具体披露相关的项目和所涉及的金额，提请财务报告使用者注意。 六、对企业的内部控制制度实施强制性外部专项审计 按照国际惯例，企业首先对自身内部控制进行全面深入的自我评价，出具对外报告，然后由注册会计师再对企业内部控制进行专项审计，发表审计意见。在监控过程中，审计可以帮助企业进行全面的风险评估。面对内外环境的日益复杂化，以及企业间竞争的日益激烈，企业经营风险不断提高，如何辨别、分折、防范和控制经营风险，已成为企业内部控制制度的重要内容之一。在审计中，注册会计师利用各种风险分折技术，找出企业业务中的主要风险点和高风险区域，提请企业通过增加、补充或规范各内部控制环节来减轻可能面临的风险，使风险管理贯穿并渗透于企业内部控制的全过程。 七、建立企业工商年检和银行贷款体系的”内部控制“准入制度 这可以考虑在每年进行的企业工商年检中加入对内部控制制度的检查。凡是没有建立内部控制制度的企业一律不给予年检通过，以促使企业建立健全相关的制度。此外，在银行制订的贷款条件中，也可以考虑加入对贷款申请企业内部控制方面的要求，凡是没有建立内部控制制度的企业一律不给予贷款。八、利用现代网络技术进行远程监控，为财务监管提供技术保障 集团企业应利用现代网络技术，建立起覆盖整个集团的网络系统，特别是财务部门，应使用设置了严密稽核系统并经有关部门批准的统一的财务网络软件。在网络环境下，企业财务活动可以进行远程处理，进行实时监控，同时也可实现财务与业务的协同，大大提高财务、经营等各方面信息的传播、处理、反馈速度，以提供给集团决策层最新、最全面的相关数据资料，使其所做出的决策更具实效性、准确性，产生最优的决策方案。当然，网络技术的应用也将使企业承受一定的财务风险。电子商务、网上银行、网上投资、网上结算、网上报税等业务的发展，直接将会计核算及财务监控带入一个更广阔的领域，如果有效监督机制跟不上，就会给经济犯罪打开方便之门，将严重威胁到企业财务安全，因此，企业必须采取相关措施加以防范。三、实行科学的预算管理，为财务监管提供检验标准和考核依据 财务预算管理是企业财务管理的核心，企业不同发展时期的预算管理模式是不同的。 发展初期面临较大的经营风险，存在许多不确定因素，资本投人大，盈利水平低，故应采用以资本为起点的预算管理模式。随着企业经营的不断发展，企业对市场把握能力和企业信誉不断提高，对市场的开拓成为企业工作的重心，因此，企业发展期的预算重点应实行以销售为起点的预算管理模式。处于成熟期的企业市场占有率不断提高，市场份额及现金流入量趋于稳定，企业风险相对较低，压力主要来自企业内部的成本控制，以成本为起点的预算管理模式就成为这一阶段的企业预算管理模式。当企业经营处于衰退潮时，一方面企业的销售开始下降，大量的应收账款需要收回；另一方面新的经营投资项目可能还未考虑成熟，存在大量自由现金，这时宜采用以现金流量为起点的预算管理模式。集团企业应根据所属分支机构的专业特点、规模及其所处的不同发展阶段，采用不同的预算管理模式和考核指标，采用滚动的编制方法，对经营活动进行跟踪，随着市场的变化及时修订考核指标水平，以达到有效的考核目的。

经营工作在建筑企业活动中起主导和率先的作用，是企业管理的重要组成部分。企业培训讲师王军恒给出了企业经营管理制度细则如下： （一）参与工程招、投标工作，编制送达投标书。（二）根据施工图编制施工概、预算，施工主要机具、设备、材料数量、并提出产值计划。（三）参预各项工程承包、发包订货及增补类的合同文书，并在合同批准生效后监督其执行情况。（四）配合有关部门增补洽商合同事宜。（五）对经营文件、台帐单据及原始资料的归档管理。（六）竣工后，负责与建设单位、审计单位决算审核工作。（七）在公司的领导下探索新的经营渠道、运行机制和发展新的经营理念，努力拓展建筑市场。 （一）接到招投标文件后经营科应依据招标文件的要求，认真审图。（二）切实加强对招标工作的领导，根据概、预算人员提供数据，认真讨论、分析、提出报价方案，由公司领导组织进一步研究报价决策，使之最后定案。（三）报价和误差率（定额、缺项、新工艺、新材料和设备价，招标文件未注明外）不得低于标底2%，不得高于标底。（四）按招标文件的时间，准时送报招标单位。（五）投标书字迹要工整（用仿宋体），填写内容齐全，加盖公章；投标文件要有目录，封袋要规范，要盖齐缝章，并派专人送达在招标文书规定时间之前办理完毕。（六）工程接到中标通知书后由经营科起草工程承包范围，合同条款应内容齐全，措辞严谨，合同经总经理批准后方可对外办理签订。（七）合同签字生效后，在主管付总经理的主持下，向各部门及履行合同单位进行全面交底。（八）工程承包在总经理的授权下，由经营科设专人对外签订，加盖总公司合同专用合同章，法人代表签字后生效，项目部无权对 外直接签定工程承包合同。（九）有些小工程造价在50万以内，项目部可以直接洽谈签订工程合同，但必须由总公司审查批准后法人代表签字，加盖总公司合同专用章，方为有效合同。 （一）工程承包合同的基本条件和内容：1. 工程名称和地点。2. 承包方式，范围和内容。3. 开竣工日期。4. 工程质量、保修期和保修条件。5. 工程价款的支付、结算方式和竣工验收办法。6.工程造价。7. 设计文件及概、预算技术资料提供的日期。8. 材料、设备供应方式。9. 双方协作的事项。10. 奖惩条款。11. 其它。（二）工程中特殊情况需要明确的问题，应在承包合同中明确以利双方共同履行。（三）承包合同必须采取书面形式（合同的附件），合同的附件主要包括：1. 工程概算和中标通知书。2. 甲方供应的材料、设备的品种、规格、数量和到货的时间表。3. 甲方分包工程的质量要符合国家、地方规范和标准，时间应满足现场要求，建立应明确配合费用。4. 《建筑法》不允许甲方支解单项工程和提供材料。这是考虑甲、乙双方关系，但是要在合同附加协议中明确，凡支解分包的单项要服从整体的管理。（四）签定承包合同的原则：1. 遵守国家法律、法令，符合国家政策。2. 符合平等互利、协商一致的原则。3. 所承包的工程，必须在开工前签定承包合同。4. 当事人双方，均应有法人资格和履行合同的能力。5. 施工图和技术资料要齐全。6. 施工的准备条件基本具备。（五）承包合同工期确定，确定合同工期要根据工期定额和业主及总包单位，总工期的要求并确定奖惩条款，抢工期的工程要提出抢工费。（六）延长合同工期的原则：1. 凡属甲方责任，未按合同规定提供施工图、技术资料、材料、设备或其它原因，如结构变更、增加面积造成工程拖延，可补办工期顺延手续。2. 发生不可抗拒力，而造成工期顺延的，可办理延长手续。（七）在承包合同的实施期间，应按职责分工，将发现问题及时向领导反映，并提出解决问题的建议和办法，使合同的履行率不断提高。（八）承包合同正本两份，副本四份，甲乙双方各持正本一份，副本两份，总公司留合同正本一份，由经营科存档，并转财务科、工程科、项目部各一份副本（或复印件），便于掌握执行。 （一）施工队伍的选择应选管理水平较高，技术力量较强，资质合格证件齐全的队伍，并有两支以上队伍参与竞标，自己家施工，也同样选择两个以上项目经理部进行竞标，优胜劣汰。（二）人工费应由经营科根据定额人工费及市场价格测定，增加管理费用及经总经理批准一次性包死。（三）合同内容：1.质量要求。2. 安全文明施工的现场要求。3. 工期要求。4. 结构装修水电不是同一支队伍，施工应注明施工范围，界线、配合条件。5. 材料节约，周转材料使用另行签订合同（由计材科施工前办理），内部、外施同样要求先办手续后施工。6. 临设要明确，采取一次包死，或执行定额人工费的办法。7. 违约责任，奖惩条款。8. 争议的处理。 （一）建筑安装工程概、预算和施工图预算的编制依据1. 工程技术科、提供的会审施工图纸（含详图和图集）一次性洽商或初审变更。2.施工组织设计或施工方案。3. 现行的建筑安装概、预算定额和材料预算的价格以及有关收费定额，并参考市场价格。（二）建筑安装工程的概、预算及施工图预算的内容和形式：1.预算封面：一般均应填写建设单位、单位工程名称、结构类型、建筑面积、工程造价、单位造价、编制人、编制日期。2. 编制说明：简述编制依据、编制过程、工程的主要材料做法、檐高等，说明本概、预算包含的范围（外线工程要注明起止桩号，要有附图），材料调补价的截止日期及其他需要说明的内容。3. 工程概预算书。4. 工程费用总表。5. 经济分析总表。6. 材料大分析及汇总表。7. 暂估价的设备明细表。8. 需订合同的设备明细表。9. 单位工程所需的全部材料预算书。（三）概、预算及施工图预算的编制要求。1. 计算工程量，工程量是编制工程预算的原始数据，严格按照定额中各有关规定计算，计算条理要清楚，数字要准确，即将废除定额制，按“工程量清单”，计价办法，逐步过渡到与国际贯例接轨。2.预算表格要格式化，专表专用，预算书的子目内容应填写齐全、正确、清洁、字迹清晰，单价套用事理价位，小计、合计准确无误，预算员要学习微机应用，而且熟练，否则不能胜任预算员岗位。3. 按预算定额计算书，分部工程的材料用量及汇总表，预算书项目，凡定额范围已经包括的内容，不允许单独列项，既要防止少算、漏算又要防止巧列名目，高估冒算，预算的误差率应控制在3%以内。（四）编制概、预算及施工预算的时间要求（以接到被批准的施工图时间为准），按下列时间提预算（按日历天数计算）指全包工程。序号 工程类别建筑面积M2 编制时间（天） 备 注1 一般单层建筑 1．要自抽钢筋2 一般多层住宅2．要有工程分析3 一般多层住宅3．要有经济分析4 一般多层住宅5 一般高层住宅6 公 共 建 筑（五）变更洽商办理及申报1. 为了正确使用反映工程造价，合理及时汇报企业收入，如有增减必须先办洽商，有变更洽商必须增减预算，不签洽商增减预算不予施工的原则。2. 实行投标包干的工程，既做包干以外的洽商增减帐，以及与甲方结算又要做包干范围内的洽商增减帐，以便内部换算。3. 变更洽商的记录要完整，力求详尽，数量、规格尺寸和改变理由，明确经济责任，必要有附图，包括由洽商变更引起相关的其他损失和处理方法，包括现场必须采取保护措施（如高压线防护埋地电缆、靠近道路或民房保护），所发生的费用洽商。4. 洽商变更要经甲方签认后，统一编号，应在三日内上报公司经营科，方便及时编制增减预算和工料增减数量，编制要求与施工图预算项目。5. 经营科收到变更洽商后，三日内编制完或预算增减和材料增减分析，并及时将材料增减分析转计材科，以便及时为施工提供材料保证。（六）暂估价的办理及申报1. 凡属于新技术、新材料以及材料预算价格的缺项，编制预算的可按暂估价（或甲方指定价）列入预算，待竣工结算时按实际调整竣工结算，不得以暂估作为结算价。2. 凡属于甲方确认的材料设备价格必须以书面形式取得甲方签认方可购入，并申报经营科调整预算。（七）材料科应提供洽商资料。1.北京市基本建设材料价格中列入参考价格实际购入价。2. 设计使用的新材料和预算本内缺项的材料市场价格。3. 甲方指定厂家加工生产的材料、设备半成品等价格高于预算价格的价差洽商。4. 当地材料或设备短缺，需从外地条采购的材料或设备价差洽商。 （一）竣工结算是落实企业收入，决定工程成本的最终阶段，各项目部应向经营科及时提供竣工结算依据。（二）竣工结算应具备条件：1. 工程项目已取得“单位工程竣工验收证明书”。2. 概算书、变更洽商，增减预算已经编完，并达到建设单位签认。3. 分包工程结算特殊材料，加工定货以及调整钢筋定额含量等已经落实定案。4. 概算中的暂估价、暂定价项目已按实际发生价格调整，其他应收的费用（如：加工费、技术措施费、现场狭小增加费等）已经落实并签认。5.竣工调价文件应齐全，方法明确。（三）单位工程结算书应包括土建、水电等全部内容，结算书封面、造价明细表、土建预算及增减帐，水电预算及增减帐，变更洽商原始记录等应由经营科归档存查。（四）竣工结算的时间应可参考预算时间减半完成。 （一）经营科根据下达项目部指令性形象进度向项目部下达完成产值计划。（二）审核每25号项目部上报实际产值完成情况，并汇总全公司实际完成产值情况，按定额其它直接费和取费做出分析后，按单位工程每月30号前转财务科核算，并定期向主要领导汇报。（三）按分包的劳动合同内容，审核每月25号各项目部的人工费结算，人工费结算的手续齐全，并由质量科、安全科签字，报经营科核准方可结算，审核无误由主管领导签字，报总经理批准，转财务科核发劳务费。（四）为加强统计管理，设立以下台帐：1．投标工程台帐。2．概预编制及洽商增减台帐。3．材料预算台帐。4．工程合同台帐。5．劳务（分包）合同台帐。6．劳务预算、结算台帐。7．收发登记台帐。 （一）经营部门员工直接投标，竣工决算追索台帐，工作中努力进取，成果显著，由公司经理办公会议决定，予以通报表彰，并奖励有功人员300-1000元。（二）利用合法的经营渠道，为公司开拓市场，赢得活源，公司按工程造价奖励有功人员，按工程造价 ‰给予奖励。（三）向领导提出经营合理化建议，经采用取得显著效益，奖励建议人员100-500元奖金。（四）利用预算技巧捕捉战机，通过其他部门的配合取得预算外的合理收入，通过主管领导核准提取一定的奖金，其比例可控制在增收额的5%，最高不得超过10%。（五）认真做好业内工作，及时完成领导交办任务的员工，由公司年末予以一次性奖励。（六）由于工作失职，在工程招投标、竣工决算、合同签订中，给公司带来声誉和经济损失，处予责任人100-300元罚款。（七）在合同编制、签定、履行中能坚持原则、严格把关，维护企业的利益，视其程度，由公司给予一次性奖励。（八）对出工不出力，不能及时、准确完成领导交与的任务，处罚责任人100元罚金，并降职使用。 (一）制定合理、规律的时间对职工进行教育对于缺席或者请假者进行酌情处理，教育内容以爱企团结为主，使职工心理上愿意对企业付出。（二）建立奖惩明细表，杜绝滥用权力。

一、行政管理，包括 考勤管理、印章管理、着装管理、后勤管理、卫生管理、安全管理、档案管理、人力资源管理、办公设备管理、办公用品管理、社会保障、工资福利、岗位职责、绩效考核等方面；二、财务管理，包括 现金管理、费用开支、差旅费标准、电话费标准、账册报表管理、数据统计分析、计量管理、仓储管理等内容；三、生产管理，包括 岗位职责、操作规程、产品标准、工艺流程、控制参数、安全规程、设备管理、现场管理、质量管理、产品检验等；四、业务管理，包括 采购管理、销售管理、经销商管理、价格管理、物流运输、市场调研、宣传推广、客户服务等内容。 五、其他的如 产品研发、科技创新、资本运作、进出口贸易等一般小企业是不涉及的。

企业规章制度可以实现如下功能：（1）保障企业合法有序地运作，最大限度的降低劳资纠纷；（2）保障企业的运作有序化、规范化，降低企业经营运作成本。（3）防止管理的任意性，为企业管理者与员工创造规范有序的工作环境；制定和实施合理的规章制度能满足职工公平感的需要；（4）优秀的规章制度通过合理的权利义务及责任的设置，可以使职工能预测到自己的行为和努力的后果，激励其工作积极性（5）劳动合同的重要组成部分，补充完善劳动合同的相关内容。因此，订立一个比较完善、合法、理性的企业内部规章制度，对于企业而言，具有重要意义。建立一个完善而规范的企业内部制度，可以建立健康而良好管理秩序，不仅是对企业形象的一种宣传，同时也因其中所包含员工的行为规范及员工的责权利，对规范企业的管理起着至关重要的作用。

【摘要】加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。 　　根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求，各单位（包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其它经济组织）应当根据国家有关法律、法规和规范的规定，结合部门和系统内部的有关内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度，并组织实施。 　　所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。 　　一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果 　　（一）确保企业制订的各项管理方针、目标的贯彻执行 　　内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。 　　（二）确保会计信息及其他管理信息的真实可靠，防范经营风险 　　健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。 　　（三）确保资产的安全完整，并加以有效利用 　　健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。 　　（四）确保企业利润最大化 　　健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。 　 二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方 （一）内部控制环境不够完善 　　内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。现代企业的所有权和经营权的分离，客观上需要一个规范的法人治理机构、加强内部控制，以保障所有者、经营者、债权人等的合法权益。但从目前情况看，大部分国有企业改制后，虽然在形式上建立了法人治理结构，但由于产权不明晰、出资人缺位，未形成有效的内部权力制衡机制，再加上内部控制固有的局限性，造成内控力度削弱，经济业务随意性加大，监督机制失效。 （二）会计信息失真、造假机率增大 　　有的企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重。如常规性的印单（票）分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润；资产不清、债务不实等等。造假现象在上市公司中已经屡见不鲜，在其他企业中的现状就更为堪忧。 （三）费用支出失控，潜在风险加大 　　有的企业对财产物资的内控管理相当薄弱，制度形同虚设，采购环节职责未按规定严格分离，经济往来中审查制度不严密，存货发出手续不完善，加之未及时与财务部门对账，造成多年来库存物资的毁损、报废、短缺未得到及时处理，致使潜在亏损增加，经营风险加大。有些企业在业务活动经费的管理中往往存在着较大的管理漏洞，为了搞活经济，允许部门经理支一定比例的业务费用，但对这部分费用的适用范围无明确规定，更无约束监督机构，导致部门经理大手大脚、挥霍浪费。 （四）内部审计形同虚设 　　内部审计作为内部控制的再控制，本身就应从第三者的立场上客观公正地对企业的经济监督进行再监督，它的地位应当是超然独立的。但是目前企业大部分内部审计部门基本上与其他职能部门平行，这样就无法保证内部审计的独立性和权威性，以致于违法违纪现象时常发生。三、加强和完善企业内部控制制度，是当前深化企业改革，强化企业管理的一项重要内容，不断完善企业内部控制制度，需从以下几个方面入手 　　 　　（一）完善企业内控环境，严格授权批准制度 　　在法人治理结构方面，股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系，把各项管理落到实处。在管理部门设置方面，建立完善科学的、符合企业特点的内部组织结构，合理、有效地设置各部门和岗位，建立部门和岗位责任制度，明确工作职责，建立、健全内部牵制制度，实行不相容职务相分离。根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务分离的原则。单位的经济活动通常可以划分为五个步骤，即：授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤由相对独立的人员（或部门）实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。 　　授权批准控制是指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权。所谓一般授权是指对办理常规业务时权力、条件和责任的规定，一般授权时效性较长；而特殊授权是对办理例外业务时权力、条件和责任的规定，一般其时效性较短。不论采用哪一种授权批准方式，企业必须建立授权批准体系，明确各职能部门授权批准范围、权限、程序、责任等，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务，保证企业权责分明，科学管理。 　　（二）规范财务会计核算，全面推行预算管理 　　企业必须依据会计法和国家统一的会计制度等法规，制定适合本企业的会计处理程序，实行会计人员岗位责任制，建立严密的会计控制系统。在实行国家统一的一级会计科目的基础上，企业应根据经营管理需要，统一设定明细科目，集团性公司更有必要统一下级公司的会计明细科目，以便统一口径，统一核算。明确会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序与方法，遵循会计制度规定的核算原则，使会计真正实现为国家宏观经济调控和管理提供信息、为企业内部经营管理提供信息、为企业外部各有关方面了解其财务状况和经营成果提供信息的目标。 　　预算是企业财务管理的重要组成部分，它是为达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总体计划，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等经营活动的全过程。要以营业收入、成本费用、现金流量为重点推行全面预算管理，并对预算结果及时进行科学分析，对产生的差异进行有效控制。 　　（三）健全财产保全制度，防范市场经营风险 　　严格执行财产保全控制，限制未授权人员对财产直接接触，并采取定期盘点、账实核对、记录保护、财产保险、记录监控等措施，确保各种财产的安全完整。 　　树立风险意识，针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，通过风险的预警、识别、评估、分析、报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。必要时可设置风险评估部门或岗位，专门负责有关风险的识别、规避和控制。 　　（四）完善用人制度，加强信息管理 　　人力资源要素的数量和质量状况，人力资源所具有的忠诚、向心力和创造力，是企业兴旺发达的活力和强大推动力所在。因此，如何充分调动企业人力资源的积极性、主动性、创造性，发挥人力资源的潜能，已成为企业管理的中心任务。人力资源控制应建立严格的招聘程序，保证应聘人员符合招聘要求。要定期对员工进行培训，提高其业务素质以更好地完成规定的任务；加强对职工业绩考核，调动职工工作的积极性和创造性。 　　管理信息系统控制包括两方面的内容，一方面是要加强对电子信息系统本身的控制。随着电子信息技术的发展，企业利用计算机从事经营管理的方式、手段越来越普遍，除了会计电算化和电子商务的发展外，企业的生产经营与购销储运都离不开计算机。为此必须加强对电子信息系统的控制。另一方面，要运用电子　　（五）建立内部报告制度，完善内部审计体制 　　为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系，借助管理会计手段，如实反映经营状况，及时披露相关重要信息。 　　内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，这是一个企业内部经济活动和管理制度是否合规、合理和有效的独立评价机构，在某种意义上讲是对其他内部控制的再控制。内部审计在企业应保持相对独立性，应独立于其他经营管理部门，最好受董事会或下属的审计委员会领导。内审部门负责审查各项内部控制制度的执行情况，并将审查结果向企业董事会或最高管理当局报告。内部审计工作越仔细，内部控制制度越健全，越能增强内部控制工作的效率与可靠性。

　　公司管理制度一般包括 :x0dx0a　　一、各部门岗位责任制。x0dx0a　　二、人力资源类1、招聘管理制度2、培训管理制度3、辞聘管理制度4、薪酬管理制度5、绩效管理手册6、员工手册7、新员工入职培训手册8、考核管理制度9、考勤管理制度x0dx0a　　三、行政管理类制度1、办公用品管理制度2、值班管理制度3、印章管理制度4、车辆管理制度5、安全保卫管理制度6、餐厅管理制度7、会议管理制度8、档案管理制度9、宿舍管理制度10、环境卫生管理制度11、保密制度12、电话使用管理规定13、复印机、打印机、传真机使用管理规定14、电脑使用管理规定x0dx0a　　四、财务类制度1、信用管理制度2、员工交通补助管理办法3、报销管理制度4、出差费用管理制度还有劳动合同管理制度;x0dx0a　　以上是对企业管理制度的阐述，订立一个比较完善、合法、理性的企业内部规章制度，对于企业而言，具有重要意义。建立一个完善而规范的企业内部制度，可以建立健康而良好管理秩序，不仅是对企业形象的一种宣传，同时也因其中所包含员工的行为规范及员工的责权利，对规范企业的管理起着至关重要的作用。

（一）努力营造良好的内部控制环境 内部控制环境，是指内部控制环境所赖以依存和运行的、对其建立和实施发生影响的各种内部、外部因素的总和。主要反映管理者和其他人员对内部控制制度的态度、认识和行为，它是内部控制制度运行的基础。没有良好的内部控制制度环境，内部控制制度的目标、内容、方法等都不可能得到有效的实施。根据当前企业现状，营造良好的内部控制环境，需要做好以下三点： 1、加快企业法人治理结构建设步伐 企业法人治理是所有者董事会监事会和高级管理人员组成的一定制衡关系。完善内部控制制度，首先需要规范法人治理结构，因为内部控制制度处于公司法人治理设定的大环境下，内部控制制度能否有效运行与公司法人治理结构是否完善有很大的关系。从所有者的立场出发，不单单要把企业最高管理者行使权力的过程纳入内部控制制度的监控范围，而且要将其作为内部控制制度的重点监控对象。明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，是其各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡。 2、加强企业人员的教育，提高企业人员的内部控制及风险意识 要使内部控制系统的功能按预定的目标正常发挥，必须配备与承担的职务相适应的高素质人员，故要强调以企业人员为本，要求企业内部要充分发挥企业人员的作用，依靠提高企业人员的综合素质道德水平和法规意识，充分发挥企业人员的主动性积极性和创造性，从而达到内部控制的最佳效果。除对人员素质的控制，还可以对人员的职务进行定期轮换，不仅使某项职务的承担人员发生的错弊能在短时间内被发现、纠正，而且可以促使工作人员兢兢业业工作，以便交接时经得起检查，从而达到增强内部控制的功能。内部控制制度的成败，取决于企业人员控制意识和行为，而领导者内部控制的意识和行为是关键。企业领导层要积极支持整个内部控制制度健身，推动和实施内部控制制度和风险管理文化，使内部控制及风险意识在企业人员内部得到广泛认同。 3、重视道德规范建设，建立良好的企业文化氛围 企业文化是一个企业长期经营实践中所凝结起来的一种文化氛围、企业价值观、企业精神、经营境界和广大员工所认同的道德规范和行为方式。良好的企业文化氛围能为企业控制程序的执行创造良好的基础，在完善控制环境中起着重要的作用。企业内部控制应当建立在共同的伦理道德规范的基础上，形成真正意义上的团队精神。只有当企业的每个员工信仰明确，思想鲜明，都能以主人翁的态度参与企业管理，充分发挥其主动性、积极性与创造性，内部控制才能更有效。 （二）加强对内部控制制度的执行力 内部控制制度能否发挥其效能，执行时关键，因此一定要做到有法可依、执法必严、违法必究。首先，各企业领导人要转变思想观念，充分重视内部控制制度的作用，变被动为主动，充分考虑本企业的规模、生产经营特点、员工素质的因素，设立相应的机构。企业经营者应加强对广大员工的素质教育和法制教育，增强他们的使命感和责任感，各负其责、各司其职、相互监督，保证企业内部控制制度的贯彻落实。特别是要改变以往内部审计机构从属财务部门，内部审计人员也多由财务人员兼任的局面，设立企业的内部审计部门，保障其独立性和权威性，充分发挥内部审计对内部控制制度的审查和评价作用，借以维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益。此外，还要提高企业员工的政治和业务素质，可以通过招聘制、考评制、轮换制等，选拔综合素质高、业务技术好、管理能力强的人员担当相应职务。强化内部控制制度实施情况的检查与考核，建立有效的激励机制，对于严格执行内部控制制度的，给予精神鼓励和物质奖励；对于违规违章的，坚决给与行政处分和经济处罚，并与职务升降挂钩。最后，国家对于拒不建立健全相应企业内部控制制度的企业，要严加惩处。为了保证企业内部控制制度能有效地发挥作用，并使之不断的得到完善，企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查与考核，看企业内部控制制度是否得到有效遵循，执行中有何成绩，出现了什么问题，为什么某项内部控制制度不能执行或不能完全执行，估计可能产生或已经造成的后果。 （三）健全企业内部审计制度 在现代企业制度中，内部审计已成为内部控制制度的重要组成部分。内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的是增加组织的价值和改善组织的经营。它通过系统、规范的方法评价和改善组织的风险管理、控制和管理过程的有效性，帮助组织实现其目标。对当前内部审计存在的薄弱环节，企业管理者应采取有效措施，增强内部审计的权威性和独立性，真正发挥内部审计的作用；拓宽内部审计的范围，在做好财务审计工作的同时，广泛开展管理审计。内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内部各组织机构执行制定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的控制制度更加完善严密。

1、员工手册，2、各部门（如营销部）岗位责任制，3、各职位（如会计）岗位责任制，4、考勤制度，5、奖惩制度，6、会议制度，等等

　　具体措施如下：成立专门的管理小组，对企业各方面管理控制工作进行监督，保证企业正常运营；听取基层员工的意见，开会进行讨论，做出针对性的管理调整，坚持以人为本；制定更大力度的奖罚制度，鼓励先进、处罚违规。

加强或提升企业内部管理，作为一个从事管理十几年经验的企业人来说，结合下当下流行的新型管理方式，说下重点：1组建和评估核心团队，且促使他们不断地进步。2打造团队的执行力，提升整个运营的效率。3对架构的设置，做到能者上庸者下，但又不形成的山头主义，规避。4对日常事务的授权和执行，找到收放自如的方式。5对企业的战略决策，运用合适的决策过程，避免决失败。6规避企业经营风险，有一个好的方式形成反馈和应对。7在员工希望不断涨工资而公司希望员工不断出绩效间找到激励的平衡。8打造新型的企业内的成员之间或部门之间的人际或关系，使之单纯化，一切从工作出发。9进行适度管理，而不是长篇大论.。所有以上这些，都要结合管理的实实在在工具进行，而不是仅停留在理论和口头。

　　导语：企业在鼎盛时期，没有意识到借此盛世，加强内部管理，提升竞争力。而是一味的追求短暂的利益。从用人管理上我们就不难看出，那些业主们的短浅眼光，那些用人先抓拿来型的用人方式，就是其发展的隐患。 　　怎么加强企业内部管理一: 　　一是健全并完善内部管理。 　　内部管理是企业内部为了保护资产的安全、完整，提高会计信息质量。确保有关法律法规和规章制度及企业经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低各种风险。提高经营管理效率，实现企业经营管理目标而制定和实施的一系列管理方法、措施和程序，是企业内部一种特殊形式的管理制度。 　　内部管理的内容非常广泛，从横向看，涵盖企业内部的各个部门、各璜业务。从纵向看，涉及各个部门的各个岗位、每个员工及各项业务的每个环节。从内部管理的工作范围看，包括管理制度、会计制度和内部审计制度等。只要存在经营活动和经营管理，就需要建立健全一个有效的内部管理制度，同时，内部管理是一个动态的发展过程，在实践中不断完善，形成一个相对独立和完善、科学的管理系统，但还应注意与相关法规的协调统一。 　　二是抓住内容的关键点，实行重点管理。 　　严谨的内部管理要对企业的各个方面实行全方位的有效管理，但因内部管理的环节很多，不可能面面俱到。事实上，抓住了关键点，也就抓住了内部管理的全局，所以，重点应放在避免和减少效率低下、违法乱纪事件的发生上。选择关键管理点的能力是管理工作的一种艺术，有效和管制在很大程度上取决于这种能力。因此，要对企业经济管理的重要方面、重要环节实行重点管理，企业内部管理关键点主要有三个方面：一是资金管理。对企业资金的筹集、调度、使用、分配等实行严格管理，防止资金的体外循环。二是成本费用管理。对企业的各项成本费用支出实施严格的监督，防止舞弊行为。三是权利管理。对各级经营环节、经济活动操作者的权利实施有效监控，防止权利乱用，造成经济损失。 　　三是提高内部管理人员的素质。 　　对内部管理人员的素质要求，不仅要有很强的业务素质，而且要有过硬的政治素养，要真正担当起内部管理的重任必须更新知识，将财务、会计、投资、金融、市场、营销、法律、材料、信息等多方面的知识进行融合，提高操作和协调工作能力。企业及主管部门要经常对内部管理人员进行业务培训、考核。建立奖惩制度，对不能胜任的人员及时调离，以确保内部管理人员的素质。 　　四是企业负责人应重视企业的内部管理。 　　内部管理成败取决于企业职工的管理意识和行为，而企业负责人内部管理的自觉意识和行为又是关键。从理论上讲，内部管理本身也有局限性，其中主要是企业最高领导人管理的随意性或相互串通，搞内部人管理。因此。提高企业单位负责人自觉执行内部管理的意识显得尤为重要，今后在制定内部管理环节要有不同的权利授予。使内部管理制度得以有效的运行。只有这样，才能使企业由上而下共同执行内部管理的要求，从而推动企业内部管理制度的健康发展。 　　五是加强审计管理。 　　检查内部管理制度是否被切实有效地执行。内部管理就必须被监督，一方面是由各企业内部审计机构来监督，充分发挥内部审计的职能，对管理制度和会计管理进行调查。评价制度执行的效果及实施的有效程度，从而保证内部管理制度更加完善严密;另一方面应有外部具有一定资格的中介机构或政府指定的财政、审计部门来监督、检查内部管理的执行情况。 　　怎么加强企业内部管理二： 　　(一)加强思想教育，转变思想观念 　　观念不转变，思想不跟进，一切工作都难以开展。要开展与行业生产经营密切相关的法律法规和内部管理监督制度的教育培训，总结和宣扬正面典型，发挥典型的示范作用，增强干部职工规范履权和遵章守纪的意识，提高干部职工的思想认识水平，真正实现员工由“要我规范”到“我要规范”的思想的转变，为加强内部监督管理提供强劲动力。 　　(二)加强制度建设，做好保障工作 　　制度建设是加强内部监管的重要保障。制度建设具有根本性、全局性、稳定性、长期性的特点，是规范工作得以开展的.前提。为此，商业企业要对各项经营管理制度进行全面细致的梳理，使规范管理做到制度化、有序化、经常化，构建起用制度管权、管人、管事的运作体系，做到不越红线，不违规执法，做到有法必依，严格按照制度进行管理。 　　(三)严格考核落实，堵塞管理漏洞 　　做到“有法可依”的同时，要通过建立强有力的考核指标体系，采取不定期检查和“月考核，季度评比”相结合的方式，引导广大员工严格按制度办事，形成“以制度促规范，以规范促发展”的良好工作氛围。同时，在平时工作中逐级建立责任制，明确岗位职责，加强自查和复查，并定期检查，分期抽查，及时发现新情况新问题，及时整改，防患于未然。切实做到“依法办事，令行禁止，严格管理，堵塞漏洞”。 　　(四)强化监督制约，突出日常监管 　　失去监督的权力必然产生腐败。第一，通过科学设置监管流程，注重权力约束制衡，各部门联合，形成监管的合力，加强了对领导干部的监督。第二，实行全员管理监督。每个员工共同参与，加强自律，共同监督，形成业务部门自我规范，专卖部门认真监管，相关部门积极配合的良好局面。第三，突出日常监管。通过各部门把专卖法律法规和各项规章制度落实到日常管理监督中，强化对“两烟”日常生产经营的监管和对业务操作人员的监管，做到专卖内管工作和业务工作同步开展。 　　(五)注重学习培训，加强队伍建设 　　第一，加强内管队伍建设。严格培养选拔熟悉烟草专卖及相关法律法规知识，熟悉“两烟”经营与市场管理经验，切实了解“两烟”基层工作流程，具有较强协调沟通能力、表达和写作能力的员工补充到内管队伍行列。第二，提升员工素质。通过参加培训，并引导员工自学，加强对专卖法律法规的学习，增强自身的法律意识，熟知内部专卖管理监督工作的程序和对重要环节的掌控，提高员工的遵守管理制度的自觉性。 　　(六)大力推进内部监督管理创新 　　创新是民族的灵魂，是企业发展的动力。首先，在生产经营管理中要突出流程化、规范化、痕迹化，形成事前、事中、事后全过程监督体系。其次，加强企业文化建设。企业文化对外是一面旗帜，对内是一种凝聚力，可以激发和调动员工的主动性和积极性，影响到员工的做事方式。内部管理离不开良好的企业文化作支撑，通过现代烟草企业文化建设，为企业内部管理的实现提供强大的“牵引力”。 　　(七)强力推进内管委派制度 　　推广内管委派制是专卖管理的一项重要工作任务。要严格根据国家局下的发实施意见，制定全面推行专卖内管委派制的实施方案，科学设置各级内管派驻机构，全面推行专卖内管委派制，扎实开展内管委派制工作，并在工作中不断总结经验，探索内管委派制的可行性操作方案。

【摘要】加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。 　　根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求，各单位（包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其它经济组织）应当根据国家有关法律、法规和规范的规定，结合部门和系统内部的有关内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度，并组织实施。 　　所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。 　　一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果 　　（一）确保企业制订的各项管理方针、目标的贯彻执行 　　内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。 　　（二）确保会计信息及其他管理信息的真实可靠，防范经营风险 　　健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。 　　（三）确保资产的安全完整，并加以有效利用 　　健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。 　　（四）确保企业利润最大化 　　健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。 　 二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方 （一）内部控制环境不够完善 　　内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。现代企业的所有权和经营权的分离，客观上需要一个规范的法人治理机构、加强内部控制，以保障所有者、经营者、债权人等的合法权益。但从目前情况看，大部分国有企业改制后，虽然在形式上建立了法人治理结构，但由于产权不明晰、出资人缺位，未形成有效的内部权力制衡机制，再加上内部控制固有的局限性，造成内控力度削弱，经济业务随意性加大，监督机制失效。 （二）会计信息失真、造假机率增大 　　有的企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重。如常规性的印单（票）分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润；资产不清、债务不实等等。造假现象在上市公司中已经屡见不鲜，在其他企业中的现状就更为堪忧。 （三）费用支出失控，潜在风险加大 　　有的企业对财产物资的内控管理相当薄弱，制度形同虚设，采购环节职责未按规定严格分离，经济往来中审查制度不严密，存货发出手续不完善，加之未及时与财务部门对账，造成多年来库存物资的毁损、报废、短缺未得到及时处理，致使潜在亏损增加，经营风险加大。有些企业在业务活动经费的管理中往往存在着较大的管理漏洞，为了搞活经济，允许部门经理支一定比例的业务费用，但对这部分费用的适用范围无明确规定，更无约束监督机构，导致部门经理大手大脚、挥霍浪费。 （四）内部审计形同虚设 　　内部审计作为内部控制的再控制，本身就应从第三者的立场上客观公正地对企业的经济监督进行再监督，它的地位应当是超然独立的。但是目前企业大部分内部审计部门基本上与其他职能部门平行，这样就无法保证内部审计的独立性和权威性，以致于违法违纪现象时常发生。三、加强和完善企业内部控制制度，是当前深化企业改革，强化企业管理的一项重要内容，不断完善企业内部控制制度，需从以下几个方面入手 　　 　　（一）完善企业内控环境，严格授权批准制度 　　在法人治理结构方面，股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系，把各项管理落到实处。在管理部门设置方面，建立完善科学的、符合企业特点的内部组织结构，合理、有效地设置各部门和岗位，建立部门和岗位责任制度，明确工作职责，建立、健全内部牵制制度，实行不相容职务相分离。根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务分离的原则。单位的经济活动通常可以划分为五个步骤，即：授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤由相对独立的人员（或部门）实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。 　　授权批准控制是指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权。所谓一般授权是指对办理常规业务时权力、条件和责任的规定，一般授权时效性较长；而特殊授权是对办理例外业务时权力、条件和责任的规定，一般其时效性较短。不论采用哪一种授权批准方式，企业必须建立授权批准体系，明确各职能部门授权批准范围、权限、程序、责任等，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务，保证企业权责分明，科学管理。 　　（二）规范财务会计核算，全面推行预算管理 　　企业必须依据会计法和国家统一的会计制度等法规，制定适合本企业的会计处理程序，实行会计人员岗位责任制，建立严密的会计控制系统。在实行国家统一的一级会计科目的基础上，企业应根据经营管理需要，统一设定明细科目，集团性公司更有必要统一下级公司的会计明细科目，以便统一口径，统一核算。明确会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序与方法，遵循会计制度规定的核算原则，使会计真正实现为国家宏观经济调控和管理提供信息、为企业内部经营管理提供信息、为企业外部各有关方面了解其财务状况和经营成果提供信息的目标。 　　预算是企业财务管理的重要组成部分，它是为达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总体计划，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等经营活动的全过程。要以营业收入、成本费用、现金流量为重点推行全面预算管理，并对预算结果及时进行科学分析，对产生的差异进行有效控制。 　　（三）健全财产保全制度，防范市场经营风险 　　严格执行财产保全控制，限制未授权人员对财产直接接触，并采取定期盘点、账实核对、记录保护、财产保险、记录监控等措施，确保各种财产的安全完整。 　　树立风险意识，针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，通过风险的预警、识别、评估、分析、报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。必要时可设置风险评估部门或岗位，专门负责有关风险的识别、规避和控制。 　　（四）完善用人制度，加强信息管理 　　人力资源要素的数量和质量状况，人力资源所具有的忠诚、向心力和创造力，是企业兴旺发达的活力和强大推动力所在。因此，如何充分调动企业人力资源的积极性、主动性、创造性，发挥人力资源的潜能，已成为企业管理的中心任务。人力资源控制应建立严格的招聘程序，保证应聘人员符合招聘要求。要定期对员工进行培训，提高其业务素质以更好地完成规定的任务；加强对职工业绩考核，调动职工工作的积极性和创造性。 　　管理信息系统控制包括两方面的内容，一方面是要加强对电子信息系统本身的控制。随着电子信息技术的发展，企业利用计算机从事经营管理的方式、手段越来越普遍，除了会计电算化和电子商务的发展外，企业的生产经营与购销储运都离不开计算机。为此必须加强对电子信息系统的控制。另一方面，要运用电子　　（五）建立内部报告制度，完善内部审计体制 　　为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系，借助管理会计手段，如实反映经营状况，及时披露相关重要信息。 　　内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，这是一个企业内部经济活动和管理制度是否合规、合理和有效的独立评价机构，在某种意义上讲是对其他内部控制的再控制。内部审计在企业应保持相对独立性，应独立于其他经营管理部门，最好受董事会或下属的审计委员会领导。内审部门负责审查各项内部控制制度的执行情况，并将审查结果向企业董事会或最高管理当局报告。内部审计工作越仔细，内部控制制度越健全，越能增强内部控制工作的效率与可靠性。

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一、制定企业规章制度的重要性 企业劳动规章制度是企业内部的“劳动法律”，是企业进行劳动管理的工具。依法建立和完善劳动规章制度,既是企业的权利,也是企业的义务。从一定的意义上说，企业进行劳动管理，必须靠规章制度进行管理，没有劳动规章制度，企业就无法进行劳动管理。 我国《劳动合同法》第三十八条规定：“用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解除劳动合同：……（四）用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益的……” 《劳动合同法》第三十九条规定：“劳动者有下列情形之一的，用人单位可以解除劳动合同：（二）严重违反用人单位的规章制度的……” 《关于贯彻执行＜中华人民共和国劳动法＞若干问题的意见》第87条规定:“ 劳动法第二十五条第（三）项中的“重大损害”，应由公司内部规章来规定。 根据上述法律的规定，如果规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益，劳动者可以解除劳动合同（此种情况下用人单位需要给劳动者经济补偿）；如果规章制度合法有效，劳动者违反的，用人单位也可以依据规章制度的规定，合法地解除与劳动者的劳动合同（此种情况下用人单位无需支付经济补偿金），这对企业的正常运作，规范管理劳动者的行为，无疑有着非常重要的作用，企业应给予高度的重视。 二、企业规章制度的制定 《劳动合同法》第四条规定，用人单位应当依法建立和完善劳动规章制度，保障劳动者享有劳动权利、履行劳动义务。用人单位在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定。在规章制度和重大事项决定实施过程中，工会或者职工认为不适当的，有权向用人单位提出，通过协商予以修改完善。用人单位应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示，或者告知劳动者。《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释》第十九条规定，用人单位根据《劳动法》第四条之规定，通过民主程序制定的规章制度，不违反国家法律、行政法规及政策规定，并已向劳动者公示的，可以作为人民法院审理劳动争议案件的依据。北京市劳动和社会保障局北京市高级人民法院关于劳动争议案件法律适用问题研讨会会议纪要第37条:用人单位在《劳动合同法》实施前制定的规章制度，虽未经过《劳动合同法》第四条第二款规定的民主程序，但内容未违反法律、行政法规及政策规定，并已向劳动者公示或告知的，可以作为用人单位用工管理的依据。上述法条，是关于规章制度或者员工手册是否走过民主制订程序的相关法条。 按上述规定，规章制度的制定应符合以下几个条件，否则可能在法院审判中被认定为无效的规章制度： 1、经过民主程序制定。 根据《劳动合同法》的规定，涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，与工会或者职工代表平等协商确定，员工的建议和意见应充分反映在规章制订过程中。 应注意的是，上述的讨论、协商等均应保留相应证据如会场照片、会议记录、会议签到表等。2、内容应当明确具体，不违反国家法律法规和政策规定。 公司规章制度的制定应当注意以下几个方面：明确规章制度的设定目的，权利义务职责条款应服务于制度的目的；确保权利义务责任一致，有权利必有义务、有义务必有责任；注意规章制度的开放性和激励功能，重在激发员工的积极性和责任心；语言简洁、明白、通俗易懂，不产生歧义；条款清晰、前后一致、不矛盾，符合逻辑规律；对难以穷尽事项用技术性术语概括规定；明确规章制度的效力范围；与其他规章制度的衔接；明确规章制度的解释和执行部门。 公司规章制度旨在维护公司的正常经营秩序，规范员工的行为，因此，除有规范性的规定外，必须有相应的处罚规定。否则，公司规章制度就形同虚设，起不到实际效果。公司规章中可以规定的对于员工的处罚方式通常有：书面警告、记过、扣工资或奖金、降级或降职、降薪、停工、辞退等等。由于处罚往往触动了员工的个人利益，如果处理不好的话，就极易引发劳动争议。因此，建议企业对违纪员工的处罚应建立在既合法又合理的基础之上。 就实践中发生较多争议的公司根据规章制度解除劳动合同的情况，公司可分若干种情形对解除劳动合同加以规定：（1）单个严重违纪行为即可辞退。如规定：“员工不服从管理，殴打或者谩骂管理人员的，即予以辞退，公司不支付任何经济补偿金。”（2）重复行为累计加重。如规定：“员工不服从合理工作分配，予以严重警告；再犯的，予以辞退，公司不支付任何经济补偿金。”（3）一段时间内多次处罚累计加重。如规定：“员工一年内累计受到书面警告以上处罚3次以上的，予以辞退，公司不支付任何经济补偿金。”三、如何走民主制订程序？ 民主制订程序一般分为四个理解步骤：1、经职工代表大会或者全体职工讨论2、提出方案和意见3、与工会或者职工代表平等协商确定在实务中一般有下列方式： 1、分别向全体员工征集意见，意见是赞同规章制度的实施，或者有异议均可，但需要员工签名。如前所述，我们需要的是一个协商的程序，但并不意味着我们一定要完全按员工的意见进行修正。这种情况下，可以使用《职工意见汇总表》收集职工意见。同时我们可以使用网站、布告等辅助方式发布公告，向职工征求意见，此时可以使用《规章制度征求意见通知书》； 2、通过会议的形式征集意见。那么我们需要一个会议记录，还需要一个会议签到。《会议纪要》和《会议签到表》就是起这个作用的。会议纪要里可以记录一下员工对规章制度的意见。《会议签到表》上写明会议的主题为讨论某某规章制度，让与会职工签名，表明签名职工参与了会议。 3、有的用人单位通过电子邮件向员工发布初稿，征求意见，保存电子邮件记录，这也是一种方式，但这要求单位在事先就以入职登记表或其它方式确认了员工的联系邮箱。四、规章制度如何有法律效力-向劳动者公示或告知劳动者 公司规章制度公示是最应注意的问题，要保留已经公示的证据。通常可以采取以下方式： （1）将规章交由每个员工阅读，并且在阅读后签字确认。阅读规章制度的签字确认，可以通过制作表格进行登记，也可以制作单页的声明由员工签字，内容包括员工确认“已经充分了解并且承诺遵守公司规章制度”。 （2）在工作场所将规章制度内容公告，并且将公告的现场进行拍照、录像等方式的记录备案，并可由工作场所内的物业管理等人员见证。 （3）召开职工大会公示，并以适当方式保留证据。 （4）委托工会公示，并保留证据。 （5）现在很多企业制定有员工手册，将公司的主要规章制度均收集在员工手册中，并向每一个员工发放，这也是一种很好的公示方式，但应注意由员工签收员工手册。

　　导语： 企业 管理 体制对内部控制的自觉控制意识和行为是内部控制实施与否的更为关键的因素。确定 企业 管理 体制与会计机构会计人员的制约关系，也是保证企业管理体制内部控制的关键因素。 　　什么是企业的内部管理 　　主要有以下解释： 　　1. 指划分国家与企业及企业内部生产经营活动的责、权、利的各种 制度 的总称。 　　2. 国家对企业以及企业内部进行管理的一系列制度和组织形式的总称。 　　3. 企业生产经营活动的管理机制、管理机构、管理制度的总称。 　　内容推荐： 　　企业内部控制包括哪几个方面 　　1.授权控制。 　　授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，这些人员就不允许接触这些业务，这一控制方式使每一个过程、环节责任、权利明确，使某些事件在发生时就得到了控制。受权控制要求规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要求明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。 　　2.分工控制。 　　分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使经济业务在处理时，有关人员能够互相制约、相互监督。 　　3.业务记录控制。 　　业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。 　　4.财产安全控制制度。 　　财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。 　　5.书面文件控制。 　　书面文件控制是指在业务处理过程中，把企业对于经营管理的要求，有关注意事项等制成书面文件、规章制度，下发给各级工作人员，或悬挂在办公室、仓库等公众场合。 　　6.人员素质控制。 　　人员素质控制是采用一定的方法和手段，保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。

汽车运输总公司安全管理规定?????????? 第一章? 第一条：为加强安全管理，提高全员安全意识，努力保障人民生命财产的安全，杜绝或减少各类事故发生，促进企业稳步发展，现结合总公司实际情况，特制定本规定。 ? 第二条：本规定所指的安全管理包括行车安全管理、劳动安全管理、消防安全管理及内部治安管理。? 第三条：安全管理执行“安全第一、预防为主”的方针，实行一票否决权。总公司全体干部职工必须认真遵守本规定。? ? 第四条：本规定由总公司安保科负责实施。?? ????????????????? 第二章 安全管理机构? 第五条：总公司安全管理的最高权力机构是安全（消防）生产委员会，总公司内的重大安全问题必须通过安全消防生产委员会研究解决。? 第六条：总公司设立安保科为专职安全管理部门，负责贯彻安全生产方针、政策，检查和执行各项安全管理规章制度，落实安全措施，负责安全宣传教育，确保安全生产顺利进行。? 第七条：总公司所属各单位成立安全领导小组，单位主要负责人任组长，下设安全班组，并且配备（专）兼职安全员。服从安保科在业务上的监督、检查和指导。??????? 第三章 领导责任制? 第八条：总公司总经理为本企业安全第一责任人，对安全工作负主要领导责任。分管安全的副总经理负责具体日常安全管理工作，对总经理负责，对安全工作负重要责任，其它副总经理协助搞好安全工作，负协调管理责任。 ? 第九条：总公司所属各单位的主要负责人为二级单位的安全第一责任人，本着“谁主管、谁负责”的原则，对本单位的安全工作负主要责任。分管领导对本单位的安全工作负重要责任，如发生重大交通事故、火灾事故、工伤事故、治安或刑事案件，分管领导必须亲自赶赴现场调查处理，并向总公司或有关部门写出书面报告。? 第十条：安保科长对安全工作组织综合协调，并在分管经理指导下，负责日常工作贯彻落实。? 第十一条：各单位负责人要切实把安全工作摆在首位，严格坚持安全生产“五同时”。????? 第四章 行车安全管理第一则? 驾驶员安全管理? 第十二条：驾驶员安全管理实行“严格考核、三级审批、持证上岗、共担风险、保障安全”的原则。? 第十三条：新招录用驾驶员管理：? ①招聘驾驶员必须由本人写出申请，经办公室通知，由安保科会同客运分公司、机务科共同考核合格后报总公司研究同意，方可录用。? ②录用的驾驶员必须向总公司缴纳10000元安全风险抵押金，如发生事故或违纪违章按有关规定扣除，无上述情况可以退还。同时还须缴纳培训费1500元（不予退还），但对于正式分配或调入的驾驶员一次性收取安全风险抵押金5000元及培训费500元（不予退还），才能成为总公司机动驾驶员，并跟车实习至少一个月后方可顶班或承包车辆。? ③录用驾驶员必须认真遵守总公司的各项管理规定，服从管理，维护总公司利益。? 第十四条：车主本人作为驾驶员的，必须向总公司交纳5000风险抵押金，经总公司安保科会同有关部门考核合格后发给其准驾证，凭准驾证方可驾驶总公司所属车籍的车辆。? 第十五条：承包车主聘请驾驶员上车必须在总公司机动驾驶员中聘请，不准聘请外单位及无机动驾驶员资格的人顶班上车。如私自聘请驾驶员发生事故，其损失概由承包车主承担，公司不预支，不垫付事故费用，原则上不派人参加事故处理。每发现一次私自聘请非机动驾驶员上车顶班的，处以300---500元罚款。? 第十六条：总公司所属车主和驾驶员必须签订《行车安全责任状》和《交通事故承付委托书》，未签订合同发生事故的按总损失的10%予以罚款,不享受安全奖,原则上总公司不派人参加事故调处。???????? 第二则 安全行车? 第十七条：总公司所属驾驶员必须服从安全管理，自觉遵守交通法规及安全管理制度，严格遵守安全操作规程，文明行车、严禁“三超”（超速、超载、超疲劳），确保行车安全。? 第十八条：车辆进、出站必须遵守场区安全管理规定。营运线路单程在400公里以上（高速公路600公里以上）的车辆，不得超过3小时、24小时内累计不得超过行驶8小时。? 第十九条：严禁私自带学徒和将车交给无准驾证和证驾不符合人员驾驶。发现一次予以300----500元罚款。? 第二十条：驾驶员必须配备和保管好车上消防器材、防冻、防滑及打击车匪路霸器材，且保证完整好用。严禁载客加油，人工直流供油和空档熄火滑行。? 第二十一条：营运车辆必须遵守《道路交通安全法》《高速公路管理办法》及总公司的速控规定。? 第二十二条：驾驶员必须自觉做好车辆“三勤三检”工作，精心爱护，检测维护，使车辆技术状况符合安全要求，避免因机械故障引发事故。同时，要保持良好的车容车貌，接受总公司的车况检查，对隐患要及时整改，坚决杜绝“带病”车行驶，按规定时间检测，凭合格单报班。? 第二十三条：站、乘人员必须密切配合驾驶员搞好旅客安全乘车知识宣传，严禁“三品”上车，保证关门起步，停稳开门。车辆启动前，站、乘人员必须检查货、梯、车门等处是否有人。? 第二十四条：对违反第十七条、第十八条、第二十条、第二十一条、第二十二条和第二十三条之规定的，一次予以罚款50----200元。 ??????? 第三则? 交通事故处理? 第二十五条：事故处理一律本着“四不放过”原则。驾驶员发生事故后，应写出事故经过及检讨交安保科，在驾驶员会上作出认识，分析原因，吸取教训。承包车主及当事人负责事故处理，如车主在肇事拘留期间由其直系亲属或者委托人负责事故处理，安保科派人协助。如承包车主在事故处理过程中不予配合，总公司安保科有权处理，所有费用由承包车主负责。? 第二十六条：承包车主聘请的驾驶员发生行车事故，按照承包车主与被聘请人的协议执行。? 第二十七条：二人以上合伙承包车辆发生交通事故，由承包车主平均承担事故损失（如两人签有安全管理协议，按协议内容承担损失和费用），事故处理预支费用由当事承包车主支付和打借条，事故未结算前总公司借支的费用先扣到承包车辆。? 第二十八条：发生违章引起的扣证扣牌由驾驶员自己处理。将车交给无证人员驾驶或证驾不符人员驾驶发生交通肇事，其损失由车主全额承担，总公司不垫付事故费用，不派人参加事故调处。? 第二十九条：交通事故预支费用50000元以内由当事车主支付，50000元以上总公司借支50%。事故费用核销：经保险公司理赔，差额在50000元以下由当事车主全部承担，差额在50000元以上100000元以下（含10万元）总公司核销30%,当事车主承担70%,差额在10万元以上总公司核销40%，承包车主承担60%。第三十条：发生交通事故，总公司对肇事驾驶员或承包车主按事故总损失的3%给予罚款。????????? 第四则? 车辆保险? 第三十一条：总公司所属机动车辆，必须由安保科统一向保险公司投保；保险费由承包车主承担，投保险种和保额不得少于下列规定：???? 一车辆损失险，按车辆重置价投保。? 二第三者险；以保险公司当年同意承保最高额度投保。? 三承运人责任险。? 第三十二条：发生交通事故，驾驶员及车主必须保护现场，及时施救和报案（报案指向交警和总公司安保科），不得谎报和瞒报；统一由安保科向保险公司办理事故登记报告及索赔手续，任何个人不得私自向保险公司进行索赔。? 第三十三条：事故赔回的款项由安保科统一办理保险理赔转帐单进总公司帐，任何个人不得到保险公司索要或取闹。? 第三十四条：机动车辆必须按期投保和续保，不得以任何理由掉保、漏保。续保车辆安保科提前15天向所属单位下发续保通知；所属单位必须及时通知承包车主并协助按时办理续保手续，否则所属单位有权停止车辆运行，因承包车主原因所造成的损失由承包车主承担。???????????????????????? 第五章??????? 消防安全管理? 第三十五条：消防安全管理工作执行“预防为主，防消结合”的方针。? 第三十六条：各单位必须加强消防工作领导，认真贯彻执行《消防法》，相应成立义务消防队，并建立健全有关制度，明确职责。? ? 第三十七条：加强消防宣传教育，按规定配备消防设施、器材，并保证齐全有效。? 第三十八条：各单位要认真加强电源线路、压力容器及易燃易爆物品的管理，按规定储存、保管、检查和使用，对重点部位应设置醒目的防火防爆标志。? 第三十九条：总公司整体布局及房屋建筑必须符合消防安全要求；制定灭火和应急疏散预案。? 第四十条：仓库物品要摆放整齐，通道符合安全要求。? 第四十一条：火灾事故处理：??? ①发生火灾，所属单位负责人必须及时报“119”火警，按照灭火应急疏散预案进行现场施救。? ②接到报案，总公司领导、分管领导及安保人员迅速赶赴现场，按照灭火应急疏散预案进行现场施救；消防部队赶到后协助消防部队施救、调查处理。? ? ③发生火灾事故严格按照“四不放过”的原则，配合有关部门处理，根据事故大小，对所属单位和当事人作出罚款和行政、刑事处理。 ?????????????? 第六章? 劳动安全管理? 第四十二条：所属单位必须认真贯彻执行《安全生产法》、《劳动法》，根据岗位工种配齐劳动防护用品，并监督佩带使用，严禁招收和聘用未成年劳动用工，保护劳动者的合法权益。? 第四十三条：所属单位岗位工种必须制订相应的安全操作（技术）规程或制度，并严格按规程作业。? 第四十四条：特种作业人员必须按照国家有关规定进行专业的安全作业培训，取得特种作业操作证书，方可上岗作业。? 第四十五条：严禁“三违”现象发生，发现“三违”现象，一次罚款50元。? 第四十六条：各单位要为安全班组提供活动场地、活动时间及一定的活动经费。各安全班组要切实按规定开展活动，作好记录，充分发挥基层组织的安全管理和职工监督职能。? 第四十七条：各级工会充分发挥安全监督管理职能，杜绝违章，确保安全生产。? ? 第四十八条：工伤事故处理：? ①发生工伤事故，应在抢救伤员，保护现场，防止事故扩大的同时，立即上报总公司安保科和有关部门。? ②发生轻伤以下工伤事故，由安保科会同事故单位负责人组织调查，由事故单位负责人在两天内写好事故报告分送总经理、安保科和工会；发生重伤事故，由总经理组织调查，并迅速将事故报交通局，劳动局及总工会。? ③发生轻伤以下工伤事故，对有关责任人给予经济处罚200----500元，并承担所有医疗费、误工费及直接财物损失，同时由事故单位组织及时召开现场会。? ④发生重伤以上工伤事故，报请劳动部门处理。?????? 第七章? 内部治安管理? 第四十九条：总公司所有干部职工及职工家属必须严格遵纪守法，遵守总公司的一切管理规定和制度，服从安保科管理，同违法犯罪行为作斗争，时刻维护总公司利益和声誉，确保内部稳定。? 第五十条：总公司老站门卫、现场管理组、夜间巡逻组、宿舍区门卫由安保科直接管理；检测站门卫由该单位直接管理，接受安保科监督管理；中心站、修理厂门卫由中心站、修理厂直接管理，接受安保科监督管理。且严格门卫值班制度，门房严禁外人留宿。? 第五十一条：各单位职工之间发生纠纷，由单位分管安全领导牵头，工会和安保科派人参加配合调解处理。?? 第五十二条：总公司宿舍区职工家属之间发生纠纷，由安保科牵头，职工所属单位分管安全领导，工会参加配合调解处理。? 第五十三条：对打架斗殴、偷窃财物、无理取闹、拦车堵塞交通、损害公私财物及其它触犯《中华人民共和国治安管理处罚条例》的行为，由安保科严肃处理；对情节严重，触犯刑法的移交公安、司法部门依法追究行政、刑事责任。? 第五十四条：所属出租门店和宿舍区的住户必须与安保科签订《治安防火责任书》，服从安保科管理，搞好治安工作综合治理。严禁外来人员占房或长期留宿。?????? 第八章?? 安全教育? 第五十五条：总公司和各生产单位必须制定安全教育培训计划；? ①总公司每年至少要组织一次职工安全、法制及消防知识培训教育，二次安全分管领导及安全班组长培训。各单位要相应组织职工进行安全知识培训教育。? ②重大节、假日前后，要针对安全生产的情况和特点，对职工进行安全教育。? ③班组应建立安全活动日制度，有针对性地进行安全教育。? 第五十六条：各生产经营单位必须每月组织一次职工安全会议，驾驶员必须每月参加市驾驶员协会和安保科组织的安全学习，无故不参加者每次罚款30元。并按规定参加交警部门的年度审验培训学习，否则，不准继续驾驶车辆。??????? 第五十七条：新进职工必须经过三级安全教育后方能上岗，由总公司办公室通知，安保科培训建立档卡。??????? 第九章? 安全检查? 第五十八条：总公司每季度组织一次综合安全检查，由总经理或分管安全的副总经理组织。安保科协助做好安全检查的组织、计划、协调、资料整理和总结工作。? 第五十九条：每月一次的安全检查及重大节假日的安全检查由安保科组织进行总公司分管安全领导参加。每月一次的车况检查由机务科牵头，安保科及客运分公司配合进行。? 第六十条：安全管理人员、生产调度（含现场管理人员）及各单位安全负责人对各自管理范围内的安全生产情况应进行经常性检查、并登记备案，发现隐患及时处理。? 第六十一条：总公司所有车辆执行发班前的安全检查，由安保科车检组实施，驾驶员凭车辆安全合格证报班。调度不得安排未经检查和不合格的车辆应班。? 第六十二条：各生产经营单位应及时整改事故隐患，安保科应经常深入现场查找隐患。? ①发现隐患，应尽快向总公司安保科进行反映登记，由安保科及时下达《隐患整改通知书》并限期整改。? ②对总公司安保科下达的《隐患整改通知书》应认真执行，制订整改计划，指定专人负责落实，按规定时间整改。并由安保科进行复查，发现没按期整改或整改不合格的，对单位或个人罚款100----300元。? ③对一时难以解决的隐患或重大隐患，应及时上报，同时必须采取可靠的临时安全措施，以确保安全，否则必须停止生产经营。??????? ?????? 第十章?? 附? 则? 第六十三条：总公司各生产经营单位可根据本规定制订有关实施细则，报总公司安全生产委员会办公室。 ? 第六十四条：本规定的总公司属石首市汽车运输总公司和荆州神通集团石首市捷达股份有限公司。? 第六十五条：本规定由安保科负责解释。? 第六十六条：原有规定与本规定相抵触的以本规定为准。? 第六十七条：本规定经总公司第四届二次职代会主席团讨论通过，于二00五年元月一日起执行。

内部人事制度，薪资设计与管理制度，考勤制度、绩效考核制度、食堂管理制度、宿舍管理制度等等有点多，自己用心写的话，就不用多久。

　　给您提供一份《公司内部管理制度》，您结合具体情况，再做细节上的调整：　　为提高公司工作效率，规范公司运作，维护公司权益，促进公司健康、持续发展，特制定公司内部管理制度。　　一、机构设置与职能　　本公司设立总经理，下设三个部门，业务部、财务部和行政部。　　（一）总经理按照公司章程规定的履行职责。　　（二）业务部职能与直接责任　　部门职能：负责公司日常的业务管理工作；公司业务经营计划、业务管理具体制度的拟订和实施；进行市场、客户的信息搜集、整理。　　直接责任：　　1、负责对当物进行鉴定、评估、保管，支付当金；　　2、负责制定《评估标准》；　　3、负责开发新业务及制定相关管理制度；　　4、负责与典当业务所涉及的相关职能部门的协调工作；　　5、负责公司的业务技能培训；　　6、负责公司业务资料的管理工作。　　（三）财务部职能与直接责任　　部门职能：负责公司日常的财务管理工作及典当业务的事后监督工作。　　直接责任：　　1、负责公司财务管理的各项规章制度的编写、完善和执行；　　2、负责编制公司的年度财务预算、决算方案；　　3、负责编制财务计划，定期分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；　　4、会同有关部门，定期分析公司的经营情况及财务状况，促进公司取得较好的经济效益；　　5、负责公司与工商、财政、税收、银行等部门之间的协调工作；　　6、负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用；　　7、定期对公司的存货、固定资产、低值易耗品进行清查盘点，确保公司资产的安全、完整；　　8、负责公司现金、票据、有价证券的保管，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管；　　9、负责对公司典当业务的事后监督工作；　　10、负责办理公司的各项纳税事宜；　　11、负责编制统计表，并报送相关主管部门。　　（四）行政部职能与直接责任　　部门职能：负责公司日常办公事务的管理工作；负责公司的安全保卫工作；制定公司考勤制度、车辆管理制度并组织实施；负责建立公司信息管理系统。　　直接责任：　　1、负责对办公场所管理；　　2、负责办公用品的购置和管理；　　3、负责制定安全制度，管理安全防范设施；　　4、负责制定考勤制度、车辆管理等制度；　　5、负责与公安部门的协调工作；　　6、负责公司的档案管理工作；　　7、总经理交办的其他工作。　　二、库房管理　　（一）库房管理工作由专人负责，工作人员应忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，时刻保持高度的警惕性和责任感。　　（二）仓库保持整洁，物品摆放稳妥、有序，活当、绝当物品分架（柜、箱）存放，标签拴挂、粘贴牢固，签章清楚，内容齐全，字迹工整。　　（三）物品出入库须双人在场，入库、出库手续当场办理，齐全、规范，不得以任何理由先出（入）库后补办手续。　　（四）库房实行双人管理，两把库匙双线分管。坚持双人开库闭库制度，作业时同进同出，互相监督、互相配合。下班时警报器要布防，并确认上锁。　　（六）库内绝对禁烟、禁明火，禁止使用照明灯具和报警器以外的任何用电设施。库内严禁存放易燃易爆物品或与业务无关的物品。　　（七）库存物品设专簿逐次序时登记，妥善保管出入库票据，按期进行票物核对、帐物核对、帐票核对，月末与财务和业务部门共同点库对帐。　　（八）物品入库出库应严格把关，不出纰漏。质押品入库时，认真查点核对，做到有单有物。入库后，应按顺序放入，不得随意散放，不得出借、拆看。质押品取赎时，严格核对当票与质押品袋上所填内容是否相符，手续是否齐全。　　三、重要空白票据管理　　（一）典当行重要空白凭证主要有当票、续当凭证、银行支票（转帐支票、现金支票）以及抵押、质押物的凭证。　　（二）重要空白凭证指定专人负责管理，并建立保管登记簿，如实登记入库、领用、使用情况。　　（三）领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码。领用人要在登记簿上签收。　　（四）经办人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制。填错的重要空白凭证，加盖"作废"戳记后作有关科目传票的附件。　　（五）重要空白凭证要定期进行帐实核对。　　（六）重要空白凭证发生损毁、丢失、被盗的，专管员或经办人员要及时上报公司负责人，并按有关规定处理。未及时上报的，则追究当事人的责任。　　四、报表编制与报送管理　　（一）按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制月度报表和年度报表，按要求向省级商务主管部门及所在地设区的市（地）级商务主管部门报送。　　（二）按照公司规定要求，定期报送经营情况明细表。　　五、员工行为规范管理　　（一）全体员工要牢固树立热情为客户服务，认真对客户负责的思想和"服务促业务，服务出效益"的观念。加强学习，努力创建一支素质高、业务精，具有良好职业道德和文明礼貌的员工队伍，塑造优秀的企业形象，建立良好的社会声誉。　　（二）服务用语规范：在办理业务过程中要语言文雅、礼貌，在工作中提倡使用普通话，在办公和营业场所须保持安静、和谐，不可大声说话，高声喧哗。任何情况下不得与客户吵架，谩骂。　　（三）服务质量规范：客户临柜时，员工应微笑迎接，主动招呼"您好"。当遇到客户咨询，应主动招呼，并详细给予说明，做到多问不烦不燥。遇到客户对工作提出建议或批评时，应虚心诚恳且站立服务。认真负责，按章操作，熟悉业务，杜绝差错，正确收付现金，计算利息，保证钱币、当物真实，为客户保密。　　（四）劳动纪律规范：员工要按时上班，不迟到、不早退，有事须办理请假手续，不得擅自代班代岗。未经经理批准，禁止带领无关人员进人营业柜台内。员工上班应着装整洁、服装洁净得体。　　六、安全保卫管理　　（一）根据公司的要求，按规定的保安项目做好安全防范工作，周密细致地为公司安全服务。　　（二）根据有关规章制度，做好防盗、防爆等工作。　　（三）严格执行验证制度，防止未经许可的外来人员进入办公区。　　（四）在开展业务时如发现可疑物品、可疑人员或者公安机关通报协查的人员或赃物，应当立即向公安机关报告。　　（五）遵纪守法，坚守岗位，认真做好上岗执勤、守夜、护卫、巡逻、检查等工作，预防发生治安案件。　　（六）保障公私生命财产安全，如有异常及时处理或报告上级。　　（七）执行交接班制度，做好交接班记录。　　（八）按照公司有关现金提送规定，采取措施，保证押送的安全。　　（九）重大和突发性事件，及时向领导报告、请示并采取必要的应急措施，维持秩序，保护好现场，配合有关方面做好工作。　　（十）公安人员到公司执行公务，应当予以协助。　　希望上述资料对您有所帮助！

在企业成长的过程中，在公司经济战略体系下，什么是最重要的？我认为就是激励考核制度。在当今社会经济条件下，公司的体系完善，人员完善并不能代表公司能在今后的战略中成为市场的佼佼者。现在的企业运转，不是靠一个金钉打天下，是靠着整体的力量，是靠着九连环的结合的好坏，也就是产、供、销、人、财、物。怎么让企业的这六大要素都发挥很好的作用，而且能产生三十六般变化？这就需要用一些激励考核制度，来进行整合，进行治理，家有家法，国有国规，没有制度不成方圆，激励制度永远是企业向前发展的政委，考核制度永远是企业的作风。第一部分、有效建立公司的激励和考核制度其一：激励制度是纪律激励在企业中纪律是员工的标杆，是企业的法官。在制定纪律时要符合企业的风格，制定可行性纪律，要努力贯彻执行，董事长是决策者，而经理是执行者，员工是影响者。如果最高层虽然签字了，可到执行者没有很好的执行，那么自然是员工没有达到影响，怎么能够起到作用？那起不了作用为何还要制定，还要做出条条框框？在企业中最常见的是企业的《员工手册》，可很多地方还是值得商榷的，有多少内容是真正的从员工的心里说出的，是和员工讨论制定的，是员工愿意去做的，那你的制度是激励的吗？反而会起到反作用：在员工的心里，老板是皇帝，是天之娇子，员工不愿意与老板交流，高层都高高在上，想起什么做什么，本身就没有和员工的亲和力，员工就是把话传出去，也不愿意跟老板说。那老板孤身奋战，就是累死，你的纪律激励也影响不了员工，员工还是会报着大不了我不做了，法不责众的心理从事工作的。所以纪律激励一定要符合三方面：1、符合企业的现实情况，不要好高骛远。这些都要要符合员工的素质，如果素质上不去，再完美的纪律激励也是空谈、空作、做与没做一个样子。2、企业说纪律不等于做纪律现在会议很多，很多高层都在会议上讨论纪律的问题，可会后却并没有落实，难到说了就等于做了，做了就等于成功了？3、企业的纪律激励符合人性化在企业里提倡主人翁精神。什么叫主人？员工才是企业最大的财富，没有员工，企业怎么活，所以员工是企业的宝，一定要在做纪律时保持人性化，不要我行我素。4、企业的纪律激励民主化既然是纪律，一定是要遵守的，可有些纪律在运作过程中，不是很适合，这样就应该让员工来监督，进行整改。5、企业的纪律激励高层以身做则如果企业高层认为纪律是管员工的，不是管干部的，跟我们无关，那你永远也不可能建立企业的规范化管理。其二：激励制度是行为激励在激励的制度中，行为激励是最厉害的，他可以充分表现老板的行动力和领导力的品牌的能力。有行为激励的公司和老板，都在用自己的行动力影响员工，他们都在告诉员工，我们公司是最好的，看我气定神闲，我工作起来我是多么轻松。他在用自己的行为传递给员工的信息，使员工看到企业的前景。1、行为激励是语言激励这在外企很常见的，老板和高层都要讲课，他们在用他们的语言来告诉每个员工，在传递着自己的思想，用自己语言的煽动性，专业性，鼓励员工，加强员工的自信心。2、行为激励是动作激励老板和高层可以利用一些动作激励员工的士气，和责任心，设计一些企业的激励动作，比如手握双拳，告诉员工你是最好的，挥舞手臂告诉员工我们一定要做好，等等。设计些企业的行为动作，在比如喊口号，组织员工做体操，健身操等等。其三：激励制度是危机激励企业也是有生命的周期，在他的成长期，成熟期企业的员工在里面觉的公司还不错，可以与公司共富贵，却不能和公司共患难，当企业遇到危机，遇到生死存亡的时候，企业的怎么能平稳过度？企业越大，危机感也越大，做企业没有回头路，那么很多企业忽视了这一点，光考虑企业的成长，不考虑企业危机。在企业有钱时可以给员工很多福利，但到企业不好开始克扣工资，这样企业没有未雨绸缪，怎么能立于不败。建立企业危机制度是保证企业在困难时平稳度过的基本手段。1、建立危机基金制度在企业福裕时，把一部分资金做为企业的危机基金，作为企业的后备物资，这样企业在遇到危机时可以进行抵挡。2、中层干部洗脑制中层干部是最容易在危机时动摇的部分，一定要把企业的文化和理念灌输他们脑中，企业是他们的事业的空间，同时告诉他们企业是很有前途，很多职位在等着他们，未来的领袖是出自他们，让他们愿意为企业生，为企业死，拼死保护企业，与企业做到不弃不离。3、员工士气激励在员工中激励士气，让大家团结一心，共同渡过难关，共同帮助企业。企业是他们的家，他们是跟企业有感情的，愿意和企业共同成长。4 、封锁信息制度企业发生危机时，一定不要把消息外露，这样你的竞争对手就不知道你怎么样，一定要确保严格的保密制度，这样可能很多客户还是可以愿意与企业继续接触，还可以东山再起，储备能力。而一旦让竞争对手知道，他们说出去，让你的客户知道，企业可更是难上加难了。其四：激励制度是适时激励这就是我们常说的物质奖励和精神奖励1、物资奖励要落实下去，承诺就要遵守，企业要有自己的信誉度，这样对外对内都能起到好的影响力。2、精神奖励要常有，如果那个员工做的好，不要吝啬你的表扬。

一、完善企业内控环境，严格授权批准制度二、规范财务会计核算，全面推行预算管理三、健全财产保全　制度，防范市场经营风险四、完善用人制度，加强信息管理

一、行政管理，包括 考勤管理、印章管理、着装管理、后勤管理、卫生管理、安全管理、档案管理、人力资源管理、办公设备管理、办公用品管理、社会保障、工资福利、岗位职责、绩效考核等方面；二、财务管理，包括 现金管理、费用开支、差旅费标准、电话费标准、账册报表管理、数据统计分析、计量管理、仓储管理等内容；三、生产管理，包括 岗位职责、操作规程、产品标准、工艺流程、控制参数、安全规程、设备管理、现场管理、质量管理、产品检验等；四、业务管理，包括 采购管理、销售管理、经销商管理、价格管理、物流运输、市场调研、宣传推广、客户服务等内容。 五、其他的如 产品研发、科技创新、资本运作、进出口贸易等一般小企业是不涉及的。

现代企业制度是指以市场经济为基础，以完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心，以公司企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度，其主要内容包括:企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。

企业内部控制的风险管理机制 　　伴随着我国社会经济的不断发展，在内部控制当中逐渐的纳入了科学的理念，就是风险管理，让企业在开展内部控制的过程中，逐渐的进行着研究的阶段。在我国，风险管理的角度成为了对企业内部管理的主要出发点，风险管理具体的给予了相应的理论和观点，作用在企业的内部控制当中，展现出了一定程度的效用。下面是我为大家带来的企业内部控制的风险管理机制，欢迎阅读。 　　一、分析企业风险管理和内部控制的关系 　　外部关系。风险管理以及企业的内部控制，都可以将企业目标作为载体，给予科学、合理的保障，企业内部控制和风险管理的组成要素中包含5个层面，分别为：沟通与信息、监督、控制活动、环境、风险评估。这一系列要素的重合，具体是由两者在实现机制的相似性以及两者目标的重合来显示的。风险管理当中还蕴含着新型的观念，就是整体风险管理和风险组合。 　　内部关系。以风险作为关键，在内部控制的前提下，风险管理逐渐的成为了组织发展的重点，风险管理是以自然的发展状态作用在企业的内部控制当中，其中是技术的不断发展推进了企业内部控制方面，逐渐的趋向于风险管理。 　　二、企业内部控制的风险管理中所存在的问题 　　2.1不够健全的企业内部控制监督机制。 　　在企业内部控制中所实行的机制是持续的过程，在这一持续的过程当中，需要创建管理规定和制度进行必要的约束，以此来实现企业的经营目标。所以，想要保证顺畅的执行企业管理制度，同时生成优质的执行效果，对于企业的内部控制机制建立方面，需要与经营环境有所适应，要透彻的了解到经营环境中所不断产生的新环境与新问题，一定要持续的监督企业内部控制，保障企业的事前监督能够有效的与事后监督融合为一体。 　　2.2不健全的企业风险控制体系 　　当前是信息化的时代，国内企业会不断的增加不确定性的因素，企业在生产经营的过程中，会产生越来越多的风险，创设风险管理部门，能够有效的对风险进行必要的风险应对、风险评估、风险识别，是十分重要的.履行对策，尤其是利用基础工具以及金融衍生工具的结合，能够将不同特色的金融产品创造出来。可是，国内企业却存在着薄弱的管理方面以及风险控制的意识，不能够专门的创设风险管理部门，那么对于风险控制、风险评估以及风险识别就不能正常开展。 　　2.3薄弱的企业风险控制意识 　　现如今拥有着竞争较为激烈的国际市场，在我国不断增添着外资企业，促使国内的企业存在较大的压力，会产生较为复杂的风险。在激烈竞争的市场当中，我国的企业基本上在企业风险意识方面，都处在薄弱的形势下，企业中的管理人员一般只是重视财务的防线，对于管理方面以及风险控制的意识十分薄弱，较多的企业会因其而产生较大的亏损，最为主要的原因就是因为这一部分企业中，所涉及到的管理人员不能够拥有较为全面的风险控制意识，同时存在较为严重的投机心理，促使企业内部亏损十分严重的情况时有发生。 　　2.4不够完善的企业公司治理结构 　　对于企业内部控制而言，公司治理结构的完善性，是能够推进企业合理运行的基础和核心条件，同时还能保障有效的实施内部控制制度。按照我国相关公司法内容，上市级别的公司需要创建健全的监事会、董事会以及股东大会等权利机构，可是在实际的实施落实方面，缺失着较为完善的治理结构。在我国较多的企业对于设置权利机构方面，会以重叠的现象出现，还会产生董事会当中的内部董事拥有着较高比重等方面的问题。 　　三、改善企业内部控制的风险管理措施 　　3.1加强企业内部监督机制 　　对于企业内部审计的独立性需充分的保持。对于企业内部的审计工作能否具备相应的权威性，最为重要的条件就是是否能够达成独立性的内部审计，然而对于内部审计的独立性方面是企业内部审计机构的设置模式来制约的，若企业内部审计机构是独立性设置，就说明内部审计符合独立性条件，同时还是审计人员能否保证公正审计的前提条件。所以，企业需要将独立性的内部审计部门有所保持，要明确内部审计工作不会受到个人的制约以及任何部门的制约，需要将审计委员会下设到企业的董事会中，按照企业的不同风险和不同规模，相应的创设审计部门，对于企业内部的审计工作可以进行直接领导，保障内部审计可以拥有一定的独立性和权威性。 　　将风险导向的审计制度在企业内部实行。在公司的内部，企业内部审计是较为独立以及客观的监督、咨询活动，创建内部审计制度的具体原因就是避免错误和舞弊的生成，继而有效的提升企业的总体运作成效，可以加强企业的价值。内部审计制度若是风险导向型的，需要通过系统化、规范化的方式进行应对，便于对不同业务循环和部门进行测试，是以风险应对、风险评价以及风险识别为条件的审计活动，对于风险的导向性较为关注。 　　相对风险导向所涉及到的内部审计模式当中，企业的内部审计人员具体要担任风险减少者或者保险人的身份，需要在企业生产经营的每一环节以及每一方面中积极的参加，尤其是在风险应对、风险评估以及风险识别等重要的环节中，要合理的应用自身的优点，有效的提升企业的风险管理能力和风险管理水平，力求将较客观的建议和管理措施提供给企业管理者，在第一时间消除企业生产经营当中的风险点，要控制风险损失在最低的限度内。 　　3.2公司风险的应对管理体系需不断的完善 　　细分企业的风险事项。为了能够让风险事项的识别，可以利用较为科学的对策，企业需要将所面对的不同风险，科学的细分为公司层面风险以及业务活动层面风险。在一般情况下，造成企业存在公司层面风险的因素主要为外部和内部，其中的内部因素具体包含：战略风险、财务风险、经营风险以及组织风险;外部因素具体包含：政治因素、市场竞争、技术因素、自然灾害以及法律法规等。业务层面风险中具体指的是，在生产经营活动以及企业管理职能当中所存在的不同风险，在企业处在的行业以及面对的市场有所不同的情况下，存在着的风险也会有所不同。 　　所以，企业需要按照自身的相应特点，适当的选取公司层面风险因素或者企业业务活动层面风险的划分方法，同时要把企业正在面对的不同风险细致的进行识别，同时通过定性和定量相互融合的方式，对公司所潜在的风险进行必要的识别。 　　全面识别公司风险事项。想要完善开展企业的风险管理，最为主要的条件就是及时的识别不同种类的经营风险，风险识别一方面是企业风险管理过程中的主要起点和基础，另一方面还是企业内部控制当中最为首要和困难的工作。企业在经营生产的过程中，有必要及时应对、全面识别不同类别的风险，要将风险和机会分清，便于让企业可以适时针对性的对策，或者找准基于对风险进行解除。利用建立健全的企业风险事项识别体系，能够保证管理人员不会对战略目标产生偏移[7]。 　　3.3将风险管理理念优质的培育在企业内部 　　优质的风险管理理念，一方面是企业风险管理所具备的核心，另一方面还是开展内部控制的具体环境要素。企业的风险管理是相应的信念与态度，也就是在实际生产活动当中所执行的信念与态度，会与企业的文化风险以及经营风格有着直接的联系，同时也能够制约企业目标的实现与否，会将企业的价值观显示出来，同时，风险应对、风险评估以及风险识别都是企业在进行风险管理的主要表现形式。所以，需要将风险管理理念在企业内部良好树立，才可以在企业整体中主动的抑制企业的不同风险层面，从而使得企业能够顺畅的发展。 　　企业对风险的认知态度就是风险管理理念，要在一定程度上被不同岗位员工一致认同，才可以对企业内部风险开展准确的发现与评估，有对其有效的应对。风险管理理念需要企业的内部不同层次员工和不同岗位员工，都能够正确的认知风险管理，可以利用不同的有效途径，在第一时间让员工意识到风险管理的重要性，同时要让员工了解到，企业在经营的过程中会面临的不同层面的问题，以及会承受的后果，才可以让企业员工拥有相应的风险意识和危机意识，从而在实际的生产工作当中，主动的发展企业内部所产生的经营风险，积极的上报所存在的风险，让企业能够拥有充分的时间，用针对性的措施应对风险类别。 　　3.4对企业法人治理结构需不断的完善 　　企业的法人治理结构主要指的是，公司的股东大会、董事会、监事会以及经理层之间，所构成的权责明确、约束与激励的契约关系，能够协调运转、互相的制衡。科学的公司治理结构具体包含：透明管理议事规则、民主管理议事规则、业务执行系统、反馈系统以及内部监督系统等。 　　对特别事项的应对。想要对企业经营当中的极为特别的事项有所应对，需要按照需求将专业的委员会设立在董事会中。企业需要按照具体的发展战略需求，临时性的调整有关的人员将专业委员会构成，以此来有效的发挥出委员会成员的专业知识和资历，让其可以合理的解决有关的核心问题。例如：在企业的董事会下设风险管理委员，将领导作用发挥在风险防范以及风险识别控制当中，在职责范畴中创建合理的防范对策，第一时间在企业内部横向、向上以及向下之间传达相应的风险信息，尤其是在遭遇大型的风险事项的阶段，需要立刻评估风险，以保障企业内部控制机制的健全性、合理性以及遵循性。 　　严格关注企业独立董事的作用。在企业的内部控制当中，独立董事需要发挥出一定的监督地位，有必要对独立董事的作用充分的肯定。应该强化监管公司的独立董事，需要将独立董事的承担风险以及收入紧密的联系在一起，以法律途径明确公司独立董事的法律责任，对于相关舞弊企业中的独立董事加强处罚的力度。同时，若想要将独立董事的作用和职责真正的发挥出来，需要在在法律的角度上明确独立董事的独立特性。 ;

企业规章制度可以实现如下功能：（1）保障企业合法有序地运作，最大限度的降低劳资纠纷；（2）保障企业的运作有序化、规范化，降低企业经营运作成本。（3）防止管理的任意性，为企业管理者与员工创造规范有序的工作环境；制定和实施合理的规章制度能满足职工公平感的需要；（4）优秀的规章制度通过合理的权利义务及责任的设置，可以使职工能预测到自己的行为和努力的后果，激励其工作积极性（5）劳动合同的重要组成部分，补充完善劳动合同的相关内容。因此，订立一个比较完善、合法、理性的企业内部规章制度，对于企业而言，具有重要意义。建立一个完善而规范的企业内部制度，可以建立健康而良好管理秩序，不仅是对企业形象的一种宣传，同时也因其中所包含员工的行为规范及员工的责权利，对规范企业的管理起着至关重要的作用。

一个成熟的企业或者管理者，手里应该有《劳动合同书》、《保密制度》、《岗位说明书》、《工作交接制度》、《奖惩制度》、《考勤与休息休假制度》、《试用期录用条件》、《薪酬与社保制度》、《培训制度》等。就拿《培训制度》来讲，其真实作用是限制高级员工随意跳槽的。要想找到如此为企业着想的管理文件，只要百度下“298劳动合同书与配套规章制度”就行了。

加强或提升企业内部管理，作为一个从事管理十几年经验的企业人来说，结合下当下流行的新型管理方式，说下重点：1组建和评估核心团队，且促使他们不断地进步。2打造团队的执行力，提升整个运营的效率。3对架构的设置，做到能者上庸者下，但又不形成的山头主义，规避。4对日常事务的授权和执行，找到收放自如的方式。5对企业的战略决策，运用合适的决策过程，避免决失败。6规避企业经营风险，有一个好的方式形成反馈和应对。7在员工希望不断涨工资而公司希望员工不断出绩效间找到激励的平衡。8打造新型的企业内的成员之间或部门之间的人际或关系，使之单纯化，一切从工作出发。9进行适度管理，而不是长篇大论.。所有以上这些，都要结合管理的实实在在工具进行，而不是仅停留在理论和口头。

众多的中小型民营企业在依靠其灵活机制不断取得效益的同时，也遇到了不少问题。其中，员工激励问题就是一个常常让企业领导层感到棘手的问题，但是它又关系到企业的发展壮大，有时甚至关系到企业的生存。从某种意义上讲，“优秀的机制比所有制更重要”(德鲁克)。要使民营企业机制的灵活性充分发挥作用，应从以下几个方面入手：第一，建立必要的人力资源管理制度，在工作分析的基础上，结合自身特点设置岗位，明确岗位职能与责任。第二，关心员工发展和成长，引入员工“职业生涯设计”等导向机制。第三，充分认识和利用非正式组织，增强企业活力。第四，建立沟通与反馈机制。 当前，民营企业已经在整个国民经济中占有十分重要的地位。然而，众多的中小型民营企业在依靠其灵活机制不断取得效益的同时，也遇到了不少问题。其中，员工激励问题就是一个常常让企业领导层感到棘手的问题，但是它又关系到企业的发展壮大，有时甚至关系到企业的生存。 引例 VK公司原是一家校办企业，主要生产一种为其他电器配套的机电部件，产品有较大的市场空间。然而公司1994年到1997年的经营业绩并不理想。 1997年企业改制后，它成为一家民营企业。此后，公司凭借技术实力和灵活的机制，取得了良好的效益，产品不仅为多家国内大型电器公司配套，而且还有相当数量的出口，一时成了所在区的纳税大户。 但是，伴随市场成功而来的却是公司内部管理上的一系列麻烦。尽管员工的工作条件和报酬比起其他企业来都已经相当不错，但管理人员、技术人员乃至熟练工人都在不断地流失；在岗的员工也大都缺乏工作热情。这给公司的发展乃至生存带来了极大的威胁。 为什么会出现这样的问题呢?从以下几个具体事例也许能窥见公司的人力资源管理和员工激励方面存在的问题： “红包事件”--公司改制时，保留了“员工编制”这一提法(尽管这个“编制”是公司自己定的，而非原来的国家事业单位编制)，这就使公司有了三种不同 “身份”的员工，即“工人”、“在编职工”和“特聘员工”。其中，“工人”是通过正规渠道雇佣的外来务工人员；“在编职工”是与公司正式签订过劳动合同的员工，是公司的技术骨干和管理人员，他们中一部分是改制前的职工，一部分是改制后聘用的；“特聘员工”则是向社会聘用的高级人才，有专职的，也有兼职的。一次，公司在发放带福利性质的奖金时，“工人”和“在编职工”的奖金是正式造表公开发放的，而“特聘员工”是以红包形式“背靠背”发放的，并且“特聘员工”所得是“在编职工”的2—3倍。但这件事的实际效果却是大大挫伤了员工，特别是“特聘员工”的工作积极性。他们中一部分人感到公司没有把他们当作“自己人”，而更多的人则误认为“在编职工”肯定也得到了红包，作为公司的“自己人”，所得数额一定比“特聘员工”更多，自己的辛勤付出没有得到公司的认可。公司多花的钱不但没有换来员工的凝聚力，反而“买”来了“离心力”。 “人尽其用法则”--公司的高层领导的“爱才”是出了名，公司在“招才” 上舍得花成本，但在如何“用才”上，却不尽如人意。公司的职能机构设置很简单，厂长室下设了生产科、技术科和综合科。生产科长兼任主要生产车间主任，还兼管供应；财务、统计、文秘等均压缩在综合科；市场则由副总经理直管。因此，职能科室成员往往是“一位多职”，如会计师同时还可能是文秘，又要作接待等等。这本来体现了用人机制的灵活性和高效性。但是，这种“一位多职”又不稳定，一项任务交给谁完成，十分随意，又因职责与分工不明确，最终也就无从考核。于是多数科员为减轻自己的工作强度，纷纷降低工作效率，以免显得过于“空闲”而被额外“加码”。 “评比出矛盾”--公司定期对员工进行考评，整个考评工作由各部门分别作出，但公司规定不论工作如何，必须分出A、B、C三等，并将考评结果与待遇挂钩。这使得员工之间产生不少矛盾。 VK公司出现的问题在中小型民营企业中具有典型性。由于其直接后果是组织效率下降和人员的流失，这反过来又加剧了企业对员工的不信任和对人员培养的忽视，从而严重制约了企业的长期稳定与发展。 问题分析 透过上述事例，我们可以看出，与VK公司相似的中小型民营企业存在以下几个问题： 问题一，以“经济人观”看待全体员工。这在类似企业中相当普遍。在这种观点支持下，企业往往简单地以经济利益作为驱动员工的唯一手段，而忽略了员工的归属需要和成就追求，不重视企业内部的人际关系，更不会利用客观存在的非正式组织提高组织的凝聚力和效率。 问题二，“灵活性”与“随意性”划等号。代表企业的领导缺少一种稳定的有连续性的行为规则，类似问题的处理往往因时、因人而不同，如上例的工作指派。这一方面使员工感到企业在对待不同人员缺乏公正，另一方面又有“鞭打快牛”的不良效果。组织效率的下降是必然的。 问题三，人力资源管理无序。企业一般没有对各项工作进行认真分析，设岗缺乏科学性，对人员的招收和使用不作预测和规划。 问题四，缺乏沟通，反馈不及时。企业将它与员工的关系视为契约关系，重视工作，但不重视人际关系，企业缺乏领导与职工、职工与职工相互沟通的机制；由于员工得不到对自己行为评价意见的及时反馈，工作的激情衰减很快；加之考评中采用“强制分档，末位受损”的危险规则，员工不仅得不到“双因素论”中所谓的 “激励”，就连“保健因素”都存在很大问题。员工对工作不满意是在情理之中的。 尽管企业人才流失的原因是多方面的，但企业激励机制存在的问题必然是造成人才流失的重要原因之一。 解决对策 从某种意义上讲，“优秀的机制比所有制更重要”(德鲁克)。要使民营企业机制的灵活性充分发挥作用，应从以下几个方面入手： 第一，建立必要的人力资源管理制度，在工作分析的基础上，结合自身特点设置岗位，明确岗位职能与责任。这样不但可以有效避免工作指派上的随意性，而且能克服招人用人的盲目性，也为员工业绩考核提供了客观公正的依据，有利于充分发挥组织效率。不少中小型民营企业的内部管理失效，归根到底就是没有建立相应的管理制度。事实上，制度化和灵活性是相辅相成的，关键在于将灵活的机制纳入制度之中。同时，制度必须有利于组织的协调，坚决摒弃“末位淘汰制”之类严重挫伤员工积极性的制度。 第二，关心员工发展和成长，引入员工“职业生涯设计”等导向机制。在了解员工个人愿望的前提下，企业帮助员工设计好自己的职业目标并努力创造实现目标的条件，这样既可以提高员工工作的努力程度，又可以提高员工对企业的归属感。对于一部分高级人才，可以用“期权制”等方式来处理他们与企业的关系，这将有利于企业的长期稳定、发展和壮大。 第三，充分认识和利用非正式组织，增强企业活力。作为中小型企业，它的一切资源都很有限，因此，领导层在关心工作的同时，必须高度重视人际关系。这样可以利用客观存在的非正式组织，达到个人目标与组织相统一的目的，以便使企业最终成为低工作、低关系的成熟型组织。 第四，建立沟通与反馈机制。从个体行为的角度来考察，员工有一种及时了解上级对自己工作评价的需求。当这种信息不能及时反馈员工时，他们一方面会迷失行动方向，即不知道自己的工作方法究竟是否正确，从而彷徨不前，另一方面，他们会感到自己的工作不被组织重视，从而失去工作动力。由此可见，建立一种制度化和非制度化相结合的沟通与反馈机制十分重要。机制上的灵活性是民营企业的优势，但同时，规范化不足又是中小型民营企业的最大欠缺。规范有序，可以减少组织 “能量”的浪费，灵活、人性化可以增强组织的内在动力。规范与灵活的结合，应当成为人力资源管理和激励工作的追求目标。

由于企业所处的行业、规模、地域等方面的不同，各企业在不同的时期也存在较大的差异。为此，企业首先应确定内部管理体制和目标，包括管理模式、内部核算体系、机构设置及职能划分等，以明确内部控制制度设计和建设方向。内部控制管理体制一经确定，应在一段时期内保持相对稳定，从而保持整个体系的稳定性。其次，应根据企业内部管理体制，明确规定企业各级机构的职责和具体岗位的职责，并在此基础上，设计起草内部控制制度和流程体系。 具体包括两个相对独立的控制层次，以本公司为例： 第一层次，是在企业经营管理、施工管理、后勤管理等过程中融入相互牵制、相互制约的制度，建立以防为主的事前控制体系。公司员工从事相关业务时必须明确业务处理权限和应承担的责任。对一般的业务或直接接触客户的业务，均要按公司的制度、规定经过复核对重要的业务或超常规的业务要有明确的处理流程甚至双签制度，禁止一个人独立处理业务。 第二层次，是在常规的会计核算的基础上，对企业各个岗位、各项业务进行周期性的核查，建立以堵为主的事中控制。这一控制体系的有效运行依赖于财务管理人员的责任感和称职的工作能力，并将监督的过程和结果及时反馈给有关责任人和相关责任人。 第三层次，是以已有的稽核、内部审核、纪律检查部门为基础对有关业务和会计部门实施内部控制，建立以查为主的事后控制。通过以上三个层次构筑的内部控制体系，对企业发生的经济业务和会计核算进行“访、堵、查”的监督控制，就可以及时发现问题，防范和化解企业经营风险和财务风险

　一、晋升申请书的格式　　晋升申请书的格式与一般的申请书格式并无二致。都包括三部分　　1、题目：简单如晋升申请书，首行居中;　　2、正文：含下述二部分　　(1)收受申请的负责人或部门，第二行顶格(如：尊敬的公司领导、人力资源部等)　　(2)正文内容　　3、结尾：申请人姓名及申请时间　　二、晋升申请书包含的内容　　这里主要指的是正文内容，主要包含三方面即可　　(1)简单介绍自己的入职概况：入职时间，现任职务及现任岗位工作情况简介;　　(2)申请晋升的理由：　　A 主要介绍自己的实力及业绩表现等;　　B 还可简单阐述下若自己顺利晋升后将如何开展工作机工作目标、业绩目标等;　　(3)再次表明自己对工作的热爱及对晋升的期望，并请上级部门考虑你的申请。

1、建立质量目标，并确保识别和策划实施质量目标所需的资源，应是（C、最高管理者的职责）2、合同评审应在（ C、投标或接受合同及订单以前进行）3、内部质量管理体系审核的目的是（ A、评审质量管理体系的符合性和有效性）4、对供方及采购的产品控制的类型和程度应取决于（C、采购的产品对随后产品的实现或最终产品的影响 ）5、当生产和服务提供过程的输出不能由后续的监视或测量加以验证，使问题在产品使用后或服务交付后才显现时，组织应对任何这样的过程（C、实施评审和确认 ）6、在可追溯性要求的场合，组织应控制并记录（A、产品的唯一性标识 ）7、审核员的选择和审核的实施应确保审核过程的（C、客观性和公正性 ）8、以下那类文件不属于质量管理体系受控范围的文件（ C、财务报表 ）9、内部质量体系审核的结果应作为（ B、管理评审的输入内容之一）10、质量管理体系文件（ C、可采用任何形式或类型的媒介）11、以下哪个标准属于ISO9000系列的核心标准（ E、A+B+C+D）12、由认证机构对组织进行的审核是（A、第三方审核 ）13、将输入转化为输出的相互关联和相互作用的一组活动是（ B、过程 ）14、资源可包括（ D、A+B+C）15、产品类别有（ D、以上均是）16、以下属于ISO9000系列标准中八项质量管理原则的内容是（B、过程方法、持续改进、全员参与 ）17、设计和开发确认的目的是（ B、确保输出满足输入的要求）18、ISO9001:2008标准鼓励组织在建立、实施质量管理体系以及改进其有效性时采用（ C、过程 ）方法19、内部审核应审核那些部门（ D、A+B+C）20、针对特定产品、合同或项目的质量管理体系的过程和资源作出规定的文件是（B、质量计划 ）

建筑分公司项目营地管理制度具体内容是什么，下面中达咨询为大家解答。1、项目营地应进行封闭管理，设立值班人员，禁止闲散人员进入。2、营地应设置生活垃圾分类堆放设施，集中回收处理。营地应保持清洁卫生，每天打扫室内外环境卫生，定期消毒，防止传染病的发生。3、营地污水排放，应设污水处理池，项目结束后，把污水池填平，恢复地貌。4、营地厕所，要选择适定位置，要全封闭，并及时进行清理，保持卫生清洁，消灭蚊蝇，避免由于地表水冲刷对下游水体造成污染及疾病的传播。5、营地要建立消防及防雷避电设施，包括消防给水类、移动式灭火器材、防雷避电设施，要定期检查。6、使用燃煤作燃料做饭、取暖时，要做好通风，防治煤气中毒。7、营地生活区用电要符合安全用电要求，导线敷设必须是经培训合格的电工施工，不私搭乱接，配电使用漏电保安器，不超负荷用电。8、要绘制营地电气线路平面图，对各种电气线路和用电设施定期进行检查。配电箱有专人负责，附近不准有易燃物。9、营地食堂要配备消毒柜、冷藏柜，定期对餐饮具进行消毒。炊事员要经过健康体检，合格后方能上岗。食品采购要采购洁净、符合饮食标准、在保质期内的食品，食品存放要做到无污染、生熟食品分开，防止食物中毒。饮用水要达标。10、宿舍做到整洁卫生，生活用具摆放整齐，通风良好。不准躺在床铺上吸烟，防止引起火灾。11、宿舍不准私自留宿非本单位人员，不准在宿舍内进行赌博、酗酒及其他不健康活动。更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

导读：祖国是一把保护伞，把我们保护在伞下，给我们各种各样的资源，让我们幸福快乐的生活。而我们，也要在保护伞受到袭击时，紧紧抓住伞的把柄，把伞打造的越发牢靠。那么，2020我和我的祖国手抄报内容写什么呢?以下是我带来的我和我的祖国手抄报素材摘抄，供大家参考哦。 爱国名言 我们爱我们的民族，这是我们自信心的泉源。 人民不仅有权爱国，而且爱国是个义务，是一种光荣。——徐特立 常思奋不顾身，而殉国家之急。——司马迁 国耻未雪，何由成名?——李白 一身报国有万死，双鬓向人无再青。——陆游 死去原知万事空，但悲不见九州同。王师北定中原日，家祭无忘告乃翁。——陆游 瞒人之事弗为，害人之心弗存，有益国家之事虽死弗避。——吕坤 各出所学，各尽所知，使国家富强不受外侮，足以自立于地球之上。——詹天佑 英勇非无泪，不洒敌人前。男儿七尺躯，愿为祖国捐。——陈辉 惟有民魂是值得宝贵的，惟有他发扬起来，中国才有真进步。——鲁迅 对祖国的祝福语简短 1、神州儿女，斗志昂扬;改革开放，发奋图强;三个代表，指引方向。科学发展，人民安康;八荣八耻，牢记心上;伟大祖国，繁荣富强。 2、以法为基，和红歌一路行;与德做邻，文明中华民同喜;守诚似金，中华人民共奋进;兴旺为任，发展如棋局局新;和谐为本，祥和中华相比邻! 3、壮阔江河是您奔流的血脉，苍茫大地是您宽广的胸怀，您经历了多少的苦难，终于迎来今天的灿烂，而今，繁荣昌盛、国泰民安是我最衷心的祝愿! 4、我的祖国，黄河、长江、长城，铸就了您亘古的河山，改革、开放、发展，点亮了世界的曙光!我的祖国，您有矫娆美丽的边疆及海岸，愿您更加繁荣富强! 5、南湖微漾泛涟漪，炎黄子孙意志坚;风雨同载经岁月，华夏儿女共艰辛;坚守信仰谱华章，九十华诞喜笑颜。祝福祖国，百尺竿头，跨越社会主义新辉煌! 我和我的祖国作文 岳飞，字鹏举，他就像在《满江红·怒发冲冠》中写的一样：“靖康耻，犹未雪。臣子恨，何时灭!”我觉得，爱国是一种非常伟大的责任，是每个中华民族都该拥有的品行。 爱国是一种态度，不是一双拳头;爱国是一种理性，不是一根铁棍;爱国是让自己的国家变得更好，不是去伤害自己的同胞。 爱国是每一个公民应有的道德，也是中华民族的优良传统。爱国一定程度上是保证人的生存自由权利的需要。那么，作为小学生的我们，应该做些什么呢?我们做不了那么多，也无法像那些名人做的那么大，但我们能用自己的行动来表示自己对祖国的热爱，杜绝不良分子的“感染”：在马路边，一个扶着老奶奶过马路的身影就是爱国;在交通十字口前，遵守交通规则就是爱国;在劳动人民前，向他举手致敬就是爱国。一个点头微笑，一个互帮互助……这些都是爱国。 我爱祖国，中国，我为你喝彩!愿你走向辉煌，走向胜利。只要我们共同努力，勇敢迈出一大步，才能让中国走在世界的前沿!

是一种网络加速技术。三网并发是一种网络加速技术，指的是在需要高速下载或者浏览视频时，可以让主卡蜂窝网络、Wi-Fi2.4GHz和Wi-Fi5GHz同时生效，从而提升下载速度。三网并发的优点是可以利用多个网络通道同时传输数据，提高网络利用率和用户体验。一般情况下三网并发的使用方法是需要开启网络加速功能，一般在手机设置中可以找到。不同品牌和型号的手机可能有不同的操作方式，请以实际使用为准。目前支持三网并发技术的手机品牌有华为、荣耀、小米、OPPO、vivo等

保送研究生的条件有：一、达到国家规定的学历在国家规定内的普通本科招生计划录取的应届毕业生都具有保送研究生的资格。专升本的学生、第二学士学位的学生、独立学院的学生没有保送研究生的资格。二、学术研究能力较强想要成为保送研究生需要有足够的学术研究能力，对学术研究有足够的兴趣，并且拥有创新意识，能够进行一系列的研究。具有特殊学术专长的学生，如果有三名以上该校本专业教授的联名推荐，然后再通过学校组织的领导小组严格审查之后，可以不受专业综合排名的限制直接保研。但是需要提供相关的说明材料和教授的推荐信。三、成绩优秀申请人的专业课成绩要在班级20%之前，每个学校的比例有所不同，以学校规定的比例为准。同时申请人需要不挂科，并且通过大学英语四六级。如果有获奖或者论文，也需要提供相应的说明材料来证明，这项可以加分。四、综合评价较高保送研究生时，不只要看研究生的专业课成绩，同时要对他们进行综合评价。在制定综合评价体系时，可以对体育和社会工作特长等方面予以综合考虑，但是这些只可以参加综合评价，不可以单列出来。五、品德良好被推荐的保送研究生需要诚实守信、学风端正，在校期间没有考试作弊或者窃取他人学术成果的记录，也没有记过处分的记录。被推荐的研究生还需要坚持四项基本原则、拥护党的领导、为社会主义现代化建设服务。

1、窍门一：选用节能空调省电每天做到同样的制冷效果，更少的耗电需求，这就是节能空调的妙处。如果全国的家庭都用它，每年可以节约用电33亿度，相当于少建一个60万千瓦的火力发电厂，还能减排温室气体330万吨。2、窍门二：空调调高一度，节电百分之七夏天空调温度过低，不但浪费能源，还削弱了人体自动调节体温的能力。只要把空调调高一摄氏度，全国每年节电33亿度。另外，降低室内外温差，也减少了患感冒的几率。3、窍门三：点亮节能灯，省电看得清一只11W节能灯的照明效果，顶得上60W的普通灯泡，而且每分钟都比普通灯泡节电80%。如果全国使用12亿支节能灯，节约的电量相当于三峡水电站的年发电量。4、窍门四：电视屏幕暗一点，节能又护眼电视屏幕太亮，不但缩短电视机的寿命而且费电。调成中等亮度，则既能省电又能保护视力，尤其是对眼睛正在发育的孩子来说。中国目前有3亿台电视，仅调暗亮度这一个小动作，每年就可以省电50亿度。5、窍门五：用完电器拔插头(或开关)，省电又安全看完了电视和DVD，摁下遥控器并不是彻底关机，其实它还在耗电。只有将电源拔下，它才彻底不耗电(或开关)。别小看这个小动作，如果人人坚持，全国每年省电180亿度，相当于三座大亚湾核电站年发电量的总和。6、窍门六：科学用电脑，节电效果好暂时不用电脑时，可以缩短显示器进入睡眠模式的时间设定;当彻底不用电脑时，记得拔掉插头(或开关)。坚持这样做，每天至少可以节约1度电，还能适当延长电脑和显示器的寿命。7、窍门七：节能型冰箱，省电又省钱保温性能更强，所以消耗的电更少，这就是节能冰箱的优越之处。一台268L的节能型冰箱，在寿命期内可节省电费2000元左右。8、窍门八：巧用电冰箱，省电效果强即使还在用普通冰箱，只要坚持做到下面三点，每台冰箱每年也能省20多度电：（1）及时除霜;（2）尽量减少开门次数;（3）将冷冻室内需解冻的食品提前取出，放入冷藏室解冻，还能降低冷藏室温度。9、窍门九：煮饭提前淘米，并浸泡十分钟提前淘米并浸泡10分钟，然后再用电饭锅煮，可大大缩短米熟的事件，节点约10%。每户每年可因此省电4.5度，减少二氧化碳排放4.3千克。如果全国1.8亿户城镇家庭都这么做，那么每年可省电8亿度，减排二氧化碳78万吨。10、窍门十：双键马桶，节水好用与传统单键马桶相比，用双键马桶每家每天至少节水一半。9升单键马桶每月用水约为3240升;如用3/6升马桶则为每月1350升，不仅能节省1890升自来水，还能减少污水的排放。生产自来水和处理污水都需要耗费大量能源，所以节水也可以节能。11、窍门十一：选用节能洗衣机，省水省电有奇迹买洗衣机一定要认清能效等级标识，选择高等级、节能型的洗衣机，每月至少能节省一半的水和电。也就是说，相同的用水、电量，节能型洗衣机可以多洗一倍的衣物。12、窍门十二：日常省水有妙招，家里处处要留意洗脸之后的水可以用来洗脚;及洗衣、洗菜的生活废水可以收集起来冲厕所等。别小看这些，平日里养成节水习惯，积累下来，仅一个三口之家每月就能节水1吨以上。13、窍门十三：无纸办公效果好，节能环保双丰收多用电子邮件、MSN等即时通讯工具，少用打印机和传真机。如果全国的机关、学校、企业都采用电子办公，每年减少的纸张消耗在100万吨以上，节省造纸所消耗的能源达100多万吨标准煤。14、窍门十四：节能门窗，保温超强整个建筑的能量损失中，约50%是在门窗上的能量损失。中空玻璃不仅把热浪、寒潮挡在外面，还能隔绝噪音，大大降低建筑保温所需的能耗。15、窍门十五：太阳能热水器，省电又省气每个家庭安装2平方米的太阳能热水器，就可以满足全年70%的生活热水需要。16、窍门十六：汽车排量小，节能效果好没有跑车的华而不实，没有SUV永远填不饱的油箱，低价格、低油耗、低污染，同时安全系数不断提高的小排量车才是新的时尚。还有不能不提的一点是，在停车位紧张的大都市，小巧灵活的小型车更是占尽优势。17、窍门十七：多乘公车出行，减少地球负担车越多，路越堵。多乘坐公交车、地铁出行，不但能避开拥堵，而且节能效果相当明显。按照在市区同样运送100名乘客计算，使用公共汽车与使用小轿车相比，道路占用长度仅为后者的1/10，油耗约为后者的1/6，排放的有害气体更可低至后者的1/16。

法律分析：一、职责不同1、纪委的主要任务是维护党的章程和其他党内法规，检查党的路线、方针、政策和决议的执行情况，协助党的委员会加强党风建设和组织协调反腐败工作。2、监察机关是人民政府行使监察职能的机关，依照本法对国家行政机关及其公务员和国家行政机关任命的其他人员实施监察。二、依据不同1、纪委工作依据的是《中国共产党党章》、《中国共产党纪律处分条例》等党内规定。2、监察机关所依据的法律是《中华人民共和国宪法》。三、对象不同1、纪委处理的对象是违犯党纪应当受到党纪追究的党组织和党员。2、县级以上地方各级人民政府监察机关负责本行政区域内的监察工作，对本级人民政府和上一级监察机关负责并报告工作，监察业务以上级监察机关领导为主。三、处罚不同1、纪委对党员的纪律处分种类包括警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍。对严重违犯党纪的党组织的纪律处理措施包括改组和解散。2、监察局是中国地方政府机关的一个组成部分，是人民政府行使监察职能的机关，与中央政府的监察部、省、自治区政府的监察厅对口。法律依据：《中华人民共和国宪法》第一百二十三条 中华人民共和国各级监察委员会是国家的监察机关。第一百三十四条 中华人民共和国人民检察院是国家的法律监督机关。

　　说的是一只天鹅蛋被母鸭孵化出来之后，因为其长相与其他小鸭子不同，就被当成了丑小鸭，处处被排挤、嘲笑，都要赶走这个丑小鸭，就连喂鸡的女佣人也用脚踢他，于是他只好连夜飞过篱笆逃走了。当他看到美丽的天鹅展翅从寒冷的地带飞向不结冰的湖面时，丑小鸭不禁感到有一种说不出的兴奋，他选择飞向天鹅，历经千辛万苦、重重磨难之后长成了白天鹅。 　　丑小鸭的故事原文 　　太阳暖烘烘的。鸭妈妈卧在草堆里，等她的孩子出世。 　　一只只小鸭子都从蛋壳里钻出来了，就剩下一个特别大的蛋。过了好几天，这个蛋才慢慢裂开，钻出一只又大又丑的鸭子。他的毛灰灰的，嘴巴大大的，身子瘦瘦的，大家都叫他“丑小鸭”。 　　丑小鸭来到世界上，除了鸭妈妈，谁都欺负他。哥哥、姐姐咬他，公鸡啄他，连养鸭的小姑娘也讨厌他。丑小鸭感到非常孤单，就钻出篱笆，离开了家。 　　丑小鸭来到树林里，小鸟讥笑他，猎狗追赶他。他白天只好躲起来，到了晚上才敢出来找吃的。 　　秋天到了，树叶黄了，丑小鸭来到湖边的芦苇里，悄悄地过日子。一天傍晚，一群天鹅从空中飞过。丑小鸭望着洁白美丽的天鹅，又惊奇又羡慕。 　　天越来越冷，湖面结了厚厚的冰。丑小鸭趴在冰上冻僵了。幸亏一位农夫看见了，把他带回家。 　　一天，丑小鸭出来散步，看见丁香开花了，知道春天来了。他扑扑翅膀，向湖边飞去，忽然看见镜子似的湖面上，映出一个漂亮的影子，雪白的羽毛，长长的脖子，美丽极了。这难道是自己的影子?啊，原来我不是丑小鸭，是一只漂亮的天鹅呀! 　　丑小鸭故事赏析 　　文中塑造了一个丰满的童话形象：面对艰难曲折的生活环境和前程，他仍然一心一意地追求美好的理想。出世以后，他就被人看不起，哥哥、姐姐咬，公鸡啄，养鸭的小姑娘也讨厌他，除了鸭妈妈，谁都欺负他。可怜的丑小鸭，只能离家出走，但仍然摆脱不了小鸟讥笑、猎狗追赶的厄运。尽管遭遇如此凄凉，但他仍然没有忘记对美丽的深情向往。谁能想到，原来他不是丑小鸭，竟是一只美丽的白天鹅呢! 丑小鸭的故事创作背景 　　《丑小鸭》这篇童话收集在《安徒生童话》里。它是在汉斯·克里斯蒂安·安徒生心情不太好的时候写的。那时他有一个剧本《梨树上的雀子》在上演，像他当时写的许多其他的作品一样，它受到了不公正的批评。他在日记上说：“写这个故事多少可以使我的心情好转一点。” 　　关于这篇童话，安徒生在1869年7月21日给丹麦文学评论家乔治·布朗兑斯的信中写道：”在《丑小鸭》中有我的生活的写照。“《丑小鸭》第一次出版于1843年11月11日，按他生前自编的童话故事全集，是第26篇。 　　丑小鸭的故事告诉我们什么道理 　　1、小鸭告诉我们，外表不是最重要的，只要你坚持努力，终有一天会变成美丽的白天鹅。 2、丑小鸭教给我们，人生中的挫折和痛苦是不可避免的，只能坚强地面对。 3、丑在面对逆境往往构成一种心理压力，激发出冲出逆境的精神力量，从而使人的一切能力发挥得淋漓尽致，跨境至善的境界。 　　丑下鸭作者简介 　　汉斯·克里斯汀·安徒生(1805年4月2日—1875年8月4日)，丹麦19世纪童话作家，被誉为“世界儿童文学的太阳”。安徒生的代表作有《小锡兵》《海的女儿》《拇指姑娘》《卖火柴的小女孩》《丑小鸭》《皇帝的新装》等。

(1)一切执法行为都必须严格遵守法律规定;(2)所有执法结果都必须符合立法目的。

以热爱祖国为荣、以危害祖国为耻， 以服务人民为荣、以背离人民为耻， 以中国的昨天当然就是以毛主席为话题的，也就是关于抗日、改革之类的；中国的

公关是一种战略性的活动，旨在建立和维持公司、组织与客户、客户群、政府机构、媒体和公众之间有利的关系。它涉及到传播、媒体、社交媒体和其他沟通技术，以及与社会活动相关的活动，使公司和组织能够有效地洞察、分析、计划和应对外部各种变化环境。