差旅费报销管理规定2021

差旅费报销管理办法有：审批流程、报销标准、费用凭证、限额管理。1、审批流程：企业应在规定范围内制定详细的差旅费管理办法，包括申请和审批程序。一般情况下，员工需要提前报告差旅计划，由主管领导或项目负责人审批后批准差旅申请。2、报销标准：企业应制定与员工职业级别和差旅时长相对应的差旅费报销标准。员工在差旅过程中的交通、住宿、餐饮等费用可以在报销标准范围内予以报销。3、费用凭证：企业应要求员工提供详细的差旅费用凭证，如行程单、机票、火车票、住宿发票、餐饮发票等证明差旅费用的文件。同时，企业应建立相应的财务账务，确保报销金额真实、准确、合理。4、限额管理：企业应对差旅费用报销实行限额管理或者严格审批制，对超标准的差旅费用不予报销。以上是差旅费报销管理的一些常见规定和办法，并不能完整涵盖所有公司使用，不同公司管理差旅费报销的办法可能略有不同。差旅费报销需要注意的事项：1、申请审批：提前申请和审批流程是避免报销出现纠纷的重要前置条件。员工应当在差旅前向主管领导或项目负责人提出差旅报销申请，在得到批准后再开始差旅行程。避免在差旅过程中擅自支出费用，通过审批后报销时被拒绝或扣除。2、费用凭证：在差旅结束后，员工需要妥善保管所有的费用凭证，包括机票、火车票、住宿发票、餐饮发票等。费用凭证在报销时需要提供，因此，一定要妥善保管，不要遗失或损坏。3、报销标准：企业通常会制定差旅费的报销标准，员工在报销差旅费时应该明确标准，并严格按照标准申请报销。如果出现超出标准的情况，应该提前与主管领导确认并审批。4、时间限制：一般企业规定差旅报销的时间限制，并要求员工在规定的时间内完成差旅费的报销。因此，员工应当在差旅结束后尽快报销，避免超过规定时间导致报销失败或者未被认可。5、规范管理：企业应该建立健全的差旅费用报销管理制度，确保差旅费用的使用和报销规范化、合理化。

因为差旅费往往涉及金额不大，很多企业不重视，甚至很多会计还抱着发票是真的就没事的态度来对待差旅费报销。但是其实差旅费的报销有着非常明确的规定，差旅费对于企业的发展来说也很重要。那么差旅费报销标准是什么呢?下面就让华律网小编来带你了解一下。一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法依规追究相关单位和人员的责任。三、差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

企业出差报销差旅费标准如下：1、住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。财政部表示，调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要；2、交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干；3、伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。报销原则如下：1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支；2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销；3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。【法律依据】：《公司差旅费报销规定》第八条员工出差期间市内交通费，按每天20元计发（营销人员按每天30元计发），不再凭票报销。如特殊情况须据实报销者，经主管领导批准后，不再实行包干办法；如携带贵金属的员工，可按次凭票报销交通费，并扣除当日交通补助；自带交通工具的员工，不再报销交通费。已享受当日交通费补助的员工，不再报销由机场到市内的大巴票。

一般是：明确差旅费包括哪些，一般包括交通费、住宿费、餐补费等。按照公司员工的不同岗位级别执行不同的差旅办法，一般中高层人员相对来说，工作内容的重要性相对更高，接触的人员层次也更高，因此应该在差旅中享受更高的标准。比如高层出行可以选择商务座、头等舱等，住宿可以实报实销等。对于普通员工的规定：在进行差旅费制度修订之前，制度修订人应该充分进行调研，针对各个城市的生活水平，制定符合大众的住宿、餐补标准，来符合工作的实际开展，即不同城市、地区差旅费标准不同。特殊情况对待：如普通员工参与非自主选择性的环境进行工作，即工作人员无法自己去选择住宿、出行方式等，应该区别对待，但是需要至少主管部门审批，证明此事件的真实性，在一定程度上可以享受实报实销。餐补、市内交通补助：这块费用不好管控，因为这块费用往上没有上限、往下没有下限，差旅费报销制度中只能规定某个补助数字，由出差人员自己把控，但是这个补助数字也需要针对不同城市，不同对待。差旅费用即时报销制度：为了了解差旅工作完成情况，出差费用应尽快走报销程序，尽快结束差旅工作。出差报销制度应不断修订与更新：社会在发展，物质水平也在不断变化，只有不断修订制度内容，才能符合实际需求。

法律主观：差旅费报销标准的规定是：《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》第一条，在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按标准交纳。没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐按照日伙食补助费标准的40%交纳。法律客观：《会计法》第九条各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。第十六条各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计帐簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计帐簿登记、核算。

各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理,对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责;相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定报销差旅费的人员进行严肃处理。 一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查,发现问题及时处理,重大问题向财政厅报告。 各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。请点击输入图片描述（最多18字）经单位人事部门批准，工作人员离开市城区参加集中办公，借用或被抽调到中央、省有关部门协助开展专项工作的，凭有关部门公函，往返两地发生的交通费、伙食补助费按照差旅费管理办法的规定报销，省内每个月报销不超过4次，跨省的每个月报销不超过2次，一往一返计1次。在外工作期间，不予报销市内交通费，食宿费原则上由抽调单位负责，确需自行安排食宿的，凭抽调单位财务部门证明或有关通知文件，工作时间半个月以内（含半个月）的，住宿费按出差住宿费标准凭据报销，工作时间半个月以上的，住宿费按出差住宿费标准的70%以内凭据报销。伙食补助按以下标准发放：工作时间半个月以内（含半个月）的，按出差标准补助；半个月以上二个月以下（含二个月），按出差标准的50%补助；二个月以上一年以下（含一年）按出差标准的20%补助；一年以上不予补助。

差旅费报销的范围和标准每个公司都是不一样的，去问问你们公司的行政或者财务

差旅费是指工作人员出差期间产生的住宿费、伙食费、交通费等各项费用。一般公务人员根据其职称不同，报销的标准也不同，外出地的消费水平不同，差旅费不有所差别。那么差旅费报销的流程是怎样的呢?一般先由出差人员填写差旅费报销单，然后附上发票、车票等各种票据，之后由公司领导、分管领导以及财务人员分别审核签字后，由出纳人员签字并付款，完成报销手续。 报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。 报销原则 1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。 2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。 3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算; 4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。 报销流程 1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。 2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。 注意事项 1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。 2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。 3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。 4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。 5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。 6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。 需要我们注意的是，对于在出差中超过报销标准的费用公司是不报销的，超过部分由自己承担，个人消费也不计算在报销范围之内。员工出差前必须填写申请单，并经领导同意后方可，对于需要延长出差时间的，需向领导电话或邮件请示，增加的费用另行计算。

这三个部门都可以起草这个制度~！主要看你们公司的职位划分是什么样的~！

条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。(一)出差人员乘坐交通工具的等级:职务交通工具 火车(含全列软席列车) 轮船 (不包括旅游船) 飞机 其他交通工具(不包括出租小汽车)市长、副市长以及相当职级的人员软席(软卧、软座及全列软席列车的一等软座和软卧)　 一等舱 公务舱凭据报销市级机关正副(厅)局长以上以及相当职级人员、事业单位岗位工资在四级以上(含四级)以及正高级专业技术人员及管理人员 软席(软座、软卧及全列软席列车的一等软座和软卧) 二等舱 普通舱(经济舱) 凭据报销其余人员 硬席(硬座、硬卧及全列软席列车的二等软座和软卧) 三等舱 普通舱(经济舱) 凭据报销(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准方可乘坐飞机。第七条 乘坐火车(含全列软席列车)或长途公共汽车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，乘坐一般火车和长途公共汽车按照实际乘坐硬座票价的80%给予补助，乘坐全列软席列车按照软座车票的40%给予补助。可以乘坐火车软卧而改乘火车硬卧的，不再给予补助。第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

部级官员出差北京，住宿费标准每天限额为1100元，司局级官员每天限额650元，其他人员每天限额500元。部级官员赴天津、河北、山西、内蒙、辽宁、大连、吉林等地，住宿费标准每天限额多为800元。根据最新规定，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法依规追究相关单位和人员的责任。中央和国家机关工作人员到各省、自治区、直辖市、计划单列市所辖地、州、市（县）出差执行当地财政部门制定的差旅住宿费标准。各地、州、市（县）差旅住宿费标准未制定公布前，可暂按其省会城市住宿费标准执行。各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿（不分房型），在限额标准内据实报销。工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为:一般地区由8元提高到20元，特殊地区由16元提高到30元(按在特殊地区的实际住宿天数计发伙食补助费，在途期间按般区计发伙食补助费)。伙食补助费、住宿费原则上应由主办单位统-支报。拓展资料：什么叫做公务员？公务员，全称为国家公务员，是各国负责统筹管理经济社会秩序和国家公共资源，维护国家法律规定，贯彻执行相关义务的公职人员。光看字面的意思，公务员就是做公务的人员，公务公务就是公共事务，公共事务是什么？公共事务一般就是公共管理事务，公共综合事务。这是广义范围的公务员，也是字面意思的公务员。法律依据：《财政部关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》第三条调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿（不分房型），在限额标准内据实报销。中央和国家机关工作人员到各省、自治区、直辖市、计划单列市所辖地、州、市（县）出差执行当地财政部门制定的差旅住宿费标准。各地、州、市（县）差旅住宿费标准未制定公布前，可暂按其省会城市住宿费标准执行。

出差每天180元是属于差旅费方面的补助。出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴或误餐补贴、以及因出差而享有的其他补助，如远离家人，公司给予一定补贴等。差旅费报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支；2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销；3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面或邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。差旅费的定义。差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。差旅费中各项费用的标准。机关事业单位基本上都是有统一的标准，即使不同也是大同小异，会在标准中注明。下面以一般机关事业单位的标准为例说明。1、城市间交通费的标准。城市间交通费一般是指工作人员因公到常驻地以外的地区出差，乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所产生的费用。对城市间交通费，是按照出差人员 职务和级别有不同的规定。其中，省级及相当职务的人员，可以乘坐火车软席、高铁或动车商务座、全列软席列车一等软座，轮船一等舱，飞机头等舱；厅级及相当职务人员，可以乘坐火车软席、高铁或动车一等座、全列软席列车一等软座，轮船二等舱，飞机经济舱；其余人员可以乘坐火车硬席、高铁或动车一等座、全列软席列车一等软座，轮船三等舱，飞机经济舱。2、住宿费标准。住宿费是指单位工作人员因公出差期间入住宾馆、招待所等而发生的房租费用。省级及相当职务的人员可以做普通套件，厅级及以下人员住单间或者标准间。出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。住宿费的标准限额，依据地方略有差别，其中北京、深圳、海南、西藏、青海等地最高，但其他地方与这个差距也在50元以内。省级人员最高住宿标准为800元；厅级人员最高住宿标准为500元；其他人员住宿标准最高为350元。3、伙食补助费标准。伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。现在出差人员的伙食补助基本上不再实报实销，而是按照出差自然天数计算，按规定标准包干。无论什么级别的人员，出差到一般地方的伙食补助费都是100元/天；有些偏远的地方如西藏、青海、新疆等地，伙食补助费标准可以120元/天。4、市内交通费标准。市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的出差目的地市内交通费用。市内交通费用也是按照出差自然天数计算，每人每天80元包干。如果派出单位提供交通工具或者由接待单位提供交通工具的，不报销市内交通费。出差人员产生的以上差旅费都应在所列标准限额内凭据并按照相关报销手续报销。四、总结。综上所述，差旅费包含城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等，每种费用根据身份级别都有一定的标准限额或包干。所有出差人员都应该在限额或者包干标准内报销差旅费，超范围、超标准的差旅费用不予报销。法律依据《中央和国家机关差旅费管理办法》第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。《中央和国家机关差旅费管理办法》第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

需要。差旅费包干部分在需要分类报销的情况下，与日常的报销无差别，需要提供报销发票进行会计审核报销，但若是差旅费包干部分作为一个整体报销的话，就需要根据公司的要求，补齐包干费用的明细凭据就行。需要注意的是，包干部分统一报销和分类报销同时出现的话，会出现重复报销的情况。公司实行差旅费包干，一般是由于员工出差后，除城市间的交通费和住宿费比较明确和固定外，其他餐费、市内交通，并不好固定，比如你去路边大排档吃个午饭，你在一个镇上坐一个摩的去办事，这些怎么确定费用呢，公司不好管理，而且钱也不多，所以综合管理成本考虑，还不如直接给你一个包干价，在这个范围内，你自己去解决这些事情，公司不管。包干的费用，其实是员工出差过程中产生的费用支出，也是生产经营过程中产生的，故而是可以税前扣除的。解决企业差旅费包干问题的措施：1.确定好范围。制度中要明确，为什么会实行差旅费包干，对哪些范围的费用进行包干，确定了范围，那么报销时，包干范围内的，就不能凭票重复报销了，比如包干部分包含了误餐费，那么餐费发票就不能在出差中重复报销。这个范围方面，建议不要包括城市间交通费和住宿费，因为这两个是比较好拿到发票的，也是证明出差事项真实性和审核包干费用的依据。2.确定好标准。标准部分，建议咨询当地税务局，看当地税务局对这块有没有明确的标准或者参照执行的文件。如果没有，那么你自行制定的标准，要有依据，不能偏离合理范围。3.报销时依据充分。所谓依据充分，就是报销时，有证明报销人确实出差的单据材料，比如内部的出差申请，城市间的交通发票，住宿费发票等，最好不要出现单独报销出差包干/补助部分的单据。法律依据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

四川省省直机关差旅费管理办法 　　第一章总则 　　第一条为加强和规范省直机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，参照中央和国家机关差旅费管理办法，制定本办法。 　　第二条本办法适用于省直机关，以及参照公务员法管理的事业单位(以下简称各单位)。 　　本办法所称省直机关，是指省级党政群机关，包括省委各部门，省政府各部门、各直属机构，省人大常委会办公厅，省政协办公厅，省高级人民法院，省人民检察院，各民主党派四川省委和省工商联，各人民团体。 　　第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第四条各单位应当建立健全公务出差审批制度，严格先审批、后出差的报批程序，从严控制出差人数和天数;严禁无实质内容、无明确公务目的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 　　第五条差旅费标准按照分地区、分级别、分项目的原则制定，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。 　　第六条各单位应按照实际工作需要和转变作风的要求，根据年度预算合理安排公务出差，严格控制差旅费支出。各单位年度差旅费预算原则上不予追加。 　　第二章城市间交通费 　　第七条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等交通工具所发生的费用。 　　第八条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表： 交通 　　工具 　　级别 飞机 轮船（不包括旅游船） 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 其他交通工具（不包括出租小汽车） 省级及相当职务人员 头等舱 一等舱 软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 凭据报销 厅局级及相当职务人员 普通舱经济舱 二等舱 软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 凭据报销 其余人员 普通舱经济舱 二等舱 硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座 凭据报销 　　省级及相当职务人员出差，因特殊情况需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 　　第九条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。 　　第十条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。 　　第十一条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 　　第三章住宿费 　　第十二条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。 　　第十三条出差人员住宿费限额标准见下表： 　　单位:元/人·天 住宿标准 　　级别 省内 省外 省级及相当职务人员 750 执行中央和国家机关差旅费的标准（见附表） 厅局级及相当职务人员 430 其余人员 300 　　第十四条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下人员住单间或标准间。 　　第十五条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆或各地定点接待宾馆住宿。 　　第四章伙食补助费 　　第十六条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。 　　第十七条出差人员伙食费补助标准见下表： 　　单位:元/人·天 　　地区 省内 省外 内地 甘孜、阿坝、凉山 标准 100 120 执行中央和国家机关差旅费的标准（见附表） 　　出差人员伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。 　　第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。 　　第五章公杂费 　　第十九条公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用。 　　第二十条公杂费按出差自然(日历)天数计算，按标准包干使用。其中：省内每人每天50元，省外每人每天80元。 　　第二十一条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。 　　第六章报销管理 　　第二十二条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。 　　第二十三条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。 　　第二十四条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。 　　住宿费在标准限额内凭发票据实报销，超支部分由个人自理。 　　伙食补助费按规定的出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。 　　公杂费按规定标准报销。 　　第二十五条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车(船)票、住宿费发票等凭证。 　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。 　　第二十六条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和公杂费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。 第七章监督问责 　　第二十七条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责;相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定报销差旅费的人员进行严肃处理。 　　一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向财政厅报告。 　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。 　　第二十八条财政厅会同有关部门对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： 　　(一)单位差旅审批制度是否健全，差旅活动是否按规定履行审批手续; 　　(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定; 　　(三)差旅费报销是否符合规定; 　　(四)是否向下级单位、企业或其它单位转嫁差旅费; 　　(五)差旅费管理和使用的其它情况。 　　第二十九条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。 　　第三十条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任： 　　(一)单位无差旅审批制度或差旅审批控制不严的; 　　(二)虚报冒领差旅费的; 　　(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的; 　　(四)不按规定报销差旅费的; 　　(五)转嫁差旅费的; 　　(六)其他违反本办法行为的。 　　有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。 　　第八章附则 　　第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 　　各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况制定具体操作规定。 　　第三十二条本办法由省财政厅负责解释。 　　第三十三条本办法自印发之日起施行。2007年9月10日印发的《四川省省级行政事业单位差旅费管理办法》(川财行〔2007〕227号)同时废止，其他省级行政事业单位差旅费规定与本办法不一致的，按照本办法执行。 　　附表 四川省省直机关省外差旅住宿费和伙食补助费标准表 单位：元/人.天 省份 住宿费标准 伙食补助费标准 部级 　　(普通套间) 司局级 　　（单间或标准间） 其他人员 　　（单间或标准间） 北京 800 500 350 100 天津 800 450 320 100 河北 800 450 310 100 山西 800 480 310 100 内蒙古 800 460 320 100 辽宁 800 480 330 100 大连 800 490 340 100 吉林 800 450 310 100 黑龙江 800 450 310 100 上海 800 500 350 100 江苏 800 490 340 100 浙江 800 490 340 100 宁波 800 450 330 100 安徽 800 460 310 100 福建 800 480 330 100 厦门 800 490 340 100 江西 800 470 320 100 山东 800 480 330 100 青岛 800 490 340 100 河南 800 480 330 100 湖北 800 480 320 100 湖南 800 450 330 100 广东 800 490 340 100 深圳 800 500 350 100 广西 800 470 330 100 海南 800 500 350 100 重庆 800 480 330 100 贵州 800 470 320 100 云南 800 480 330 100 西藏 800 500 350 120 陕西 800 460 320 100 甘肃 800 470 330 100 青海 800 500 350 120 宁夏 800 470 330 100 新疆 800 480 340 120 ;

有地方规定，差旅费可以在税前扣除。

法律分析：不违法，差旅费的报销问题，都是由各单位根据经营管理需要，制定相应的财务报销管理制度规。这些制度一旦实施即产生约束力。员工自己垫的差旅费公司没报销，不可以申请劳动仲裁。即使员工申请劳动仲裁，仲裁委也会以不属于劳动仲裁范围，裁定不予受理。因为员工与公司双方是劳动关系，员工替公司垫付差旅费是其职务行为，员工与公司不是平等的债权债务关系，法院不能作为民事案件受理。法律依据：《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》 第四条 发生劳动争议，劳动者可以与用人单位协商，也可以请工会或者第三方共同与用人单位协商，达成和解协议。第五条规定 发生劳动争议，当事人不愿协商、协商不成或者达成和解协议后不履行的，可以向调解组织申请调解；不愿调解、调解不成或者达成调解协议后不履行的，可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁；对仲裁裁决不服的，除本法另有规定的外，可以向人民法院提起诉讼。《中华人民共和国会计法》 第十四条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

法律主观：对于差旅费的报销应该注意以下事项： 1.审核差旅出行的安排，是否根据通知填写出差申请，经主管领导审批后方可出差，并可预借差旅费； 2.出差乘坐交通工具、住宿标准、用餐费用等，不得高于公司规定标准，住宿费应实行凭发票限额报销的方法，并按照实际出差住宿天数计算报销。如果经过上级领导允许带车出差的，如实报支路桥费、油费等，不再享受差旅交通费报销标准； 3.差旅费一般需要提供发票才能报销，并且发票内容和出差内容相一致，如：时间、地点等； 4.差旅费报销时效仅限于出差人员回公司后规定的数个工作日内（原则上不能超过每月财务结账时间）进行组织报销，逾期视为放弃或者给予处罚。法律客观：《中华人民共和国劳动合同法》第四条 用人单位应当依法建立和完善劳动规章制度，保障劳动者享有劳动权利、履行劳动义务。 用人单位在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定。 在规章制度和重大事项决定实施过程中，工会或者职工认为不适当的，有权向用人单位提出，通过协商予以修改完善。 用人单位应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示，或者告知劳动者。

差旅费报销范围是：乘坐交通工具的订票费、改签费、退票费等。出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。【【法律依据】】《财政部关于印发＜中央和国家机关差旅费管理办法＞的通知》第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。【温馨提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

差旅费报销制度及流程如下：A.制度。一、总则。1、为了规范出差员工的`差旅费管理，特制定本制度。2、本制度所指的.出差，指一天以上，当天不能往返的出差。3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。二、报销标准。1、出差工资。按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。2、出差住宿费。(1)住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。3、交通费。(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。(4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。B.流程。1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金经部门负责。签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

法律主观：差旅费报销标准的规定是：《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》第一条，在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按标准交纳。没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐按照日伙食补助费标准的40%交纳。法律客观：《会计法》第九条各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。第十六条各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计帐簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计帐簿登记、核算。

各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理,对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责;相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定报销差旅费的人员进行严肃处理。 一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查,发现问题及时处理,重大问题向财政厅报告。 各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。请点击输入图片描述（最多18字）经单位人事部门批准，工作人员离开市城区参加集中办公，借用或被抽调到中央、省有关部门协助开展专项工作的，凭有关部门公函，往返两地发生的交通费、伙食补助费按照差旅费管理办法的规定报销，省内每个月报销不超过4次，跨省的每个月报销不超过2次，一往一返计1次。在外工作期间，不予报销市内交通费，食宿费原则上由抽调单位负责，确需自行安排食宿的，凭抽调单位财务部门证明或有关通知文件，工作时间半个月以内（含半个月）的，住宿费按出差住宿费标准凭据报销，工作时间半个月以上的，住宿费按出差住宿费标准的70%以内凭据报销。伙食补助按以下标准发放：工作时间半个月以内（含半个月）的，按出差标准补助；半个月以上二个月以下（含二个月），按出差标准的50%补助；二个月以上一年以下（含一年）按出差标准的20%补助；一年以上不予补助。

一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月野昌20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准橡粗和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天余迹差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分竖迅并别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、梁脊镇气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法昌键依规追究相关单位和人员的责任。三、差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月野昌20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月野昌20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准橡粗和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天余迹差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分竖迅并别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、梁脊镇气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法昌键依规追究相关单位和人员的责任。三、差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准橡粗和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天余迹差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分竖迅并别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、梁脊镇气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法昌键依规追究相关单位和人员的责任。三、差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月野昌20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准橡粗和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天余迹差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分竖迅并别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、梁脊镇气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法昌键依规追究相关单位和人员的责任。三、差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

法律主观：出差餐费有发票就可以报销，并且可以入差旅费报账。如果金额很大而且确实是接待客户吃饭，那就入业务招待费就好。差旅费核算的内容包括用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。法律客观：《会计法》第九条各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。第十六条各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计帐簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计帐簿登记、核算。

2016年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。(1)住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%-50%。

涉及的手续和人员有以下几种：一般先由出差人员填写差旅费报销单，然后附上发票、车票等各种票据，之后由公司领导、分管领导以及财务人员分别审核签字后，由出纳人员签字并付款，完成报销手续。 报销范围：1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。 报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。 报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。 注意事项1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。3、出差补助天数出差返程日期-出差出发日期。4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。 需要我们注意的是，对于在出差中超过报销标准的费用公司是不报销的，超过部分由自己承担，个人消费也不计算在报销范围之内。员工出差前必须填写申请单，并经领导同意后方可，对于需要延长出差时间的，需向领导电话或邮件请示，增加的费用另行计算。

差旅费报销标准的规定是：《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》第一条，在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按标准交纳。没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐按照日伙食补助费标准的40%交纳。2016年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。（1）住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%50%。（2）交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。（3）伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。根据各地标准，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。差旅费报销原则：1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。法律依据：《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》第一条中央单位出差人员（以下称出差人员）出差期间按规定领取伙食补助费。除确因工作需要由接待单位按规定安排的一次工作餐外，用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的，应当提前告知控制标准，并向伙食提供方交纳伙食费。在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按标准交纳；没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐按照日伙食补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。

是差旅费报销的两种不同的方式。1、差旅费实报实销是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用根据实际消费单据来报销方式。2、差旅费包干是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用按不同的分配标准来报销的一种报销方式。3、报销范围：（1）差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。（2）一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。（3）差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。扩展资料1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。参考资料来源百度百科-差旅费

差旅费报销标准的规定是：《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》第一条，在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按标准交纳。没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐按照日伙食补助费标准的40%交纳。2016年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。（1）住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%50%。（2）交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。（3）伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。根据各地标准，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。差旅费报销原则：1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。法律依据：《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》第一条中央单位出差人员（以下称出差人员）出差期间按规定领取伙食补助费。除确因工作需要由接待单位按规定安排的一次工作餐外，用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的，应当提前告知控制标准，并向伙食提供方交纳伙食费。在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按标准交纳；没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐按照日伙食补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。

各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理,对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责;相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定报销差旅费的人员进行严肃处理。 一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查,发现问题及时处理,重大问题向财政厅报告。 各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。请点击输入图片描述（最多18字）经单位人事部门批准，工作人员离开市城区参加集中办公，借用或被抽调到中央、省有关部门协助开展专项工作的，凭有关部门公函，往返两地发生的交通费、伙食补助费按照差旅费管理办法的规定报销，省内每个月报销不超过4次，跨省的每个月报销不超过2次，一往一返计1次。在外工作期间，不予报销市内交通费，食宿费原则上由抽调单位负责，确需自行安排食宿的，凭抽调单位财务部门证明或有关通知文件，工作时间半个月以内（含半个月）的，住宿费按出差住宿费标准凭据报销，工作时间半个月以上的，住宿费按出差住宿费标准的70%以内凭据报销。伙食补助按以下标准发放：工作时间半个月以内（含半个月）的，按出差标准补助；半个月以上二个月以下（含二个月），按出差标准的50%补助；二个月以上一年以下（含一年）按出差标准的20%补助；一年以上不予补助。

因为差旅费往往涉及金额不大，很多企业不重视，甚至很多会计还抱着发票是真的就没事的态度来对待差旅费报销。但是其实差旅费的报销有着非常明确的规定，差旅费对于企业的发展来说也很重要。那么差旅费报销标准是什么呢?下面就让华律网小编来带你了解一下。一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法依规追究相关单位和人员的责任。三、差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核；2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。扩展资料：报销原则：1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。报销流程：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。参考资料：差旅费-百度百科

四川省省直机关差旅费管理办法　　第一章总则　　第一条为加强和规范省直机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，参照中央和国家机关差旅费管理办法，制定本办法。　　第二条本办法适用于省直机关，以及参照公务员法管理的事业单位(以下简称各单位)。　　本办法所称省直机关，是指省级党政群机关，包括省委各部门，省政府各部门、各直属机构，省人大常委会办公厅，省政协办公厅，省高级人民法院，省人民检察院，各民主党派四川省委和省工商联，各人民团体。　　第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第四条各单位应当建立健全公务出差审批制度，严格先审批、后出差的报批程序，从严控制出差人数和天数;严禁无实质内容、无明确公务目的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　　第五条差旅费标准按照分地区、分级别、分项目的原则制定，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。　　第六条各单位应按照实际工作需要和转变作风的要求，根据年度预算合理安排公务出差，严格控制差旅费支出。各单位年度差旅费预算原则上不予追加。　　第二章城市间交通费　　第七条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等交通工具所发生的费用。　　第八条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通　　工具　　级别 飞机 轮船（不包括旅游船） 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 其他交通工具（不包括出租小汽车） 省级及相当职务人员 头等舱 一等舱 软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 凭据报销 厅局级及相当职务人员 普通舱经济舱 二等舱 软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 凭据报销 其余人员 普通舱经济舱 二等舱 硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座 凭据报销　　省级及相当职务人员出差，因特殊情况需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　第九条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　　第十条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　　第十一条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。　　第三章住宿费　　第十二条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。　　第十三条出差人员住宿费限额标准见下表：　　单位:元/人·天住宿标准　　级别 省内 省外 省级及相当职务人员 750 执行中央和国家机关差旅费的标准（见附表） 厅局级及相当职务人员 430 其余人员 300　　第十四条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下人员住单间或标准间。　　第十五条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆或各地定点接待宾馆住宿。　　第四章伙食补助费　　第十六条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。　　第十七条出差人员伙食费补助标准见下表：　　单位:元/人·天　　地区 省内 省外 内地 甘孜、阿坝、凉山 标准 100 120 执行中央和国家机关差旅费的标准（见附表）　　出差人员伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。　　第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。　　第五章公杂费　　第十九条公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用。　　第二十条公杂费按出差自然(日历)天数计算，按标准包干使用。其中：省内每人每天50元，省外每人每天80元。　　第二十一条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。　　第六章报销管理　　第二十二条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。　　第二十三条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。　　第二十四条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。　　住宿费在标准限额内凭发票据实报销，超支部分由个人自理。　　伙食补助费按规定的出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。　　公杂费按规定标准报销。　　第二十五条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车(船)票、住宿费发票等凭证。　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。　　第二十六条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和公杂费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。第七章监督问责　　第二十七条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责;相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定报销差旅费的人员进行严肃处理。　　一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向财政厅报告。　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。　　第二十八条财政厅会同有关部门对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：　　(一)单位差旅审批制度是否健全，差旅活动是否按规定履行审批手续;　　(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定;　　(三)差旅费报销是否符合规定;　　(四)是否向下级单位、企业或其它单位转嫁差旅费;　　(五)差旅费管理和使用的其它情况。　　第二十九条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。　　第三十条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：　　(一)单位无差旅审批制度或差旅审批控制不严的;　　(二)虚报冒领差旅费的;　　(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;　　(四)不按规定报销差旅费的;　　(五)转嫁差旅费的;　　(六)其他违反本办法行为的。　　有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。　　第八章附则　　第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。　　各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况制定具体操作规定。　　第三十二条本办法由省财政厅负责解释。　　第三十三条本办法自印发之日起施行。2007年9月10日印发的《四川省省级行政事业单位差旅费管理办法》(川财行〔2007〕227号)同时废止，其他省级行政事业单位差旅费规定与本办法不一致的，按照本办法执行。请点击输入图片描述（最多18字）

法律主观：差旅费的报销制度是各用人单位规范出差人员的审批及报销程序的规章制度，报销流程如下：1、员工填写费用报销单，写明出差信息；2、提交收款方出具的发票；3、经公司内部审批后可报销。法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

出差前，预支差旅费借记其他应收款贷记银行存款，是付款凭证出差回来，报销差旅费归还剩余的钱，借记管理费用，库存现金，贷记其他应收款，此时是收款凭证如果是直接出差后报销就是借记管理费用，贷记银行存款，就是付款凭证如果认可。1、出差时已经借款并记账回来报销冲账，用转账凭证借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-出差人2、出差时没有借款回来报销用付款凭证借：管理费用-差旅费贷：库存现金3、出差时已经借款并记账回来报销冲账但花销大于借款需补钱给报销人，用一个转账凭证一个付款凭证、转账凭证借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-出差人付款凭证借：其他应收款-出差人贷：库存现金4、出差时已经借款并记账回来报销冲账但花销小于借款需退款，用一个转账凭证一个收款凭证、转账凭证借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-出差人收款凭证借：库存现金贷：其他应收款-出差人扩展资料：1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。参考资料来源：百度百科-差旅费

差旅费是指工作人员出差期间产生的住宿费、伙食费、交通费等各项费用。一般公务人员根据其职称不同，报销的标准也不同，外出地的消费水平不同，差旅费不有所差别。那么差旅费报销的流程是怎样的呢?一般先由出差人员填写差旅费报销单，然后附上发票、车票等各种票据，之后由公司领导、分管领导以及财务人员分别审核签字后，由出纳人员签字并付款，完成报销手续。报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。报销原则4、差旅费必须出差补助100领导按180给报销按领导要求直接报销就可以了。在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。5、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。1、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;1、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。1、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。注意事项1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。1、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。1、出差补助天数出差返程日期-出差出发日期。1、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。1、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。1、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。需要我们注意的是，对于在出差中超过报销标准的费用公司是不报销的，超过部分由自己承担，个人消费也不计算在报销范围之内。员工出差前必须填写申请单，并经领导同意后方可，对于需要延长出差时间的，需向领导电话或邮件请示，增加的费用另行计算。

差旅费报销的账务处理如下：1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：借：其他应收账－某人；贷：库存现金。2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费；其他应收款－某人；贷：库存现金。4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费；库存现金；贷：其他应收账－某人5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：借：管理费用／销售费用－材料费；贷：库存现金差旅费报销单如何填写？一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。差旅费报销单填写需把握以下几点：1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。2、出差日期写上出差开始及截止的日期3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容4、报销日期是你填写该报销单的日期5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知财行[2006]313号国务院各部委、各直属机构：　　经国务院批准，现将《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》(以下简称《办法》)印发给你们，请结合实际情况，认真贯彻执行。现将有关具体事项通知如下：　　一、本《办法》在公务人员出差等方面进行了重大改革，这是落实党中央提出的改革完善公务活动接待制度的重要举措，各单位要高度重视。　　二、本《办法》从2007年1月1日起实施后，各地区定点饭店的确定，以及定点饭店的相关信息汇总、发布等工作需要一段时间完成。在此期间，出差人员住宿主要以各地区、各单位的内部宾馆、招待所为主。内部宾馆、招待所接待条件不具备的，一般应住宿在社会上三星级及三星级以下的宾馆、饭店。出差人员暂时按照副部长级人员每人每天600元、司局级人员每人每天300元、处级以下人员每人每天150元标准以下凭据报销。　　各地区饭店定点工作完成后，将另行通知。　　三、请各单位将收集到的各方面反映及时反馈我部。二○○六年十一月十三日附件：中央国家机关和事业单位差旅费管理办法中央国家机关和事业单位差旅费管理办法第一章 总则　　第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。　　第二条 本办法适用于中央国家机关和事业单位，包括中央驻北京市以外地区的国家机关和事业单位。　　第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。　　第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。第二章 城市间交通费第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。　　(一)出差人员乘坐交通工具的等级见下表：出差人员乘坐交通工具的等级表交通工具级别火车轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）部长及相当职务的人员软席（软座、软卧）一等舱头等舱凭据报销中央国家机关正副司（局）长，以及相关职务人员：高等学校教授，科研单位研究员，医疗卫生单位主任医师，文化艺术单位艺术一级人员：职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师，高级经济师，高级会计师，副教授，副研究员，副主任医师，艺术二级人员，以及相当以上技术职务人员软席（软座、软卧）二等舱普通舱（经济舱）凭据报销其余人员硬席（硬座、硬卧）三等舱普通舱（经济舱）凭据报销(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。　　(三)副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。　　第七条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80％给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。　　第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。第三章 住宿费　　第九条 财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。　　第十条 中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。　　出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。　　出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。　　定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。　　第十一条 中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。　　第十二条 出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。第四章 伙食补助费　　第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。　　第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。第五章 公杂费　　第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。　　第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。第六章 参加会议等的差旅费　　第十七条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。　　第十八条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。第七章 调动、搬迁的差旅费　　第十九条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。　　工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。　　工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。　　以上发生的各项费用，由调入单位报销。　　第二十条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。　　被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。　　第二十一条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。　　第二十二条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。　　 第八章附则　　第二十三条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第二十四条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。　　第二十五条 国务院机关事务管理局可根据本办法制定补充办法，并报财政部备案。各单位可根据本办法，结合本单位实际情况制定具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体规定，报财政部备案。　　第二十六条 中国共产党、各民主党派、各人民团体直属机关，参照本办法执行；中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法，由总后勤部参照本办法另行规定。　　第二十七条 本办法自2007年1月1日起实行。财政部《关于印发<中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定>的通知》(财文字[1996]2号)同时废止。　　第二十八条 本办法由财政部负责解释。

公司不给出差补助一般是违法的，当事人可以协商然后要求公司进行一定的赔偿。差旅费的报销问题，都是由各单位根据经营管理需要，制定相应的财务报销管理制度规定。这些制度一旦实施即产生约束力。出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴（或误餐补贴）、以及因出差而享有的其他补助（如远离家人，公司给予一定补贴等）。企事业单位出差补助没有明文规定，一般视企业规模大小及公司意愿而定，补助金额参差不齐。一般分为两种情况，即分项目如住宿标准是多少钱一天，市内交通是多少钱一天等，也有的单位实行包干制，即一天多少钱，不再承担住宿、市内交通费及餐饮费。但国家公务员出差补助一般都有明确标准，但各地视经济条件也不尽相同。出差报销一般多久到账：1、对于出差的短期和长期的定义，不同公司有不同的概念，例如现在多数公司短期出差一般是1－2个月内，长期出差一般是2个月以上。2、出差报销：这也是按公司规定来计算的，通常可以报销路费，差旅费，食宿费，有的公司还给予报销一定的生活购物费。3、补贴：有的公司有，有的公司没有，一般来说短期出差是没有的，长期的部分公司会有。长期出差一般会有按天算补贴，比如一线城市每天补助100元，二线城市每天补助60元。短期和长期补贴一般看来没有什么区别。出差补贴要交个人所得税吗：员工出差补贴是不需要缴纳个人所得税的。根据《征收个人所得税若干问题的规定》第二条第二项，关于工资，薪金所得的征税问题。下列不属于工资，薪金性质的补贴，津贴或者不属于纳税人本人工资，薪金所得项目的收入，不征税。法律依据：《征收个人所得税若干问题的规定》第二条第二项：下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：1．独生子女补贴；2．执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；3．托儿补助费；4．差旅费津贴、误餐补助

一般没有车票不能报销。一般讲，没有车票是不能报销差旅费的。你们可以写一个车票被拿走的说明，或者让拿走车票的单位出具一个证明，是可以填差旅费报销单据报销差旅费的。凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账，可以有其他凭据来佐证，如：机票、住宿费发票、在出差时的餐费发票、出差申请单等都可以粘贴在一起，以“管理费用——差旅费”的名义报销；同时企业也需要有差旅费报销管理制度或暂时规定等来规范差旅费的报销程序。根据《中央和国家机关差旅费管理办法》:第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销.住宿费在标准限额之内凭发票据实报销.伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销.市内交通费按规定标准报销.未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理.第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续.差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证.住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算.

因为差旅费往往涉及金额不大，很多企业不重视，甚至很多会计还抱着发票是真的就没事的态度来对待差旅费报销。但是其实差旅费的报销有着非常明确的规定，差旅费对于企业的发展来说也很重要。那么差旅费报销标准是什么呢?下面就局亩模让华律网小编来带你了解一下。一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年耐知10月20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法依规追究相关单位和人员的责任。

出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关 民营医院管理制度规定执行;国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算，每出差每人每天补助12美元。出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。每人每次出国在10天以内的，发给50美元;超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。为鼓励出差人员乘坐火车（含高铁／动车），少乘飞机，节约开支，对到省外出差的人员，乘火车且乘车时间达到5小时的，可凭车票加发100元伙食补助费。在此基础上，乘车时间每超过1小时，再加发20元伙食补助费。1.员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。2.乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。出差补助天数=出差返程日期3.出差出发日期。须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。交通费补贴标准：1、出差人员要乘坐规定的交通工具，凭据报销交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。2、销售人员出差，乘坐市内公交或出租车等交通工具的，封顶200元／人／月，超过规定标准部分自理。3、一般情况下只能乘火车、动车、汽车，出差路途较远或任务紧急的，需经部门领导批准后方可乘坐飞机，未经部门主管批准乘坐飞机的，一律不予以报销。乘坐火车连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。住宿补贴标准：1、出差人员应在住宿标准限额内选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。住宿费按规定标准凭据报销，住宿费低于规定标准的按实报销，节余部分不发给个人。实际住宿费超过规定标准部分自理，无住宿发票的，一律不给予报销。2、两人同性别一起出差，只能按1人住宿费用标准报销；3人一起出差，按2人标准报销；以此类推。按规定单位外派人员可以每月报销两次差旅费，不可以报销家属的，出差补助标准如下：出差伙食补助标准，出差地区分类【法律依据】：《因公临时出国经费管理办法》 第八条 因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

因为差旅费往往涉及金额不大，很多企业不重视，甚至很多会计还抱着发票是真的就没事的态度来对待差旅费报销。但是其实差旅费的报销有着非常明确的规定，差旅费对于企业的发展来说也很重要。那么差旅费报销标准是什么呢?下面就让华律网小编来带你了解一下。一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法依规追究相关单位和人员的责任。三、差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

人类最早的写作就是从解决各种生活实际需要开始的。按写作目的的不同，可以将写作分为文学写作和应用文写作。文学写作主要用于抒发作者主观情感，反映社会现实，是为人们欣赏而进行艺术创作。应用文写作是为了公务和个人事务而写的，用于解决实际问题的应用型文书。应用文是国家党政机关、企事业单位、社会团体或个人在工作、学习和生活中使用的，用以处理公务或个人事务、传播信息、表述意愿而撰写的具有一定的惯用体式的实用性文章。

人居环境的创造和改善，既是一个古老的命题，也是一个与人类生息并存的永恒主题。而在当前则是一个突出的问题。 　　人类的祖先非常懂得选择好的人居环境。原始社会的先民们为了御寒与躲避野兽侵袭，选择了“巢居”、“穴居”的居住环境。后来，在地面搭起了茅草屋。再后来，有了砖房。我们的祖先总是尽量选择依山傍水———优良的人居环境来建造住宅，总是千方百计地营造良好的住宅小生态环境。即使地处寸土寸金闹市的民居，也设计了可以种花植草、气息清新的庭院和天井，或者是叠石为山、积水为湖、绿树掩映的私家园林。并通过建筑结构的变化来改善日照、通风、温度，防止噪声侵扰和灾害侵入（如高院墙、风火墙）。 　　人类社会进入工业化、城市化以来，人居环境遭到了破坏。一方面，工业和生活的废气、废水、废渣、垃圾等等，使人居环境受到了严重的损害。自然资源，特别是森林植被的滥用使人居环境日益恶化。另一方面，“建设性破坏”使人居环境受到了严重损害。城市的急剧膨胀，使人居环境每况愈下，空气污染、水质下降、交通堵塞、居住拥挤等“城市病”日益严重。生产力的高度发展，工业和人口的大规模集聚，既让人类享受到了空前的精神文明和物质文明，也让人类付出了惨重的环境代价。于是，改善生态和人居环境的问题，引起了全人类的重视。 　　对自然环境（或称为自然资源）的保护，主要是对资源、特别是不可再生资源的合理利用和节约使用；对人文环境（或称人文资源）的保护，则主要是解决好传承问题。具体有以下几个战略原则： 　　生态优先战略。人居环境包括室内居住环境和室外居住环境两个部分。室内人居环境方面：在住宅规划设计中的容积率、绿化率、建筑密度、建筑物间距、宜人居住面积，以及日照、通风、保温、隔热、隔音等技术规范指标，实际上也是生态指标。而现在光污染（玻璃幕墙和景观灯光造成的）和装修污染则是新出现的生态问题。室外居住环境：最重要的是住区的大气、水体、土壤等的环境质量，尤其是植被的造氧、造荫功能的发挥。改善人居环境，最根本的是要建立“健全的生态结构”，消除污染，这是人居环境建设要优先考虑的问题。 　　可持续发展战略。主要指合理利用和节约使用资源。如节能、节水、节地等。节能，就是要有效采取建筑物的保温、隔热、通风技术措施，并尽量利用太阳能、风能等无污染清洁能源。节水，要大力推行中水系统、雨水收集系统，少建或不建大草坪等费水项目。节地，不搞大广场，不搞占地面积过大的别墅等等。 　　文脉传承战略。即保护好文化遗产，传承好文化脉络。一个城市的文化底蕴，不能光是到历史典籍中去寻找，而要体现在现存的名胜古迹、古建筑、风土人情、自然遗产等方面。目前，上述方面尤其是古迹和古建筑的破坏是很严重的，要引起高度重视。对于欧陆风格建筑，从泛文化意义上来说，它是人类共同的文化遗产；从现代居住要求上看，它有很多长处，如采光好等。要尽量把外来的居住文化和本土居住文化融合在一起，要尽量挖掘我国居住文化的精华，也不排除吸收外来居住文化。 　　经济适用战略。一方面要考虑建造成本的经济性，另一方面要考虑建成使用后维护成本的经济性。不搞奇花异草、名贵建材等华而不实的事；不搞超越“宜人尺度”、大而无当的事（如广场、马路、户型、面积分配等方面的失当现象）；不搞大广场、大草坪等浪费资源的事，特别是住区景观要把握好尺度，满足生态要求即可，不搞节外生枝、画蛇添足的事。要强调必须在“有用性”的前提下，兼顾“审美性”。要借鉴国外的成功经验，他们在经济实力很雄厚的条件下，住宅和小区都建得很朴素、简约。因此，我们不要搞“小区景观公园化，住宅的事。 　　以人为本的战略。营造好的人居环境，目的是为了“人”能健康地生存繁衍、舒适安全地生活和工作。以人为本战略的实施，涉及到人居环境的许多方面。当前突出的问题是如何迎接老龄化社会的到来，在人居环境建设中采取“适老”的措施，如老年住宅、亲情住宅、亲情社区等等。并要特别注意关心残疾人等弱势群体。

营销策划,顾名思义,营造一个良好的商品感觉,也就是塑造一个良好的品牌形象,目的是使商品能够在市场上获得成功.专业角度上的营销策划是一个很复杂的过程,具体包括市场营销调研,消费者目标群的划分,竞争对手分析,市场目标的确立,以及促销广告等等.策划其实从广义上来说是没有种类的,策划其实也就是谋略布局,对事业对工作,对人际关系,都可以做策划.所以策划无处不在.以下是网络营销方案的设计，希望对您有所帮助！企业网络营销方案主要包含三大部分：企业网络营销现状评估、网络营销现存问题的提出与解决方法、从全局出发考虑具体实施计划。一、企业网络营销现状评估企业网络营销现状评估包含四大部分：（一）企业网络环境分析。具体进行网络环境分析的突破口是搜索引擎。目前中国2.1亿网民中使用搜索引擎的比例高达72.4%，据说在美国使用搜索引擎的比例高达91%，可见搜索引擎在网络应用中的重要性了。当然最重要的是网络营销环境分析从搜索引擎入手最方便，而且有效。开始分析，首先要确定的是企业所在行业，以及产品，从而确定几个主要的关键词，个人认为行业通用词、产品类别词、高科技或者大众认可的产品（服务）词汇在搜索引擎上具备品牌效果。人们普遍认为这类词的搜索列表中排前列的企业或产品是品质较高、知名度较高的，总之会跟一些好的评价联系在一起。当然在这里我们确定以上三类关键词的目的是找到企业主要的“竞争对手”，以便分析与参照评估。找到了竞争对手后就正式分析开始了。1、通过GoogleAdwords的关键词工具、百度相关关键词工具、以及雅虎风向标几个工具通过以上关键词找到包括竞争对手的所有企业所属的关键词并作比较（以上工具中都有排序的），这是各搜索引擎中的搜索量，也一定程度上反映了企业的品牌知名度与推广的力度等。2、通过以上找到的各企业属关键词进一步查找企业属关键词的相关关键词，并一一列举统计，这些关键词词是在搜索量达到一定量以后才被搜索引擎列举出来，这些词的比较可以了解企业品牌及产品在搜索引擎上的覆盖状况，从中当然也要找到差距。3、通过以上的词（具备品牌效果的词以及企业相关关键词）查看搜索列表中排前几也的条目，需找新闻类的文章等，对企业网络公关作了解，当然也包括竞争对手，做一个对比，注：在企业网路营销日常工作中也要经常的通过以上的词来搜索，可以了解竞争对手，当然也了解自己。4、通过以上搜索的了解，以及对本行也网络营销的认识，对本行业主要的网络推广手段（广告渠道）作评估，一方面确认竞争对手在这些推广手段运用情况，另一方面与我们运用情况作比较。其实这点主要是确定竞争对手是否运用这些推广手段，因为没有竞争对手的具体数据，没法比较，当然如果本企业也做了相应的推广，可以通过渠道商做了解，至于可信度就不好说了。在这点要注意竞争对手没有用，但是我们用的推广手段效果好的要发扬总结，效果不好的而且成本较高的就可以摒弃掉了。（二）企业网站分析与评估。企业网站在企业网络营销中占很重要的作用，个人认为企业网络是网络营销的基础。当然没有企业网站也照样做网络营销，可以借助其他的网站，比如电子商务网站阿里巴巴，还有一些效果好的行业门户或电子商务网站，即使我们有自己的企业网站也要还是要利用其他网站的，当然根据效果不同，利用的程度也是完全不一样的。企业网站分析的数据来源主要是网站流量统计，我个人喜欢用GoogleAnalytics和51yes两个，倾向于前者。还有第三方数据来源，比如Alexa和国内的网站/bbs/第三方数据是公开的而且要得到相对详细的数据需要网站在Alexa配名10万名以内，国内网站排名在10000以内。第三方数据主要用来做与竞争对手的对比，从中找到差距。GoogleAnalytics有个很好的功能：“访问者>基准化”可以对网站做行业的比较评价，我比较喜欢。在企业网站分析中很重要的一部分内容是企业网站流量来源分析。总体来讲网站流量来源主要包含三部分：直接网址输入以及收藏、搜索引擎推荐（包括自然抓取排名与搜索引擎关键词广告）、网站推介流量。网站评价中有许多指标要特别关注：唯一身份浏览量（PV/IP)和页面的跳出率。当然页面的其他数据也是很重好的这个需要总体来考虑。PV/IP反映了网站的质量——对用户有用、吸引用户。页面跳出率就反映了网站页面对用乎的吸引程度，如果这个页面是网络推广的登陆页，那么更要关注。哦，一定要注意所有数据曲线图的走势，从而判断网站的流量是上升趋势还是下降，网站流量来源的曲线走势还有唯一身份浏览量走势图，从这些中要尽量找到如此走势的原因。详细地网站分析以及流量来源分析就不写了，具体问题还要具体对待了。（三）搜索引擎优化（SEO）分析。网上一搜一大片，这里不细说了。顺便说一句，综合（二）（三）两部分内容就是网站优化分析。我个人为企业网站优化应该综合以上两方面以及下面要写的网站客户转化分析来做才好。（四）网站客户转化率分析。在电子商务类网站应该叫做销售转化率的，但是普通企业网站最多的是取得潜在客户信息，得到销售线索，然后通过线下的方式来完成最终销售的。不过在此之前先要确定一件事，那就是网站的目标。作为企业网络营销的基础，企业网站在建设之出就有其具体目标以及相应的功能，从而配合完成企业网络营销的最终目标。比如我所在的招商加盟企业网站是单个项目建设网站，这个网站的目标有两点其一是收集销售线索及客户信息，另一个是品牌推广。品牌推广方面无法计算的，但是客户信息收集是有数量的。企业网站的客户转化率计算式就是客户信息量/IP（1-跳出率）*100%=网站客户转化率。以上网站客户转化率算式中减去了只浏览一页就跳出的IP量，是因为个人认为这些访客不能算是企业的“准客户”，那么不可能转化，当然跳出率高的情况出现就要从网也本身找原因甚至与从企业营销策略找原因了。网站页面跳出率高就说明网页内容不是访客需要的，那么我们就要分析访客来源，是搜索引擎就要分析来源搜索关键词，考察访客使用关键词的动机；是来自与网站额的链接广告，就要考察我们广告内容与网页内容是否完全符合，而且广告中突出的内容是否展示在网页页面的显眼位置等。当然页面本身的用户体验也是很重要的因素需要重点考虑。总之要找到跳出率高的原因来，能找到多少是多少。哦，突然想起一点，就是有人可能会问一个网站那么多页面都这么分析工作量太大——我有个朋友就这么问过我，呵呵，其实完全不用担心，需要这么分析的也只是一些广告登陆页面，我想一个网站上用于访客广告登陆页面的不会太多。最多也就是一个广告做一个登陆页面，这样更好，等方变具体分析。客户转化分析就要完全借助与流量统计的功能了，用GoogleAnalytics挺好用的，基本上可以满足需求。综上，通过企业网络环境的分析和对企业网站的全面分析，我们能发现许多我们做的好的地方以及许多我们不好的地方，以及跟竞争企业的差距所在。尤其是通过网站、搜索引擎以及网站转化分析可以做到对网站的全面评估，并指导企业网站优化。二、找出企业网络营销现存问题与解决方法有了以上第一部分的全面分析，我们可以很容易的提出网络营销现存问题与解决方法。其实这部分的内容重点在网络营销资源的运用。网络营销资源多了去了，不过无论如何分也就两大类，广告与公关。当然不是要具体分得那么清楚，完全没有必要，只是一个方向性的指导而已。在确定了存在的问题后，就考虑下一步网络营销的方案，具体请款具体对待，可能在一个阶段中以网络公关手段为主而另一个阶段以网络广告来推广。考虑企业未来网络营销而试水一些新的网络营销方法等。在这部分要尽最大可能的能对各种网络推广手段做未来的效果预期，从而一方面可以为企业网络营销定制具体的目标，另一方面可以说服老总拍板。做预期就要借助可信的数据，这些数据的来源就不一而足了，这里就不说了。从网络营销功能（也可说是个实施步骤）来说，这部分首要解决的问题是根据第一部分的分析对网站做优化。对网站优化是个很漫长的路，而且除了对网站原有页面作修改外，为配合网络营销目标需要新增网页内容，或者为了做一些时事（社会的，企业的，总之考虑与企业能套近乎的，可以为企业带来有效流量的）热门关键词的专题页面等。这企业网站优化方案是需要不断补充与完善的。另一部分内容就是通过第一部分的分析为指导，确定企业获取有效流量的渠道。如果说网站优化中热门关键词排名有化是个变数，那么这里“有效流量的获取渠道”就是一个常量，他是网络营销的日常工作，也就是说网络广告了。比如百度的竞价搜素哦、Google的Adwords,雅虎搜索竞价等搜索引擎广告，招商加盟的联展广告，这是我所在的找商加盟行业最有效的网络广告了。当然还有其他的许多广告资源也是很好的。有了符合企业营销目的的网站，以及流量的保证，网络网络营销的功能完成的2/3，接下来就要考虑网络公关，最不直接花企业钱的就是博客、社区论坛了，现在挺火爆的几个词有博客营销、口碑营销，博客与论坛中可以实现，不过这个需要花费大量的人员精力才能做起来，并起到一定的效果。这个也可以带来流量，但是个人认为流量的质量并不是很高。一般小企业这么做就可以了，当然也可以通过一些新闻网站或频道发布软文。当然大企业做公关就不是这样了。三、下阶段企业网络营销实施计划在上一部分确定了下阶段企业网络营销的方向（公关或者广告），并且确定了网络营销资源，也就是需要那些网络推广方式。用平面广告广告内容的重点以及制作，还有平面广告排期表与预算；发布软文文章主题即要求还有发布的网站选择等。还有一些网络营销活动的实施，像做网络促销、与一些网站合作开专题等总之这部分内容主要包括具体实施的项目（网络推广方式），负责人，排期、预算、评估方法等。具体项目实施的具体计划方案就要有具体负责人来写了，最终与本营销方案合在一起就是完整的网络营销方案。接第二部分的流量获取与公关：有效流量的获取（广告推广）还是网络公关手段在具体的营销阶段侧重点有不同，但是它们本身是相辅相成的。虽然可能具体的实施方案是具体负责人分开来写，但是写的时候已经确定了网络营销的大体方针，更确定了侧重点。如果公关为侧重点，那么流量获取方案就要相应的去迎合网路公关方案，反之，则公关方案迎合流量获取。本来还有种组合，就是齐头并进，但是要知到用于网络营销的资源是有限的，尤其是资金预算与人力。所以齐头并进不是个好组合。第二部分也提到企业网站优化的实施方案。个人认为也应该出现在这部分，写本方案的人作为企业网络营销的总负责人，整合企业所有网络营销的资源，那么网站优化则需奥网络营销主管从全局来把握才能最终符合企业网络营销所需。

领导名字要注意不能漏掉名字和职称 分清官职轻重 先宾后己 会议不要使用主观想法必须符合事实一般会议稿写好会议的内容 目的 存在的问题 结果 意义简单明确且表达完整

告他！！！欧阳家族人本来就少，多少欧阳变成了欧……欺负老实人嘛！

静香（文静，象明朝时期的香妃一样美丽，文雅，贞烈） 梦洁（一个梦幻般的女孩，心地善良，纯洁） 凌薇（气势、朝气都凌人，薇，祝她将来成为一代名人） 美莲（美丽如莲花一样，还有出淤泥而不染的高尚品质） 雅静（优雅文静） 雪丽（美丽如雪） 依娜（有伊人风采，娜一般指姑娘美丽，婀娜多姿嘛） 雅芙（文雅，如出水芙蓉一般） 雨婷（温柔，聪明，漂亮） 晟涵( 涵：包容 ) 梦舒 (舒：舒畅 ) 秀影 (秀丽身影 ) 海琼 (琼：美玉 ) 雪娴 (娴：娴淑 ) 梦梵 (梵：清净 ) 笑薇 (微笑) 瑾梅 (瑾：美玉 ) 晟楠( 晟：光耀，炽热 楠：坚固 （谐音胜男） ) 歆婷( 歆：心悦，欢愉 婷：美好 ) 思颖 (颖：聪颖 ) 欣然 (欣：高兴) 可岚 (岚：早上山中的雾气 ) 天瑜( 瑜：美玉 ) 婧琪( 婧：女子有才 琪：美玉 ) 媛馨 (媛：美好 ) 玥婷 (玥：传说中一种神珠 婷：美好 ) 滢心 (滢：清澈 ) 雪馨 (馨：香气 ) 姝瑗 (姝：美丽，美好 瑗：璧玉 ) 颖娟( 颖：聪颖 娟：娟秀，秀美 ) 歆瑶( 歆：心悦，欢愉 瑶：美玉 ) 凌菲 (菲：草木的香气很浓 ) 钰琪 (钰：宝物，珍宝 琪：美玉 ) 婧宸( 婧：女子有才 宸：古代君王的代称 ) 靖瑶 (靖：平安 瑶：美玉 ) 瑾萱 (瑾：美玉 萱：传说中一种忘忧的草 ) 佑怡( 怡：好心情 ) 婳祎 (婳：形容女子娴静美好 祎：形容事物美好 ) 檀雅 (檀：植物 雅：正规 ) 若翾 (翾：飞翔 ) 熙雯 (熙：光明 雯：成花纹的云彩) 语嫣 (嫣：美好鲜艳 ) 妍洋 (妍：美丽 洋：如海洋一般胸襟开阔 ) 滢玮 (滢：清澈 玮：玉名 ) 沐卉 (卉：草的总称 沐：如雨般湿润 ) 琪涵（有美玉一般内涵的女孩） 佳琦 （琦，是玉的意思，佳琦的意思是祝愿宝宝犹如上好美玉一样白璧无暇！） 伶韵 （灵气逼人，韵味十足！） 思睿 （意思是聪明的女孩） 清菡 （菡即荷花，有出淤泥而不染的高洁。“清菡”就是“清水芙蓉”的意思） 欣溶 （出自诗人晏殊的诗：“梨花院落溶溶月,柳絮池塘淡淡风”） 菲絮 （出自唐代诗人杜甫的《春运》：“菲菲红素轻，肃肃花絮晚”） 诗涵 （有文采且有内涵的女孩） 璇滢（一个很有古典韵味的名字） 静馨（宁静而温馨） 妙菱（让人觉得活泼聪颖的名字） 心琪（琪是玉的意思。“心琪”就是形容心灵象玉一样美好） 雅媛 （端庄高雅有才华的女孩） 晨芙（早晨的荷花） 婧诗（如诗画一般的美丽女孩） 露雪（如露珠洁白剔透非常适合单纯的女孩） 蕊琪（安静又乖巧的女孩） 舒雅（ 以“雅”入名，寓意“超脱、优雅”） 婉玗（婉寓意“和顺、温和”“玗“寓意“美好”） 怡悦 （文静宜人） 诗茵（诗：寓意文雅、浪漫） 静璇 （聪明文静） 婕珍 （意思是聪明的女孩） 婉婷（婉寓意“和顺、温和”“婷“寓意“美好”） 云薇（宠辱不惊,闲看庭前花开花落.去留无意,慢随天外云卷云舒） 霏羽 （这个挺不错哦，让人觉得很舒服！） 妍琦（美丽且快乐的女孩） 珂玥（珂是古代象白玉一样的美石，玥是传说中的神秘佛珠。代表吉祥的意思。） 茗茶（玉茗是山茶花的别称，山茶花是质朴纯洁的象征） 昭雪（昭：充满活力，是一个阳光女孩。雪：愿她象雪一样纯洁、美丽。） 倩雪（即前雪，也就是雪天出生的可爱公主啦） 玉珍（象玉一般美丽，珍珠一样令人喜爱） 茹雪（茹，谐音如；全名意思是想雪一般纯洁，善良） 正梅（为人正直，能承受各种打击） 美琳（美丽，善良，活泼） 欢馨（快乐，与家人生活得非常温馨） 优璇（优，各个方面都很优秀；璇，像美玉一样美丽，受人欢迎） 雨嘉（雨，纯洁；嘉，优秀） 娅楠（娅，谐音雅，文雅；楠只是名字好听） 明美（明白事理，长得标志美丽，有着花容月貌） 可馨（一个美丽的可人儿。能与家人生活得非常温馨） 惠茜（贤惠，茜只是名字好听） 漫妮（生活浪漫，妮是对女孩的称呼，没什么意义） 香茹（香，死后留香百世，茹，没什么大意义） 月婵（比貂禅还漂亮美丽，比月光还温柔） 嫦曦（像嫦娥一样有着绝世美丽容貌，像晨曦一样朝气蓬勃，有精神） 静香（文静，象明朝时期的香妃一样美丽，文雅，贞烈） 梦洁（一个梦幻般的女孩，心地善良，纯洁） 凌薇（气势、朝气都凌人，薇，祝她将来成为一代名人） 美莲（美丽如莲花一样，还有出淤泥而不染的高尚品质） 雅静（优雅文静） 雪丽（美丽如雪） 依娜（有伊人风采，娜一般指姑娘美丽，婀娜多姿嘛） 雅芙（文雅，如出水芙蓉一般） 雨婷（温柔，聪明，漂亮） 王露媛 王妍媛 怡香（香气怡人） 韵寒（即蕴涵） 莉姿（具有公主或王后的一切风度与姿色） 梦璐（如梦幻般的女孩，璐，谐音露，露字为日月结合的灵之美.智慧且不夸张） 灵芸（在古代，有一个叫薛灵芸的少女，长得容华绝世，貌赛貂禅，他被当时的皇帝曹丕看中，欲召她进宫做宠妃，愿您的女儿也象她一样美丽，双手灵巧） 昭雪（昭：充满活力，是一个阳光女孩。雪：愿她象雪一样纯洁、美丽。） 倩雪（即前雪，也就是雪天出生的可爱公主啦） 玉珍（象玉一般美丽，珍珠一样令人喜爱） 茹雪（茹，谐音如；全名意思是想雪一般纯洁，善良） 正梅（为人正直，能承受各种打击） 美琳（美丽，善良，活泼） 欢馨（快乐，与家人生活得非常温馨） 优璇（优，各个方面都很优秀；璇，像美玉一样美丽，受人欢迎） 雨嘉（雨，纯洁；嘉，优秀） 娅楠（娅，谐音雅，文雅；楠只是名字好听） 明美（明白事理，长得标志美丽，有着花容月貌） 可馨（一个美丽的可人儿。能与家人生活得非常温馨） 惠茜（贤惠，茜只是名字好听） 漫妮（生活浪漫，妮是对女孩的称呼，没什么意义） 香茹（香，死后留香百世，茹，没什么大意义） 月婵（比貂禅还漂亮美丽，比月光还温柔） 嫦曦（像嫦娥一样有着绝世美丽容貌，像晨曦一样朝气蓬勃，有精神） 静香（文静，象明朝时期的香妃一样美丽，文雅，贞烈） 梦洁（一个梦幻般的女孩，心地善良，纯洁） 凌薇（气势、朝气都凌人，薇，祝她将来成为一代名人） 美莲（美丽如莲花一样，还有出淤泥而不染的高尚品质） 雅静（优雅文静） 雪丽（美丽如雪） 依娜（有伊人风采，娜一般指姑娘美丽，婀娜多姿嘛） 雅芙（文雅，如出水芙蓉一般） 雨婷（温柔，聪明，漂亮）

怎么设计一张好看的海报？一、明确目的用途：运营宣传单推广招贴海报促销载体：电子屏幕宣传物料其他根据不同的目的，确定海报的一些基本要素，比如用途、载体、尺寸等。这个步骤不要直接跨越到形式、表现上。那样往往会得不偿失，想了很多却发现不符合要求。所以这个步骤一定要明确目的。如果不清楚的，一定要问清楚。二、确定风格根据不同的目的、用途、载体，选择不同的视觉风格。这一步大致思考就行。然后浏览大量的案例。选出借鉴学习方案，做到海报在视觉的心中有数。三、确定元素、版式、字体、色彩之所以这么多人经常做海报练习，就是因为海报设计是一个很综合的平面展现，可以简单也可以很复杂。任何一个元素都可以做成一张海报，比如字体，任何一个元素的运用不恰当也可以破坏掉营造的海报。1、版式布局常规海报设计版式布局一个原则就是简单明了，不要过于复杂影响了信息传达。2、字体风格字体在海报版面中占据着重要位置，比例也很大，一个标题字选用的风格影响着海报的风格走向。3、色彩风格色彩也是一个很重要的元素，色彩往往是第一个传达到观者眼睛中的。色彩本身是具有色彩情绪的。的活泼明亮，蓝色的忧郁，红色的刺激暴力等。而且相同色相的不同饱和度也会有不同的情绪滋润。色彩感的建立要不断的尝试和体验，也和设计师的性格有关。四、尝试、反馈、修改草稿、画面检查五、出入、打样一个合格的设计师是一定会对自己的作品负责到底的。不同的海报承载载体看起来效果真的大大的不同。其中包括着打印机的色彩知识、观看时候的高低远近角度问题，只有等你的作品真正完事确认了，才可以收工，所以说厉害的平面设计师是要考虑很多问题的。海报怎么做好看又简单PS制作简约个性海报的教程如下：工具：机械革命S3Pro、Windows10、PhotoshopCC20181、使用【PS】新建画布，背景填充而黑色，新建图层使用【画笔工具】进行涂抹白色降低不透明度。2、拖入石膏体素材，调整【滤镜库】－【海绵】调整。3、进行再次调整【滤镜库】－【水彩】调整。4、新建图层绘制一条线段，进行复制调整方向粗细摆放如图所示。5、对粗线的中间部分删除，复制细线然后我们对石膏体添加蒙版抠选右下角部分隐藏。6、进行复制一根细线将两端隐藏，再填充一根白色，接下来在石膏体蒙版上对头顶一部分抠选隐藏。7、抠选眼睛的部分，下移进行添加【内阴影】参数如图所示。8、拖入线条素材进行摆放在背景中，添加蒙版涂抹掉不需要的部分。9、进行绘制一个半圆，复制一层添加【渐变叠加】参数如图所示。10、拖入几何线条，复制多层摆放，再进行绘制半圆填充不同颜色如图所示。11、接下来绘制一个半圆摆放在大的中间，填充黑色，进行添加【投影】参数如图所示。12、对石膏体进行添加【投影】参数如图所示。13、新建图层创建剪切蒙版到石膏体，然后涂抹黑色，再新建一层混合模式为【柔光】进行涂抹降低不透明度。14、拖入文案组进行摆放如图所示。15、重新摆一下左上角英文，进行新建图层使用【铅笔工具】绘制线段连接。16、效果如图所示。海报设计创意的技巧有哪些？1.选用黑色作为海报背景通常，我们习惯在白色画布上设计海报。然而，一些视觉上看起来非常有趣的海报会回避白色背景转而使用黑色。如果使用黑色，你可以考虑选用金属印墨甚或是明亮的白色来印制信息及图片，从而制作一张吸引眼球的海报。2.简洁朴实即美年轻的设计师常常热衷于填满画布的每个角落。但是你不必这样做，简约的艺术作品往往是最美的。上面展示的海报非常精美，却没有使用很繁琐的图形元素。AnthonyLane只是简单地把相片和重点内容结合起来，就设计出了这些海报。使用这种方法来提炼和精简你的海报，制作时只选用最关键的元素和内容，就可以创作出优雅而精致的平面设计作品。3.加入个性字体专业设计不局限于规则的字体和整洁的版式。试着使用充满个性和叛逆感的字体，最终你将会得到一张如同上图（FAUPE制作）的海报那样个性、大胆的作品。如果你时间宽裕，拿出记号笔或者其他任何你喜欢的书写工具，写出你想写的内容，为你的宣传海报打造手写的颓废风格。相信我，你的手写体比想象的要有趣得多。4.使用网格网格是最有用的工具之一，你可以以此来创作设计出专业而整洁的作品。打造一款属于你自己海报的网格来掌控设计，就能制作出如上案例一样设计专业的作品。一旦你设计出一款网格作为稳固的基础，就可以使用不同的字号和一些简单的设计元素。你可以像上图案例那样使用一种单色或者互补的色度营造出色彩对比。5.试试黑白相片吧你还在为海报上要用的照片纠结吗？调成黑白的吧。这种有效的方法能制作出优雅海报（如上图由Sgustok工作室设计的一款作品）。当你在处理海报上的照片时，要仔细考虑如何剪裁。你决定裁出的部分向观众传达的信息和留下部分的一样多。6.使用最少的颜色复杂的海报色调需要你花费很多的时间决定如何使用和搭配这些色彩，如何把它们运用在作品上。对于那些设计新手来说尤为困扰。如果你刚刚才熟悉色彩和设计，尽量减少你色盘里的颜色，别给自己太多负担。试着用黑色、白色和一个亮色搭配。把亮色作为主色调，白色作为辅助色，黑色作为强调色，就像上图示例那样。7.删繁就简效仿上图LucasD_rre的案例，尽你所能让一切越简单越好。要确保你的相片呈现出最高质量，排版也精准巧妙。不要执着于添加花哨的修饰，只从基本元素着手就好。不要一心想着在你的海报上创作添加一些设计元素。尽量保留基本的内容是制作出精美作品的有效方法。8.拼贴层叠放置设计元素和有创意的遮色板，或者拼贴设计元素来增加海报视觉上的趣味性。不知道我在说什么？参考下上面的海报案例。在这张海报中并没有使用立体的字体，你可以看到一个显示出图像的B型遮色片，这和海报上的文案是相互关联的。9.选择经典方法不愿意挑战冒险？那就试试经典的方法。在白底上排列规则的黑色字体并用有趣的图片或者插图作为背景。如果你想增加一些趣味性，调一调不透明度吧，就像上图LittleUpsideDownCake所示的那样。10.尝试复古感你设计的每一个件作品，并非全部都要符合当下的美学潮流。复古之作能和时髦作品一样吸睛。不相信吗？看看上面这张由JessicaSvendsen所作的惊艳海报。11.效仿电影海报在我最爱的海报中有一部分是为宣传优秀电影而作。参考下你最爱电影的海报是什么样的，或者从无数的电影海报中获取灵感。它们提供的屡试不爽的方案是不会让你失望的。不明白这是什么意思？看看上面的海报案例，它看起来难道不像你在当地电影院里看到的吗？12.清晰和模糊的混搭我很喜欢上图这种把清晰规则的字体和模糊的背景相结合的海报，这个方法能很美地营造出意料之外的视觉反差。同样，寻找不同的方法，比如运用滤镜和一些处理方法创造出美观而惊艳的设计方案。13.使用大胆的图片突出内容上面展示的海报是RossGunter一个个人项目的一部分。为了该项目，他创作出了一系列海报，这些海报都秉承着“两个核心元素，一致布局和大量图形”的原则。同样地，运用大胆的图形来为简单的布局增添活力。你可以使用超出页面的大号字体或者大图片，打破了你已建立的网格。14.玩转不透明度在相片上层叠放置色域并调节其不透明度，就会呈现出像上面展示的简明现代风格。要注意在不同元素上使用的不同颜色。为顶层的元素选择明亮点的颜色，下层的则可以选择较暗的颜色。这会让你不同的设计元素不致混淆。就以上案例而言，如果我们交换字体和色块的颜色，就不能这么清晰地看清楚标题了。15.展示你的产品我很喜欢上图诺尔公司海报里排列的椅子方阵。如果你在为一个或者一系列产品设计宣传海报，可以考虑把你的产品放在中心位置。你并不一定要在海报上列出产品的照片。可以像诺尔公司那样，给你的产品画一些插图。如果你有一个系列的产品，可以像所示案例一样运用网格来排列它们。这样不仅能帮你安排好内容还能节省设计时间，最终你的平面设计作品会平衡而协调。如果你只是为单件产品制作海报，可以把插图放大，让其充满版页。16.超出页面你的海报中所有的元素并不是要严格地局限于印刷的页面之内。随意地让其溢出或者充满页面。这样，你会创作出时髦又漂亮的视觉效果，如QuimMarin上图这件颜色明亮的作品。17.出人意料的排版如同你所看到的案例那样，采用一些出其不意的排版来给你的观众带来惊喜。打破设定的网格或者完全随意摆放标题和引用语。最终你可能会得到一张和安曼实验室海报一样赏心悦目的作品。找企业服务上猪八戒网交付有保障验收再付款

表达的意思不同。1、人居环境是人类工作劳动、生活居住、休息游乐和社会交往的空间场所。2、村貌是村子的布局容貌指村庄的房屋、建筑、道路等设施及其卫生状况。