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仓储部作业管理流程
一、 目的
通过制定仓储部管理制度，设定仓储部权责范围、制定规范流程及相关规定，指导和规范仓储部人员作业行为，确保完成仓储部的工作目标。
二、 范围
仓储部所有人员及工作权责
三、 流程
1、 收料作业管理流程
1.1、 原材料
1.1.1、供应商送货，随货含送货单据，单据内容包括名称、规格、材质、数量、订单号码。
1.1.2、仓管员根据送货单核对材料，名称、规格、材质、数量， 根据送货单上的订单号码，进入K3系统对采购订单进行确认，对订单超交或无采购订单材料予以拒收，并及时反馈给采购处理。
1.1.3、仓管员核对完单据信息、实物信息、系统信息无误后，签收送货单，供应商带回一联，仓管保存一联。
1.1.4、仓管员依据送货单信息，进入K3系统，根据该采购订单做系统收货，打印出外购入库单。
1.1.5、外购入库单送至IQC部门，IQC根据仓库的的外购入库单，对材料进行抽检判定，判定结果为良品，仓库做材料入库，包含实物入库和系统入库；IQC判定为不良品，由IQC将此结果告知仓库和采购。
1.1.6、采购部与供应商沟通，对IQC判定的不良品进行退货处理。
1.1.7、送货单和外购入库单整理后，仓储部门负责人签收字后，交给采购部。
1.1.8、实物入库，根据材料摆放原则进行相对应的仓库（仓位）入库，外观标识该材料的相关信息：材料名称、单重、材质。
1.1.9、库位记录，库位记录表做相应的更新。
1.2、 辅助材料
1.2.1、采购申请，通用材料和常用材料由辅料仓管员根据安全库存进行备库的采购申请，填写请购单，部门负责人审核签字，在K3系统做采购申请单；维修用配件或临时需求材料，由需求部门填写请购单，部门负责人审核签字，提交给辅料仓管员，由辅料仓管员在系统做采购申请单，单打印，单据统一交给采购部门。
1.2.2、供应商送货，随货含送货单据，单据内容包括名称、规格、材质、数量、订单号码。
1.2.3、仓管员根据送货单核对材料，名称、规格、材质、数量， 根据送货单上的订单号码，进入K3系统对采购订单进行确认，对订单超交或无采购订单材料予以拒收，并及时反馈给采购处理。
1.2.4、仓管员核对完单据信息、实物信息、系统信息无误后，签收送货单，供应商带回一联，仓管保存一联。
1.2.5、仓库依据送货单信息，进入K3系统，根据该采购订单做系统收货入库。
1.2.6、送货单和外购入库单整理，仓储部门负责人签字后，交给采购部。
2、 发料作业管理流程
2.1、事业部领料人员开具领料单，领料签字，分厂厂长签字。
2.2、仓管员根据领料单上相关信息，备好材料，放置指定区域。
2.3、领料人员清点后，领走材料。
2.4、仓管员在领料单上签字，交给领料人员一联，仓库保存一联。
2.5、进销存统计表做出库记录。
2.6、K3系统做领料出库的账务处理。
2.7、领料单做统一管理，月底整理归档。
3、 成品入库作业管理流程
3.1、事业部将检验合格并包装好的产成品运送至成品仓库，附随产成品一起有；产成品入库单。
3.2、仓管员确认入库单、核对签名，入库人员、厂长、质检员，符合《产成品入库作业SOP》。
3.3、仓管员确认外实物，外箱标识，符合《产成品入库作业SOP》。
3.3.1、木箱外箱标识：品名、规格、数量、材质、客户名称、入库日期。
3.3.2、纸盒包装标识：品名、规格、数量、材质、客户名称、入库日期，其中客户名称、材质、入库日期用铅笔书写，以方便后续发货修改。
3.3.3、塑料袋装标识：品名、规格、数量、材质、客户名称、入库日期，以标签纸的形式放入袋中。
3.4、入库单与实物外箱标识相符，仓管员核对无误后，签收确认。
3.5、有异常，仓管员拒收。
3.6、成品入库，根据成品仓摆放原则进行摆放。
3.7、外观标识该材料的相关信息：材料名称、单重、材质。
3.8、库位记录，库位记录表做相应的更新。
3.9、录入系统。
4、 成品出库作业管理流程
4.1、发货人员把销售凭证交给成品仓管员。
4.2、成品仓管员根据销售凭证备货至仓库指定区域，同时通知发货人员领取。
4.3、发货人员根据销售凭证清点实物。
4.4、发货人员领取成品并在销售凭证上签收。
4.5、签收后的销售凭证由仓库保管。
4.6、仓管员在K3系统做销售出库的账务处理。
4.7、单据整理，月底做统一归档。
5、 盘点作业管理流程
5.1、由物资保管部门做出盘点计划
5.2、盘点前的准备
5.2.1、实物整理，列盘范围内物资集中放置，确认有物资标识卡，非盘点物资集中放置，标识为非列盘物资。
5.2.2、盘点数据整理，导出库存数据，根据库位或存储位置进行排序。
5.2.3、工具准备，盘点卡、计算器、笔等。
5.2.4、盘点表单准备，由财务部门统一格式。
5.2.5、盘点前会议，参盘部门人员参加盘点讨论，主要针对盘点计划的讨论，盘点培训及盘点注意事项。
5.3、盘点范围
确定盘点范围，列盘物资。
5.4、盘点时间
第一盘点会议时间、第二次盘点会议时间、盘点培训时间、盘点前会议时间、初盘时间、复盘时间、抽盘点间、盘点结束时间及盘点报告完成时间。
5.5、盘点方式
账面盘点法和现货盘点法。
5.6、盘点人员职责划分。
5.6.1、确认盘点总负责人。
5.6.2、确认盘点现场负责人。
5.6.3、盘点数据录入整理负责人。
5.6.4、盘点人员分组。
5.7、盘点奖惩
设立盘点经费及奖惩制度，对于错盘、漏盘、重复盘点或 者数据录入统计错误，给予处罚，对于盘点过程中认真负责，无错误者给予奖励。
5.8、盘点报告
5.8.1、对盘点数据出现的差异，物资保管部门在2日内完成核对，提交给财务部。
5.8.2、财务部要在5日内做出盘点报告。
5.9、盘点结果处理
财务部在5日召开盘点报告会议。
四、 相关规定
1、收货管理规定
1.1、 仓管员签收送货单前必须核单据信息、实物，有异常需及时反馈。
1.2、 IQC判定合格后方可入库，不合格材料来禁入库，反馈至采购部，采购与供应商沟通，确定处理方案。
1.3、 对于常用材料和通用材料，供应商以周为周期分批次进行送货，对于供应商未按规定送货，仓库有权拒绝收货。
1.4、 系统无订单，拒绝收货，反馈至采购部。
1.5、 订单超交，拒绝收货，反馈至采购部。
2、物品摆放相关管理规定
2.1、 根据物品摆放规则，分类摆放。
2.2、 标签朝外，标示清楚。
2.3、不得超宽，即超出货架或货位；不得超高，即超出规定高度，或有风险范围。
2.4、 定位管理，所有物品设立货位，物品定位摆放，统一用EXCEL表子电表做记录，对于新物品入库或货位更新，及时更新相对应的电子表良录，必须当日完成。
3、领料及领用管理规定
3.1、 仓管员凭经过审核后的领料单、销售出库单如实发放物资，对填写不清或涂改的，仓管员有权拒绝发放物资。
3.2、 库管员根据进货时间必须遵守“先进先出”的管理原则。
3.3、 领料人员领取辅料，仓库无库存时，使用者填写《请购单》，经审核后，仓管员在系统做采购申请单，交由采购人员。
3.4、 任何人在未办理领料手续的情况下不得以任何名义从库内拿走物资，不得在货位或货架中乱翻乱动，库管员有权制止和纠正其行为。
3.5、 以旧换新的物资一律交旧换新，领料单必须由部门负责人签核。
4、账务处理及单据管理规定
4.1、仓库入库、出库等系统账务处理，最近不迟于次日完成。
4.2、确保系统账务与单据、实物流相符。
4.3、系统因账务操作产生的单据，需要打印的，相关人员签字确认，不允许自带打印签名。
4.4、所有单据仓库至少保留一联，其他联视相关部门需求而定。
4.5、单据每月整理一次，当月单据按单号顺序排列，装订，归档放置。
5、工具及物品报废管理规定
5.1、工具报废需要使用部门填写报废申请单，部门负责人签字，财务签字，
5.2、报废的工具由辅料仓管员统一回收，行政部门统一处理，严禁只有单据没有实物。
5.3、材料及成品报废，由质量部门填写质量分析报告，判定报废原因及责任部门，并由责任部门签字确认、财务签字，仓库根据质量分析报告做报废账务处理。
5.4、材料及成品报废实物统一放置。
6、盘点管理规定
6.1、公司年度盘点，由财务部统一规划并监督盘点过程及盘点数据的真实性，仓储部、事业部等相关部门配合，财务部出具盘点报告。
6.2、仓库月度盘点，由仓储部统一规划，自行盘点，并由财务部监督，仓库提交盘点报告。
6.3、参与人员必须严格按照计划时间进行作业，对操作过程中出现的异常及时反馈给盘点负责人。
6.4、参与盘点人员对盘点单签字确认，以此对盘点数据负责。
6.5、数据录入人员对录入数据的直实性负责。
6.6、对盘点的数据差异，仓库人员进行确认，并做最终确认。
7、5S管理规定
7.1、仓管员每天对责任区域进行清扫整理工作，保证工作环境的清洁卫生。
7.2、仓管员每检查仓库物品摆放是否合理，归类放置、标签朝外、不超宽超高。
7.3、非仓库人员，未经允许，不得进入仓库。
7.4、仓库内禁止吸烟，禁止明火。
7.5、确保安全通道畅通。
7.6、每日下班前检查门窗是否关闭。
8、日常行为管理规定
8.1、每日未完成及异常的日常工作及时汇报。
8.2、上级安排的工作每日进度汇报。
8.3、严格遵守公司的各项管理规定。
8.4、对于在工作中使用的办公设备、工具、文具等必须妥善保管。
8.5、工作时间不得擅离岗位，临时离岗需请示领导。
8.6、仓库人员要保守公司秘密，爱护公司财产。
五、 处罚事项及标准
1、设定薪资绩效标准。
2、根据KPI事项进行考核，（另设KPI考核标准）
北境漫步-
仓库管理制度一、总则：1. 制定目的：1.1 使各类物料之供应达到适时、适地、适量，使产品制造得以顺畅进行而无断料、大量滞积、虚占仓储空间等情形。1.2 使仓管作业规范化、制度化。2. 适用范围2.1 适用于玩具仓库、开发工程科布料仓库、生产原辅料、零配件（含包装物）、零星物料及半成品成品之仓管作业。包括仓库规划、收料作业、储存、领（发）料作业、退料、呆滞废料处理、盘点等作业。3. 管理单位：3.1 仓管部门负责本规定之制订、修改、废止之起草工作。3.2 总经理负责本规定的制订、修改、废止之核准工作。二、内容：4. 仓库管理职责：4.1 仓管部门负责：原料、辅料、零星物料、成品、外发半成品之仓储管理。4.2 工厂各科（车间）、采购、品管、PMC等部门负责在同仓管部门进行配合作业时执行本办法之相关规定。4.3 各科（车间）负责已领物料的储存、保管及区域规范，PMC部门负责其审核及稽核。5. 仓管原则5.1 所有物料、产品均需经品管判定合格后（特采除外）方可入库，其状态标识卡需附于显著位置。5.2 做好仓储的区、储位规划。所有物料、产品不可露天存放，也不可直接置放于地上（特殊包装者除外），均应按库区、储位配置存放，同一种类、或同一批量应以集中放置为原则，物料叠放时要上轻下重、上小下大，高度一般不得高于2.5M。5.3 物料以先进先出为管理原则，先入库者优先发放。对有保质期限制的物料，应采取进库日期和有效终止日期登录管理，严格要求先进先出。5.4 物料进出一律凭单作业，只要物料异动发生，即登录物料卡，手工帐和异动计算机帐务，确保料卡帐一致。6. 仓储安全管理6.1仓库应在温度、湿度等方面满足所存放物料的特性需求，配备防火（爆）、防盗、防潮、防腐（蛀）等安全设施，以保证物料的品质。对危险品应予以隔离储放。6.2仓库严禁烟火，不得带入火种（火柴、打火机等）。6.3仓库物料应叠放整齐，保证通道畅通。仓库管理人员下班时，应巡视仓库并关闭门窗、电源。发现安全设施损坏时要立即报告，并记录在检查表上,采取紧急措施。6.4 违反上述规定者未造成损失时记大过处分，造成损失时予以开除处分并追索其赔偿或移交司法机关处理。 7. 人员管制7.1仓库重地，严禁闲杂人员进入。对确因公需进入仓库的，应遵从仓库管理人员的指挥，仓库管理人员应予以监督、要求。7.2 仓库管理人员应明确各自管理区域，不得擅离职守。7.3仓库管理人员应建立代理制度，并适当进行轮调以熟悉各类物料及其储位。7.4仓库管理人员异动时，应由仓库主管监督对其所经管物料进行全面盘点交接，无误后方可正式异动。7.5违反上述规定者未造成损失时记大过处分，造成损失时予以开除处分并追索其赔偿或追交司法机关处理。8. 物料管制8.1 严格仓储内部管制，保证料卡帐一致，为PMC等部门提供正确的库存信息。8.2 对于常用物料必须由PMC主导与仓管、采购、生产等单位协商拟定最低、最高存量及安全存量标准，呈请公司最高主管核准实施，以保证安全库存量，后续应每半年重新核定一次，酌情调整。8.3 A、B、C分类管理8.3.1 ABC库存分类法。A、B、C库存分类法按物料的单价、物料获得的难易程度以及生产需求性是否紧迫、数量大小来划分，以将最大的精力用于对公司可能产生最大影响的少数种类的物料上。具体分类﹕A类﹕所有按“标准单价×年度需求量”从大到小排序的累计金额70％前面的物料。B类﹕除A、C以外，均为B类物料。C类﹕按“标准单价×年度需求量”从大到小排列的90％后面的物料。8.3.2 A、B、C分类由PMC主导与开发工程科、资材等部门共同确定。一般情况下每年底结合年度预算资料一次设定，也可以由PMC单位通过计算机系统逐一的维护。8.3.3 仓管单位应定期对ABC类物料进行盘点，同时通过计算机系统维护。8.3.4 ABC盘点容差值﹕A类﹕0.1％﹔B类﹕0.4％﹔C类﹕1 ％。容差值是指允许误差量与实际在库量的百分比值。8.4 时效管制与呆滞废料处理8.4.1 对有保质期要求的进库物料必需张贴时效管制色标，色标分类﹕红色有效期为6个月，绿色有效期为12月，白色有效期为24月，于色标上注明进库时间以示区分，并列明细管制。8.4.2 除特定注明物料外，一般物料、成品均以12个月有效期限。8.4.3 仓管人员对过期物料(或成品)在投入使用(或出货)前应联系品管人员进行重新检验，作出处理。8.4.3.1检验合格可重新投入使用的物料，再次库存期不得超过三个月，否则依呆滞料处理。8.4.3.2 检验不合格者依呆滞料处理，或由PMC单位安排生产部门进行重检。8.4.4 对于三个月以上没有任何批量出库异动者(指计划内领料作业，盘点异动、样板领用等除外)，超过12个月不用的机器设备工装夹具，视为呆滞料，仓管单位应每月反馈呆滞料信息并积极追踪处理。8.4.5 废料是指制造加工过程中所遗留下来或是被用坏的残物，废料一律由使用单位开立“报废单”，由相关部门判定再交由负责部门审核后方可报废。8.4.6呆滞料废料须隔离存放，呆滞料废料处理如下：
呆滞废料的类别负责部门(提出处理方案或审核报废单)审核批准处理方法原辅料PMC财务部门行政科●退还供货商(打折)●以“不保用”售予其它使用者●售予中间商设备开发工程科财务部门总经理●以“不保用”售予其它使用者●售予中间商工装、夹具开发工程科财务部门行政科●售予中间商计量器具品管科财务部门行政科●售予中间商半成品、成品业务部财务部门总经理●售予中间商●公司自用●其它处理方法办公用品总务科财务部门行政科●售予中间商●公司自用●其它处理方法a. 公司自用定期将呆、废料清单给各部门或传阅，决定是否能在公司内部使用。b. 退还供货商呆、滞料以新品或废品方式退还供货商，以有利价格和供货商协商。c. 以“不保用”方式售予其它使用者废品可以卖给其它公司就它的现有状况加以利用，此种方法往往能得到较高价格。d. 售予中间商中间商是指从事呆、废料的收集、分类及加工的专业性中间商，当物料为不能使用的废品，且数量太少，不足以直接售予使用者，这些中间商被利用作为处理废品的途径。8.4.7 价格协议8.4.7.1 浮动价格协议：呆、废品的价格是随呆、废品处理时市场行情而定，销售条款所涵盖的期限由一个月到一年不等；8.4.7.2 固定价格协议：买、卖双方谈妥的确定价格，中间商定期提货；8.4.7.3 临时议价等。8.4.8 程序8.4.8.1 正常情况下，各单位每月定期填报“呆、废料处理清单”，向相应的负责部门申报，将物料清楚地分类、标示；8.4.8.2 负责部门填写“呆、废料处理申请单”申报处理，确定最终处理意见，并指定负责人及检查人。9. 仓储规划与物料卡管理9.1 仓管应规划及悬挂储位标示图与各类警示牌如严禁烟火等。9.2 仓管员应根据材料之特性、体积、数量、时间、包装方式、搬运工具及路线等，规划适当之储存空间储位。9.3 物料储存以一位一料一卡为原则，如储位不足时，可将下述各项合并存放于同一储位：a. 存取频率低者b. 数量极少者c. 容易分辩者成品仓储以客户别为原则（同一客户成品存放在相同区域）9.4 各项物料需确实存放于规定之储位，如储位不足存放时，仓管员应规划暂时存放区，待储位充足时，随时整理至指定储位。9.5 物料卡设置9.5.1 每种物料都必须设置其相应之物料卡，物料卡上详细说明物料之料号、品名、规格、型号、客户和储位。9.5.2 所有物料卡之表头(含料号、品名、规格) 数据。9.6 物料卡摆放9.6.1 有序﹕物料卡按料号的大小顺序排列。9.6.2 就近﹕仓库各区根据物料的存放位置，将物料卡摆放在离物料最近处。9.6.3 异动：每日将有异动的物料卡单独放置在物料卡架上，以利于每日核对异动状况。9.7 物料卡记帐、存盘9.7.1 物料进出库区动作一经发生必须在10分钟内登记好物料卡后，每日下班前将相关单据录入计算机帐。9.7.2 登记物料卡时，需注明进出库动作的日期、进库或出库数量，及时结出余数，并注明原始凭证号码。发现料卡差异时，应即查明不符原因并提出处理对策获核准后方可下班。9.7.3登记物料卡时，不能越行填写，字迹需清楚、端正且不得涂改、不得用红笔填写。若意外填错，涂改须经权责主管签章核准。9.7.4 物料卡用完之后，必须按库区、年份、流水号顺序进行存盘。物料卡的存盘年限为一年，过期物料卡由财务部门作废销毁。10. 循环盘点10.1 物料管理员每日必须对发料异动后的余数作计算机帐、实物帐（物料卡）、手工帐盘点与核对，确保异动及时入帐，料帐准确，盘点无误时物料卡方可再置放回原位。10.2 财务部门每月组织全公司仓管单位进行一次循环盘点（抽盘），仓管单位必须全力配合。同时对盘点差异部分要找出原因，进行盘盈盘亏处理。10.3 盘盈、盘亏之处理10.3.1盘盈、盘亏数额，各仓库管理员必须填报原因，层呈后送（副）总经理核准, 凭单异动物料卡和计算机帐目。10.3.2盘点结果查核﹕盘点表录入后须当天送财务部门，对于盘亏额在容差范围之外或金额数量绝对值较大的，仓管单位须附上原因说明呈报公司最高主管，予以追究责任。11. 定期盘点11.1 公司依财务作业需要，每一年度年中(6月30日)，年末(12月31日)应进行全公司范围的财产盘点。11.2 定期盘点由财务部门组织，分为初盘、复盘及抽盘三个阶段，其中初盘、复盘由各物料(含现场使用物料、在制品、成品)管理部门内部进行，抽盘由行政科、财务部门等抽盘人员进行(同时配合外部会计师验盘)。11.3 定期盘点具体方案由财务部门于盘点实施前二周做出并下达，信息部门提供计算机协助。12. 接收、发放及退料作业（进出库管制）12.1 原辅料、零配件（包括委外加工件）以及零星物料接收作业12.1.1 接供货商来料，仓管员依“物料需求表”“订购单”或“外发加工合同”和交货单（供货商送货单）、实物核对无误后，清点数量，并在交货单（供货商送货单）上签字确认，作为暂收依据。将物料置放于待检区，填写“检查通知单”，通知检验人员做进料接收检验。12.1.2 进料接收检验按《进料检验程序》进行。（详见附件）12.1.3 来料检验完成后1) 检验人员依检验结果填写“物料检查报告”一式四份，品管部门存底一份，其余三份（分别为仓管联、采购联、PMC联）送往仓管办理入库实收作业。2) 仓管对允收物料或选别及特采物料办理入库。a.依实际入库物料的型号/规格、数量等填具实际入库数量，仓管员在“进货单”(一式四份)上签章确认，一份仓管存根，其余三份送采购审核，采购留底一份，其余分发一份给供货商作为接收的依据，一份送财务部门作为付款审核凭据，仓管员将接收物料按物料类别放置指定位置。b. 依“进货单” 填具“物料卡”及登帐。c. 对有储存期限要求的物料，于“物料卡”上标识，留意存放日期。d. 按供货商、进料日期，对物料给予进料批号的编号，并在“物料卡”上标识，以作为追溯线索。e. 对选别及特采物料应予标识，并在“物料卡”上登录备注。3）仓管对经检验判定不合格的物料或拒收物料，配合进料检验人员予以标识、隔离，并反馈采购部门及时处理。12.2原辅料、零配件（包括委外加工件）以及零星物料发放作业。12.2.1仓管员依据生管发放的“领料单”以及“外发物料明细表”备料，备料时要复查物料是否齐备有异常时立即向PMC反馈。对领用部门的计划生产用量依“领料单”、“外发物料明细表”发放物料，不得多发，填写实发数量并签章。零星物料凭经领用单位权限主管核准的“领料单”申请领料。12.2.2仓管依据总经理签章核准的“超耗申请单” 及“超耗领料通知单”上的请补码量发放申补物料。12.2.3仓管对原辅料、零配件发放，按先进先出的原则执行。12.2.4仓管依据“外发加工合同”和“外发物料明细表”，发放委外加工品，由领料者点数验收，发放者、领料者签章确认。12.2.5仓管发放作业时：A．依据“外发物料明细表”、“超耗申请单”，填具“物料卡”，并登帐。B．对进料批号、制令单号及选别及特采的物料，必要时应在 “外发物料明细表”上标示另加备注。12.2.6 对多余物料或使用中发现的不良物料，依据有车间主管签章确认、不良退料应有品管部门确认的“退料单”办理退料（一式三联，一联存根，二联仓库，三联PMC）。A．不良物料，予以标识、隔离、及时处理；B．非不良物料，放置指定位置，填具“物料卡”，依“退料单”登帐。12.3 物料、成品接收作业12.3.1 仓管依据有成品检验人员签章确认合格的“物料/成品/半成品入库单”办理入库（一式三联，一联存根，二联仓库，三联PMC）。A．核对型号、数量等无误后，填写实际入库数，仓管员在“物料/成品/半成品入库单”上签章确认。B．将成品放置指定位置，堆放整齐。C．依“物料/成品/半成品入库单”登帐。12.3.2 仓管对必需退库的成品，依据有总经理核准签单章确认的“退料单”办理退库。A．先予以标识、隔离，通知成品检验人员检验确认品质状态，体现于“退料单”。B．合格成品，核对型号、数量，填写实际退库数，在“退料单”签章确认，将成品放置指定位置，堆放整齐。C．依“退料单”登帐。D．不合格品核对型号、数量，填写实际退货数，在“退料单”签章确认，配合成品检验人员予以标识、隔离，及时处置。12.4 物料、成品出库作业12.4.1仓管依据生管开具经总经理或其授权人核准签章确认的“出货通知单”办理出库。A．依业务部开具的“销售出库单” （送货单）核对型号、数量等无误，出货者、仓管员在“销售出库单” （送货单）上签章确认。B．依“销售出库单” （送货单）登帐。12.4.2仓管必须隔日向PMC、采购、财务呈报库存情况，以“库存表”体现。
小教板-
首先要建立半成品仓（系统可建立为暂存仓），成品仓（包括到货入库，以及拣货打包出库），发货仓（负责货品发货以及货品在途跟踪）
存货盘点制度的方式方法
1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。3、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。4、季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。6、外协加工件料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。2023-09-13 04:56:521
库存盘点的库存盘点制度
第一条、为达到存货盘点的科学性，使存货盘点做到有则可依，并明确相关人的责任，以达到财产管理的目的，制定本准则。第二条、存货盘点范围是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚料等。第三条、盘点人由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。第四条、盘点人由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对，核实数据工作。第五条、主盘人由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推进及实施。第六条、复盘人由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点监督之责。第七条、总盘人由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。第八条、月份盘点由检核部门（总经理室）或财务部门通知其部门主管后，会同经管部门，做随机抽样盘点存货。第九条、月末盘点由经管部门及财务部门实施，全面清点一次。第十条、年中、年终检查由资财部门或经管部门会同财务部门于年中、年终时，实施全面总清点一次。第十一条、由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点，进行不定期盘点。第十二条、存货盘点以当月最末一日举行为原则。第十三条、财务部门应依“盘点表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总，转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联送总经理室，第二联财务部门自存，作为账项调整的依据。第十四条、违反本办法的，视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事室议处。2023-09-13 04:57:081
如何建立盘点制度
盘点制度是指对存货实有库存数量及其金额进行全部或部分清点，以确实掌握该期间内货品状况，并因此加以改善，加强管理的一项制度。盘点制度是摸清家底，加强存货管理，考核存货资金定额执行情况的一个重要环节，是为了确实掌控货物的进、出、存，可避免掉囤积太多货物或缺货的情况发生，对于计算成本及损失是不可或缺的数据。盘点既可核对帐货相符情况，又可分析库存结构，找出经营管理上存在的问题，为下一次进货提供可靠依据。建立盘点制度，应根据实际情况而定，盘点方式通常有两种：一种是定期盘点，即仓库的全面盘点，是指在一定时间内，一般是每季度、每半年或年终财务结算前进行一次全面的盘点。由货主派人会同仓库保管员、商品会计一起进行盘点对账；二是临时盘点，即当仓库发生货物损失事故，或保管员更换，或仓库与货主认为有必要盘点对账时，组织一次局部性或全面的盘点。盘点主要包括数量盘点、重量盘点、货与账核对、账与账核对。在具体实施时，应建立如下制度：1、每日交接班盘点制度。（1）每日业务终了须对当日存货数量进行盘点，记入交接班日志，盘点人签字确认。（2）第二天接班人员根据交接日志核实数量，准确无误后签字确认，如发现问题及时同交接人联络，并报请相关负责人，短少货品由责任人按现行卖价赔偿，责任不清，双方共同赔偿。2、周盘点制度。每周一进行周盘点，确认商品数量、库存数量，根据存货情况，做好补货申请。3、每月对账盘点制度。（1）每月结账后3日内，将回款明细表上报公司，同总部对账，做到账账相符，账货相符。（2）盘点时间为每月最后一天，由部门负责人组织，同一时间统一盘点。（3）盘点结果由区域主管签字确认后，于每月一号提交货调员。（4）盘点表原件、出库单原件、特种商品管理表原件由区域主管于次月带回本部存档。（5）区域主管和部门负责人对盘点数据、结果负责。（6）盘点损失由责任人按现卖价赔偿，责任不清由相关人员共同赔偿。（7）盘点多出的商品或金额，查不清原因的，多出部分归公司所有。（8）每月最后一天结账的样板部门，回款明细表要同盘点明细表一同于每月1日上报。2023-09-13 04:57:231
财产物资的盘存制度是什么
财产物资的盘存制度是指在日常会计核算中采用某种方法确定各项财产物资的盘存数的制度。拓展资料：企业财产物资的盘存制度通常有以下两种：一、永续盘存制永续盘存制，又称账面盘存制，是指对各项财产物资的增减变动情况，都必须根据会计凭证在有关账簿中进行连续登记，并随时在账簿中结算出各项财产物资结存数的一种盘存制度。采用永续盘存制，可以随时掌握和了解各项财产物资的增减变动和结存情况，尽管日常的核算工作比较复杂，但有利于加强财产物资的管理。因此，一般情况下，各单位均应采用这种盘存制度。采用这种盘存制度虽然能在账面上及时反映各项财产物资的结存数，但是，由于前述的种种原因，仍然可能会发生账实不符的情况。所以采用永续盘存制的单位，仍然要对各项财产物资进行定期或不定期的清查盘点，以便查明账实是否相符，对于账实不符的，要及时查明原因，按照有关规定进行处理，以达到账实相符的目的。二、实地盘存制实地盘存制，又称定期盘存制，是指对各种财产物资平时只在明细账簿中登记增加数，不登记减少数，月末根据对财产物资实地盘点的结存数倒挤出财产物资的减少数，并据以登记有关账簿的一种盘存制度。采用实地盘存制，其优点是，由于平时不需要计算、记录财产物资的减少数和结存数，可以大大简化日常核算工作量，财产物资的收发手续也比较简便。其缺点是，正由于平时不作存货的减少记录，使得日常财产物资的实体流转与账面变化并不完全一致，且发货手续不严密，不利于存货的控制和管理；期末所得的存货减少数是一个倒挤数，有可能把不正常的财产物资的损失数，如被盗、浪费、遗失或盘点遗漏等造成的损失都包括在发出成本中，就这样就会影响日常核算的真实性，影响经营成果的核算；另外，由于每个会计期末都必须花费大量的人力、物力对财产物资进行盘点和计价，加大了期末会计核算工作量，有时会影响正常的生产经营。所以，企业一般很少采用这种盘存制度。由上可见，不同的财产物资盘存制度，对财产清查工作的要求、目的和作用是不相同的，但无论如何，财产清查工作是必不可少的。2023-09-13 04:57:356
存货盘点制度的程序步骤
1、盘点前准备工作：盘点由物流部申请经副厂长批准后，负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的《盘点计划表》组织实施；2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；3、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；5、季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点；6、盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。 1、 仓库负责人指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员；2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物料存卡》上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样；3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字；5、部门负责人对盘点确认得差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理；6、部门负责人将《盘点表》、《盘点盈亏报告单》交财务部处理。7. 盘点前对各部门的整理工作要监督好，分类分好，这样方便于盘点。 1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的50%；3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业；4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》种“实存数量”盘签字，以示负责；5、在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；6、若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。7、复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘组长。 1、盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，由实物保管部门主管编制《盘点盈亏报告》，报部门经理审核后转财务部；2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》交副厂长审批，要求在一个工作日内完成；3、成本核算员在接到审批后的《盘点盈亏报告》的1各工作日内完成账务调整工作。4、盘点报告编制及后续工作：每月小盘点结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈厂长审阅。5、每季大盘结束后5个工作日，由副厂长主持召开盘点工作总结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报厂长。6、每月小盘结束后第3个工作日、每季大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖罚结果转交综合管理部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取。7、仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。 1、财务部、物流部根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，原则上要求每季度不得低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5%；2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化了；3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若由差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。2023-09-13 04:58:301
存货盘点制度的存货盘点
1、存货盘点：每月进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间具体安排。2、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。3、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。2023-09-13 04:58:501
盘点制度的每月对账盘点
●每月结账后3日内，将回款明细表上报公司，同总部对账，做到账账相符，账货相符。●盘点时间为每月最后一天，由店长组织，同一时间统一盘点。●盘点结果由区域主管签字确认后，于每月一号提交货调员。●盘点表原件、出库单原件、特种商品管理表原件由区域主管于次月带回本部存档。●区域主管和店长对盘点数据、结果负责。●盘点损失由责任人按现卖价赔偿，责任不清由店员全体共同赔偿。●盘点多出的商品或金额，查不清原因的，多出部分归公司所有。●每月最后一天结账的样板店，回款明细表要同盘点明细表一同于每月1日上报。2023-09-13 04:59:061
存货盘点制度的职责分工
1、厂长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；2、仓库、车间：负责仓库、车间物料盘点工作；3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进行有关的账务处理定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；4、副厂长：负责盘点盈亏调整的审批工作；5、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。2023-09-13 04:59:331
我想要一份仓库盘点管理的规章制度
盘点操作制度一、 总则为加强库存货物的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品的真实、准确、有效，确保帐实相符，特制订本制度。二、 盘点对象及范围盘点对象为公司总部DC及各分公司RDC内存放货物；范围包括所有在库（含常规、非常规类货物）成品。三、 盘点责任主体公司财务是所有货物金额的最终确认者，负责对整个公司货物盘点数据进行最终核定，还可以按需要对库存货物不定期组织抽盘；销管部下属Logistics工作组是所有货物实物保管的最终责任主体，负责组织与指导库存货物的定期盘点工作。对库存货物的丢失、毁损，分公司经理是分公司的第一责任人并负直接管理责任，销管部负职能管理责任，各分公司Logistics工作组负直接责任；分公司经理是分公司货品管理和盘点的第一责任人；对商品的丢失、毁损负直接责任。四、 盘点周期1. 例行盘点每月1日为全公司盘点日，例行盘点不仅是货品管理的需要，同时也是仓管开展自检自查的过程。逢法定节假日另行通知。2 . 其他事项盘点1）供应商某规格停产或由于销售模式的改变等，需按大类、规格等对应盘点。2）销管经理、分公司经理、总部及分公司Logistics工作组等与物流相关人员离职或工作调动时应组织盘点，并建议人力资源部的人事调动在月例行盘点后进行。3）按需要对总部及分公司进行的抽盘。五、 盘点人员分工1、 参加人员1）总部：销管经理、Logistics工作组2）分公司：分公司经理、各销管、Logistics工作组2、 人员职责及分工1) 领导小组：总部领导小组由财务总监、营销总监、销管部经理组成；分公司由分公司经理、财务负责人、Logistics工作组组长（或销管）。2) 各盘点单位管理人员l 督查员：由总部或分公司派出至某盘点单位检查盘点工作，不固定 l 总盘人：负责盘点工作的指挥、协调、督导及异常事项向总、分公司领导小组的通报总部由销管部经理或Logistics工作组组长担任，分公司由分公司经理担任3）各具体盘点实施小组（必须由三人组成一个盘点小组）：l 盘点人：负责有顺序的唱报货物型号，由仓库保管员担任l 记录人：负责盘点人唱报商品型号的记录工作，由仓库负责人（或销管）担任l 监盘人：负责复核、监督盘点人唱报型号与记录型号的一致总部由客服组人员担任，分公司由财务人员担任。六、 盘点前准备工作1. 各仓库保管员将货品按常规、非常规等大类、规格将库存货品整理码放；2. 财务部人员将所有货品明细自SAP中导出，签字确认；3. 残次货品（残次货品的系统、手工保管帐必须建立）均单独堆放，与正常库存货品分开；4. 盘点开始后停止所有货品的进出库动作；5. 总盘人安排好人员仓库管理规章制度及流程 第一章 总则 第一条 为使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的完好无损，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司具体情况，特制订本规定。 第二条 仓库管理工作的任务 （1） 做好物资出库和入库工作。 （2） 做好物资的保管工作。 （3） 做好各种防患工作，确保物资的安全保管，不出事故。 第二章 仓库物资的入库 第三条 对于业务人员购入的货物，保管人员要认真验收物资的数量、名称是否与货单相符，对于实物与货单内容不符的，办理入库手续要如实反映。 第四条 对于货物验收过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符现象，保管人员有权拒绝办理入库手续，并视具体情况报告主管人员处理。 第三章 仓库货物的出库 第五条 对于一切手续不全的提货，保管人员有权拒绝发货，并视具体情况报告主管人员。 第四章 仓库货物的保管 第六条 仓库保管员要及时登记各类货物明细帐，做到日清月结，达到帐帐相符，帐物相符、帐卡相符。 第七条 每月月底之前，保管人员要对当月各种货物予以汇总，并编制报表上报部门主管人员。 第八条 保管人员对库存货物要每月月末盘点对帐。发现盈余、短少、残损，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报部门主管人员。 第九条 做好仓库与运输环节的衔接工作，在保证货物供应、合理储备的前提下，力求减少库存量，并对货物的利用、积压产品的处理提出建议。 第十条 根据各种货物的不同种类及其特性，结合仓库条件，保证仓库货物定置摆放，合理有序，保证货物的进出和盘存方便。 第十一条 对于易燃、易爆、剧毒等货物，应指定专人管理，并设置明显标志。 第十二条 建立健全出入库人员登记制度。 第十三条 严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗工作，保证仓库和货物财产的安全。 第十四条 库管人员每天上下班前要做到三“检查”，确保财产货物的完整。如有异常情况，要立即上报主管部门。 （1）上班必须检查仓库门锁有无异常，物品有无丢失。 （2）下班检查是否锁门、拉闸、断电及不安全隐患。 （3）检查易燃、易爆物品是否单独存储、妥善保管。 第十五条 严格遵守仓库保管纪律、规定，仓库保管纪律内容规定： （1）严禁在仓库内吸烟。 （2）严禁无关人员进入仓库。 （3）严禁涂改账目。 （4）严禁在仓库堆放杂物、废品。 （5）严禁在仓库内存放私人物品。 （6）严禁在仓库内闲谈、谈笑、打闹。 （7）严禁随意动用仓库消防器材。 （8）严禁在仓库内乱接电源，临时电线，临时照明。 第五章 附则 第十六条 本规定由行政部制定，报总经理批准实施。 第十七条 本制度自 年 月 日起执行。 仓库管理流程2023-09-13 04:59:442
固定资产盘点多久一次？
固定资产的盘点制度没有明确的规定，但企业可根据实际情况来制定一个固定资产管理规定，从而确定盘点的间隔时间，比如一年一次或一年二次，但年终的一次盘点是必不可少的，因为要据此出具审计报告的。企业应定期或者至少于每年年末对固定资产进行清查盘点，以保证固定资产核算的真实性，充分挖掘企业现有固定资产的潜力。在固定资产清查过程中，如果发现盘盈、盘亏的固定资产，应填制固定资产盘盈盘亏报告表。清查固定资产的损溢，应及时查明原因，并按照规定程序报批处理。在固定资产变化较快的行业和企业清查的周期相应要短。企业应定期或者至少于每年年末对固定资产进行清查盘点，以保证固定资产核算的真实性，充分挖掘企业现有固定资产的潜力。在固定资产清查过程中，如果发现盘盈、盘亏的固定资产，应填制固定资产盘盈盘亏报告表。清查固定资产的损溢，应及时查明原因，并按照规定程序报批处理。扩展资料：固定资产清查的范围：(1)对固定资产要检查固定资产原值、待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、待核销数额等；关注固定资产分类是否合理；详细了解固定资产目前的使用状况等；(2)对出租的固定资产要检查相关租赁合同；检查各单位账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费；(3)对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按规定手续批准转让出去的资产，要求各单位收回或者补办手续；(4)对清查出的各项账面盘盈(含账外资产)、盘亏固定资产，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见；(5)检查房屋、车辆等产权证明原件并取得复印件，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，检查相关取得的相关合同、协议；(6)对批量购进的单位价值低的图书等，如果被资产清查单位无法列示明细金额的，按加总数量清查核对实物，按总计金额填列固定资产清查明细表，并注明总数量。参考资料来源：百度百科-固定资产清查2023-09-13 04:59:541
需要一份服装店盘点流程及制度,谢谢!
1： 服装店员工准则 1）员工应具有强烈的服务意识与服务观念，具备高尚的职业道德，以自身的良好表现共同塑造良好的品牌形象。 2）员工应遵守国家法律法规，遵守店铺管理制度。 3）如遇不明事项应服从店主领导，与同事合睦相处，对新进员工应亲切，公平对待。 4）员工应保守店铺的机密，不得对外泄露任何有关店铺的销售数据，不得利用职务之便图谋私利。 5）员工对待工作与顾客应谦恭诚恳，满腔热情。遇事不可推诿，不可意气用事，更不可故意刁难顾客。 6）员工有义务完善各项工作及服务品质，提高工作绩效。 7）员工应爱惜店内财物，控制各项费用与支出，杜绝浪费现象。 8）员工应恪尽职守，非经核准不得阅览不属于本职范围内的数据或传播不确消息。 9）员工有违反上述准则条例的，将依据奖惩条例予以处罚。 2．服装店员工的仪容仪表 1）头发要整齐、清洁、头饰要与工服、发型搭配得当。 2）女同事按公司化妆标准化妆，不可留长指甲。男同事不可留胡子。 3）如果有体味者，要适当涂止汗露。 4）制服要干净、整洁，不能有异味。 5）店员不能穿厚底鞋、拖鞋。 3．服装店工牌与工服 1）工服是店铺的形象。在规定穿工服的时间内，员工必须统一穿工服。如员工因保管不善而造成工服的破损或丢失，须按规定进行赔偿。 2）工作时间内必须佩带工牌，员工要注意个人的仪容仪表。 3）员工在离职时必须退回工服，如果没有退回，须按六折赔偿。 4）凡利用工牌在外做不正当的事，将视情节严重给予处罚 5）未按公司或店铺要求穿着工服的，初犯者处以口头警告，严重者处以书面警告。 4：服装店店铺制度 1）工作时需严格遵守店铺仪容仪表着穿规定，提供优良的服务，以客为先。 2）必须遵守劳动纪律，自觉遵守轮班制度。依时上、下班，不准无故迟到、早退、旷工。如需请假，须提前一天向店长申请经批准后方可生效。 3）洁身自爱、防盗防窃。工作时间，须将个人物品存放在指定地点，下班自觉由店长或指定检查员检查所携带的私人包裹，并随时由店长或指定检查员清检员工储物柜。 4）未经同意，不得向外泄露店铺的一切资料（尤其是销售额），否则将根据行政管理制度予以处罚。 5）工作时，要保持口腔卫生，不准喝酒和吃有异味的食物，营业中不准吸烟、吃零食。 6）严禁私用、盗窃公司货品及其它物品，违者按有关规定给予处罚。 7）不准以任何理由拒绝上司合理的工作安排，必须尊重上司。 8）工作时间严禁在工作场所说笑、打闹、争吵、赌博、吸咽、酗酒、追逐、大声渲哗、当堂整理着装、化妆及一切有损公司或店铺形象的行为。 9）工作时间严禁利用公司电话做私人用途，不得将店铺电话随便告诉无关之人。 10）工作时间不能擅自离岗或随便窜岗。 11）穿着已购买的店铺服饰回店铺须向主管或店长登记款号。 12）严禁擅自修改、泄露、盗窃公司或店铺电脑数据，违者严厉处罚。 13）工作时间不准代他人存放物品，如遇到顾客购买的商品需暂存时，需做好登记。2023-09-13 05:00:111
存货盘点制度的制度意义
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。2023-09-13 05:00:231
古代除了科举还有哪些人才选拔制度？盘点自古以来的人才选拔制度！
除了科举，古代的人才选拔制度还有什么？看看从古至今的人才选拔制度吧！感兴趣的读者可以关注边肖。中国古代的人才选拔制度起源于先秦时期的人才选拔和培养制度，经历了汉代的科举制和魏晋南北朝的九品中正制。隋唐及以后的朝代，最终确定为科举制度。直接影响了当时的教育目标、内容和考试方式。众所周知，我国的官员选拔制度已经改革过多次。在中国古代，先秦时期选官一般依靠世袭制。也就是说，如果一个人在王朝建立之初做出了贡献，成为了一名医生，那么在他死后，他的儿子就会继承他成为医生。古代统治者的封地叫国，大夫的封地叫家，所以中国古代有句谚语“治国平天下”。然而，这种遗传系统是有缺陷的。如果皇帝聪明善良，如果昏庸就会危害整个国家，因为昏庸的皇帝分不清真正的人才和奸臣。汉代选官主要靠推荐。推荐的人才主要是连晓和学者。汉朝很重视孝道，所以汉武帝用了“孝”字。小莲是一个尊敬父母的人。古人认为，忠臣必出孝子。学者精通一些古籍，比如儒家经典，比如《诗经》，《尚书》等。据史书记载，大多数官员走的都是廉颇的道路。因为连孝好骗，而且读书人必须精通经典典籍，但孝顺是父母乡亲的评价。在古代，只要有有利可图的东西，就会有人用它来行骗。汉朝孝顺做官，所以很多人在这方面吃亏。所以选举制度的弊端也就显现出来了，没有统一的量化标准。隋唐时期，科举制度的出现是选官制度的重大突破。隋唐时期的科举制度有多种类型。最重要的是进士和明静家族。其他系统，如农业和舒鸣，有专门的检查。那时候的士人是古人最看重的。据说唐太宗年间，每年有800到900人参加进士考试，但只录取了20到30人，录取率不到3%，比现在的高考难多了。此外，当时全国各地的才子都可以在北京参加入学考试。在他33年的任职期间，唐高宗录取了500多名进士。为什么还有人热衷于这么难的科举考试？因为进入硕士阶段后，就可以开始职业生涯了。唐代许多名臣、名人都出自进士城。唐代许多作家、思想家、政治家都出身于文人阶层，如王波、王维、颜真卿、白居易、柳宗元、韩愈等。而选官是国家活动。为了保证人才的选拔，一方面国家大力发展教育；另一方面，继续探索和完善选官制度。“中兴以人为本”自古有之。有人说“胜者为王，败者为寇”。因此，总结中国古代选拔任用官员的成功经验和失败教训，仍然具有重要的现实意义。自古以来，基本上有四大体系。首先，“卿”“卿”制指的是古代的高官，“禄”指的是古代官员的俸禄。“大清”和“官职”的制度，是指西周初期的周王室的官员和各诸侯国的清大夫。他们可以传宗接代，继承官职，世代享受俸禄。一些学者认为社会地位的高低总之，《石清实录》制度是古代一种早期的官员更替制度。秦始皇灭六国，统一中国，建立郡县，废除分封制后，这一制度基本被废除。第二，举人制度是汉代流行的一种人才选拔制度。秦朝建立后，商周的世袭制度被彻底废除，但在秦朝建立系统的人才选拔制度之前，被汉朝取代。汉代建立监察制度，由督抚、大臣、酋长等人向朝廷推荐人才，作为官员的来源。调查的对象可以是平民，也可以是官员。这个制度基本保证了法院对行政官员的需求。西汉时期，司法制度相对严格。东汉末年，由于政治腐败和官员腐败，司法审查制度失去了效力。后来，鉴于司法制度的弊端，曹、魏三国政权建立了新的人才选拔制度，三三三五四九品中正制。但纵观魏晋南北朝，监察考试制度依然存在，直到隋朝科举制度确立。第三，九品中正制是魏晋南北朝时期选拔人才和官员的制度，最早由曹魏政权建立。为了加强政府对人才选拔的控制，曹操采取了派遣官员到各地考核选拔人才的方法。后来为了拉拢贵族，曹丕决定采用这种方法作为制度，也就是九品中正制。这一制度的具体操作方法是，政府在各州县任命蒋介石为官。根据蒋介石在各州县的家世、品德、能力，对这些人物进行评价。分为上、上、中、上、下、中、下、上、下、上、下、下、中、下九类。蒋介石将这一测评结果上报朝廷，朝廷根据测评结果授予这些人才官职。但到了魏晋后期，由于权势家族的崛起，蒋介石人在评价人才时逐渐忽略了才能和德行，只以家世为标志。所以人才基本都是贵族家庭，形成了“上品无贫家，下品无贵族家庭”的局面。直到隋朝建立了科举制度，才彻底废除了九品中正制。第四，科举制度是隋朝到清朝一千三百多年的选官制度，是大家比较熟悉的人才选拔制度。隋文帝建立隋朝后，针对上述选拔制度的弊端，为加强中央集权，将选拔官员的权力收回中央，首次建立了科举制度。可惜隋朝还没建立起完善的机制就灭亡了。科举制度也是古代人经过不断探索建立起来的一种相对公平健康的制度。唐代科举制度进一步完善。宋明两朝也是科举制度的鼎盛时期。但明朝开始采用八股文考试模式选拔进士，使科举制度僵化。明清时期，知识分子陷入无用的八股文文字游戏，思想受到严重束缚。科举制度带来了知识分子中第一的兴奋和荣耀，也带来了孙山的失落。虽然人们批评科举制度的弊端，但一千多年来，它一直是封建社会中最好、最公平的官员选拔制度。科举制度始于隋朝，至光绪三十一年举行最后一次进士考试后废止。经过1300多年的发展，已经成为世界上持续时间最长的人才选拔制度。2023-09-13 05:00:361
一般盘点是什么意思?
问题一：盘点是什么意思 清点的意思。一般说盘点货物 问题二：为什么要盘点？ 盘点就是定期或不定期地对店内的商品进行全部或部分的清点，以确实掌握该期间内的经营业绩，并因此加以改善，加强管理。是为了确实掌控货物的“进 (进货)、销 (销货)、存 (存货)” 可避免掉囤积太多货物或缺货的情况发生，对于计算成本及损失是不可或缺的数据。 要盘点的目的： 面对每天琳琅满目的商品；面对摩肩接踵、川流不息、进进出出的顾客，员工们的努力工作，无非是令顾客满意、企业兴旺昌盛。然而，要知道是盈或是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法准确知道的。商品的丢失、破损、报废等损耗都无法准确掌握的，目前的唯一办法就是盘点，且通过盘点可以达到： 1．确切掌握库存量； 2．掌握损耗并加以改善； 3．加强管理，防微杜渐。 盘点要达成的目的： 每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下列目的： 1．了解商店在一定阶段的亏盈状况； 2．了解目前商品的存放位置，缺货状况； 3．了解商店的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况； 4．发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境、清除死角； 5．根据盘点情况，可加强管理、防微杜渐，同时遏阻不轨行为。 盘点工作注意事项： 每份盘点报表必须由部门经理以上人员签名； 主管在签核报表时，对其数量的总和应再核对一次，以确保无误； 主管必须检视每位员工负责的盘点区域是否确实完整地盘点； 在盘点前该盘点品项的销售区域应维持适当的安全库存量； 主管须负责对盘点过程中汇集的待处理品（如破损、变质商品、过保质期商品、无商标商品等做出相应处理，及报损、重新包装等）。 打印实际盘点报表 经主管核查无误后，并由部门经理以上人员签字后，由盘点录入组打印实际盘点报表。 盘点方式： 盘点工作在制造型或流通型企业里随处可见,因为料帐合一是企业进行管理工作的最基本条件。依照进行的目的及方式不同，它被分为以下几种： （1）抽样盘点：由审查单位或其他管理单位所发起的突击性质的盘点,目的在对仓储管理单位是否落实管理工作进行审核。抽样盘点可针对仓库、料件属性、仓库管理员等不同方向进行。 （2）临时盘点：因为特定目的对特定料件进行的盘点等。 （3）年终(中)盘点：定期举行大规模、全面性的盘点工作,根据相关的规定，一般企业每年年终应该实施全面的盘点，上市公司部分在年中还要实施一次全面的盘点。 （4）循环盘点：采用信息化管理的企业,为了确保料帐随时一致,将料件依照重要性区分成不同等级后赋予不同循环盘点码,再运用信息工具进行周期性的循环盘点。 问题三：仓库盘点一般有哪些人 盘点可能有物质管理部门、财务部门、审计人员等 问题四：盘点要多久 传统盘点时间长啊，需要加班加点， 重大规模的超市，仓库等盘点一般都会使用汉码盘点机。扫描条码，录入数量即可完成盘点。 传统盘点时间太长了，没办法的。 问题五：列举2种盘点方法，并说明一般的盘点流程是怎样的 盘点 所谓盘点，是指定期或临时对库存商品的实际数量进行清查、清点的作业，即为了掌握货物的流动情况（入库、在库、出库的流动状况），对仓库现有物品的实际数量与保管账上记录的数量相核对，以便准确地掌握库存数量。盘点方式通常有两种：一种是定期盘点，即仓库的全面盘点，是指在一定时间内，一般是每季度、每半年或年终财务结算前进行一次全面的盘点。由货主派人会同仓库保管员、商品会计一起进行盘点对账；二是临时盘点，即当仓库发生货物损失事故，或保管员更换，或仓库与货主认为有必要盘点对账时，组织一次局部性或全面的盘点。 目录 1 盘点的定义 2 盘点目的 3 盘点原则 4 盘点方式 5 盘点流程 6 盘点制度 7 盘点人员的管理 盘点 盘点 - 盘点的定义 主要包括以下几个方面： （1）数量盘点。 （2）重量盘点。 （3）货与账核对。 （4）账与账核对。 盘点 - 盘点目的 店铺在营运过程中存在各种损耗，有的损耗是可以看见和控制的，但有的损耗是难以统计和计算的，如偷盗、账面错误等。因此需要通过年度盘点来得知店铺的盈亏状况。通过盘点，一来可以控制存货，以指导日常经营业务；二来能够及时掌握损益情况，以便真实地把握经营绩效，并尽早采取防漏措施。 具体来说，盘点可以达到如下目标： ●店铺在本盘点周期内的亏盈状况。 ●店铺最准确的目前的库存金额，将所有商品的电脑库存数据恢复正确。 ●得知损耗较大的营运部门、商品大组以及个别单品，以便在下一个营运年度加强管理，控制损耗。 ●发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境，清除死角。 盘点 - 盘点原则 店铺在进行商品盘点时，应该按照以下原则进行： ●真实：要求盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 ●准确：盘点的过程要求是准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的点数，都必须准确。 ●完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 ●清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 ●团队精神：盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失，加快盘点的时间，超市各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。一般是每月对商品盘点一次，并由盘点小组负责各店铺的盘点工作。 为了确保商品盘点的效率，应坚持三个原则： ●售价盘点原则，即以商品的零售价作为盘点的基础，库存商品以零售价金额控制，通过盘点确定一定时期内的商品溢损和零售差错。 ●即时盘点原则，即在营业中随时进行盘点，“停止营业”以及“月末盘点”并不一定才是正确的盘点，超市(尤其是便利商店)可以在营业中盘点，且任何时候都可以进行。 ●自动盘点原则，即利用现代化技术手段来辅助盘点作业，如利用掌上型终端机可一次完成订货与盘点作业，也可利用收银机和扫描器来完成盘点作业。 盘点 - 盘点方式 盘点工作在制造型或流通型企业里随处可见,因为料帐合一是企业进行管理工作的最基本条件。依照进行的目的及方式不同，它被分为以下几种： （1）抽样盘点：由审查单位或其他管理单位所发起的突击性质的盘点,目的在对仓储管理单位是否落实管理工作进行审核。抽样盘点可针对仓库、料件属性、仓库管理员等不同方向进行。 （2）临时盘点：因为特定目的对特定料件进行的盘点等。 （3）年终(中)盘点：定期举行大规模、全面性的盘点工作,根据相关的规定，一般企业每年年终应该实施全面的盘点，上市公司部分在年中......>> 问题六：为什么每月月底要盘点？ 因为财务的要求是每月报表,所以就需要每月进行盘点为财务提供数据,以便财务进行核算经营情况 问题七：盘点是指什么？每个企业一定要盘点吗？盘点有何作用？ 盘点是指以时间点为基准，对账面和实际实物的校验。固定资产的盘点是指对处于实际使用过程各阶段常资产的盘点。消耗品的盘点是指库存的盘点。 盘点方式通常有两种：一种是定期盘点，即全面盘点，是指在一定时间内，一般是每季度、每半年或年终财务结算前进行一次全面的盘点；二是临时盘点，即当发生货物损失事故，或保管员更换，或管理员认为有必要盘点对账时，组织一次局部性或全面的盘点。 一般每个企业每年至少盘点一次。盘点的作用：与实际账面核对，了解缺损情况，责任到人。 以上观点来自 佳克软件 问题八：怎样做好“盘点” 盘点方法 盘点方法可从以下四个方面来划分： 第一，以帐或物来区别，可分为存货盘点和实际存货盘点。前者是指根据数据，计算出商品存货的方法；后才是针对未销售的库存商品，进行实地的清点统计，清点时只记录零售价即可。 第二，以盘点区域来区别，可分为全面盘点和分区盘点。前者是指在规定的时间内，对店内所有存货进行盘点；后者是指将店内商品以类别区分，每次依顺序盘点一定区域。 第三，以盘点时间来区别，可分为营业中盘点，营业前（后）盘点和停业盘点。营业中盘点就是前面所说的“即时盘点”，营业与盘点同时进行；营业前（后）盘点指开门营业之前或打烊之后进行盘点；停业盘点是指在正常的营业时间内停业一段时间来盘点。 第四，以盘点周期来区别，可分为定期盘点和不定期盘点。定期盘点是指每次盘点间隔时间相同，包括年、季、月度盘点、每日盘点、交接班盘点。不定期盘点是指每次盘点间隔时间不一致，是在调整价格、改变销售方式、人员调动、意外事故、清理仓库等情况下临时进行的盘点。 帐务处理 超市与便利商店由于商品种类繁多，各类商品的实际成本计算有一定困难，所以一般采用零售价法来进行帐面盘点。其计算公式是：账面金额=上期库存零售额+本期进货零售额―本期销售金额+本期调整变价金额 盘点组织 盘点工作一般都由店铺自行负责，总部予以指导和监督。但随着连锁规模的扩大，盘点工作也需要专业化，即由专职的盘点小组来进行盘点。盘点小组的人数依营业面积的大小来确定，一般来说，500平方米左右的超市，盘点小组至少要有6人，作业时可分3组同时进行。盘点小组均于营业中进行盘点，如采用盘点机（掌上型终端机）进行盘点，6人小组一天可盘1至2家超市，盘点后所获得的资料立即输入电脑进行统计分析。确立了盘点组织之后，还必须规划好当年度的盘点日程，以便事前准备。 盘点配置图 店铺开业前所设计的卖场商品配置图和仓库存货配置图可作为盘点用图。但在盘点时还应另外制作一张配置图，应包括卖场的设施（冷冻冷藏柜、货架、大陈列区等）、后场的仓库区、冷冻冷藏库等，凡商品储存或陈列之处均要标明位置，以便分区负责实施盘点作业。其运作办法是：确定存货及商品陈列位置：根据存货位置编制盘点配置图；对每一个区位进行编号；将编号做成贴纸，粘贴于陈列架的右上角。做好上述工作之后，就可以详细地分配责任区域，以便使盘点人员确实了解工作范围，并控制盘点进度。 问题九：实地盘点法是什么意思呢？ 实地盘点法就是运用度、量、衡等工具，通过点数，逐一确定被清查实物实有数的一种方法。这种方法适应范围较广，大多数财产物资都可采取这种方法。另外，这种方法数字准确可靠，但工作量较大。 问题十：存货盘点一般在何时进行 盘点时间的确定：企业可以在期末以后进行盘点，也可以在期末之前或是周期性进行盘点。一般来说，审计人员总是希望存货的盘点时间比较接近资产负债表日。 审计人员一般可以采取以下措施对存货的盘点进行检查： (1)检查所有权不属于企业的存货是否单独保管，是否所有权属于企业的存货都悬挂了盘点标签; (2)询问企业管理人员盘点的存货中是否包括代销，或已作销售处理但尚未发出的存货; (3)观察存货盘点过程中是否所有的存货均已停止移动; (4)在标签还没有取下来之前抽点存货，检查盘点标签上的盘点结果是否符合实际(注意检查存货的数量、单价、计量单位和质量); (5)抽点在产品存货时，还须查明盘点标签上记录的完工程度是否适当; (6)对没有列入盘点范围的存货也应进行必要的审查，以确定其所有权和企业是否适当地履行了保管理责任; (7)在工作底稿中记录实际的盘点结果和企业的账面记录，查明差异的原因; (8)在工作底稿中记录年末最后一张销货发票和验收报告的编号以备随后作截止测试; (9)检查所有已用过的标签和未用过的标签，以确定没有标签遗失或是被有意隐藏起来。 盘点完成之后，审计人员还应该对存放在上地的存货进行必要的询证或采取别的替代措施。2023-09-13 05:00:461
什么是静态盘点
静态盘点就是停产；动态盘点就是不停产。存货盘点制度盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。存货盘点制度盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。2023-09-13 05:01:083
实地盘存制和永续盘存制的盘点目的分别是什么？
永续盘存制下财产清查的目的是为了与帐簿记录进行核对；实地盘存制下财产清查的目的是计算期末财产的结存数2023-09-13 05:01:223
急求一份仓库管理制度。公司主要是围绕路灯材料展开的。特别强调仓库的出入库制度、回仓制度等）
傻瓜2023-09-13 05:01:354
库房管理制度要求多久做仓库盘点
根据单位的实际情况来定，没有统一的规定，如果货物少，盘点方便可以每周或半月、一个月盘点一次。如果货物多，盘点不方便，可以一个季度、半年或一年盘点一次。关键是把帐务理清楚。2023-09-13 05:01:482
周期盘点的基本信息
Cycle Counting--周期盘点周期盘点最有效的周期盘点制度要求每个工作日清点一定数目的物料。周期盘点最主要的目的是发现那些疵点存货（如：存在数量、质量、规格、日期等等方面的问题），进而追究其原因，最终消除导致问题产生的根本因素。2023-09-13 05:02:081
物资管理员安全责任书
物资管理员安全责任书 关于物资管理员安全责任书分享给大家，希望可以帮助到有帮助的人。下面是我为大家搜集整理出来的有关于物资管理员安全责任书范文，欢迎阅读! 物资管理员安全责任书【1】 甲方： 乙方： 根据消防和安全法规以及行业规定的要求，为了落实“谁主管、谁负责”的原则，进一步提高全体员工的安全意识和防范意识，切实加强公司的防火、防盗、防治安灾害事故工作，落实安全管理责任制，确保公司的政治安全、财产安全、客人和员工的的人身财产安全，保证正常经营。总的安全目标是：全年杜绝重大人身和治安事故，努力控制一般事故。包头神华物业服务有限责任公司特与采购部签订本安全责任书，并依此进行考核与奖惩。 一、物业公司采购部的消防、安全管理工作的责任人为部门负责人，其中部门总(副)监是第一责任人。安全工作要统一服从公司消防、安全委员会的领导，接受公安、消防部门进行的安全检查及业务指导。 二、认真执行国家的法律法令和公司的消防、安全管理规定，把消防、安全工作纳入本部门的重要议事日程，落实到部门、班组、员工的日常管理中，真正做到组织健全、责任明确、制度落实。全年不发生火灾、人员伤亡等安全事故，所属区域无火险隐患，无财产物资丢失、被盗、被破坏事件，员工无公伤事故。 三、物业采购部负责管辖区域消防器材和安全设备(包括灭火器、烟感、喷淋、消火栓、手动报警器、应急灯、安全指示、安全通道、防护设施、安全提示等)，的巡查维护工作。确保设施设备的正常运行和始终保持完好状态。设施出现故障应及时报修，确保区域装修、改造不改变消防、安全设施的功能和位置，确需改造移位的，必须征得消防部门的同意。 四、建立健全公司的消防安全管理制度积极开展安全检查对发现的安全隐患及时整改，暂时难以整改的应采取安全保护措施。对消防部门和安委会提出的隐患要按限期进行整改。 五、严格执行有关水、电、煤气、暖和电器的管理使用制度，严禁超限、超时、超负荷使用和乱拉乱接;严禁在重点防火部位违规存放易燃、易爆危险物品。 六、部门员工需按照各自的工作流程、职责开展好本职工作，要掌握突发事件应急处理预案及流程确保不出现任何安全事故。 七、对负责掌管的设施设备要始终保持处于良好状态，对发生的故障及时修复。检修维护保养必须按操作规程进行，严禁违规操作，如因违规操作所造成的一切后果，由部门自负。 八、要抓好本部门员工的安全意识、安全生产、遵纪守法教育和培训，确保不发生伤亡事故。要严格设施设备的管理操作规程，正确管理、使用、维护掌管的设施设备。因操作不当、使用不正确、保养维护不及时引发的人员伤亡和设施设备停机、损坏、报废等责任事故由部门承担责任。 九、物资保管员岗位 1、物资入库，必须严格遵守验收制度，检查物资的数量和质量，及时填写收货报告。 2、物资要分类堆放整齐，节约仓位。 3、按照先进先出的原则，保质保量分发各物资。 4、根据最低库存量，填报补充采购计划。 5、搞好仓库卫生，经常注意所负责的仓库要通风，干湿情况。做好防火防盗等安全工作。 6、严格执行领料出库制度，做好记录，并整理好当天的领料单。 7、定期盘点保管物资，做到帐、物、卡相符，防止积压浪费。 十、本责任书一式二份一份由责任部门收执保存并执行一份由物业公司存档备查.此责任书自签定之日起生效自次年重新签定责任书结束。 甲方： 负责人： _____年_____月_____日 乙方： 负责人： _____年_____月_____日 物资管理员安全责任书【2】 为了深入贯彻落实《安全生产法》和集团公司《安全管理终端责任制暂行办法》，坚持“安全第一，预防为主”的方针，坚持“分级管理、逐级负责”和“一级保一级，层层抓落实”的原则，确保每位员工在施工生产过程中的安全与健康，保证物资材料性质安全、存放安全及应急物资的齐备有效，实现集团公司安全管理目标，根据集团公司《安全管理终端责任制暂行办法》，工区工程保障部部长与工程项目的物资保管安全终端管理责任人签订《安全终端管理责任书》。 一、责任人职责 1、对责任单元内物资材料性质安全、存放、保管安全及应急物资的齐备有效负第一责任。 2、严格按相关规章制度对有毒有害品、爆炸物品、危险品及油品进行管理，确保不出现安全事故。 3、库房内要保持干净，注意防火、防潮、防霉、防变质。库区内严禁堆放易燃杂物，严禁烟火，严禁混存混放。门窗围墙要牢固，进出库房要锁门，不准闲人进入房内。 4、负责材料管理手续齐全，标志明显，待验收、待发料、待保管、回收旧废品要分类保管，做到帐卡相符，帐物相符。 5、保证材料堆放整齐有序，合理，易拿易放。防止倒塌、崩坍。 6、负责材料每月每季清点、自点、自查，并要有登记，收发料要签字，手续齐全，不出差错。 7、计量器材要准确，消防工具状况要良好，放置合理，经常检查，发现问题要及时汇报处理。 二、责任人权利 1、停止物资发放权。 2、经济处罚建议权。 3、对相关劳务分包的知情权。 4、对施工方案、施工计划的知情权。 三、责任人的处罚 所辖责任单元若发生安全事故，按照《中铁六局集团有限公司安全质量事故处罚暂行办法》(公司安质[20XX]52号文)及补充规定(公司安质[20XX]23号文)对责任人实施处罚。 四、其他说明 1、本着“分级管理、逐级负责”和“一级保一级，层层抓落实”的`原则，安全管理终端责任人直接与工程保障部部长签订责任书，责任人对工程保障部部长直接负责。 2、责任人在未接到上级调离工作岗位通知前，本责任书自签订之日起到所管工程项目全部竣工一直有效。 3、本责任书一式叁份，由工程保障部部长、责任人、安全质量部各持一份。 工区工程保障部部长： 安全终端管理责任人： _____年_____月_____日 物资管理员安全责任书【3】 为使岗位责任人明确岗位职责，有序、协调地履行岗位职责，特制定本岗位责任书。岗位责任人要自觉遵守本岗位管理制度，工作中的主要事项应如实记录。公司每年对岗位责任人履行职责情况作为工资及职称的考核依据。本责任书应妥善保管，防止遗失，如有遗失要及时向所在部门报失，办理补领手续。 工作岗位：车间物资管理员 工作地点：公司厂房 上级主管部门：车间主任、物资部经理 工作内容：负责全车间物资材料的收发和保管工作，并看守好厂房及对厂房的固定资产负责。 职责及要求： 一、仓库管理工作要求 1、认真学习仓储管理业务知识，严格执行公司规定的管理制度。 2、保持仓库整洁、卫生，对所管物资要求摆放整齐，按种类定位摆放，分货位保存，堆垛合理，便于收发和盘点。 3、加强仓库的安全保管，保证仓库物资储存使用价值，不发生火灾、失窃、损坏、霉变、鼠害等人为损耗，物资损耗不超过规定标准。 4、易燃、易爆、腐蚀物品分开堆放，不严格看管和随时检查，发生爆炸、起火、泄漏污染，除负损失外，每次罚500元，与分管领导并互相关的法律责任。 5、根据物资验收入库的有关规定，负责按物资的品种、型号、规格、性质、数量、品牌，做好物资入库工作，准确无误。 6、负责物资发放工作，认真审核发料单，及时准确发放，保证生产需要。 7、及时登记帐卡，经常盘物对帐，做到帐、卡、物、据“四相符”。 8、账物不符、物资短少、保管不善损坏，无正当理由，除全额赔偿外，每次罚款200—500元。监守自盗，内外勾结盗卖公司物资，罚盗卖总额的十倍以上，情节严重的，追究刑事责任。与领料员或他人相互勾结，少领多报、虚报冒领，视为监守自盗，同样按本条规定处理。 9、做好废旧材料的回收工作，坚持工具以旧换新制度和丢失赔偿制度，严格执行物品领用制度和手续。 10、上班时必须讲究个人卫生及形象，若不讲卫生，长时间不清洁住所环境，给本公司形象造成影响的，给以罚款50元/次。 11、上班时间外出办私事不请假影响正常工作、打瞌睡、脱岗、做与工作无关的事，发现每次罚款50-100元。 二、物资入库、发放制度 1、对入库物资的品种、数量、规格等进行验收，由入库人员与仓库保管员一起进行验收，经双方验收合格后签字，保管员方可将物资入库。 2、验收应及时准确，小批量零星物资当日验收入库，批量较大、品种规格复杂的二日验收完成;对于验收中发现数量规格与送货单不符合的，应及时向公司领导汇报。 3、对于未入库即送达工地的物资(未经中转，实行直供现场时)，应由入库人与保管人员办理入库手续，并补领料单冲帐，24小时内将领料单送达仓库保管员; 4、对于领料单上有的，而实际却未收到的物资，应及时向领导汇报，并不予此类物资办入库手续; 5、严格凭领料单发放物资，见票发货，领料单注明用途。若生产急需而公司领导又不在的情况，领料人应向公司领导汇报，由公司领导电话通知仓库保管员发料，领料人必须于24小时内向公司领导开出领料单送达仓库保管员。 6、二联领料单，领料人保留第一联(白)，第二联(绿)交仓库保管员。 7、如果不按以上规定办理物资物资入库、出库手续，发现每次罚款50元。 三、定期盘点制度 1、保管人员每天对收发物资认真复核收发单据，及时核对货卡，发现问题及时调整，确保帐、卡、物相符。 2、每月二十五日定期盘点，对所管物资进行全面盘查。重点做好以下检查： (1)要清查对照实际库存量和帐卡物是否相符; (2)检查有无锈蚀、霉变、损坏等情况; (3)检查有无超期保管和长期不用的物资; (4)检查保管、保养是否合理，库内有无杂物、积水、油污等，检查库房备品、工具是否完好; (5)检查库内消防设施、防盗工作是否符合要求。 3、每月盘点后，按时做出收、发、存报表，并次月2日前上报公司，如未按规定上交报表的，每次处罚100元。 4、每年十二月进行全年盘库，除做好上述五条检查外，还要做好以下检查工作： (1)做好盘点总结，认真分析全年物资收发存状况，掌握物流动态; (2)及时做好报损、报废管理，报废物资做好专库存放; (3)制作全年物资收、发、存动态图。 5、在月、年盘点后，及时向公司上报物流情况，配合有关人员做好定额补充。 安全终端管理责任人： _____年_____月_____日2023-09-13 05:02:241
一、资料 上海LM(集团)有限公司的前身是以生产“LM”系列洗涤用品闻名的上海合成洗涤剂厂。集团公司本部座
下面我将从以下七个方面为上海LM(集团)有限公司设计一套现金管理的会计制度。希望得到老师、同学的指正。一、首先应建立库存现金管理的内部控制制度。1、钱账分管制度：也就是岗位分工制度。明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。如可从以下方面体现：（1）现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。（2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。（3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。（4）出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。 2、库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。（1）明确企业库存现金开支范围。1) 职工工资、奖金、津贴；2) 各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；3) 支付企业外部个人的劳动报酬；4) 向个人收购农副产品的价款；5) 出差人员必须随身携带的差旅费；6) 票据结算起点（1000元）以下的零星支出；7) 向股东支付红利；8) 按规定允许使用现金的其他支出。（2）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。（3）明确各种库存现金支出的审批权限等。3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。二、建立完备的核算制度。1、库存现金的总分类核算。企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。平时备用金使用部门报账时不通过本账户。2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算，“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，并与实际库存额核对相符。有外币现金的企业，应分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。三、库存现金收支的控制制度。 1、企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的，与开户银行协商确定送存时间。2、企业支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，不得坐支现金收入。3、企业在规定的范围内从开户银行提取现金，应说明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章。开出库存现金支票，经开户行审核后，予以支付现金。4、企业应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。5、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金支付等。四、库存现金的清查盘点制度。库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点，并将盘点结果与现金日记账余额相核对，查明库存现金是否账实相符。1、出纳人员的日常盘点。现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，如发现账实不符应立即报告主管人员，及时查明原因并采取措施妥善处理。2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。除了对现金进行实地盘点外，还应审核现金收付凭证和有关账簿资料，检查现金收付业务的合理、合法性。清查结束后无论是否发现问题，都应编制“库存现金清查盘点报告”，由清查人员和现金出纳签字盖章，以确保其效力。五、库存现金的集团管理制度。集团财务部对所属企业的现金进行统一调配。集团公司在总部设立结算中心，所属企业都将其现金存入结算中心账户。当某成员企业现金盈余而另一企业急需现金时，集团公司财务部就可以相互调配。调配的前提是不影响盈余企业的现金需要，并采取有偿使用现金的原则，以确保现金的集中核算，用有效的技术手段进一步提升资金使用效率。六、现金流量汇报管理制度。现金是企业流动性最强的资产，必须加强管理，确保其安全与完整。因而需要出纳人员做好现金的预测以及需要保留库存现金的数量。出纳人员可编制货币资金变动情况表，报送财务负责人和企业主要领导，以便相关领导掌握现金的变动情况。七、其他现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。1、 保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。2、 出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。3、库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。4、 出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。2023-09-13 05:02:371
美容院财务管理制度
财务盘点制度 1、 盘点范围 （1） 化妆品：用于顾客的脸部，使用一次其产品价值即变成营业收入者（无形消费商品的营业收入），属于每日需盘点的对象，如洗面奶、化妆水、润肤乳等。 （2） 固定资产：一次购入即可长期使用，只须每年盘点一次的物品，如空调、美容仪器、床铺、凳椅等。 （3）消耗品：辅助美容服务，不需盘点，如办公用纸、笔、纱布、棉花、卫生纸等。 （4）现金、票据、租赁契约等。 2、盘点方式 （1）年中、年终盘点。 （2）月末盘点。 （3） 不定期抽点。 3、 盘点注意事项 （1）财务管理人员拟定判定计划表，主管批准后，签发通知，期限办理盘点工作。 （2） 盘点应尽量采用精确的计算器，避免用主管的目测方法，每项项目数量确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。 （3） 现金、存款等项目，除年中、年终盘点外，店长至少每月抽查一次。 （4） 现金、存款等项目盘点，应于盘点当日下班未行收支前或当日下午结帐后办理。 （5） 存货盘点，以当月最末的一天及翌月1日进行为原则。 （6） 盘点物品时，实际盘点数均应详细记录于“盘点统计表”。 （7） 盘点完毕后，财务管理人员应对盘点情况进行汇总，编制“盘点盈亏报告表”，核算盘点盈亏金额。2023-09-13 05:02:481
固定资产内部控制会存在什么缺陷
首先了解固定资产相关的内部控制，如果没有按照内部控制制度规定的做，那么就是具体到企业层面的内部控制缺陷，下面摘录固定资产相关内部控制内容，内容有点多，但是固定资产本来就是内部控制的重要环节。建议你先从大标题把握，然后对自己感兴趣的内容有针对性阅读。（一）固定资产的预算制度 预算制度是固定资产内部控制中最重要的部分。通常，大中型企业应编制旨在预测与控制固定资产增减和合理运用资金的年度预算；小规模企业即使没有正规的预算，对固定资产的购建也要事先加以计划。注册会计师应注意检查固定资产的取得与处置是否依据预算，对实际支出与预算之间的差异以及未列入预算的特殊事项，检查其是否履行特别的审批手续。如果固定资产增减均能处于良好的经批准的预算内部之下，注册会计师即可减少针对固定资产增加、减少实施的实质性程序的样本量。 （二）授权批准制度 完善的授权批准制度包括：企业的资本性支出预算只有经过董事会等高层管理机构批准方可生效；所有固定资产的取得和处置均需经企业管理当局的书面认可。注册会计师不仅要检查授权批准制度本身是否完善，还要关注授权批准制度是否得到切实执行。 （三）帐簿记录制度 除固定资产总账外，被审计单位还需设置固定资产明细分类账和固定资产登记卡、按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细分类核算。固定资产增减变化均有原始凭证。一套设置完善的固定资产进行明细分类帐和登记卡。将为注册会计师分析固定资产的取得和处置、复核折旧费用和修理支出的列支带来帮助。 (四)职责分工制度 对固定资产的取得、记录、保管、使用、维修、处簧等，均应明确划分责任。由专门部门和专人负责。明确的职责分工制度，有利于防止舞弊，降低注册会计师的审计风险。 (五)资本性支出和收益性支出的区分制度 企业应制定区分资本性支出和收益性支出的书面标准。通常需明确资本性支出的范围和最低金额，凡不屈于资本性支出的范围、金额低于下限的任何支出，均应列作费用并抵减当期收益。(六)同定资产的处置制度 同定资产的处置。包括投资转出、报废、出售等，均要有一定的申请报批程序。(七)固定资产的定期盘点制度 对固定资产的定期盘点，是验证账面各项固定资产是否真实存在、了解固定资产放置地点和使用状况以及发现是否存在未入账固定资产的必要手段。注册会计师应了解和评价企业固定资产盘点制度，并应注意查询盘盈、盘亏固定资产的处理情况。 (八)固定资产的维护保养制度 固定资产应有严密的维护保养制度，以防止其因各种自然和人为的因素而遭受损失，并应建立日常维护和定期检修制度，以延长其使用寿命。 严格地讲，固定资产的保险不属于企业固定资产的内部控制范围，但它对企业非常重要。因此。注册会计师在检查、评价企业的内部控制时，应当了解企业对 固定资产的保险情况。作为与固定资产密切相关的一个组成项目，在建工程项目有其特殊性。根据财政部于2003年10月发布的一《内部会计控制规范——工程项日(试行)》，在建工程的内部控制包括以下内容： 1．岗位分工与授权批准： （1）单位应当建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，：确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。工程项目业务不相容岗位一般包括：项目建议、可行性研究与项目决策；概预算编制与审核；项目实施与价款支付；竣工决算与竣工审计。 （2）单位应当对工程项目相关业务建立严格的授权批准制度；明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。审批人应当根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批入的上级授权部门报告。 （3）单位应当制定工程项目业务流程，明确项目决策、概预算编制，、价款支付、竣工决算等环节的控制要求，并设毁相应的记录或凭证。相关的一个组成项目，在建工程项目有其特殊性。根据财政部于2003年10月发布的一《内部会计控制规范——工程项日(试行)》，在建工程的内部控制包括以下内容： 1．岗位分工与授权批准： （1）单位应当建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，：确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。工程项目业务不相容岗位一般包括：项目建议、可行性研究与项目决策；概预算编制与审核；项目实施与价款支付；竣工决算与竣工审计。 （2）单位应当对工程项目相关业务建立严格的授权批准制度；明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。审批人应当根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批入的上级授权部门报告。 （3）单位应当制定工程项目业务流程，明确项目决策、概预算编制，、价款支付、竣工决算等环节的控制要求，并设毁相应的记录或凭证。如实记载各环节业务的开展情况，确保工程项目全过程得到有效控制。 2．项目决策控制。单位应当建立工程项日决策环=仃的控制制度，对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等做出明确规定，确保项目决策科学、合理。3．概预算控制。单位应当建立工程项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等做出明确规定，确保概预算编制科学、合理。 4．价款支付控制。啦位应当建立丁程进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方式以及会计核算程序做出明确规定，确保价款支付及时、正确。 5．竣工决算控制。单位应当建立竣工决算环节的控制制度 对竣工清理、竣工决算、竣工审计、竣工验收等做出明确规定，确保竣工决算真实、完整、及时。6监督检查。单似应当建立对工程项目内部控制的监督检查制度明确监督机构或人员的职责权限定期或不定期地进行检查：内容主要包括： (1)工程项目业务相奖岗位及人员的设置情况。重点检杏是否存在不相容职务混岗的现象。 (2) 工程项目业务授权批准制度的执行情况。重点检查重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。 (3) 工程项目决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施楚否落实到位： (4) 概预算控制制度的执行情况。重点检查概预算编制的依据是否真实、是否按规定对概预算进行审核。 (5)各类款项支付制度的执行情况。重点检查工程款、材料设备款及其他费用的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求。 (6)竣工决算制度的执行情况。重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。2023-09-13 05:02:591
存货盘点方法
存货盘点方法如下：一般来说，存货盘存制度主要有两种：永续盘存制与实地盘存制度。永续盘存制，就是通过设置存货明细账，对日常发生的存货增加或减少，都必须根据会计凭证在账簿中进行连续登记；实地盘存制度，又称定期盘存制，是指会计期末通过对财产物资进行实地盘点确定期末结存数量的方法。永续盘存制：也称账面盘存制，就是通过设置存货明细账，对日常发生的存货增加或减少，都必须根据会计凭证在账簿中进行连续登记，并随时在账面上结算各项存货的结存数并定期与实际盘存数对比，确定存货盘盈盘亏的一种制度。永续盘存制可以通过存货的明细账记录。随时反映某一存货在一定会计期间内收入、发出及结存的详细情况，有利于加强对存货的管理与控制。但是，相对于定期存制而言，永续盘存制下存货明细账的会计核算工作量较大。尤其是月末一次结转销售成本或耗用成本时，存货结存成本及销售或耗用成本的计算工作比较集中；采用这种方法需要将财产清查的结果同账面结存进行核对，在账实不符的情况下还需要对账面记录进行调整。实地盘存制：又称定期盘存制，是指会计期末通过对财产物资进行实地盘点确定期末结存数量的方法。就是以期末具体盘点实物的结果为依据来确定财产物资的结存数量的方法。2023-09-13 05:03:091
资产清查盘点管理制度
固定资产清查盘点的范围：公司及下属全资子公司、控股子公司的全部账载固定资产。固定资产清查盘点的方法：固定资产清查盘点分为定期和不定期，清查盘点的方法有两种：一为实地盘存法；一为询证核对法。对于公司内存放使用的固定资产，按规定程序到保管或使用现场，对固定资产的实物数量、质量等进行核查。对于存放在异地的固定资产，采取派出专门清查盘点人员进行实地盘存或询证核对法两种方法并用，进行核实确定固定资产状况。法律依据：《中华人民共和国公司法》第六条设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。符合本法规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司；不符合本法规定的设立条件的，不得登记为有限责任公司或者股份有限公司。法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。公众可以向公司登记机关申请查询公司登记事项，公司登记机关应当提供查询服务。第七条依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照。公司营业执照签发日期为公司成立日期。公司营业执照应当载明公司的名称、住所、注册资本、经营范围、法定代表人姓名等事项。公司营业执照记载的事项发生变更的，公司应当依法办理变更登记，由公司登记机关换发营业执照2023-09-13 05:03:381
做餐饮的盘点库存应该怎么盘呢？
1、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。2、年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。3、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。扩展资料：库存盘点制度：第一条、为达到存货盘点的科学性，使存货盘点做到有则可依，并明确相关人的责任，以达到财产管理的目的，制定本准则。第二条、存货盘点范围是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚料等。第三条、盘点人由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。第四条、盘点人由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对，核实数据工作。第五条、主盘人由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推进及实施。第六条、复盘人由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点监督之责。第七条、总盘人由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。第八条、月份盘点由检核部门（总经理室）或财务部门通知其部门主管后，会同经管部门，做随机抽样盘点存货。参考资料来源：百度百科-库存盘点2023-09-13 05:03:491
固定资产盘点多久一次？
固定资产盘点多久一次？这个问题要依据企业或公司内部管理需要来决定，一般情况下是 :一年至少一次.2023-09-13 05:04:074
存货盘点制度的职责分工
1、厂长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；2、仓库、车间：负责仓库、车间物料盘点工作；3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进行有关的账务处理定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；4、副厂长：负责盘点盈亏调整的审批工作；5、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。2023-09-13 05:04:411
古代除了科举还有哪些人才选拔制度？盘点自古以来的人才选拔制度！
除了科举，古代的人才选拔制度还有什么？看看从古至今的人才选拔制度吧！感兴趣的读者可以关注边肖。中国古代的人才选拔制度起源于先秦时期的人才选拔和培养制度，经历了汉代的科举制和魏晋南北朝的九品中正制。隋唐及以后的朝代，最终确定为科举制度。直接影响了当时的教育目标、内容和考试方式。众所周知，我国的官员选拔制度已经改革过多次。在中国古代，先秦时期选官一般依靠世袭制。也就是说，如果一个人在王朝建立之初做出了贡献，成为了一名医生，那么在他死后，他的儿子就会继承他成为医生。古代统治者的封地叫国，大夫的封地叫家，所以中国古代有句谚语“治国平天下”。然而，这种遗传系统是有缺陷的。如果皇帝聪明善良，如果昏庸就会危害整个国家，因为昏庸的皇帝分不清真正的人才和奸臣。汉代选官主要靠推荐。推荐的人才主要是连晓和学者。汉朝很重视孝道，所以汉武帝用了“孝”字。小莲是一个尊敬父母的人。古人认为，忠臣必出孝子。学者精通一些古籍，比如儒家经典，比如《诗经》，《尚书》等。据史书记载，大多数官员走的都是廉颇的道路。因为连孝好骗，而且读书人必须精通经典典籍，但孝顺是父母乡亲的评价。在古代，只要有有利可图的东西，就会有人用它来行骗。汉朝孝顺做官，所以很多人在这方面吃亏。所以选举制度的弊端也就显现出来了，没有统一的量化标准。隋唐时期，科举制度的出现是选官制度的重大突破。隋唐时期的科举制度有多种类型。最重要的是进士和明静家族。其他系统，如农业和舒鸣，有专门的检查。那时候的士人是古人最看重的。据说唐太宗年间，每年有800到900人参加进士考试，但只录取了20到30人，录取率不到3%，比现在的高考难多了。此外，当时全国各地的才子都可以在北京参加入学考试。在他33年的任职期间，唐高宗录取了500多名进士。为什么还有人热衷于这么难的科举考试？因为进入硕士阶段后，就可以开始职业生涯了。唐代许多名臣、名人都出自进士城。唐代许多作家、思想家、政治家都出身于文人阶层，如王波、王维、颜真卿、白居易、柳宗元、韩愈等。而选官是国家活动。为了保证人才的选拔，一方面国家大力发展教育；另一方面，继续探索和完善选官制度。“中兴以人为本”自古有之。有人说“胜者为王，败者为寇”。因此，总结中国古代选拔任用官员的成功经验和失败教训，仍然具有重要的现实意义。自古以来，基本上有四大体系。首先，“卿”“卿”制指的是古代的高官，“禄”指的是古代官员的俸禄。“大清”和“官职”的制度，是指西周初期的周王室的官员和各诸侯国的清大夫。他们可以传宗接代，继承官职，世代享受俸禄。一些学者认为社会地位的高低总之，《石清实录》制度是古代一种早期的官员更替制度。秦始皇灭六国，统一中国，建立郡县，废除分封制后，这一制度基本被废除。第二，举人制度是汉代流行的一种人才选拔制度。秦朝建立后，商周的世袭制度被彻底废除，但在秦朝建立系统的人才选拔制度之前，被汉朝取代。汉代建立监察制度，由督抚、大臣、酋长等人向朝廷推荐人才，作为官员的来源。调查的对象可以是平民，也可以是官员。这个制度基本保证了法院对行政官员的需求。西汉时期，司法制度相对严格。东汉末年，由于政治腐败和官员腐败，司法审查制度失去了效力。后来，鉴于司法制度的弊端，曹、魏三国政权建立了新的人才选拔制度，三三三五四九品中正制。但纵观魏晋南北朝，监察考试制度依然存在，直到隋朝科举制度确立。第三，九品中正制是魏晋南北朝时期选拔人才和官员的制度，最早由曹魏政权建立。为了加强政府对人才选拔的控制，曹操采取了派遣官员到各地考核选拔人才的方法。后来为了拉拢贵族，曹丕决定采用这种方法作为制度，也就是九品中正制。这一制度的具体操作方法是，政府在各州县任命蒋介石为官。根据蒋介石在各州县的家世、品德、能力，对这些人物进行评价。分为上、上、中、上、下、中、下、上、下、上、下、下、中、下九类。蒋介石将这一测评结果上报朝廷，朝廷根据测评结果授予这些人才官职。但到了魏晋后期，由于权势家族的崛起，蒋介石人在评价人才时逐渐忽略了才能和德行，只以家世为标志。所以人才基本都是贵族家庭，形成了“上品无贫家，下品无贵族家庭”的局面。直到隋朝建立了科举制度，才彻底废除了九品中正制。第四，科举制度是隋朝到清朝一千三百多年的选官制度，是大家比较熟悉的人才选拔制度。隋文帝建立隋朝后，针对上述选拔制度的弊端，为加强中央集权，将选拔官员的权力收回中央，首次建立了科举制度。可惜隋朝还没建立起完善的机制就灭亡了。科举制度也是古代人经过不断探索建立起来的一种相对公平健康的制度。唐代科举制度进一步完善。宋明两朝也是科举制度的鼎盛时期。但明朝开始采用八股文考试模式选拔进士，使科举制度僵化。明清时期，知识分子陷入无用的八股文文字游戏，思想受到严重束缚。科举制度带来了知识分子中第一的兴奋和荣耀，也带来了孙山的失落。虽然人们批评科举制度的弊端，但一千多年来，它一直是封建社会中最好、最公平的官员选拔制度。科举制度始于隋朝，至光绪三十一年举行最后一次进士考试后废止。经过1300多年的发展，已经成为世界上持续时间最长的人才选拔制度。2023-09-13 05:04:581
我想问一下固定资产多长时间盘点一次
固定资产的盘点制度没有明确的规定，但企业可根据实际情况来制定一个固定资产管理规定，从而确定盘点的间隔时间，比如一年一次或一年二次，但年终的一次盘点是必不可少的，因为要据此出具审计报告的。企业应定期或者至少于每年年末对固定资产进行清查盘点，以保证固定资产核算的真实性，充分挖掘企业现有固定资产的潜力。更多关于固定资产多久盘点一次，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/21dc8d1615838280.html?zd查看更多内容2023-09-13 05:05:292
一般的快捷酒店都需要哪些制度？
总 则1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。3、登记现金日记账和银行存款日记账。（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。6、按时完成财务会计交办的其它事宜。库管员岗位职责1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。7、完成财务会计临时交办的其他事宜。收银员岗位职责1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。4、每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。7、保守经营秘密，不得随意透露酒楼经营秘密，不得随意给顾客多开发票。8、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。10、及时完成领导安排的其它临时任务。记单员岗位职责1、根据记单操作程序填制结算单，菜品、数量、金额应真实准确，金额大小写一致，若有差错责任自负。2、结算单必须整联复写，不得单联填制。3、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。4、免单需由经办人签署原因，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有关领导按权限范围签字，具体参照酒店有关管理制度执行；记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。5、妥善保管好结算单据，遗失按每张200—500元予以处罚。6、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。7、必须亲自在点菜单配菜联上加盖“确认”章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联与记账联各项目是否一致。8、接受财务会计的业务指导、检查、考评。应收款项管理制度为了加强酒楼往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。一、应收账款1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒楼应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。5、酒楼一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。二、其他应收款1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。2、酒楼发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。三、内部挂账及免单的处理1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折(仅指菜品)计价；系统内个人消费（含挂账），按8.5折(仅指菜品)计价。2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。报销制度1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。6、报销程序。经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。借款制度为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银员备用金定额为3000元。2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。7、借款程序。填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款支票、发票、印鉴管理制度一、支票管理1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。6、不得签发空白支票和远期支票。二、发票管理1 .建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。三、印鉴管理1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。（1）财务专用章由财务会计保管。（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。现金管理制度1、使用现金结算范围。（1）员工工资、津贴。（2）各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。（3）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（4）出差人员必须随身携带的差旅费。（5）结算起点（1000元）以下的零星支出。不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。3、财务人员从银行提取现金，应当填写“空白支票签发领用登记薄”，并写明用途和金额。4、符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必须以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。库管制度一、库管工作的基本要求必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。二、库房的工作环境要求1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。3、闲杂人员不得随意进出库房。三、库管计量、计算工作要求1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。四、库管员日常工作规范1、库管员应与采购员、各挡口厨师长密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库物资的验收。3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。4、根据验收合格的物品，据实填写“鲜活食品验收单”、“入库单”，经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室..5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。9、领用物品应由领料经手人填制“领料单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额 。13、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相符。14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。仓库安全管理制度1、酒楼仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。2、因工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理人仓登记手续，并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品，严禁在仓库内将电线私拉乱接。7、仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。8、仓库内的物品要分类储放，仓库内保证货架与主通道有一定的距离，货物与墙、灯、房顶之间保持安全距离。9、仓库内的照明限60瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具应设防爆装置，仓库内保持通风。各类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。10、仓库的电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况，必须及时维修。11、物品入库时要防止挟带火种，潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后，值班人员要巡查一次安全情况。物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。仓库物资管理制度1、酒楼仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量报告。2、经办理验收手续进仓的物料，必须填制“商品、物料进仓验收单”，仓库据以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。3、各部门领用物料，必须填制“领料单”或“内部调拨凭单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料。4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。5、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物、卡三相符。6、仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏报告手续，填制“商品物料盘盈盘亏报告表”，经财务部会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。7、为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终编制“库存物资余额表”，于次月3日前送交总经理、财务部一份。8、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。9、仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。盘点制度为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。一、盘点范围及要求1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。二、存货盘点1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。3、盘点人员：（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。（2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。 盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。7、鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。三、现金盘点1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。2、盘点方式：采用定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。3、盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。四、账实不符的处理1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。3、财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。（1）对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；（2）对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为；（3）未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。员工守则第一节 员工日常管理制度第一条 上下班走员工通道，并接受保安员的检查。第二条 上下班及用餐时需要打卡，不得漏打或替人代打，如出现漏打要及时告之部门主管。第三条 确因某种原因不能上班的员工，应事先请假，如有特殊情况，应设法于当日通知部门主管，并得到许可，否则视为旷工。第四条 工作时间不能穿着制服外出购物，不准吃东西、喝酒，不准听收录机，不准看电视，不准唱歌、大声喧哗或闲聊。2023-09-13 05:05:451
盘点世界上一夫多妻制度的国家，为何都是发展不好的国家？
因为他们首先从思想上就很落后，更不要说政治经济层面的了，一个从思想上落后的国家，你又能指望他以后发达吗？2023-09-13 05:06:067
为什么很多老板不在店铺里，不怕收银员把现金拿走吗？
很多老板不在店铺里并不怕收银员把现金拿走，因为一般的店里都有摄像头，而且对账的时候也能发现异常。2023-09-13 05:07:004
主管工作总结
我不具备人类的感性思考和创造性思维，无法具体地拟定工作总结。但是，以下是一些可能有用的提示，可以为您提供制定总结的帮助：1. 总结整个工作周期的重要成果和所取得的成就，包括团队表现和自身表现。2. 采集同事和上司的反馈。他们的观点和建议也可以为你的总结提供宝贵的素材。3. 着重介绍解决了哪些问题、取得了哪些成就以及使用哪些技能来达成目标。这能让你展现自己的专业能力和思维能力。4. 提出合理的改进建议，分享你对能力和职业发展方面的思考。总之，工作总结要结合实际制定，并展示出您实现目标和解决问题的方法和技巧，并为未来提供高质量的决策基础。2023-09-13 05:07:292
什么叫盘点差异项
盘点差异项就是盘点后数额有差异的项目内容。盘点是为保证库存准确性，通过实物清点结果和账面结果对比，发现实物库存和账面库存之间的差异，并及时纠正和调整。那么盘点的目的就是为保证库存的准确性，这个准确性包括数量的准确性、存放位置的准确性、存货质量的准确性等。所有初次接手的仓库项目，人员还不熟练的仓库项目，库存管理混乱的仓库项目推荐采用复核制（哪怕会消耗双倍的人力）。采用复核制盘点，可以增强员工的责任心（互相监督，互相核查），便于盘点制度奖惩制度的落实（有据可查）。如果实在人手不足，也可以考虑让一个人做两遍以消除实物清点本身的误差。扩展资料盘点结果与账面库存结果之间的差异，主要有三种：一种是数量差异、一种是存放位置差异、第三种是存货质量差异。盘点管理中容易出现的一个误区是，盘点如果出现盘盈没事，如果是盘亏就要处理，有些库管人员将盘盈结果向客户隐瞒，甚至将盘盈物品留作私用。殊不知，仓库管理中没有无缘预估的差异。不管是未对盘盈物品做通报，还是贪墨了客户物品，积累到一定程度，迟早都要被发现的。盘点的目的是发现差异，并消除差异。消除差异的办法，是与差异类型以及发生差异的原因紧密相关的。参考资料来源：百度百科-盘点2023-09-13 05:07:461
存货盘点方法
存货盘点方法如下：一般来说，存货盘存制度主要有两种：永续盘存制与实地盘存制度。永续盘存制，就是通过设置存货明细账，对日常发生的存货增加或减少，都必须根据会计凭证在账簿中进行连续登记；实地盘存制度，又称定期盘存制，是指会计期末通过对财产物资进行实地盘点确定期末结存数量的方法。永续盘存制：也称账面盘存制，就是通过设置存货明细账，对日常发生的存货增加或减少，都必须根据会计凭证在账簿中进行连续登记，并随时在账面上结算各项存货的结存数并定期与实际盘存数对比，确定存货盘盈盘亏的一种制度。永续盘存制可以通过存货的明细账记录。随时反映某一存货在一定会计期间内收入、发出及结存的详细情况，有利于加强对存货的管理与控制。但是，相对于定期存制而言，永续盘存制下存货明细账的会计核算工作量较大。尤其是月末一次结转销售成本或耗用成本时，存货结存成本及销售或耗用成本的计算工作比较集中；采用这种方法需要将财产清查的结果同账面结存进行核对，在账实不符的情况下还需要对账面记录进行调整。实地盘存制：又称定期盘存制，是指会计期末通过对财产物资进行实地盘点确定期末结存数量的方法。就是以期末具体盘点实物的结果为依据来确定财产物资的结存数量的方法。2023-09-13 05:08:071
我想知道后厨管理者的管理方法，有没有人帮帮忙
凉菜师，热菜师，配菜，送菜师，主要不清楚你是什么模式，人性化，制度化2023-09-13 05:08:271
现金日记账的每月结存金额都是十几万要紧吗
中华人民共和国现金管理暂行条例第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款： （一）超出规定范围、限额使用现金的； （二）超出核定的库存现金限额留存现金的。根据自己单位的情况，多的钱还是存银行吧，再说那么多现金在单位，也不安全，对吧2023-09-13 05:08:504
筹资与投资循环的活动
（一）筹资所涉及的主要业务活动审批授权。签订合同或协议。获得资金。计算应付利息或股利。偿还本息或发放股利。（二）投资所涉及的主要业务活动审批授权。取得证券或其他投资证明。获取投资收益。转让证券或回收其他投资。 投资的控制测试一般包括如下内容：1.进行抽查。注册会计师应抽查投资业务的会计记录。例如，可从各类投资业务的明细账中抽取部分会计分录，按原始凭证到明细账、总账的顺序核对有关数据和情况，判断其会计处理过程是否合规完整。 2.审阅内部盘核报告。注册会计师应审阅内部审计人员或其他授权人员对投资者进行定期盘核的报告。应审阅其盘点方法是否恰当，盘点结果与会计记录相核对情况以及出现差异的处理是否合规。如果各期盘核报告的结果未发现账实之间存在差异（或差异不大），说明投资资产的内部控制得到了有效的执行。3.分析企业投资业务管理报告。对于企业的长期投资，注册会计师应对照有关投资方面的文件和凭据，分析企业的投资企业管理报告。在做出长期投资决策之前，企业最高管理阶层（如董事会）需要对投资进行可行性研究和论证，并形成一定纪要，投资业务一经执行，又会形成一系列的投资凭据或文件，如证券投资各类证券，联营投资中的投资协议、合同及章程等。负责投资业务的财务经理须定期向企业最高管理层报告有关投资业务的开展情况（包括投资业务内容和投资收益实现情况及未来发展预测），即提交投资业务管理报告书，供最高管理层投资决策和控制。注册会计师应认真分析这些投资管理报告的具体内容，并对照前述的有关文件和凭据资料，从而判断企业长期投资业务的管理情况。投资内控的主要内容①合理的职责分工：应在业务的授权、业务的执行、业务的会计记录以及投资资产的保管等方面都有明确的分工，不得由一人同时负责上述任何两项工作。②健全的资产保管制度：一般有两种保管方式：一种是由独立的专门机构保管，如委托银行、证券公司、信托投资公司等机构进行保管。另一种是由企业自行保管，在这种方式下，必须建立严格的联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触证券。③详尽的会计核算制度④严格的记名登记制度⑤完善的定期盘点制度《内部会计控制规范—对外投资》规定的包括①岗位分工——不相容的岗位一般包括：A、对外投资预算的编制与审批；B、对外投资项目的分析论证与评估；C、对外投资的决策与执行；D、对外投资处置的审批与执行；F、对外投资业务的执行与相关会计记录。②授权批准③决策控制④资产投出控制⑤持有控制⑥对外投资处置控制⑦监督检查A、对外投资业务相关岗位设置及人员配备情况；B、对外投资业务授权审批制度的执行情况；C、对外投资业务的决策情况；D、对外投资资产的投出情况；E、对外投资持有的管理情况；F、对外投资的处置情况；G、对外投资的会计处理情况。投资的内部控制测试的内容①了解投资内部控制：A、投资项目是否经授权批准，投资金额是否及时入账；B、是否与被投资单位签订投资合同、协议，是否获得被投资单位出具的投资证明；C、投资的核算方法是否符合有关财务会计制度的规定，相关的投资收益会计处理是否正确，手续是否齐全；D、有价证券的买卖是否经恰当授权，是否妥善保管并定期盘点核对。②进行简易抽查，抽查投资业务的会计记录；③审阅内部盘核报告④分析企业投资业务管理报告⑤评价投资内部控制——注册会计师完成上述各步骤后，即可对内控进行再评价，进而确定实质性测试的程序和重点。 注册会计师在了解企业应付债券内部控制后，应运用一定的方法进行内部控制以测试其健全、有效程度。控制测试方法通常包括如下内容：1.取得债券发行的法律性文件，检查债券发行是否经董事会授权、是否履行了适当的审批手续、是否符合法律的规定。2.检查企业发行债券的收入是否立即存入银行。3.取得债券契约，检查企业是否根据契约的规定支付利息。4.检查债券入账的会计处理是否正确。5.检查债券溢（折）价的会计处理是否正确。6.取得债券偿还和回购时的董事会决议，检查债券的偿还和回购是否按董事会的授权进行。2023-09-13 05:09:001
怎么样做好出纳会计？要注意什么？
这是一位杰出出纳的感悟，希望对你有用，在此借花献佛了。 做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。要做好出纳工作，首先要明确出纳的地位和作用。领导和会计主管人员要注意树立和培养，运用法律法规建立出纳人员的工作条件和约束机制。出纳人员要加强学习，提高技能，注意职业道德修养，自觉维护尊严，二者之间要互为条件，达到做好会计工作和经济管理工作的共同目的。 1、出纳工作的地位。任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位、职责也有限制性规定，如单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。 2、出纳工作的作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳工作则必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务。二是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作。三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款。四是保卫资金安全，保护国家资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防止诈骗，减少损失和失误显得极为重要。 出纳应为会计工作纪律的维护者。财务大检查，物价、税收大检查，是查果询因。其实因果关系是很明确的。收款、付款是出纳的基本职能，出纳工作的一举一动都在执行着财务纪律和会计纪律。出纳人员会碰到违心地执行收支的情况，为此，应当把自觉执行会计纪律当作出纳人员的首责。执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则、维护和执行财经纪律则是经济工作微观要求的基础。出纳人员在执行公务的过程中，也有自己的准则，无论是传递、循环还是流水作业，资金的进入和退出，出纳工作都是源头。出纳工作贯穿会计工作的起始和终结，我们把出纳称为财会工作纪律的执行者。事实也证明，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来生机与活力，尤其是在企业债务重组的情况下。 出纳是会计工作规范的实施者。出纳人员担负着资金收付，票据管理，现金日记账，银行存款日记账登记等工作。会计工作规范化的要求是，健全内部各项会计管理制度，建立良好的会计工作秩序，使记账、算账、报账工作符合国家统一会计制度的要求，逐步实现会计基础工作规范化，制度化，科学化，不断提高会计工作水平，进一步发挥会计在经济管理中的作用。记账凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证，其中外来原始凭证几乎全部都是通过出纳操作来完成的。每一张发票，每一个数据，每一项内容，出纳人员都必须熟知，即使会计审核过的凭证，出纳人员也要复核，然后实施收付，程序才算结束。由此可见，实施会计工作规范化，出纳人员担负着极其重要的责任。首先，规范应当从原始凭证做起，发票是否合法，发票的出具人是否为发票的合法使用者，有无转借，变造，涂改等，持票人是否与业务内容有关。二是票据的整理，出纳人员应当本着负责的态度，认真整理每一张单据，三是日清月结登记账簿。管好现金和票据。实施会计工作规范化，出纳人员应当从本职工作做起，把规范会计基础工作作为自己工作的全部内容，对内在质量上把好政策，法规、纪律关，对外在质量上把好书写、规格，整洁规范关。为全面实现会计工作规范化而努力。 整顿会计工作秩序，必须从做好出纳工作开始。“会计工作是经济管理工作的重要基础”。整顿会计工作秩序、严格会计核算，强化会计监督，对于加强和改善宏观调控，创造良好的经济环境和经济秩序是十分重要的。按照国务院的指示，整顿会计工作秩序应当重点整顿账目混乱，会计信息失真，乱摊成本，小金库等问题，其中账目混乱，信息失真，小金库等问题都与出纳工作相关。因此，出纳人员应自觉做到以下几点： 1、出纳人员应当与全体财会人员一道，模范地执行《会计法》。应当熟悉党和国家的路线，方针，政策，会计法律，法规和现行的财经纪律，制度，政策。凡违反规定的开支有权拒绝受理，如果明知单位领导、会计主管人员的签证不合法、不真实还执行的，应当负连带责任。 2、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事。 3、规范出纳工作，要求出纳人员，财务人员同时也要自觉做到工作程序化，即每笔经济业务都要经过验收，制单、复核，审批，才能据实开票或点钞；坚持原则，当收即收，当付即付；熟练细致，提高效率，杜绝差错；建立备忘录，对收付款对象的特征，经济业务内容，金额至少有一个短期记忆；保持心态平衡。坚持这些要求，就能保证出纳工作的效率和质量，有利于整顿会计工作秩序，规范会计基础工作。2023-09-13 05:09:191
公司治理着力解决哪几个机制问题
管理机制是比较重要的2023-09-13 05:09:413
出纳人员年度工作总结
出纳人员年度工作总结1 回首20__年的工作，物业财务出纳向规范管理合理调配又向前跨了一步，完成了__物业公司与__的财务分账、物业公司财务管理模式的转变、财务制度的制定、管理台账体系的建立等等几个重要的任务，使物业公司的财务工作在以前的一些基础工作之上得到了全新的改变，与整个集团财务工作达成一致的高度，迈上了一个新的台阶。具体工作如下： 一、__物业公司与__的财务分账 从20__年__月份开始，根据集团财务中心的要求，完成世家轩与物业管理公司的分账处理工作，开设世家轩金碟账套，独立核算，对已输入金碟的凭证进行整理装订入册并存档备查。__月份，又把该账套移交给集团会计核算部。 二、物业公司管理台账体系的建立 根据__集团财务中心的统一要求，结合物业公司的实际情况，在以前的会计核算基础之上，从管理的角度，制定了物业公司的管理台账体系(__物业公司及__)。包括管理台账、管理台账的汇总、管理报表、财务分析、资金计划、资金计划执行情况汇总表等等一系列的工作的开展和圆满完成，与整个集团达成一致，使物业的财务工作真正走上集团的财务工作轨道，真正发挥了财务管理的作用。 三、物业公司财务制度的制定 在__集团财务中心的统一指导下，制定了物业公司的财务制度体系。包括《__物业财务制度》、《__物业管理台账核算办法》、《__物业财务付款管理办法》、《__物业付款审批权限的规定》、《__物业财务部部门职责》、《__集团内部服务结算管理办法》的制定。规范了整个物业公司的财务运作流程，使物业公司的财务工作得到了全面的提升和改善。特别是在付款的审批流程上有了明确的规定，从根本上进行了一次大的提升。 一份汗水一份收获，物业公司全体员工在20__年工作中虽然取得了一定的成绩，但离工作的目标仍有很大的差距。由于物业公司规模的迅速壮大，员工队伍不断递增，传统的管理方法和运作模式已经无法适应新形势下的发展要求。长期以来形成的权责和职责不清使内部工作发生重复、遗漏和相互推诿现象，这直接制约着企业向前迈进的步伐。20__年我们将从源头上抑制不良歪风的蔓延，向科学化、规范化方向迈进。推行规范化管理，反对内耗，提倡团队高效协作，把努力提高服务质量和工作质量作为中心任务。充分发挥各部门职能优势，有效调动全员参与管理的积极性。合理健全监管机制、以强化制度落实为主要目标，始终站在提升服务品质的高度，使物业公司向着高标准、严要求、人性化的服务领域迈进，带出一支精简、高效的服务团队。 出纳人员年度工作总结2 我做为__房产公司一名财务出纳人员，在平时的财务工作中，兢兢业业，任劳任怨，努力做好本职工作，在这段时间，我不仅仅认识了很多友好的同事，更多的是学到了很多东西，这对我来说是很大的收获。现把自我这20__年来的工作情景总结汇报如下。 一、工作基本情景介绍 在工作中，我努力学习、了解和掌握房产方面的政策法规和公司的归章制度，不断提高自我的学习本事。我明白做为一名财力出纳人员需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。 我作为专职的出纳员，不仅仅要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算本事。在日常工作结束后，我都会利用业余时间，给自我“充电”，努力练习相关操作技能，以提高自身的工作本事。 做为一名出色的财务出纳人员首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德才行。所以在平时的工作中，我竖立了较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制;也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。 二、工作资料介绍 1、严格执行库存现金限额，把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证，每日按凭证逐笔登入现金日记帐。 2、严格保证现金的安全，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和主任双重复核，以确保准确无误。 3、坚持每日盘点库存现金，做到日清日结。这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时改正。严格遵守银行结算纪律，对拿去银行的票据做到填写无误，印鉴清晰。 4、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务。对业务单位交来的支票，在收到支票时，认真审核该支票的金额，日期，印鉴，然后正确填写银行进帐单。坚持做到每日序手工登记“银行存款日记帐”。 5、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票。保管好现金，收据，保险柜密码，印鉴，支票等。妥善保管好收付款凭证，月末准确填写好凭证交接单，及时传递到集团公司分管财务手里。对于这快日常，自我经手以来，没有出过任何差错，我想这一点应当是值得骄傲的。 6、每月编制工资报表，到月底及时汇总各部门当月考勤情景，询问李总当月工资是否有变化，然后根据其编制工资报表，编制完毕先交由金主任审核，审核无误后，交由李总签字确认。最终是在工资的发放过程中，做到认真仔细，不出差错，在这点上，我有过一点失误，虽然及时纠正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。 做为一名出纳人员，我认为自我做的"还有不够出色的地方，所以在今后的工作中，我期望公司的各位领导和同事能对我进行更多的帮忙和指导，我争取在接下来的工作中，把__房产公司的财力工作做得更细，更完善，不出癖漏。 出纳人员年度工作总结3 转眼间2个月试用期已接近尾声，首先感谢公司能给我展示才能、实现自身价值的机会。我现担任销售出纳一职，现将我的工作及学习生活情况进行工作总结。 一、学习生活方面 进公司以来，本人尊敬领导，与同事关系融洽，在较短的时间内适应了公司的工作环境。为尽快进入工作角色，我自觉认真学习本公司、本部门、本岗位的各项制度、规则，严格按照公司里制定的工作制度开展工作。并利用业余时间进行自学理论知识，业务水平和理论素养都有所提高。工作中我始终保持谦虚谨慎、虚心求教的态度，主动向领导、同事们请教，向实践学习，把所学的知识运用于实际工作中，在实践中检验所学知识，查找不足，提高自己，防止和克服浅尝辄止、一知半解的倾向。近两个月的工作，培养了我乐观、自信、诚实、坦率的生活态度;认真、谨慎、积极、主动的工作作风。 二、工作方面 协助部门同事为公司员工办理工资卡。为了保护公司资金的安全使用，听从主管领导的安排，协助同事为公司员工办理工资卡，使员工工资及时发放。 协助部门同事认真审核各部门报销的费用原始单证。计划财务部门是公司的监管及服务的窗口，为了更好地为公司员工服务及合理地利用公司资金，我积极、认真地学习了公司的管理体系，在审核报销单证时，坚持坚持贯彻执行公司财务管理制度。对手续不全，费用项目不明确的单证，退回经办人重新填制。 严格履行岗位职责，努力做好本职工作，对上级安排工作任务做到及时、细致、周全完成。在本部门的工作中，我一直严格要求自己严以律已，拾遗补漏，不断地发现问题，解决问题，总结原因，积累经验，从而完善和提升公司的管理机制，能认真执行保密制度，认真及时做好领导布置的每一项任务，同时主动为领导分忧，帮助同事做一些自己力所能及的事情。 对__公司调拨过来的实物资产及海南项目公司所购实物资产清盘，并建成电子文档保存。为了杜绝公司实物资产虚增的可能性，对每笔费用报销所涉及到的实物资产项目进行严格细致审核，对盘点到的所有实物资产及报销凭证所列资产进行一一核对。为了避免项目公司调拨过来的实物资产不遗失，进行了二次盘点，如有变动，及时进行调整。 我非常珍惜此次工作机会，在以后的工作中，我会用谦虚的态度努力! 出纳人员年度工作总结4 过去的一年里，我在上级领导的正确领导下以及广大同事的大力帮助下，突出重点、狠抓落实，较好地完成了本职工作。现将本年度的工作情况总结如下。 一、加强理论学习 提升思想觉悟出纳工作难度虽然不大，但大部分为繁琐事务，要做到面面俱到还是很不容易的。因此，需要我以高度的责任心和较强的工作能力才能做好各项工作。在日常工作中，我常常利用空余时间学习理论知识，掌握各种税收政策，了解相关的法律法规和公司制度，从而增强个人的法律意识与思想觉悟。 二、注重业务积累 不断夯实工作基础出纳的主要工作是负责现金收付、银行结算、货币资金核算、保管现金和其它有价证券等。因此，会涉及到很多政策与财务方面的问题。这要求我们出纳人员必须具备较高的业务素养。在工作中，我一直将业务学习作为一项重要的任务。始终坚持学中干、干中学，并积极用理论指导实践，善于总结工作经验。同时，还常常向身边的同事请教。经过一年多的工作积累，我的业务技能得到了迅速的提升与锻炼，工作效率也得到极大的提升。目前，我能按流程在较短时间内完成原始凭证的填制与审核，办理货币、资金及不同票据的收入业务，并能确保经手的货币资金及票据的安全性与完整性。 三、爱岗敬业 积极开展本职工作出纳工作整天都要和数字打交道，而且业务比较繁杂、琐碎。这要求出纳人员不可有半点大意，否则将会带来严重的后果。工作以来，我始终坚持“精益求精、一丝不苟”的工作态度，事无巨细，都以高度的责任感去对待。比如，在报账的时候，我都会对每笔钱算两遍、再点两遍。同时，每日做好结帐盘库工作，做好现金盘点，每月末做好银行对帐工作，做好月结，做好和会计账的对帐工作，努力做到不出差错。 四、工作中存在的不足 由于业务繁忙，对业务知识的学习抓得不够紧。对相关财务知识的学习不够深入，常常停留在表面。这不利于今后业务水平的提高。工作以来，我习惯按经验办事，缺乏创新思想，导致工作开展上的局限性。面对各种新问题、新矛盾，综合处理能力不强。出纳工作需要和不同的部门、不同的人打交道。因此，出纳员应具有良好的组织协调能力。但有时我易产生急躁情绪，缺乏冷静考虑，导致和其他同事的交流与沟通不够。 在今后的工作中，要确定个人的工作目标，并增强责任感与紧迫感，从而增强对工作的主动性，以饱满的工作热情与务实的工作作风做好出纳工作。同时，要增强创新意识，寻找工作中的突破点，创新工作方式，不断提高工作效率，作一名称职合格的出纳人员。 出纳人员年度工作总结5 时间过得很快，转眼间20__年的时间就过去了，在20__年的出纳工作中，对出纳的岗位认识、工作性质、业务技能以及思想提高都是对我的职业生涯的填充和必不可少的弥补。回顾一年来的出纳工作，先是失误、还是失误，最后才有了小的成绩和经验。下面，我将出纳工作总结如下，敬请大家提出宝贵意见。 一、失误、缺点和经验简谈 以前在公司是做会计工作的，出纳的业务没具体操作和实践过，总认为是“调虫小技”，不以为然，可就是抱着这种心态刚开始干出纳工作出现不少的失误， 第一失误就是开具支票上的错误。 制度要求：开具支票必须字迹工整、无连笔、不能修改等。而我的正楷书法功底实在是太弱了，笔画不连，字就不会写;终于把支票抬头单位名称写工整了，盖银行预留印鉴时也是一门技巧，印鉴重压、重影、现象都会被银行退票，耽误工作。 基于上述业务需求，根据自己在软件公司的软件实施经验和电脑知识，为自己的岗位需求开发了excel系统的交行票据套打系统，解决了在实际工作中出现的缺点问题，提高了工作效率。 由此可见，虚心的、积极的心态是干好一切工作的根本;学习和实践相互融合才能产出成果。在大学里，学习的知识不能用在具体解决问题上，空洞无味，就是因为没有问题摆在我们面前，成果都是面对一个一个具体问题而存在的。 二、取得的成绩 在这期间，在财务和内勤上我作了如下具体工作。 1、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收付业务。 2、每月第八个工作日按时作好单位职工的薪金发放。 3、及时登记现金、银行存款日记帐。月末编制银行余额调节表。 三、今后的努力方向 作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求： 1、学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平和知识技能。 2、学会制订本职岗位工作内部控制制度，发挥财务控制、监督的作用。 3、出纳人员要恪守良好的职业道德。 4、出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制。 5、很好的沟通能力。特别是和工商、税务、社保等单位的外联沟通能力。 以上是我一年工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好出纳工作计划，认真工作，努力实现自己的人生价值。 在此，我要特别感谢酒店领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢! 出纳人员年度工作总结6 光阴如梭，自xxxx投资有限责任公司20xx年X月成立已经有X个月的时间了，在领导 的正确领导下，各项工作都在有条不紊地开展着，自己得到了充分的锻炼，并从中得到了很多收获，又了解到了自己的不足，可以说这段时间的工作经历对我来说是终身受益的。在这里我将自己的20xx年工作做如下总结，以便于明年的工作能顺利地开展。 作为公司的一名财务人员，我所负责的就是出纳的日常工作。对于一家新成立的公司来说，20xx年我的工作任务并不是很重，主要的工作具体包括： 1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与账目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理; 2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行; 3、及时做好各项发生额的制单工作; 4、及时到银行缴纳公司各项税款; 5、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作; 6、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报账)，对不符手续的发票不付款; 7、每月及时地到银行进行对账工作。 另外，由于领导的安排，我还负责鞍山达道湾中小企业担保有限责任公司的以上出纳工作以及每月到地税局办理担保公司个人所得税、工会经费申报。在这些日常工作的处理中，我学到了很多知识。首先对与银行的业务往来有了深刻的理解。其次，熟悉了公司需要缴纳的税款的税种、税率。 同时也发现了自己的不足之处： 1、学习不够。理论基础、专业知识、工作方法等方面有时还不能满足工作要求; 2、工作精神不是很饱满，有时候还会存在惰性心理; 3、由于财务工作是比较细致的工作，当遇到工作量比较大的时候，有时处理起来不够认真细致。在底，公司的财务工作有了较大的变动。20xx从年起，公司的财务账目工作将完全由我们自己负责，而我也不再负责鞍山达道湾中小企业担保有限责任公司的出纳工作。公司账目的完全交接意味着明年工作量的加大，同时，由于公司在明年经营范围的拓宽，业务种类的丰富以及实际工作越来越多，账目进出会更加频繁，所以可以预见的是，明年的财务工作是有一定的压力的. 因此，我要做好充分的思想准备，迎接新的挑战在新的一年里我要做到： 1、加强理论学习，进一步提高自身素质。通过对国家法律、法规以及金融业务知识、相关政策的学习，增强分析问题、解决问题的能力。多学习一些关于出纳方面的相关知识，提高自己的业务水平。 2、增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。 3、熟悉公司的主要业务。对公司的经营项目、经营范围以及业务重心的了解，可以帮助我更好地完成出纳的日常工作。 4、加强自身的修养。为了更好地为公司服务，更好地展示公司的精神面貌，就必须提高自身的修养。好的自身修养可以为公司树立好的形象，从而间接地为日常工作提供更加便利的条件。 20xx年马上就要离我们悄然远去了。迎接我们的将是崭新的20xx年。在这岁末年尾之际，我把本年度的工作做了以上总结。在新的一年里，我将在工作中不断学习，努力提高自身业务水平，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在领导的帮助下，保持自己的优点，改进不足，使今后的工作能完成得更加出色，为公司的发展添砖加瓦。 出纳人员年度工作总结7 20xx年年初,根据工作需要我被安排至财务部工作。在公司各级领导的关心和指导下，我认真学习，努力工作，不断改进工作方法，提高工作效率，较好地完成了各项工作任务。现将近一年来的工作情况汇报如下： 一、提高思想认识，恪守职业道德。 大学四年的专业学习让我认识到财务是一项认真、细致、谨慎的工作，四年多的工作经验让我深刻地体会到工作态度决定工作效率。任何一项工作都需要有高度的责任心和科学认真的态度，财务工作更是如此。从走进财务部的那一天起，我就要求自己从小事做起，细心谨慎，认真对待每一项工作，严格遵守财务规章制度，坚持“诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假帐”的原则，恪守职业道德，尽己所能，脚踏实地地做好各项工作。 二、认真履行岗位职责，努力做好各项工作。 接任出纳工作以来，我认真履行出纳岗位职责，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理款项收、付，不以白条抵库，不挪用现金，不签发空白支票，不将银行帐号出租给任何单位和个人，确保库存现金在银行核定的范围内，现金的帐面余额始终与库存现金相符，银行存款的帐面余额与银行对帐单调节相符，及时处理未达帐项。各种空白收据、空白支票和有关印签妥善保管，万无一失，确保资金安全。按照相关规程，从事发票的发放、登记、保管工作，确保发票管理的规范性。 在资金划拨方面，依据有效凭据办理资金收、付，做到定期发放员工工资、按时支付全区代办费、及时划拨八县、市公司工程款及日常费用报帐款等，保证公司经营、投资活动对资金的需求。按期办理税款上划手续，保证国家资金的及时到位。按照省公司要求，每月及时将公司营收资金上缴至省公司指定帐户，较好地完成了市公司资金考核任务。 在有价卡管理方面，依据各单位已填写的有效《移动电话卡申请表》，发放有价卡，启用BOSS有价卡管理系统管理有价卡，严格落实有价卡定期盘点制度，每月编制有价卡盘点表，做到帐实相符。 每月及时装订会计凭证，妥善保管，存放有序，查找方便，并不随意外借。会同档案部门将管理期满一年的会计档案编造成册后移交至档案管理部门。 三、加强培训学习，提高专业素质。 工作之余，我不断加强财务专业知识的学习，积极参加省公司举办的各种培训班，包括MIS固定资产管理模块培训、MIS现金管理模块培训、MIS财务提高培训、内部审计业务培训等，并将所学专业知识积极运用到工作中，做到学有所长、学以致用。 在财务部工作近一年的时间里，我受益匪浅，学到不少知识，积累了一些工作经验，但仍然有一些不足之处，需要不断学习和改进。在即将到来的20xx年里，我将一如既往地做好本职工作，在熟练掌握现有工作的基础上，2023-09-13 05:09:501
全盘会计工作职责
原始凭证的分类与整理、记账凭证的填制与审核、填写明细账账簿、填写总账账簿、编制财务报表、申报纳税、归档保存。2023-09-13 05:10:202
谁有公司财务管理制度啊，比较实用的 ，里面包括授权方面还有内控方面的 发我参考一下 多谢了
第一章 总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章 会计机构 、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章 流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。 3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。 3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。 3.3银行存款管理 3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。 3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。 3.4应收账款及预付账款的管理 3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。 财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。 3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。 3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。 3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。 3.4.6本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。 3.5存货的管理 3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。 3.5.2存货的计价、按实际成本计价。 3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。 3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。 3.5.3原材料的购入 材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。 3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。 3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。 3.5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。 3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。 3.5.8材料出库管理 3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。 3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并核对相符。 3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。 3.5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。 3.5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。 3.5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。 3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。 3.5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。 对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。 3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。 已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。 3.5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。 3.5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。 3.5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。 3.5.19委托加工材料的管理 本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。 3.5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。 3.5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。 3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。 3.5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。 3.5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。 3.5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。 3.5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。 因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。 第四章 固定资产的管理 4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。 4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。 公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。 4.3固定资产的计价 4.3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格。 4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。 购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。 4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建账）可以采取重置价进行入账。 4.4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。 4.5本公司固定资产残值率5%. 4.6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。 第五章 负债管理 5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。 5.2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放 工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。 5.3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。 第六章 成本费用的核算管理 6.1本公司按照制造成本法核算产品成本。 6.2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。 6.3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。 6.4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户（待摊费用、预提费用等）。 企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。 有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。 第七章 收入、利润和税金的管理 7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。 凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。 7.2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。 7.3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。 7.4利润总额可按以下公式计算 利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用 产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加 其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加 7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。 7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配： 1、支付各项税收的滞纳金和罚款。 2、弥补企业以前年度亏损。 3、提取法定盈余公积金和公益金。 4、向投资者分配利润。 第八章 财务报表、会计科目和发票的管理 8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。 8.2XXX和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来账可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转账手续。 8.3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。 8.4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。 8.5销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。 8.6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。 第九章 会计档案管理 9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。 9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。 9.3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。 9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。 第十章 罚则 10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。 10.2对违反3.3.1、3.3.2款责任人，一经发现或查处每次罚款10元。 10.3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。 10.4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。 10.5对违反 3.5.8.1、3.5.8.2款，对有关责任人每次罚款20元，并限期在2天之内完成（统 计员和仓储人员）。 10.6反3.5.10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。 10.7对仓储管理人员违反3.5.11之规定，处罚直接责任人每次20元。 10.8对车间统计员违反3.5.12之规定，处罚直接责任人每次20元。 10.9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。 10.10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元。 10.11对开票人员违反8.5款之规定，每次处罚责任人20元。 第十一章 附则 11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。 11.2本管理制度由公司财务部负责解释。 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公 司 二00四年八月二十二日2023-09-13 05:10:411
超市建账怎么做？
我也想知道啊。建帐第一步要做什么，接着要做什么呢2023-09-13 05:10:523
让你来当财务经理，你要把财务做到哪种程度（目标）？ 哪个财务人员能回答这问题？
一、加强规范管理、做好日常核算1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结；严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。二、加强基础防范、做好安全工作1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放；对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映；及时加以整改。2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源；对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。三、加强考核考评、提高工作质量1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。 2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。 四、加强素质养成、推进队伍建设随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文,可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。2023-09-13 05:11:011
固定资产盘点方法有哪几种？
盘点方法相信楼上已经给出了但传统就是传统，规划的再好，说出花来，还是耗时耗力。“行政行家”一款专门针对固资管理设计的软件，采用RFID技术，实现急速盘点，散步中就能完成盘点，可以对资产进行全生命周期的管理，可以清晰看到资产的概况，包括资产信息、资产净值，资产增长等等，方便管理者查看、分析、决策。2023-09-13 05:11:136
.盘点控制，成本会计制度，管理报表名词解释是什么啊 ~~~！！高分跪求！！！
餐饮业的 可以用于本期的营业成本计算 本期的营业成本=上月末盘点数额 本月购进-本月末盘点数额2023-09-13 05:11:582
烦请帮忙提供一份物流行业岗位职责和管理制度，仓库货物进出存盘点的文件。
同求！请发我邮箱中，谢谢！405127784@qq.com2023-09-13 05:12:112
公司固定资产盘点的具体步骤应该怎么做？
固定资产盘点流程通常是按如下步骤执行：A、拟定并下发固定资产盘点通知 ：1.资产管理员根据公司资产清查要求或需要，按照公司“固定资产管理制度”规定，编制并下发“固定资产盘点通知”。 2.通知中明确各部门必须上报组成盘点小组的人员名单。 3.通知中明确盘点清查范围、参与部门的职责、要求、盘点时限、盘点时间进度、考核等以及问题的协调、处理和上报机制以及和盘点相关的其他内容。 B、资产管理部经理审核通知内容 ：资产管理部经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至A步骤；审核通过，转至C步骤。C、上级审批通知内容 ：总经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至A步骤；审核通过，转至D步骤。D、组成盘点小组：各部门安排相关人员会同公司资产管理员和财务部监盘人员组成盘点小组，进行资产盘点。E、进行资产盘点：1.资产管理部、财务部和固定资产使用部门进行固定资产台账核对，确保账账相符。 2.盘点小组对各部门固定资产进行实地盘点，填写清楚“固定资产盘点明细表”。将盘点表和公司固定资产台账进行核对，出现盘盈、盘亏和固定资产现使用状态和公司资产台账记录的使用状态不相符合的，应由固定资产使用部门、资产管理部、财务部共同查明原因，并提出处理2023-09-13 05:12:2910