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分公司合同管理办法 　　公司可以设立分公司。设立分公司应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。如下就为大家收集了分公司合同管理办法，欢迎阅读! 　　分公司合同管理办法 　　第一章 总则 　　第一条 为了加强中国石油天然气股份有限公司xx分公司(以下简称“油田分公司”)的合同管理，建立科学合理的合同管理制度，依据《合同法》，特制订本办法。 　　第二条 油田分公司所属各单位订立国内合同，均适用本办法。涉外合同适用相关法律和中国石油天然气股份有限公司外事活动规则。 　　第三条 签订合同必须遵守国家的法律、法规，符合油田分公司生产和市场的要求，贯彻诚实信用、平等互利、协商一致、等价有偿的原则。 　　第四条 合同签订及当事人在执行本办法时，应当接受油田分公司审计监察部门的监督。 　　第二章 合同管理机构 　　第五条 油田分公司合同管理机构分为合同综合管理部门和专业管理单位。 　　综合管理部门为油田分公司招投标(合同)管理委员会及其下设的办公室(设在企管与法规处);专业合同管理部门为各专业合同管理与执行单位。 　　第六条 招投标(合同)管理委员会合同管理职责 　　(一) 审议通过油田分公司合同管理工作规章制度; 　　(二) 领导合同管理办公室和各专业合同管理与执行单位的工作; 　　(三) 对各专业合同管理与执行单位做出奖惩决定; 　　(四) 审批重大项目合同(金额在500万元以上或者对公司生产经营有重大影响的金额在200万元以上的项目)的立项报告; 　　第七条 合同管理办公室(企管与法规处)是合同管理委员会的常设机构，其主要职责： 　　(一)宣传贯彻经济及合同法律、法规; 　　(二)负责起草油田分公司的合同管理规章制度; 　　(三)组织和参与油田分公司所实施项目的合同洽谈和签约; 　　(四)向公司招投标(合同)管理委员会负责并报告工作，及时反映合同签订与履行中出现的问题，并提出解决意见; 　　(五)负责组织有关部门对油田分公司合同纠纷进行处理; 　　(六)对各专业合同管理与执行单位的合同管理及执行情况进行指导、协调、监督和检查; 　　(七)对合同进行鉴审，并统一管理和负责使用油田分公司合同专用章和委托代表人印章。 　　(八)提供法律咨询。 　　(九)负责油田分公司经济合同归档管理。 　　第八条 油田分公司直属各单位是专业合同管理与执行部门，其主要职责： 　　(一) 依照本办法制订本单位的合同管理具体实施细则，并组织实施; 　　(二) 根据授权范围，组织本单位立项合同的洽谈; 　　(三) 对合同履行实施跟踪管理，监督合同的履行，及时向合同主管部门反映合同履行中出现的问题; 　　(四) 建立本单位合同台帐，每月10日前向合同主管部门报送合同统计报表及有关资料; 　　(五) 及时将本单位的合同及有关资料归档管理。 　　第三章 合同管理授权 　　第九条 根据油田分公司合同管理统分结合的原则，授权以下单位在权限范围内组织合同谈判、履行与监督(除合同签订、鉴审和盖章)： 　　勘探事业部：勘探项目直接相关的生产、服务等合同。包括生产科研、物探(采集、处理、解释)、探井钻前、钻井、试油工程和测井、测试、录井、固井、泥浆、下套管服务及其它相关的专业技术服务合同;相关的勘察设计、费用从勘探成本中列支的技术开发、科学实验和新技术推广合同;相关的前线支撑点、生活服务合同等。 开发事业部：油气开发生产直接相关的生产、服务等合同。包括开发井钻前、钻井、试采、采油(气)和试油、测井、测试、固井、泥浆、下套管等服务及其它相关的专业技术服务合同;修井作业;油田生产的运行维护、检修;水电设施的运行维护、抢修;相关的勘察设计、费用从开发成本中列支的技术研究和科学实验合同;相关的前线支撑点、油田道路、井场维护、生活服务合同等。 　　技术发展处：成套设备、装置及相关技术的国外引进合同;国外物资、技术的引进合同;股份公司xx分公司统管的科学实验、新技术开发、咨询合同等。 　　销售事业部：石油、天然气及其轻烃、液化石油气等附属产品的储运销售，成品油采购、供应合同。 　　规划中心：油田基本建设项目的前期可行性研究、方案设计、初步设计委托合同。 　　油建项目管理部：油田建设项目的勘查、工程设计、施工、安装合同，道路、管道铺设及相关的辅助工程和监理合同(?基本建设项目中的国内外物资设备采购统一由采办中心组织或委托采购)，大型维修项目合同。 　　勘探开发研究院：年度预算范围内的勘探开发技术研究、科学实验、技术服务合同。 　　物资采办中心：对于国内物资(装备)、石油专用管材、板材、化工原料等国外物资采购合同，由油田分公司委托服务公司物资总公司负责组织洽谈，油田分公司各单位、部门向生产运行处物资采办中心申报采购计划，生产运行处物资采办中心负责向服务公司物资总公司下达采购计划，并对合同招标、洽谈、签订实行全过程监督，并对费用负责。 　　对于生活、办公用品的采购，由油田分公司委托服务公司华油公司负责合同洽谈，油田分公司各单位、部门向生产运行处物资采办中心申报采购计划，生产运行处物资采办中心负责向服务公司华油公司下达采购计划，并对合同招标、洽谈、签订实行全过程监督，并对费用负责。 　　塔西南勘探开发公司：依据油田分公司授权的经营范围签订相关的生产经营、油田基本建设、产品储运销售、技术开发与服务、生活服务等合同。 　　第十条 上述授权范围以外的合同，统一由油田分公司企管与法规处负责组织相关处室和单位谈判、签订和监督履行。 　　油田分公司所属单位非经公司招标(合同)管理委员会批准不得对外洽谈、签订对外投资、合资、合作;资产转让、租赁;购置不动产;合伙、联营;行政性承包、经营;资金(产)借贷、财产保险、融资租赁;土地征用、使用权转让;特许权、知识产权的使用、转让; 　　大型项目承揽、服务、咨询;对外委托、居间、行纪、保管、仓储、劳务等合同。 　　第十一条 除以上授权单位外，其他各单位均不得自行洽谈和签订合同。 　　第四章 合同立项 　　第十二条 已列入油田分公司年度财务预算计划或者调整计划的基本建设、更新改造和其它投资项目，为已立项项目。 　　第十三条 未列入油田分公司年度财务预算计划或者调整计划的项目，项目实施单位应按油田分公司的财务计划管理程序上报审批，并由油田分公司财务计划部门编制计划、落实资金，最后以油田分公司财务计划部门下达的财务计划通知书作为合同立项依据。 第十四条 属于各单位的不形成固定资产和无形资产的生产经营性项目，由各单位负责生产、经营和技术的部门根据生产、经营和技术管理的需要提出立项申请报告，经本单位领导会议讨论通过、由本单位财务部门落实资金渠道，并报本单位主管领导签字后，方可作为合同立项依据。 　　对于以上项目费用或年费用总金额超过100万元的上述项目，以及所有非生产经营性项目，必须经油田分公司分管领导审批;超过500万元的必须经油田分公司经理或授权委托的副经理审批后才能作为合同立项依据。 　　第十五条 对于科研合同的立项，属中油股份公司下达并落实资金渠道的计划项目和油田分公司科委下达的年度科研计划可直接作为立项依据。对于油田分公司所属单位因生产经营需要、自筹资金提出的科研项目，需经技术发展处进行立项审核并报油田分公司分管领导审批后，最终报计划财务处落实资金，下达立项批复后方可立项。 对于非安装设备购置项目，列入年度公司财务预算计划的可直接作为立项依据。油田分公司机关或单位临时需购置非安装设备的由该单位或部门提出申请，需经技术发展处进行立项审核并报油田分公司分管领导审批、计划财务处落实资金后作为立项依据。 　　第十六条 对于超出油田分公司统一定额标价规定范围的非常规合同，各单位或部门提出申请立项报告时必须附上该单位经营、财务管理部门提供的`费用测算依据，一并报油田分公司分管领导审批。 第十七条 对外投资项目，必须经油田分公司计划财务处(规划中心)按规定程序进行可行性调研、经油田分公司企管与法规处进行法律论证后，上报油田分公司领导办公会议审议，并以领导办公会议纪要作为合同立项依据。 　　第十八条 原油成品油、天然气及其附产品购销储运合同，以公司年度、季度、月度或上级下达的计划作为签订合同的依据。计划外的由主管领导批示作为签订合同的立项依据。 　　第十九条 基建工程合同价款以计划财务处(造价中心)审定 　　的概算包干或审定的施工图预算作为依据，不得超额;特殊情况下，经油田分公司主管领导批准，对暂时无审定的概预算，又需提前施工的工程项目，按不超过申报预算价60%确定合同暂定价，待审定预算后或施工决算后办理补充合同。 　　第五章 合同签订 　　第二十条 合同立项手续完备后，应根据《xx分公司招投标管理暂行办法》的规定，凡符合招标条件的必须采用招投标形式组织签订合同。 　　第二十一条 需直接采取洽谈方式签订合同的，在组织合同洽谈前，必须严格审查项目立项报告是否已具备订立合同条件。 　　审查内容包括：项目的标的、质量、数量、履行期限、地点和方式等的完整性及可行性;立项报告是否履行审批程序;立项报告的审批程序是否符合规定等。同时审查谈判对方的当事人资格，即法人授权委托书和《市场准入证》。基建工程施工类和油田工程服务类企业必须具备质量(HSE)保证体系。 　　第二十二条 合同订立地点原则上以油田分公司所在地库尔勒市为主，需外出订立合同必须经油田分公司企管与法规处书面同意(外事合同除外)。 　　第二十三条 合同洽谈应依照油田分公司的有关定额、标价，超出油田分公司《统一定额标价》规定范围的应坚持“比质比价”的原则，并参照同类市场价进行费用测算，测算费用要体现技术先进、价格合理和效益优先的原则。 　　第二十四条 项目涉及复杂技术内容的，合同洽谈时，必须邀请油田分公司技术专家参与或者协助谈判。 　　参与或者协助谈判的技术专家应对其参与或者协助谈判的技术内容负相应责任。 　　技术专家提供的技术意见和技术资料应纳入合同档案管理。 第二十五条 签订标的金额较大、法律关系复杂、履行期限较长、涉及不动产的合同，应当邀请油田分公司专业法律人员参与谈判。参与谈判的专业法律人员必须对合同文本进行最后审查，并对合同文本的合法性负责。 　　第二十六条 招标项目，应根据招标文件、中标通知书和中标单位的投标文件，与中标单位签订合同。 　　第二十七条 以信件、电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等有形载体表达以签订合同为目的的要约和承诺的，必须与谈判对方约定在合同成立之前以规范的合同书的形式予以确认，合同书在双方当事人签字盖章后成立。 　　第二十八条 公司所属单位和人员不得违反本办法规定的程序，以技术协议、合作意向书、备忘录等形式变相对外订立合同。 　　第二十九条 凡不经过招标程序的项目，各合同专业主管单位在 　　组织合同洽谈时，应当通知企管与法规处、计划财务处、审计监察处(纪委办公室)、参加洽谈。 　　第三十条 合同文本应做到内容合法，主要条款完备，权利义务对等，责任分明，文字表达准确。油田分公司有标准合同文本的，应采用标准合同文本。 　　第三十一条 签订合同必须在合法的合同主体之间进行。合同文本上除双方法定代表人或委托代理人签字外，必须加盖双方单位的合同专用章。 　　第三十二条 合同设立了担保条款的，或者规定了其他第三人承担权利义务的，担保人或第三人应在合同文本上签字和加盖公章。油田分公司所属各单位，不得以任何方式向任何单位和个人提供经济担保或变相担保。 　　第三十三条 如合同约定需油田分公司提供预付款，则必须经计划财务处负责人审查同意;预付款50万元以上的，必须经油田分公司主管领导批准;预付款200万元以上的，必须经油田分公司经理或授权委托的副经理审定。 　　第三十四条 油田分公司对外签订的除油气产品销售合同外的所有合同均以油田分公司为合同当事人(主体)，统一由企管与法规处加盖油田分公司合同专用章。 　　除原油、天然气销售合同外，各专业合同管理单位必须将合同文本与项目立项报告、技术文件、比价资料、合作方资格审查资料、油田分公司的各种批件、参加合同谈判人员名单(本人署名)等与订立合同有关的依据材料送审计监察处和企管与法规处进行合同费用审计和合同文本法律鉴审。不经审计程序，企管与法规处不得进行合同文本法律鉴审。 　　第三十五条 所有项目必须先签合同后实施，对于抢险、水毁、火灾等突发事件，因不能事前办理合同的，事后应及时补签合同。 　　第三十六条 合同订立过程中的有关资料，应当妥善收集并档案化管理。合同文本及合同签订资料的保管期限为合同终止后五年。 　　第六章 合同的履行 　　第三十七条 油田分公司签订的已生效的合同，由合同立项单位或指定的单位和人员负责履行。合同履行单位和人员必须熟悉合同所有条款，随时掌握合同履行状况。合同履行单位和人员应对合同履行过程做好履行记录，并对履行合同的有关证据材料进行档案化保管。 第三十八条 油田分公司合同履行单位和人员应当全面、适当地履行生效合同，并应要求对方当事人全面、适当地履行合同。 　　第三十九条 油田分公司合同履行单位和人员应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯，向合同对方当事人履行通知、协助、保密等义务。 　　第四十条 合同生效后，当事人就合同的质量、价款、履行地点、期限等内容没有约定或者约定不明确的，应当按本办法规定的合同签订程序与对方当事人签订补充合同予以明确。基建工程合同在施工中出现设计变更6%以上的，应申报变更计划和签订补充合同。 　　第四十一条 不得与对方当事人签订由对方当事人之外的第三人履行的合同。 　　第四十二条 如合同不能全面履行时，应当及时采取补救措施，减少损失，并及时报告企管与法规处。 　　如遇不可抗力等因素影响合同履行的，还应当及时以书面形式通知对方当事人，并收集有关证据。 　　第四十三条 在合同履行期间，需要变更或解除合同时，必须先向企管与法规处进行法律咨询，经批准后以书面形式通知对方，并说明需要变更或解除合同的原因和答复的期限，达成变更或解除合同的协议，妥善处理善后事宜。 　　第四十四条 发现对方不履行或不完全履行合同时，合同执行单位除催促对方继续履行外，应将对方不履行或不完全履行合同的情况证明材料及时报告企管与法规处和计划财务处结算中心。 　　第四十五条 如果合同执行单位和人员，有确切证据证明对方当事人有下列情形之一的，应当及时报告企管与法规处和计划财务处结算中心，由企管与法规处决定是否中止履行合同或者是否要求对方提供担保： 　　(一) 经营状况严重恶化; 　　(二) 转移财产、抽逃资金，以逃避债务; 　　(三) 丧失商业信誉; 　　(四) 有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。 　　第四十六条 合同履行的各阶段和履行完毕时，合同履行单位应当组织业务主管部门和有关专家进行验收，并制作验收记录。 　　第四十七条 合同价款结算必须按合同约定进行。财务结算部门必须对乙方持有的合同正本、合同履行情况验收资料、费用结算通知单、结算发票验证后方可办理结算。 　　第四十八条 合同在履行过程中发生纠纷时，合同履行单位应及时报告企管与法规处，由企管与法规处组织有关单位进行协商、调解或依法申请仲裁或诉讼。 　　第七章 附 则 　　第四十九条 塔西南勘探开发公司可依据本办法制定实施细则。 　　第五十条 在本办法生效前颁布的有关规章制度与本办法有不一致的，以本办法为准。 　　第五十一条 本办法由油田分公司企管与法规处负责解释。 　　第五十二条 本办法自20xx年xx月xx日起施行。 ;

建筑分公司项目营地管理制度具体内容是什么，下面中达咨询为大家解答。1、项目营地应进行封闭管理，设立值班人员，禁止闲散人员进入。2、营地应设置生活垃圾分类堆放设施，集中回收处理。营地应保持清洁卫生，每天打扫室内外环境卫生，定期消毒，防止传染病的发生。3、营地污水排放，应设污水处理池，项目结束后，把污水池填平，恢复地貌。4、营地厕所，要选择适定位置，要全封闭，并及时进行清理，保持卫生清洁，消灭蚊蝇，避免由于地表水冲刷对下游水体造成污染及疾病的传播。5、营地要建立消防及防雷避电设施，包括消防给水类、移动式灭火器材、防雷避电设施，要定期检查。6、使用燃煤作燃料做饭、取暖时，要做好通风，防治煤气中毒。7、营地生活区用电要符合安全用电要求，导线敷设必须是经培训合格的电工施工，不私搭乱接，配电使用漏电保安器，不超负荷用电。8、要绘制营地电气线路平面图，对各种电气线路和用电设施定期进行检查。配电箱有专人负责，附近不准有易燃物。9、营地食堂要配备消毒柜、冷藏柜，定期对餐饮具进行消毒。炊事员要经过健康体检，合格后方能上岗。食品采购要采购洁净、符合饮食标准、在保质期内的食品，食品存放要做到无污染、生熟食品分开，防止食物中毒。饮用水要达标。10、宿舍做到整洁卫生，生活用具摆放整齐，通风良好。不准躺在床铺上吸烟，防止引起火灾。11、宿舍不准私自留宿非本单位人员，不准在宿舍内进行赌博、酗酒及其他不健康活动。更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

对分公司管理的分权程度有两个极端方式，一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低；另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。

建筑施工企业安全生产管理机构设置及专职安全生产管理人员配备办法 第一条 为规范建筑施工企业和建设工程项目安全生产管理机构的设置及专职安全生产管理人员的配置工作，根据《建设工程安全生产管理条例》，制定本办法。 第二条 本办法适用于土木工程、建筑工程、线路管道和设备安装工程及装修工程的新建、改建、扩建和拆除等活动。 第三条 安全生产管理机构是指建筑施工企业及其在建设工程项目中设置的负责安全生产管理工作的独立职能部门。 建筑施工企业所属的分公司、区域公司等较大的分支机构应当各自独立设置安全生产管理机构，负责本企业（分支机构）的安全生产管理工作。建筑施工企业及其所属分公司、区域公司等较大的分支机构必须在建设工程项目中设立安全生产管理机构。 安全生产管理机构的职责主要包括：落实国家有关安全生产法律法规和标准、编制并适时更新安全生产管理制度、组织开展全员安全教育培训及安全检查等活动。 第四条 专职安全生产管理人员是指经建设主管部门或者其他有关部门安全生产考核合格，并取得安全生产考核合格证书在企业从事安全生产管理工作的专职人员，包括企业安全生产管理机构的负责人及其工作人员和施工现场专职安全生产管理人员。 企业安全生产管理机构负责人依据企业安全生产实际，适时修订企业安全生产规章制度，调配各级安全生产管理人员，监督、指导并评价企业各部门或分支机构的安全生产管理工作，配合有关部门进行事故的调查处理等。 企业安全生产管理机构工作人员负责安全生产相关数据统计、安全防护和劳动保护用品配备及检查、施工现场安全督查等。 施工现场专职安全生产管理人员负责施工现场安全生产巡视督查，并做好记录。发现现场存在安全隐患时,应及时向企业安全生产管理机构和工程项目经理报告；对违章指挥、违章操作的，应立即制止。 第五条 建筑施工总承包企业安全生产管理机构内的专职安全生产管理人员应当按企业资质类别和等级足额配备，根据企业生产能力或施工规模，专职安全生产管理人员人数至少为： （一）集团公司——1人/百万平方米·年（生产能力）或每十亿施工总产值·年，且不少于4人。 （二）工程公司（分公司、区域公司）——1人/十万平方米·年（生产能力）或每一亿施工总产值·年，且不少于3人。 （三）专业公司——1人/十万平方米·年（生产能力）或每一亿施工总产值·年，且不少于3人。 （四）劳务公司——1人/五十名施工人员，且不少于2人。 第六条 建设工程项目应当成立由项目经理负责的安全生产管理小组，小组成员应包括企业派驻到项目的专职安全生产管理人员，专职安全生产管理人员的配置为： （一）建筑工程、装修工程按照建筑面积： 1、1万平方米及以下的工程至少1人； 2、1万～5万平方米的工程至少2人； 3、5万平方米以上的工程至少3人，应当设置安全主管，按土建、机电设备等专业设置专职安全生产管理人员。 （二）土木工程、线路管道、设备按照安装总造价： 1、5000万元以下的工程至少1人； 2、5000万-1亿元的工程至少2人； 3、1亿以上的工程至少3人，应当设置安全主管，按土建、机电设备等专业设置专职安全生产管理人员。 第七条 工程项目采用新技术、新工艺、新材料或致害因素多、施工作业难度大的工程项目，施工现场专职安全生产管理人员的数量应当根据施工实际情况，在第六条规定的配置标准上增配。 第八条 劳务分包企业建设工程项目施工人员50人以下的，应当设置1名专职安全生产管理人员；50人-200人的，应设2名专职安全生产管理人员；200人以上的，应根据所承担的分部分项工程施工危险实际情况增配，并不少于企业总人数的5‰。 第九条 施工作业班组应设置兼职安全巡查员，对本班组的作业场所进行安全监督检查。 第十条 国务院铁路、交通、水利等有关部门和各地可 依照本办法制定实施细则。有关部门已有规定的，从其规定。 第十一条 本办法由建设部负责解释。 危险性较大工程安全专项施工方案编制及专家论证审查办法 第一条 为加强建设工程项目的安全技术管理，防止建筑施工安全事故，保障人身和财产安全，依据《建设工程安全生产管理条例》，制定本办法。 第二条 本办法适用于土木工程、建筑工程、线路管道和设备安装工程及装修工程的新建、改建、扩建和拆除等活动。 第三条 危险性较大工程是指依据《建设工程安全生产管理条例》第二十六条所指的七项分部分项工程，并应当在施工前单独编制安全专项施工方案。 （一）基坑支护与降水工程 基坑支护工程是指开挖深度超过5m（含5m）的基坑（槽）并采用支护结构施工的工程；或基坑虽未超过5m，但地质条件和周围环境复杂、地下水位在坑底以上等工程。 （二）土方开挖工程 土方开挖工程是指开挖深度超过5m（含5m）的基坑、槽的土方开挖。 （三）模板工程 各类工具式模板工程，包括滑模、爬模、大模板等；水平混凝土构件模板支撑系统及特殊结构模板工程。 （四）起重吊装工程 （五）脚手架工程 1、高度超过24m的落地式钢管脚手架； 2、附着式升降脚手架，包括整体提升与分片式提升； 3、悬挑式脚手架； 4、门型脚手架； 5、挂脚手架； 6、吊篮脚手架； 7、卸料平台。 （六）拆除、爆破工程 采用人工、机械拆除或爆破拆除的工程。 （七）其他危险性较大的工程 1、建筑幕墙的安装施工； 2、预应力结构张拉施工； 3、隧道工程施工； 4、桥梁工程施工（含架桥）； 5、特种设备施工； 6、网架和索膜结构施工； 7、6m以上的边坡施工； 8、大江、大河的导流、截流施工； 9、港口工程、航道工程； 10、采用新技术、新工艺、新材料，可能影响建设工 程质量安全，已经行政许可，尚无技术标准的施工。 第四条 安全专项施工方案编制审核 建筑施工企业专业工程技术人员编制的安全专项施工方案，由施工企业技术部门的专业技术人员及监理单位专业监理工程师进行审核，审核合格，由施工企业技术负责人、监理单位总监理工程师签字。 第五条 建筑施工企业应当组织专家组进行论证审查的工程 （一）深基坑工程 开挖深度超过5m（含5m）或地下室三层以上（含三层），或深度虽未超过5m（含5m），但地质条件和周围环境及地下管线极其复杂的工程。 （二）地下暗挖工程 地下暗挖及遇有溶洞、暗河、瓦斯、岩爆、涌泥、断层等地质复杂的隧道工程。 （三）高大模板工程 水平混凝土构件模板支撑系统高度超过8m，或跨度超过18m，施工总荷载大于10kN/m2，或集中线荷载大于15kN/m的模板支撑系统。 （四）30m及以上高空作业的工程 （五）大江、大河中深水作业的工程 （六）城市房屋拆除爆破和其他土石大爆破工程 第六条 专家论证审查 （一）建筑施工企业应当组织不少于5人的专家组，对已编制的安全专项施工方案进行论证审查。 （二）安全专项施工方案专家组必须提出书面论证审查报告，施工企业应根据论证审查报告进行完善，施工企业技术负责人、总监理工程师签字后，方可实施。 （三）专家组书面论证审查报告应作为安全专项施工方案的附件，在实施过程中，施工企业应严格按照安全专项方案组织施工。 第七条 国务院铁路、交通、水利等有关部门和各地可依照本办法制定实施细则。 第八条 本办法由建设部负责解释。 参考资料：建设网

分公司工程技术质量安全管理办法是非常重要的，办法的制定是为了更好的管理，从而保障工程技术的落实，工作质量很关键。中达咨询就分公司工程技术质量安全管理办法和大家介绍一下。1、总则XX水利水电工程集团有限公司下属分公司，作为公司下一级管理部门，在工程技术、质量、安全、进度、文明施工等方面全面接受集团公司工程部的监督与管理。分公司下属各项目部，集团公司工程部可直接参与关于工程技术、质量、进度、安全及文明的管理工作，分公司工程技术科负责配合与协调。集团公司关于工程技术、质量、安全、文明施工管理办法同样宜用于分公司及分公司下属各项目部。2、分公司施工技术科职责各分公司工程技术科负责相应下属各项目部技术、质量、安全、进度等管理工作，依据公司管理制度制定分公司管理制度，并监督与执行公司及分公司各项制度的运行。配合集团公司工程部，做好科技创新、工程验收、安全事故调查、原地面测量、竣工资料收集与整理等日常管理工作。负责组织施工组织设计的编制工作，并按要求上报审批。3、报表各类报表（质量、进度、安全、工程量、月总结）应及时，分公司应将报表及时按要求收集并核对后报公司工程部。4、关于工程量管理大中型项目大型土石方工程，原则上由集团公司工程部直接派人测量，分公司配合测量工作。在施工过程中，由于设计变更等工程量产生变化，或地质原因出现岩土分界线，分公司应自行组织测量与工程量验收工作，并报集团工程部备案。中小型项目或土石方工程量不大的项目，由分公司在集团公司工程部的授权下，自行组织原地面测量及控制测量工作，并将测量数据与结果报集团工程部备案。分公司所管辖的项目部工程量，数据准确度由分公司技术科审核与计算，并按集团公司要求上报工程部。5、过程管理、科技创新、创杯及文明工地分公司负责各下属各项目部过程管理，并完成集团公司布署的有关施工过程管理、科技创新、工法、创质量奖杯、文明工地等要求，并合理安排布署分公司内部的相关技术、科技、质量、过程管理、创杯及文明工地等工作。6、工程进度管理分公司应按依据项目部情况，进行工期控制，并按月跟踪下属各项目部进度，分公司应将工期明显滞后的项目按时上报集团公司，并下达整改通知书。分公司应按项目部运行情况，自行制定工期奖罚制度。7、测量仪器管理为确保测量仪器的统一协调与管理，测量仪器5000元以下，由分公司自行购置，但需向集团公司备案，5000元以上，由集团公司统一采购与发放。凡是发放到分公司或项目部的测量仪器，管理办法与公司管理大纲相同。9、竣工资料管理分公司负责对各下属项目部资料进行管理，在工程项目竣工验收后，将完整归档资料报集团公司工程部，经验收符合要求后，交公司档案室存档。集团公司负责对竣工资料的整理给予指导和日常检查，收集、整理、归档工作由分公司负责。凡交集团公司归档的资料，必须交一份电子档文件。工程资料移交完毕后，由工程部负责人签字，方可支付最后的质量保证金。10、年终总结各分公司应建立年终总结制，并于每年年底将本年度工作总结及项目部工作总结汇总后报集团公司工程部。11、质量管理各分公司对下属各项目工程质量负全责，并参照集团公司质量管理办法制定相应的管理制度。分公司应积极参与下属各项目部过程质量管理，并将质量管理信息上报工程部。12、安全工作管理各分公司应完善安全管理制度，并依制度落实分公司安全管理、项目部安全管理。各分公司年度安全目标为：重伤及以上事故率为零，轻伤率为5‰。安全风险抵压金由集团公司统一管理，各岗位风险抵压金为：项目经理1万元、书记5000元、项目部总工5000元、安全员3000元；分公司经理为1万元、书记5000元、分公司总工5000元、技术安全科科长3000元。重伤及以上伤亡事故调查由集团公司安全管理部人员负责，分公司安全员配合工作，并收集整理相应资料，工伤事件由集团公司安全管理部统一上报。13奖罚处理质量事故处理：对于出现质量事故，10万元以下，由分公司内部自行处理，若出现10万元以上质量事故，集团公司将按公司管理办法进行处罚，并对分公司负责人处以项目经理30%罚款、分公司总工处以项目部主任工程师30%罚款、施工科长处以分公司总工50%罚款。其它过程检查及上级各级部门检查中，受到表扬或批评的单位，按集团公司管理办法给予相应的奖罚。创质量奖杯、工法、科技立项、文明工地等奖项，由集团公司统一按相关文件给予奖励。安全生产奖罚制度：按集团公司管理大纲执行奖罚条例，分公司出现安全事故，其分公司与技术安全科罚款与公司董事长、总经理、总工工程师、工程部部长罚款额度相同，对集团公司不再处罚。更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

企业财务管理制度:一.资金管理制度1、现金管理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户。1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。2、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。商贸企业财务管理制度范本3、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。二.往来账管理制度1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：1.1公司的产品销售规定是："现款现货、款到发货"的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报"应收账款账龄分析明细表"对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。1.4销售分公司不得以"应收账款"来调节销售额，任何虚增虚减"应收账款"发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。2、内部往来管理内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。2.1、本科目按单位设置明细科目:2.1.1当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记"库存商品"，按税票上的税额借记"应交税金--应交增值税（进项税额）"，按税票总额贷记"内部往来"。当分公司把货款划回股份公司总部时，借记"内部往来"，贷记"银行存款-货款户"。2.1.2股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记"银行存款-费用户"，贷记本科目。2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。三、固定资产及低值易耗品管理制度1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造"盘点表"一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。四、发票管理制度为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。1、对外销售开具发票的规定1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。2.3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。2.4、开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。2.5、开票申请单要附增值税专用发票记账联入账。2.6、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。2.7、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字********联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。3、接受发票的管理规定3.1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。3.2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。3.3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。3.4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；3.5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。3.6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。3.7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。3.8、无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求********，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。4、违反公司发票管理规定的处罚对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款；违反规定触犯刑法的，后果自负；违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。五、存货管理制度1、分公司要货申请1.1分公司的库存管理应坚持"库存合理、加快周转"的原则，尽可能降低库存风险。1.2分公司在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。1.3根据上述要求，分公司计划员要填好《要货申请表》，《要货申请表》经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。2、存货入库流程。首先由申请人填写入库申请单，入库单至少有下列内容：产品品种货位号数量（）单价金额（元）备注申请人持填写好的入库单，填写好由检验员（或库管员）检验后签字，并由库管员核实入库数量登记。入库单至少一式四份，第一联、存根，第二联、库房留存，第三联、财务核算，第四联、申请人留存。入库时要求严把质量关，做好各项记录，以备查用。财务部门根据入库单财务核算联和其他相关单据入账。3、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种：客户自提、委托发货和公司送货。第一种：客户自提。是客户自己派人或派车来公司的库房来提货；第二种：委托发货；第三种：公司派自己的货车，给客户送货。无论采用哪种出货的方式，都要填写出库单。出库单（或销售单）至少有下列内容：发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、成品库主管签字。如下表：发货单位：出库日期产品品种产品数量金额备注出库方式选择1、客户自提2、委托发货3、公司送货运费结算方式1、公司代垫运费2、货到付款出库单（或销售单）也是一式四份：第一联，存根；第二联，成品库留存；第三联，财务核算；第四联，提单，提货人留存。提货的车到达仓库后，出示出库单据在库房人员协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。保管人员做好出库质量管理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和提单。4、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报股份公司财务部进行相应处理。六、岗位职责分公司财务岗位责任制是一种管理制度，现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。1、分公司财务经理的岗位职责1.1在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告股份公司财务部.1.2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则。1.3审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表，并在限期内寄回股份公司财务部。1.5严格审核分公司物料收发凭证，坚持"现款现货、款到发货"的原则，对分公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。1.6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合销售分公司总理推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。1.7做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。1.9按股份公司的规定管好、用好分公司的印章，并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作。1.10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。1.11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。2、分公司会计的岗位职责2.1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。2.2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。2.3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。2.4根据有关资料编制会计报表的附表。2.5月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档（财务资料归档管理）。2.6负责税务申报及税控系统的维护。2.7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。3、分公司出纳的岗位职责3.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。3.2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持"收支两条线"的原则。3.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经分公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计（财务经理）编制的，并经审核无误的凭证。3.4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向分公司财务经理或股份公司财务审计部反映。3.5月末分公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制"银行存款余额调节表"，使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要及时查询，并督促有关人员及时处理。3.6为了确保安全，分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财务经理配备人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。3.7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。3.8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、"现金收讫"、"现金付讫"、"银行收讫"、"银行付讫"等都要妥善保管。为了分清责任，支票印鉴必须坚持分管的原则。任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。3.9加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损（要转回股份公司的必须及时办理手续转回）。3.10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。3.11按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。注：销售分公司未设会计岗位的，由财务经理兼任会计工作岗位。七、会计档案管理制度1、为加强会计档案管理，特制定本管理办法。2、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。3、会计档案的保存。财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见本制度第七条。会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，股份公司财务部批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。4、会计档案的借用。财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。5、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。6、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。7、会计档案保管期限会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。(一)会计凭证类:(1)、原始凭证、记帐凭证汇总凭证15年(2)、银行存款余额调节表和银行对账单5年(二)会计帐簿类：(1)、日记帐15年其中：现金和银行存款日记帐25年(2)、明细帐、总帐、辅助帐15年(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年(三)会计报表类：(1)、主要财务指标报表（包括文字分析）3年(2)、月、季度会计报表（包括文字分析）5年(3)、年度会计报表（包括文字分析）永久(四)其他类：(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久(2)、财务成本计划3年(3)、主要财务会计文件、合同、协议永久扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

【工程公司管理制度】公司管理制度范本　　为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。　　一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。　　二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。　　三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。　　四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。　　五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。　　六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇;公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会;公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。　　七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率;提倡厉行节约，反对铺张浪费;倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。　　八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。　　员工守则　　一、 遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。　　二、 维护公司声誉，保护公司利益。　　三、 服从领导，关心下属，团结互助。　　四、 爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。　　五、不断学习，提高水平，精通业务。　　六、积极进取，勇于开拓，求实创新。　　财 务 管 理 制 度　　总 则　　为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。　　一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。　　财务机构与会计人员　　二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。　　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。　　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。　　会计核算原则及科目　　七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。　　八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。　　九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。　　十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：　　1、房屋及其他建筑物;　　2、机器设备;　　3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);　　4、运输工具;　　5、其他设备。　　十一、各类固定资产折旧年限为：　　1、房屋及建筑物35年;　　2、机器设备10年;　　3、电子设备、运输工具5年;　　4、其他设备5年。　　固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。　　十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。　　十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。　　1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。　　2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。　　3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。　　4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。　　资金、现金、费用管理　　十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。　　十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。　　十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。　　十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。　　十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。　　十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。　　二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。　　二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。　　二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。　　二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。　　二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。　　二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。　　二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。　　办公用具、用品购置与管理　　二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。　　二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。　　二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。　　其它事项　　三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。　　三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。　　三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。　　三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。　　合同管理制度　　总 则　　为加强合同管理，避免失误，提高经济效益，根据《合同法》及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。　　一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。　　二、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。　　合同的签订　　三、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参加，不得一个人直接与对方谈判合同。　　四、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本企业负责。　　五、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。　　六、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。　　七、合同除即时清结者外，一律采用书面格式，并必须采用统一合同文本。　　八、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。　　合同内容应注意的主要问题是：　　1、部首部分，要注意写明双方的全称、签约时间和签约地点;　　2、正文部分：建设合同的内容包括工程范围、建设工期，中间交工工程的开工和竣工时间，工程质量、工程造价、技术资料交付期间、材料和设备供应责任，拨款和结算、竣工验收、质量保修范围和质量保证期、双方相互协作等条款;产品合同应注明产品名称、技术标准和质量、数量、包装、运输方式及运费负担、交货期限、地点及验收方法、价格、违约责任等;　　3、结尾部分：注意双方都必须使用合同专用章，原则上不使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明合同有效期限。　九、签订合同：除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在市人民法院管辖。　　十、任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。　　公司管理制度合同的审查批准　　十一、合同在正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订。　　十二、合同审批权限如下：　　1、一般情况下合同由董事长授权总经理审批。　　2、下列合同由董事长审批：　　标的超过50万元的;投资10万元以上的联营、合资、合作、涉外合同。　　3、标的超过公司资产1/3以上的合同由董事会审批。　　十三、合同原则上由部门负责人具体经办，拟订初稿后必须经分管副总经理审阅后按合同审批权限审批。重要合同必须经法律顾问审查。合同审查的要点是：　　1、合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力;合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。　　2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全;当事人双方的权利、义务是否具体、明确;文字表述是否确切无误。　　3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件;预计取得的经济效益和可能承担的风险;合同非正常履行时可能受到的经济损失。　　十四、根据法律规定或实际需要，合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。　　公司管理制度合同的履行　　十五、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。　　十六、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。　　十七、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。　　公司管理制度合同的变更、解除　　十八、在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力克服困难，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克服的困难而需变更，解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。　　十九、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严控制。　　二十、变更、解除合同，必须符合《合同法》的规定，并应在公司内办理有关的手续。　　二十一、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。　　二十二、变更、解除合同，一律必需采用书面形式(包括当事人双方的信件、函电、电传等)，口头形式一律无效。　　二十三、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。　　二十四、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免责任的以外，均应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。　　二十五、以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处。　　合同纠纷的处理　　二十六、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按《合同法》等有关法规和本《制度》规定妥善处理。　　二十七、合同纠纷由有关业务部门与法律顾问负责处理，经办人对纠纷的处理必须具体负责到底。　　二十八、处理合同纠纷的原则是：　　1、坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。　　2、以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。　　3、因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益不受侵犯;因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失;因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。　　二十九、在处理纠纷时，应加强联系，及时通气，积极主动地做好应做的工作，不互相推诿、指责、埋怨，统一意见，统一行动，一致对外。　　三十、合同纠纷的提出，加上由我方与当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时效内进行，并必须考虑有申请仲裁或起诉的足够的时间。　　三十一、凡由法律顾问处理的合同纠纷，有关部门必须主动提供下列证据材料。　　1、合同的文本(包括变更、解除合同的协议)，以及与合同有关的附件、文书、传真、图表等;　　2、送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证;　　3、货款的承付、托收凭证，有关财务帐目;　　4、产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告;　　5、有关方违约的证据材料;　　6、其他与处理纠纷有关的材料。　　三十二、对于合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签订书面协议，由双方代表签字并加盖双方单位公章或合同专用章。　　三十三、对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，上级主管机关或仲裁机关的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印若干份，分别送与对该纠纷处理及履行有关的部门收执，各部门应由专人负责该文书执行的了解或履行。　　三十四、对于当事人在规定的期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导汇报。　　三十五、对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决书的，可向人民法院申请执行。　　三十六、在向人民法院提交申请执行书之前，有关部门应认真检查对方的执行情况，防止差错。执行中若达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。　三十七、合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总、归档，以备考。　　合同的管理　　三十八、本公司对合同实行二级管理、专业归口制度，法人委托书制度，基础管理制度。　　三十九、本公司合同管理具体是：　　公司由董事长授权总经理总负责，归口管理部门为财务部、办公室;副总经理归口管理房地产开发、建设合同;各部门具体负责各自授权范围内的合同谈判、拟稿及履行工作。　　四十、公司所有合同均由办公室统一登记编号、经办人签名后，按审批权限分别由董事长、总经理或其他书面授权人签署。　　四十一、办公室会同有关部门认真做好合同管理的基础工作。具体如下：　　1、建立合同档案;　　2、建立合同管理台帐;　　3、填写“合同情况月报表”。

首先，总公司需要明确建立SDWAN网络管理分公司的目的和意义。SDWAN技术可以帮助企业实现网络的集中管理和优化，提高网络的性能和可靠性，降低网络运维成本。建立SDWAN网络管理分公司可以将网络管理的职责和资源集中起来，提高管理效率，同时也可以为分公司提供更好的网络服务和支持。其次，总公司需要进行合适的人员配置。建立SDWAN网络管理分公司需要具备一定的技术实力和管理能力。总公司可以从现有的技术团队中选拔一些有经验的人员，或者通过招聘来补充人员。同时，总公司还需要为这些人员提供相关的培训和支持，以提高他们的技术水平和工作能力。第三，总公司需要选择合适的SDWAN网络管理平台。目前市场上有很多不同的SDWAN网络管理平台可供选择，总公司需要根据自身的需求和实际情况来选择合适的平台。在选择平台时，可以考虑平台的功能和性能、易用性、可扩展性等因素，并可以参考一些权威的数据和评测结果。第四，总公司需要制定合理的网络管理策略和流程。建立SDWAN网络管理分公司不仅仅是购买和使用一些技术工具，还需要建立一套完整的网络管理策略和流程。总公司可以根据自身的业务需求和网络环境，制定相应的网络管理策略，包括网络拓扑规划、安全策略、性能优化等方面。同时，总公司还需要建立一套完整的网络管理流程，包括故障处理、变更管理、性能监控等方面。最后，总公司需要进行有效的沟通和协调。建立SDWAN网络管理分公司需要总公司和分公司之间的密切合作和协调。总公司需要与分公司进行有效的沟通，了解他们的需求和问题，并及时提供支持和解决方案。同时，总公司还可以通过定期的会议和培训等方式，加强与分公司之间的交流和合作。

分公司管理制度怎么啦？

我们市场的成功依靠的是内部管理至关重要，人的因素是主导市场第一位的，从一开始，以人为本的经营管理理念就应该深入到各位经理、主管心中，尊重人才、重视人才、激励人才，给干部和员工营造一个良好的工作氛围，从而稳定市场的健康发展。完善的制度保障，且重在实用优秀的企业管理中有一个常识：“经营之初，制度先行”，在制度中应突出“实用、简洁、高效及一岗多能”的原则，同时，各部门的岗位职责要界定，做到“分工明确，各司其职”。另外，为保证制度的落实，要对各分公司、各办职责进行为期几个月的分期考评，使各部、各办能够认真执行制度和岗位职责，并形成一种习惯。 各分公司制定了合理化制度，这包括有“办公室制度”“财务制度”“人事制度”“回访制度”“激励制度”“主任岗位制度”“组长岗位制度”等，有了这些制度就应以制度管人，制度就是权力，管理要靠制度，因此作为办事处一名主任，应严格按制定的制度去办，不能讲人情，讲廉洁，如果反其行文，就会失去它的威严。适时精简机构，调整管理工作重心。象我的营销公司春季战役结束后，总经理决策委员会分析了市场的发展形势，认为夏季战役是一个平稳过渡时期，市场销稳中有降，市场的下及恶劣的天气，将会带来基层干部和员工的大量流失，将增加一些不稳定因素，因此全国分公司决定撤并1—2个办事处，时将职能部门压缩为财务、企划人事、销售三个部门，部门职责进行了重新归属划分，其它职能部门部长全部转为销售部长，6、7月份挂靠市场，7月底至8月初，让几个销售部长亲自兼任几大办事处主任各分公司机关除财务部长，每人都兼任一个办事处主任，保证了营销思路的正确落实，同时也加强了基层办事处的领导办量，对办事处的稳定发展起了很大的作用，也解决了以前因干部多，人浮于事的现象，同时减少了管理成本与管理难度。

这个问题太大了。

分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，是企业分权管理的一种常规形式，但这种分权并非完全分权，其分权化程度也不尽相同。对分公司管理的分权程度有两个极端方式，一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低；另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高；在此两者之间，总分公司间可以有多种权责安排。但不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。 分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。 一、授权控制 总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 1、授权管理资产 总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 2、资金支出授权 对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。 对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。 对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”；总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在

首先，必须建立健全的安全管理制度，安全隐患、注意事项、责权分明；第二：总公司要坚持实施安全管理制度；第三：分公司要有专业的安全管理人员或者团队；第四：分公司要配合和执行总公司的安全管理制度。

1、每个公司都有一套类似国家宪法一样的东西，这是底线，所有分公司的业务开展和管理都得根据这个来2、在底线不变的情况可以根据当地实际情况进行调整，比如，当地习惯了10点上班，而总公司是9点上班，可以按照当地实际调整，还有收入水平这些都是的一样的道理。3、这个没有什么法律依据，只要不违法，这些都是你们公司内部的事情。

公司管理制度是公司为了自身的建设，经过一定的程序制定制度，是公司管理的依据和准则。公司管理制度大体上可以分为规章制度和责任制度。规章制度侧重于工作内容、范围和工作程序、方式，如管理细则、行政管理制度、生产经营管理制

是的，分公司需要规章制度来管理和指导其日常运作。规章制度是一套公司所必须遵守的操作指南和法规，用于明确和约束员工的行为准则。规章制度的有效性可以提高公司的效率、减少纠纷和诉讼，使公司的投资者、企业家、管理者和员工能够达成一致的目标。分公司的规章制度可以包括但不限于组织架构、决策机制、合规要求、财务流程、人力资源管理等。通过分公司规章制度，可以清楚地识别部门之间的职责，并确保每个部门都在大公司的总体策略方向下运作，从而有效地实现公司战略。此外，规章制度还可以帮助公司解决冲突，提供一种可行的解决方案，使双方得到妥善的处理。此外，分公司的规章制度还可以有效地指引员工行为，防止不当行为和违反规则的情况发生，从而使公司的行为在道德和法律上更加规范和可靠。因此，分公司确实需要规章制度来指导其日常运作，以确保其组织有效地运作，并实现可持续发展。

　　分公司管理是公司工作的重点，分公司的销量和回款直接影响着公司总体销量的完成，总公司应该如何管理一家分公司？管理分公司应该怎么做？我把整理好的分公司如何管理分享给大家！ 　　如何管理分公司 　　分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，是企业分权管理的一种常规形式，但这种分权并非完全分权，其分权化程度也不尽相同。对分公司管理的分权程度有两个极端方式，一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低;另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高;在此两者之间，总分公司间可以有多种权责安排。但不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。 　　分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对分公司 财务管理 通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。 　　一、授权控制 　　总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 　　1、授权管理资产 　　总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 　　2、资金支出授权 　　对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。 　　对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。 　　对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。常规的事前控制 方法 就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”;总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。 　　二、预算管理 　　总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排;分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系;分公司再依据各业务预算编定资金预算和预计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各分公司预计资产负债和损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。 　　预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。在分公司层面，是总公司检查并考核其年度经营目标，通过合理的人事和薪酬制度，激励和约束分公司总体经营;在分公司车间层面，是分公司检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常财务目标，同时也要对车间层面制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制;依次向下，对于必要的预算控制项目，要落实到相关的个人。 　　三、会计核算 　　对分公司应按照规定的会计制度，严格进行会计核算和控制。总公司对分公司的会计核算一般有两种方式，一种是集中在总公司，一种是下放到分公司。集中的方式可以使总公司及时掌握所有财务信息，便于总公司管理，但却不利于调动分公司的积极性;相反，下放的方式具有较强的激励作用，却有碍于总公司了解详细信息，如果完全下放(即分公司自行设定财务部门和人员)，还可能增加总公司的审计成本。所以，如果采取下放的方式核算，则应由总公司向分公司委派财务会计人员，即会计业务下放，而会计人员集中。另外，良好的计算机网络财务系统的建立，将弥补下放核算方式总公司不能充分了解会计信息的不足。 　　四、审计控制 　　应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计控制。对分公司的审计控制应包括会计审计和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对分公司会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进行审计，是针对会计系统的审计;预算审计是对分公司预算编制汇总体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进行的检查和评估，是一种管理性审计。 　　五、结论 　　建立有效授权控制制度、预算管理管理、会计核算和控制制度以及审计控制制度，将形成对分公司有效的财务管理体系。 　　这个体系的四个主要方 面相 互关联，授权制度是组织安排，预算管理是事前控制，会计核算控制是事中和事后控制，审计控制则检查监督整个财务系统。 　　这个体系的核心是科学的逐级责权利安排，必须保证各级责、权、利安排的明确、有效。明确就是目标尽可能量化;有效就是权责利对等，监控全面，激励和约束机制完备。 　　总公司对分公司的财务管理制度 　　分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，是企业分权管理的一种常规形式，但这种分权并非完全分权，其分权化程度也不尽相同。对分公司管理的分权程度有两个极端方式， 一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低;另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高;在此两者之间，总分公司间可以有多种权责安排。但不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。 　　分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。 　　一、授权管理控制 　　总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 　　1、授权管理资产 　　总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 　　2、资金支出管理授权 　　对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。 　　对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。 　　对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”;总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。 　　二、预算管理 　　总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排;分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系;分公司再依据各业务预算编定资金预算和预计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各分公司预计资产负债和损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。 　　预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。在分公司层面，是总公司检查并考核其年度经营目标，通过合理的人事和薪酬制度，激励和约束分公司总体经营;在分公司车间层面，是分公司检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常财务目标，同时也要对车间层面制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制;依次向下，对于必要的预算控制项目，要落实到相关的个人。 　　三、会计核算管理 　　对分公司应按照规定的会计制度，严格进行会计核算和控制。总公司对分公司的会计核算一般有两种方式，一种是集中在总公司，一种是下放到分公司。集中的方式可以使总公司及时掌握所有财务信息，便于总公司管理，但却不利于调动分公司的积极性;相反，下放的方式具有较强的激励作用，却有碍于总公司了解详细信息，如果完全下放(即分公司自行设定财务部门和人员)，还可能增加总公司的审计成本。所以，如果采取下放的方式核算，则应由总公司向分公司委派财务会计人员，即会计业务下放，而会计人员集中。另外，良好的计算机网络财务系统的建立，将弥补下放核算方式总公司不能充分了解会计信息的不足。 　　四、审计控制 　　应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计控制。对分公司的审计控制应包括会计审计和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对分公司会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进行审计，是针对会计系统的审计;预算审计是对分公司预算编制汇总体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进行的检查和评估，是一种管理性审计。 　　五、结论 　　建立有效授权控制制度、预算管理管理、会计核算和控制制度以及审计控制制度，将形成对分公司有效的财务管理体系。

企业的管理工作发展必然需要经历如下一些阶段:x0dx0a1、 建立初期，"救火"，出现什么问题解决什么问题；x0dx0a2、 发展中，"规范化"，完善与管理相关的各种制度，并培训实施；x0dx0a3、 发展高阶，"理性化"，企业已能按照既有制度及流程自行运作；x0dx0a4、 发展成熟阶段，"文化化"，企业形成自有的企业文化并根植每位员工的心中，并为公司的长期战略共同努力。x0dx0a5、 发展自由阶段:"人性化"，企业超越理性的约束，更加注重"人性化"的管理。x0dx0ax0dx0a以上各个阶段所经历的时间可长可短，但依然是逐步发展、不可超越的。如果没有先建立一套规范化的制度，企业运作无所依据，那么后面的"企业文化"与"人性化管理"就只能是奢望。现在很多企业管理者误解了一句话"没有管理的管理就是最好的管理"，认为企业不需要严密的管理，或者说领导者的个人处理问题能力比"管理"更重要，这种理解实际上是不正确的。这句话的本意是:企业的管理提升到了"理性化"或"文化化"的高度，在企业建立起完善的规范和良好的企业文化以后，不再需要强调管理，而企业自能按照既定体系良好运作。x0dx0ax0dx0a所以说，为了企业的稳步发展，建立起一套完整、规范的管理制度体系是相当重要的。在此整理出一般企业的制度体系，因为各行业还有自己的特点，所以还可以进一步地补充。因为财务、业务、物流等管理各公司根据实际业务需要差别很大，只是列出参考项目。x0dx0a一、组织系统（由总经理办公室或行政部门负责）x0dx0a1、公司介绍x0dx0a2、公司大事记x0dx0a3、公司章程x0dx0a4、公司组织架构x0dx0a5、公司各部门职责x0dx0ax0dx0a二、行政系统x0dx0a1、 办公室管理制度x0dx0a2、 出差管理制度x0dx0a3、 会议管理制度x0dx0a4、 文书管理制度x0dx0a5、 档案管理制度x0dx0a6、 保密管理制度x0dx0a7、 办公用品管理制度x0dx0a8、 车辆管理制度x0dx0a9、 安全保卫制度x0dx0a10、 食堂管理制度x0dx0a11、 宿舍管理制度x0dx0ax0dx0a三、人力资源系统x0dx0a1、 人力资源制度基础文件（人力资源方面不便列为制度的文件可统一到此下管理）x0dx0aA、 组织机构图x0dx0aB、 各部岗位设置及人员编制x0dx0aC、 公司级别层次表（含薪金等级表）x0dx0aD、 职位说明书x0dx0a2、 考勤及休假管理制度x0dx0a3、 招聘管理制度x0dx0a4、 晋升及调任制度x0dx0a5、 员工培训管理制度（培训的资料可单独整理，并不断扩充）（重点:内部与外部培训师的选拔、培训、考核、评定。）x0dx0a6、 薪资管理制度x0dx0a7、 员工福利制度（午餐、住宿、生日、节日、探病等等）x0dx0a8、 绩效考核管理制度（附件较多，各部门及岗位的考核表）x0dx0a9、 奖惩制度x0dx0a10、 合理化建议制度x0dx0a11、 员工离职管理制度x0dx0ax0dx0a四、财务系统:（待补充完善）x0dx0a1、 资金管理制度x0dx0a2、 财产管理制度x0dx0a3、 财务控制制度x0dx0a4、 报销管理制度x0dx0a5、 会计档案制度x0dx0a6、 审计工作制度x0dx0ax0dx0a五、市场管理系统:（根据各企业实际业务补充完善）x0dx0a1、 采购管理制度x0dx0a2、 连锁店管理制度x0dx0a3、 超市管理制度x0dx0ax0dx0a六、物流系统:（待补充完善）x0dx0a1、仓储管理制度（含货物进出程序，手续，流程图）x0dx0a2、盘点制度x0dx0a3、计算机使用管理制度x0dx0ax0dx0a七、各分公司管理体系:x0dx0a1、 需和总公司用同一制度的，统一发放；x0dx0a2、 和公司制度差别不太大的，在公司制度基础上修改；x0dx0a3、 差别较大部分，由各分公司自行编制。x0dx0a4、 各分公司管理体系相应部分的协助编制和监督由总公司相应部门负责；各分公司的管理体系在总公司行政必须有备份，并在调整时随时上报。x0dx0ax0dx0a制度编制原则和方法:x0dx0a1、 编写项目:所有与正在进行的工作有关的制度文件都必须纳入此体系中，除此以外，还需考虑近期发展可能需要的制度和条款。x0dx0a2、 制度的框架要统一:A、目的；B、主体内容；C、附件（含附表）；D、相关制度（与此制度密切相关的制度体系内的其他制度）；E、相关资料（指与此项工作相关但更新频繁，不需列入制度的文件，如"培训管理制度"后可有"员工礼仪手册"这一"相关资料"。）x0dx0a3、 制度格式要统一:统一字体、字号、目录排列方式、纸张大小及边距、页码格式等。x0dx0a4、 制度编写要"简明扼要"和"易操作"，保证最简洁，最直接，无缺漏地完成此项工作，既不留漏洞，也不走弯路。x0dx0a5、 让当事人参与编写的全过程。x0dx0a6、 不求完善公正，因为制度为企业服务的，也需随企业情况的变化进行调整，所以说"没有永远适用的制度"。x0dx0ax0dx0a许多公司并不是疏于制度的订立，而是制度繁多杂乱，政出多门，形成"文山"，相互抵触，叫人无所适从，结果是形同虚设，甚至造成负面影响。企业管理制度要达到系统性、规范性、有效性的要求，所以，针对企业制度本身，我们也应该有一个"规章及表单管理制度"，规范规章表单的编写责任，审批程序与权限，修改程序及权限，废止程序及权限，培训及实施过程，下发及管理，定期修订，电脑留档管理等。 x0dx0ax0dx0a企业的管理工作发展必然需要经历如下一些阶段:x0dx0a1、 建立初期，"救火"，出现什么问题解决什么问题；x0dx0a2、 发展中，"规范化"，完善与管理相关的各种制度，并培训实施；x0dx0a3、 发展高阶，"理性化"，企业已能按照既有制度及流程自行运作；x0dx0a4、 发展成熟阶段，"文化化"，企业形成自有的企业文化并根植每位员工的心中，并为公司的长期战略共同努力。x0dx0a5、 发展自由阶段:"人性化"，企业超越理性的约束，更加注重"人性化"的管理。x0dx0ax0dx0a以上各个阶段所经历的时间可长可短，但依然是逐步发展、不可超越的。如果没有先建立一套规范化的制度，企业运作无所依据，那么后面的"企业文化"与"人性化管理"就只能是奢望。现在很多企业管理者误解了一句话"没有管理的管理就是最好的管理"，认为企业不需要严密的管理，或者说领导者的个人处理问题能力比"管理"更重要，这种理解实际上是不正确的。这句话的本意是:企业的管理提升到了"理性化"或"文化化"的高度，在企业建立起完善的规范和良好的企业文化以后，不再需要强调管理，而企业自能按照既定体系良好运作。x0dx0ax0dx0a所以说，为了企业的稳步发展，建立起一套完整、规范的管理制度体系是相当重要的。在此整理出一般企业的制度体系，因为各行业还有自己的特点，所以还可以进一步地补充。因为财务、业务、物流等管理各公司根据实际业务需要差别很大，只是列出参考项目。x0dx0a一、组织系统（由总经理办公室或行政部门负责）x0dx0a1、公司介绍x0dx0a2、公司大事记x0dx0a3、公司章程x0dx0a4、公司组织架构x0dx0a5、公司各部门职责x0dx0ax0dx0a二、行政系统x0dx0a1、 办公室管理制度x0dx0a2、 出差管理制度x0dx0a3、 会议管理制度x0dx0a4、 文书管理制度x0dx0a5、 档案管理制度x0dx0a6、 保密管理制度x0dx0a7、 办公用品管理制度x0dx0a8、 车辆管理制度x0dx0a9、 安全保卫制度x0dx0a10、 食堂管理制度x0dx0a11、 宿舍管理制度x0dx0ax0dx0a三、人力资源系统x0dx0a1、 人力资源制度基础文件（人力资源方面不便列为制度的文件可统一到此下管理）x0dx0aA、 组织机构图x0dx0aB、 各部岗位设置及人员编制x0dx0aC、 公司级别层次表（含薪金等级表）x0dx0aD、 职位说明书x0dx0a2、 考勤及休假管理制度x0dx0a3、 招聘管理制度x0dx0a4、 晋升及调任制度x0dx0a5、 员工培训管理制度（培训的资料可单独整理，并不断扩充）（重点:内部与外部培训师的选拔、培训、考核、评定。）x0dx0a6、 薪资管理制度x0dx0a7、 员工福利制度（午餐、住宿、生日、节日、探病等等）x0dx0a8、 绩效考核管理制度（附件较多，各部门及岗位的考核表）x0dx0a9、 奖惩制度x0dx0a10、 合理化建议制度x0dx0a11、 员工离职管理制度x0dx0ax0dx0a四、财务系统:（待补充完善）x0dx0a1、 资金管理制度x0dx0a2、 财产管理制度x0dx0a3、 财务控制制度x0dx0a4、 报销管理制度x0dx0a5、 会计档案制度x0dx0a6、 审计工作制度x0dx0ax0dx0a五、市场管理系统:（根据各企业实际业务补充完善）x0dx0a1、 采购管理制度x0dx0a2、 连锁店管理制度x0dx0a3、 超市管理制度x0dx0ax0dx0a六、物流系统:（待补充完善）x0dx0a1、仓储管理制度（含货物进出程序，手续，流程图）x0dx0a2、盘点制度x0dx0a3、计算机使用管理制度x0dx0ax0dx0a七、各分公司管理体系:x0dx0a1、 需和总公司用同一制度的，统一发放；x0dx0a2、 和公司制度差别不太大的，在公司制度基础上修改；x0dx0a3、 差别较大部分，由各分公司自行编制。x0dx0a4、 各分公司管理体系相应部分的协助编制和监督由总公司相应部门负责；各分公司的管理体系在总公司行政必须有备份，并在调整时随时上报。x0dx0ax0dx0a制度编制原则和方法:x0dx0a1、 编写项目:所有与正在进行的工作有关的制度文件都必须纳入此体系中，除此以外，还需考虑近期发展可能需要的制度和条款。x0dx0a2、 制度的框架要统一:A、目的；B、主体内容；C、附件（含附表）；D、相关制度（与此制度密切相关的制度体系内的其他制度）；E、相关资料（指与此项工作相关但更新频繁，不需列入制度的文件，如"培训管理制度"后可有"员工礼仪手册"这一"相关资料"。）x0dx0a3、 制度格式要统一:统一字体、字号、目录排列方式、纸张大小及边距、页码格式等。x0dx0a4、 制度编写要"简明扼要"和"易操作"，保证最简洁，最直接，无缺漏地完成此项工作，既不留漏洞，也不走弯路。x0dx0a5、 让当事人参与编写的全过程。x0dx0a6、 不求完善公正，因为制度为企业服务的，也需随企业情况的变化进行调整，所以说"没有永远适用的制度"。x0dx0ax0dx0a许多公司并不是疏于制度的订立，而是制度繁多杂乱，政出多门，形成"文山"，相互抵触，叫人无所适从，结果是形同虚设，甚至造成负面影响。企业管理制度要达到系统性、规范性、有效性的要求，所以，针对企业制度本身，我们也应该有一个"规章及表单管理制度"，规范规章表单的编写责任，审批程序与权限，修改程序及权限，废止程序及权限，培训及实施过程，下发及管理，定期修订，电脑留档管理等。

一、集权控制(一)总部制定分公司的财会制度财务制度一直是公司进行内部调控的重要手段。在分公司的管理上，财务控制是重中之重。有很多公司就是因为在分公司的管理中进行过度的财务放权而渐渐对其失去了控制。财务控制是防止公司资产外流的主要手段。在财务制度上，分公司的财务制度一定要延续总部的财务制度，保证财务结构的完整性;作为总公司要充分了解分公司的经营活动、财务状况及现金流动情况，以及监控分公司各项内控制度是否及时正确的执行，总部应制定分公司的财会制度，适时反映和监督分公司的经营管理情况。这些制度主要有：“分公司财会核算、管理办法”、“费用报销标准及管理制度”、“应收账款管理办法”、“合同管理制度”、“产品定价管理制度”等。如在实际工作发生制度中未明确的会计业务，分公司需及时与总部沟通，不得擅自处理。(二)总部委派或聘任分公司会计人员分公司财务人员由总公司直接委派和聘任，直接对总部财务负责人负责，工资，奖金和福利待遇由总部统一管理，并统一由总公司财务部对其进行考核。总部要对分公司的会计人员定期进行培训和考核，保证分公司财务人员胜任工作，并适时进行轮换。作为分公司会计人员既要充分发挥会计的反映与监督职能，又要发挥会计的管理职能。总部委派会计的出发点是强化监督，是要保证会计活动的合法合规和会计资料的真实完整，但作为一种管理手段和方式，其核心就是服务，要寓监督于服务中。委派的会计人员是代表总部加强对分公司的财务管理，要以搞好分公司的经营、提高经济效益为轴心，按国家财经法纪办事，主动为单位服务，当好分公司经理的参谋，为其出谋划策，提高分公司经营管理水平和经济效益。(三)加强资金管理实行收支两条线的原则资金是每一个驻外分公司经济活动的动力资源和生存、发展的血液，分公司的销售收款须存入专设的银行账户中，此账户只收不付。所收货款需及时转入总部银行账户。应实行收款销售一体化的原则，坚持款货两清，杜绝先发货后收款，确实有特殊情况须报经总公司批准同意。同时，应加强费用管理，对于占费用比重比较大的差旅费、办公费等费用，更应严格把关。有关原始单据必须戳记清晰、事实清楚，经领导签字后方能予以核销。分公司只负责支付小额、零星的经营费用。大额费用由总部支付，分公司支付的费用主要有：办公费、运杂费、差旅费、交际应酬费等。总部支付的费用主要有：物资采购费、工资、广告费、促销费、租赁费、固定资产购置等。总部根据分公司的年度预算及分公司的月份用款计划，按月向分公司拨付经营费用。分公司用于经营费用支出的存款账户，只能用于接受总公司拨款和经营费用支付，不得用于存入销售货款。(四)在总公司之内要建立一套健全的财务信息系统以计算机为支撑，分公司要向总公司提供财务周报、月报、年报，以便总部全面了解和控制经营情况。每周要向总公司报送：“销售明细表(赊销应单独注明，单独汇总)”、“货款回收明细表”等。每月要向总部报送“月度会计报表”、“银行存款余额调节表”、“经营费用明细表”、“存货盘点表”、“应收账款账期分析表(含可能坏账百分比及可能之坏账)”、“销售收入、经营费用最新预测表(滚动预算)”等。同时对主要问题和重要事项予以文字说明。根据各分公司每月传递的信息，总部财务应做出灵敏反映，不断做出最新的财务预计，使预算成为滚动的，真正达到控制实际的作用。(五)加强存货管理财务人员应该根据各类物资的实际库存和正常储备，结合当时的市场供求情况，制定出合理的库存量，并定期对存货进行清查，边清查边处理。对积压的物资，要采取措施利用各种销售手段尽快实现销售。对残缺的物资，要积极修复或回收，以便盘活资金、降低采购资金和储备成本。(六)加强价格管理扩大产品销售量、提高产品售价、争取更大的利润，是每一个驻外分公司的经营目标。但是，在价格管理上，财务人员不能一成不变。应根据存货的周转快慢、市场行情的变动情况等因素，协助领导做好价格的制定工作，对不同提货类型的客户实行不同的价格水平，从而使分公司形成合理的利润空间。(七)定期审计对分公司是否正确执行各项规章制度以及所取得的经济效益是否真实，要定期对分公司进行严格仔细的审计。在公司不断扩张，分公司各项工作未完全步入正轨前，总部每季度要对各分公司的存货管理、会计凭证，账表、费用支出的控制、价格执行情况、货款回收情况以及各项销售制度的执行情况进行一次审计，提出审计报告，待分公司各项工作完全步入正轨后，可半年审计一次。二、分权管理分权管理主要是指按照管理会计中的责任会计制度，视每个分公司为一个独立的责任中心，通过责任预算控制和考核达到财务管理目标。鉴于分公司的主要职责是：合理储存货物;扩大销售收入;及时收回货款;严格控制费用。其中销售与费用是重点，可将此责任中心定义为“销售及费用责任中心”。(一)制定切实可达的销售及费用责任预算每个分公司(即销售及费用责任中心)须编制责任预算，以这些预算为目标，衡量其绩效。预算数额应依实际可达的水平予以设立，并需分公司经理认可，由总部平衡、批准。(二)主要责任预算指标主要责任预算指标有：分月、季的年度销售预算存货定额;存货周转天数应收账款(赊账)限额;应收账款周转天数分月、季的可控经营费用预算;销售收入费用率。通过制定切实可达的上述指标，并根据实际经营情况，将有关预算指标换算成弹性的预算指标，与实际比较，基本可衡量出分公司的经营绩效。(三)责任预算指标考核总部财务需按月对分公司的销售及费用责任预算指标完成情况进行考核，对实际与预算的差异进行分析、调查，进而发现问题，找出原因，提出建议，报告给公司管理当局。责任预算不应一成不变，应于经济情况、竞争程度、产品成本等发生大变化时，予以检讨、修正，使责任预算更有效地执行。责任预算的执行情况应与分公司人员的报酬挂钩，体现激励原则。三、预算管理总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润。因此总公司在财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排。分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系。分公司再依据各业务预算编定资金预算和预计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各分公司预计资产负债和损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。在分公司层面，是总公司检查并考核其年度经营目标，通过合理的人事和薪酬制度，激励和约束分公司总体经营;在分公司车间层面，是分公司检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常财务目标，同时也要对车间层面制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制;依次向下，对于必要的预算控制项目，要落实到相关的个人。四、审计控制不论是集权控制还是分权控制都应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计控制。对分公司的审计控制应包括会计审计和和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对分公司会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进行审计，是针对会计系统的审计。预算审计是对分公司预算编制汇总体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进行的检查和评估，是一种管理性审计。五、提高财务人员综合素质有一套行之有效的制度必须由具备相应业务能力和较高职业道德的人去认真实施，否则，即便是设计最完美的控制制度亦无法发挥作用。提高财务人员的综合素质，应从以下几个方面加以努力：(一)具备较高的业务技术水平不懂财务知识而想做好分公司的财务管理工作是绝对不可能的。所以，财务人员应该加强自身修养，在会计法律、税收法律、经济法律、计算机知识、外语等方面苦下功夫，不断地充实自己、增加知识、增长才干，这样才能适应复杂经济活动的要求，搞好分公司的财务管理工作。(二)具有较高的职业道德水平坚持原则，严格执行财务制度，是对财务人员的基本要求。在实际工作中，财务人员必须遵守职业道德，秉公办事，求实认真，不谋私利。在采购物资、销售产品、纳税、内部报销等方面，必须按程序、按原则办理，不能越轨，也不给任何人以特殊的权利。只有这样，才能保证公司的利益不受损失。(三)具备较高的公关能力分公司的财务、税收管理工作的好坏，与当地的财政、税收、审计等有关部门有很大的关系。分公司的财务人员应多与他们进行沟通，经常听取他们的意见，接受他们的指导和监督，这样才能更好地规范分公司的运作，减少财务风险，获取更大的经济效益。

　　分公司管理是公司工作的重点，分公司的销量和回款直接影响着公司总体销量的完成，总公司应该如何管理好分公司呢？我把整理好的管理分公司 方法 分享给大家，欢迎阅读！ 　　总公司对分公司的管理 　　分公司管理是公司工作的重点，分公司的销量和回款直接影响着公司总体销量的完成，管理好分公司，不仅可以保证总公司资金的流动、加速企业扩张，也可以达到资源配置的合理利用、充分发挥个人才能的作用。 　　一、加强培养公司员工内部凝聚力及高度的责任心。 　　二、分公司各项管理制度严格执行，并细化落实到每个人。 　　三、分公司财务直接对总公司财务负责，严格执行收支两条线，资金支付实行月初预算、事中控制、月末对比差异分析。 　　四、有效的沟通，追求人性化管理。 　　五、每日由业务、财务向总公司报送分公司日志，包括明日工作安排。 　　六、政府部门对分公司进行检查时，如分公司无法处理，应在第一时间电话上报至总公司经理。 　　七、设立有效的激励机制。提供优越的晋升条件。 　　八、分公司经理与管理共同审核费用，严控费销比。 　　九、每月由分公司负责人对总公司报月度 工作 总结 ，总结出当月已了事项、未了事项、下月计划。 　　十、定期组织员工进行业务培训。提高员工素质。 　　十一、每月向总公司报送分公司财务报表、费用报表、销售情况分析(包括成交价及差异，客户档案等)。 　　十二、分公司经理应广招贤才，注重用人，为企业公司培养可靠的的后备干部。 　　总公司与分公司之间管理费如何做账 　　某公司在外省市设有几个分公司，本着强化总分公司管理的目的，给下属几个分公司定了管理费上交指标。那么： 　　【问】1、总公司收到分公司上交的管理费，需要开发票吗? 　　【解答】：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票。”也就是说，开具发票的前提是销售商品、提供劳务等而取得了生产经营收入，且是对外发生的经营业务行为，总分公司并不是对外的，故不需要开具发票。直接签订协议入账即可。 　　【问】2、如需要，开什么发票?需要做收入吗?如果不用开的话，是否可以双方仅仅做“往来款”挂账?分公司又如何入账?涉及税收方面的具体法规? 　　【解答】：签订协议，以协议入账，分公司作为费用、总公司作为收入，对总分机构之间因总机构提供管理服务而分摊的合理管理费，通过总分机构自动汇总得到解决，不会缴纳企业所得税。 　　【问】3、第一个问题涉及到企业所得税方面的处理吗?国家有无具体法规? 　　【解答】：据企业所得税实施细则第四十九条及所得税释义的规定，企业无论是接受关联方还是非关联方提供的管理或其他形式的管理服务而发生的管理费，不得扣除。企业之间支付的管理费，既有总分机构之间因总机构提供管理服务而分摊的合理管理费，也有独立法人的母子公司等集团之间提供的管理费。由于企业所得税法采取法人所得税，对总分机构之间因总机构提供管理服务而分摊的合理管理费，通过总分机构自动汇总得到解决。 　　浅谈集团公司如何加强子分公司 财务管理 　　摘要：随着企业集团化发展。所属子公司在财务管理方面暴露出一些值得关注的问题，影响了集团企业的健康发展。为此，结合子公司财务管理的实际情况，提出对各子分公司财务人员进行集中管理、实行授权批准管理制度、建立财务预算 报告 制度、加强 对子 分公司的财务的资金的控制等建议来加强集团公司对子公司的财务管理，从而建立良好的财务管理制度。 　　关键词：集团公司 子分公司 财务管理 　　当前，大多数子公司在财务管理方面能遵守国家的各项财务管理制度，符合相关的要求，还算比较规范，其经营管理也符合整个企业集团的经营目标，帮助集团公司实现其目标。由于子分公司在地理位置和控制力度上的原因，子分公司的财务管理也暴露出很多问题，例如，集团公司的子分公司财务和会计人员素质不高，对新会计制度、新准则、新方法的掌握程度不高，对财务管理方面的相关知识的学习量不多，所以有的时候，很多子分公司的财务管理人员为了自身部门的利益，也为了满足领导的要求而造假，这样严重影响了集团公司的整体利益。财务造假其实就是肥了自身的部门，损害了集团公司的利益。因此，研究集团公司如何加强子分公司财务管理，是当前集团公司面临的一个十分重要的问题。 　　一、集中管理子分公司财会人员 　　(一)集中管理的原因 　　一个集团公司本身要想了解各子公司的经营情况，如果没有再制度上控制了财务人员，那么子分公司就相当于独立出去。要了解子分公司的资产、负债及盈利情况，就必须加强对子分公司的财务管理，作为子分公司的财务人员如果在进行数据报告时进行造假，那么集团公司就无法知道子分公司的具体财务情况。如果各子公司财务人员工资、人事关系归属各子公司，由于考虑自己是否会下岗、工资待遇等问题，财务人员很难站在一个非常独立、客观、公正的角度去反映真实财务状况。所以集中管理是很有必要的。 　　二、集中管理的 措施 　　(一)财务人员必须由集团公司任命 　　任命权在集团公司手上，其实就掌握了子分公司的财务人员，使得子分公司财务人员必须接受集团公司的管理，工资也应当有集团公司发放。这样的话，子分公司的财务人员就会以集团公司的整体利益为工作目标。不会因为自身的人事、工资等原因受到子公司的控制。在集中财务管理权利的基础上，对二、三级的财务人员实行统一委派，这样在制度上一定要控制好子分公司的人员。 　　(二)述职、考核与岗位轮换 　　子分公司的财务负责人要定期向集团公司进行述职.报告在一段时间内子分公司的财务状况，以及自己在子分公司的工作情况。在年终的时候要向集团公司提交正式的 述职报告 ，并由所在单位领导和集团公司主管部门签署意见，作为考核依据。这样集团公司可以及时地了解到子公司的具体经营情况，又可以了解确保子分公司的财务符合集团公司的利益为加强集团公司对子公司的财务监管，可以防范子分公司财务人员的腐败现象的发生。 　　三、建立科学的财务管理制度 　　(一)实施授权批准管理制度 　　授权批准管理制度是子分公司在某项财务活动发生之前，子分公司的财务管理人员必须获得批准和授权。子分公司在授权金额以下的投资、贷款项目可以自行决定，授权金额以上的投资、贷款项目必须报总公司有关部门审批。建立一个这样的制度可以让集团公司集中权力，防止子公司出于本部门的利益而进行无利于集团的项目。 　　(二)建立财务预算报告制度 　　财务预算报告制度的建立有利于集团公司与子分公司之间相互协调，能够控制子分公司的资金流动方向，也可以作为子分公司财务人员的考核的依据，它能够促进子公司财务管理越来越规范化和科学化，也是促进子分公司能够自我约束、自我发展的有效途径。财务预算报告可以让集团公司及时了解到子公司的财务具体情况。在财务预算管理中，集团公司通过对子分公司相关的投资、经营和财务活动的未来情况进行预期并控制。作为集团公司可以实行全面的科学的预算方法，采取多种方式制定子分公司的具体经营目标，建立有效的绩效考核评价制度。 　　四、加强对子分公司资金流向的调控 　　作为集团公司关注子分公司的资金流向，能够及时地了解到子分公司的具体情况.作为集团应该应从整体利益出发对子分公司的资金流的情况进行分析，及时掌握子分公司资金收付情况和子分公司银行存款情况，集团公司作为一个整体能够在内部实行合理资金调度。其实公司的资金流动可以反应了集团公司的具体动向，如果增强对子分公司的资金流向调控就直接掌握了公司的命脉。因为虽然子分公司是独立核算单位，在具体的操作中子分公司的有些费用难以和集团公司明确分开，并且子分公司使用集团公司资产还应该交纳相关的使用费。但是有些子分公司为了自身部门的利益，不管考虑集团公司的资金情况下，不上交集团公司的相关费用位，甚至是有钱也不交。现在很多集团公司为了解决这个问题，采取预开汇票的办法，在每年的年初让子分公司将今年应该上交公司的相关费用开出商业汇票交给集团公司，并且集团公司委托银行直接从子分公司开户行的账户上进行划拨。建立资金流向的预警机制，让资金流向的具体动态，集团公司可以及时掌握。 　　参考文献： 　　[1]林燕彬.如何实施时子公司的财务控制[J]，科技信息，2007，(2) 　　[2]刘向红，周志坚.浅析企业集团财务人员委派制度[J].会计思考，2007，(3) 　　[3l李曼曼.加强集团公司财务管理的思考阴[J].绿色会计.2006(11) 　　[4]薛军，黄晓芝.浅析企业集团中的“三高”现象[J].东方 企业 文化 .2010(02)

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中储粮总公司实行两级法人、三级管理制度。总部位于北京，截至2012年底，已在全国设立24个分公司，人员、机构和业务覆盖全国31个省、区、直辖市，另有全资或控股的二级子公司4家。分公司根据总公司的授权委托，负责管理辖区内的中央储备粮和直属库。直属库是第三级管理单位，是独立核算、自负盈亏的法人实体，其领导人员、财务和国有资产由总公司统一管理。总公司所属的直属库达到338个。中储粮总公司除充分利用直属库存储中央储备粮外，还委托一部分地方粮库和社会仓库代储中央储备粮。　　中储粮总公司是国家调控粮食市场的重要载体，中央储备粮是关系国计民生和国家经济安全的重要战略物资。中储粮总公司在搞好国家粮食储备、服务国家宏观调控、维护粮食市场稳定、实现国有资产保值增值等方面肩负重大职责。总公司工作目标是：切实落实国务院对总公司提出的“确保中央储备粮数量真实、质量良好，确保国家需要时调得动、用得上”的要求，不断巩固“两个确保”的基础；按照市场发展、企业发展规律，加强自身建设，完善体制机制，不断提升服务调控能力、市场化运作水平、企业管理运行质量，努力实现“维护农民利益、维护粮食市场稳定、维护国家粮食安全”的目标。鲁晓东鲁晓东，男，汉族，1968年2月出生，河南潢川县人。1991年6月入党，高级经济师，大学学历，经济学硕士学位，中央企业青年联合会第二届委员会委员，河南省第二届九大优秀青年社科专家。现任中国储备粮管理总公司河南分公司副总经理、党组成员，中共渭南市委常委（挂职）。

如何加强分公司管理职能 您的集团企业是否也存在以下问题： 集团大多沿袭单体企业的管理模式，对分、子公司存在“控的过死”和“放的过宽”两种情况？ . 集团治理结构不完善，对分、子公司缺乏有效的激励和约束机制？ . 集团缺乏对分、子公司的具体分析，管控“有形无神”，缺乏有效监控的手段和方式？ . 集团对分、子公司的稽核与控制体系混乱，财务管理失控？ . 集团兼并收购后没有进行深度整合、管理无序、资源配置混乱、整体效率低下？ 那么如何有效加强分公司的管理职能呢？金蝶咨询认为： 集团管控是一个完整的管理体系，它涉及公司治理结构、战略管理、管控模式、组织管理、以及管控模式的实现（关键资源、业务、战略和文化管控）等多个方面。准确的进行总部定位，并因地制宜因时制宜的设计符合集团自身发展的管控模式，实现战略协同（以及进一步的业务协同和资源协同）是集团企业需要系统思考的重要问题！ 详情请咨询：武汉江源软体——金蝶湖北地区的总代理和极具实力的钻石级服务商！免费提供企业管理咨询和远端服务！ 如何调整公司管理职能和管理方法. 能再详细些吗？可根据总公司的3-5年发展战略，产品线做调整，看重点发展什么业务。从组织架构、人力资源规划和绩效激励上来调整。 如何加强防雷减灾工作管理职能 03 一般来说是由当地县乡 *** 结合气象局组织领导防雷减灾工作领导小组，来统筹各地区的防雷减灾工作 防雷减灾工作一般包含： 1.明确的防雷减灾工作组织和领导，以及划定各地区具体责任人，落实防雷减 灾责任制，将任务逐级分解，将责任层层落实，并且要健全雷击事故责任追究制度 2.切实做好雷电天气预测预报工作。 积极开展雷电天气、雷击落区和危害等级、大气电场等雷电监测分析和预报警报业务，加强雷电监测、短时和临近预警预报以及雷击森林火灾预报。并利用电视、电话、广播、网际网路、手机简讯息等手段，及时释出雷电灾害预警资讯 3.加强防雷装置设施建设作为预防雷电灾害的重要基础，严格防雷工程的设计稽核和竣工 验收。防雷工程设计必须认真执行国家有关技术规范，施工单位必须严格按照设计方案进行施工，并主动接受气象部门的监督，未经验收合格的，不得投入使用 4.气象部门要加强防雷减灾工作指导，依法履行雷电灾害防御工作的组织管理职责，做好防雷工程专业资质认定、防雷装置检测资质认定等工作。 严格规范防雷设施设计、施工、监理、验收等各个环节。工商和质量技术监督、林业、气象等部门要加强对各种防雷产品质量的管理和监督，加大对生产和流通环节的监管力度，积极开展林区雷击火灾防范技术与方法的研究。要经常组织开展防雷安全工作检查，及时发现安全隐患，并做好督促落实工作。 5.全力做好雷电灾害应急处置。 建立和完善相关应急预案，增强应急处置能力。 6.广泛组织防雷减灾知识宣传。 加大对《中华人民共和国气象法》等防雷减灾法律法规的宣传力度，针对当前雷电灾害危 害程度高、社会影响大的情况，结合典型案例，通过广播、电视、报纸、网路等各类媒体，在基层社群、林区、乡村、学校等广泛开展防雷减灾知识和常识的宣传教育活动，做到家喻户晓，增强群众的自救互救能力。 如何加强防雷减灾工作的管理职能 一般来说是由当地县乡 *** 结合气象局组织领导防雷减灾工作领导小组，来统筹各地区的防雷减灾工作防雷减灾工作一般包含：1.明确的防雷减灾工作组织和领导，以及划定各地区具体责任人，落实防雷减灾责任制，将任务逐级分解，将责任层层落实，并 公司管理职能部门在阿米巴经营下如何定位？ 香港人文比佛利认为解决办法有两种： 1）定位为费用中心，如京瓷的功能部门，功能部门的成本费用分摊给各业务部门的阿米巴，通过预算手段严格控制其成本费用支出，考察是否存在浪费。此方式导致两个问题，其一是业务类阿米巴对职能平台的费用支出缺乏控制力，无法做到阿米巴经营的真正自主；其二是职能平台因不直接创造价值，在企业内部被视为“被供养”角色，专业价值得不到正确衡量和认可，缺乏尊严感和成就感。 2）定位为利润中心，如功能部门，制定内部服务价格，向其它部门（或阿米巴）收取服务费作为自己的收入来源，例如财务按每笔记账收费、人力按每名员工招聘收费等。此方式虽然能在某种程度上体现职能部门的价值，激发平台人员的成就感和积极性，但也会产生诸多问题，如许多核心价值不能量化（战略规划、风险控制等）、因缺少可靠的服务定价参照导致部门间在定价和付费上的冲突等等。我们认为以上两种方式都不会给企业带来满意的结果，真正重要的是如何使功能部门融入一线和业务，不仅要输送炮火，还要发挥专业优势帮赢一线，甚至披挂上马参与战斗。一线业务单元不盈利，职能平台通过收费获取的利润对企业都毫无价值。 从管理职能的角度简述如何提高跨国公司管理的有效性 从，我自己履职全球第一大企业帝国多年的经验来看的话： 对的一面： 一定，全部是全球第一流的职业经理人的团队成员的同事。 一旦有错： 一定，是潜伏在公司里面的从商业间谍；直到法西斯反人类敌人的人类的死敌。！ 国歌 国际歌 国法庄严 如何加强全面预算管理，发挥财务管理职能作用 第一步：这个要看公司总经理对预算管理是否认同，认同后是否想执行，最好是说服老板推动全面预算管理。 第二步：编好预算，参考历史资料，按平价增长水平，预算一定要稍微高点。 第三步：配备好考核激励措施，达成70%、80%、90%、依次的激励，还有过程激励等（这里的达成包括规模达成、费用管控、利润达成、税收达成等） 预算包括营业预算、资本预算、财务预算、筹资预算，各项预算的有机组合构成企业总预算，也就是通常所说的全面预算。预算管理可优化企业的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的积极性，是会计将企业内部的管理灵活运用于预算管理的全过程，是促使企业效益最大化的坚实的基础。 一、加强全面预算管理的重要性和必要性 一是提高管理水平的有力抓手。全面预算管理是对企业综合的、全面的管理，显现了预算管理对加强企业内部管理的抓手作用，真正体现了企业管理以财务为中心、财务管理以预算为主线的现代企业管理理念。 二是培养竞争能力的重要手段。常言道，凡事预则立，不预则废。全面预算管理培养的正是企业预的能力和算的能力。企业通过对投资活动、经营活动和财务活动的全面预算和控制，实现各种资源的最佳配置，激发广大干部职工的创新意识，增强企业活力，锻造一支懂经营、会管理、能创新的干部职工队伍，使企业的综合竞争能力得到了有力提升。 三是养成良好风气的有效途径。先预、再算、后花，这是全面预算管理的关键所在，也是企业规范意识的体现。在推行全面预算管理的过程中，要通过狠抓预算执行力，倡导勤俭节约、精打细算的良好风气，真正把外在约束变成内在动力，使控制成本、厉行节约成为企业管理的内在要求，成为培育企业先进文化的重要途径。 二、当前预算管理中存在的问题 1、认识不到位、理解有偏颇。 菸草行业实行预算管理以来，重视程度越来越高，工作力度也越来越大，但仍然没有完全摆脱预算管理就是财务预算的思维模式，甚至不少同志认为抓预算管理就是财务抠门。尤其是有些领导干部对预算工作不理解，有牴触心理，认为预算管理对经营活动造成了影响和阻碍，从而利用职权影响力打压了预算工作的有力开展，最后往往是重预算而轻管理，使预算管理流于形式，达不到预期效果。 2、专业性太强，编制不科学。 在以往预算编制中，财务部门将各类预算指标完全以会计科目为指标，照搬照套逐级下发到各企业，导致绝大多数人员面对多张预算报表不知所措，于是只能在一知半解的情况下闭门造车，唯恐数字不大、金额不够，结果是指标填写混乱，预算编制宽余，从而导致预算执行者利用资讯不对称，将预算的标准放松，使预算成了数字游戏。还有些单位为了避免这种现象，干脆还是由财务部门大包大揽，编制如此不科学，脱离了企业的战略目标，影响了公司内部的资源配置，从而影响业绩评价的公平性和公正性。 3、执行力不够，刚性作用不强。预算刚性是指通过硬约束，使员工明确知道预算目标是什么，实现目标的过程中应该做什么、不该做什么。在粗放型的预算管理中，单位一年要花多少钱，员工不知道，领导不知道，就连财务科长心里也没数，想用就用，哪要用就用，花到哪算哪，花多少算多少。而且，如果财务部门未能履行把关控制的工作职责，未能做到如果没有预算，则拒绝该专案入账，甚至有时候，在预算执行过程中，靠行政长官式、命令指挥式随意更改、任意变通，那么预算再科学合理、再细化量化，也无异于纸上谈兵，导致预算与执行两张皮。 4、资讯化手段滞后，预算工作效率不高。预算管理是一个包括预算编制、执行、监督、考核与激励的可操作的管理控制系统。由于没有先进的资讯化手段支撑，不能实现对企业生产经营业务的实时监控，手工状态下开展全面预算管理存在很多局限性，如预算编制耗时长、成本高，预算编制难以实现各部门的有效参与和资料共享，预算执行、控制与编制脱节等，导致预算工作效率不高。 三、加强全面预算管理的对策 1、务必高度重视。 企业领导和各部门要高度重视全面预算管理工作。首先，企业领导应带头遵守预算管理制度，专案审批要严格履行预算审批程式，不能因预算具有不确定性而随意增减预算外开支专案;其次，要配备专门分管预算管理工作的领导成员，有利于企业内部各部门之间的沟通协调，避免互不买账的现象发生，为预算管理办公室工作的顺利开展提供强有力的组织保障。只有在企业领导和各部门高度重视的前提下，全面预算管理工作的各个环节才能顺利完成。 2、力求精细规范。 预算管理不能搞概略瞄准，如果预留空间过多、弹性过大，在具体操作中就容易被钻空子。清晰明确的预算是实施预算管理的重要前提。 一是要合理翻译。将专业化的预算语言翻译成人人都看得懂的通俗说法，各部门对号入座，遵循统筹兼顾、量入为出的原则，对各项经济活动作出全面的测算，确保预算资料的科学有效。 二是要细化预算。将预算制度、责任、指标、费用、定额等进行细化，分解到部门和个人。制度的细化可以保证企业各项管理活动有章可循;责任的细化可以提高工作效率，防止扯皮;费用的细化有利于进行成本分析，寻求降低成本的途径;指标和定额的细化有助于预算执行结果的考核和对员工的激励。 三是要划分责任。改变以往财务包办预算的状况，采用集中管控、分类归口的原则，充分发挥专案归口管理部门的作用。企业在编制预算时，要将有关事权和财权通过制度和责任的划分到各执行单位，由执行单位掌握，监督权和处置权则集中于预算管理委员会。这样，一方面可以提高预算管理委员会的工作效率，另一方面能激励员工严格执行预算，促进预算目标的实现。 3、强化结合到位。 把预算管理作为精、细、实管理的重要内容，一是与质量管理体系贯标相结合。在推行全面预算管理时，结合质量管理体系贯标要求，该做的必须写到，写到的必须做到，做到的必须有效，有效的必须坚持，坚持的必须控制，控制的必须记录，记录的必须分析，分析的必须改进，能够逐步实现预算编制、调整、执行、控制、分析、考核等各环节的过程控制，避免预算管理体系执行流于形式。二是与对标贯标工作相结合。全面预算管理与标杆管理都涉及企业经营管理的各个层面，都是一个系统的、持续改进的过程，两者的目的都是为了提高企业的经营管理水平。有了目标才有了方向，在预算编制工作中，可以通过先确定奋斗目标，再合理测算企业的营销计划、费用支出水平、投资规模等经济活动事项。三是与绩效考核管理相结合。绩效考核管理是一项系统工程，其核心是促进企业赢利能力的提高及综合实力的增强。企业应把全面预算管理与绩效考核管理结合起来，通过完善预算考评机制，实现预算考核的科学量化，并将预算考核结果纳入企业绩效考核管理系统，与员工劳动报酬挂钩，充分调动员工的积极性，推动企业实现战略目标。四是与资讯化管理相结合。以资讯化建设为支撑，建立由会计核算、资金管理、全面预算、网路财务、财务分析等五个子系统组成的网路监控平台，可以实现预算资讯及时传递、共享，提高预算管理的质量和效率;实现财务对企业经营管理活动的实时监控，提高财务资讯的内涵;实现对预算资料的分析与挖掘，为企业管理和决策提供依据。 4、谨防监督疲软。 预算的执行与监督是紧密联络的，有力的监督是有效执行的重要保证。内部预算审计与监督不应仅仅是对财务会计资讯和企业经营业绩真实性与合法性的审计与监督，更重要的是对预算制度和预算贯彻执行情况的审计与监督。企业应制定内部预算审计实施办法，将预算的编制、执行、考核、奖惩等列入审计监督范围，真正做到经营管理处处有章可循、事事受程式制度制约，充分发挥内部预算审计在推进全面预算管理、完善企业内部控制制度、提高经营管理水平等方面的作用。还应把财务监督与审计监督、纪检监察有机结合起来，贯穿预算执行全过程，通过事前监督用法规制度量，事中检查用标准规定卡，事后问效用绩效机制考，把资金执行控制在制度之内，把预算执行控制在监督之内，把预算弹性开支变成刚性约束，真正让预算执行力硬起来。 全面预算管理，不仅是企业提高管理水平、培养企业竞争能力、养成企业良好风气的必然要求，更是建设严格规范、富有效率、充满活力的中国菸草这一总体要求的具体体现。 房地产开发专案公司管理职能的探讨 房地产开发专案公司管理职能的探讨 房地产开发专案公司管理职能的探讨 开发公司的专案管理有别于施工单位的专案监理。从行业上分,施工单位属于生产性行业,其产品是其所承包施工的建筑物;监理公司属于技术服务性行业,其工作 是为开发公司提供工程监理的技术服务。而房地产开发公司的经营管理程式十分复杂,主要过程分为专案经济分析、征地拆迁、设计报建、工程建设、推广销售阶 段。 从90年代起,随着境外房地产公司大量涌入境内进行房地产开发,一种新的专案管理模式随之产生,这就是专案公司管理。 专案公司是为某一特定专案而成立的房地产开发公司,负责该专案的开发和销售,当该专案全部开发销售完成后,专案公司可以依法登出或转变为物业管理公司。如专案开发经营不善而资不抵债,专案公司可以依法宣布破产清算。因而许多大型房地产公司会根据不同的房地产专案成立各自的专案子公司,以降低开发经营风险。 专案公司从其法律地位和与作为发起人的原有大型房地产公司之间的关系来看,可分为两类。一类是作为独立法人而登记注册成立的专案公司,原有大型房地产公司可能作为发起人和出资者,控制专案公司的一部分股份;另一类是不具有独立法人资格的、原有大型房地产公司(总公司)下属的专案管理公司(分公司)。前者有 独立性,是符合我国《公司法》要求的公司,具有产权清晰、权责明确,独立核算,独立经营的特点 公司管理职位分层 公司行业细分职位列表 化工集团公司职位 技术部→技术部部长→研发组组长→技术组组长→测试组组长 物控部→物控部部长→采购组组长→收料组组长→发货组组长→仓储组组长 生产部→生产部部长→计划员→排程组组长→质量管理部→质量管理部部长→质检组组长→认证组组长→环境组组长 装置部→装置部部长→技术组组长 保险公司职位 车险部→车险部经理→车险营销主管→承保主管→理赔主管 业务管理部→业务管理部经理→个人保险营销主管→团体保险营销主管→中介、代理主管 再保险部→再保险部经理→核保主管 客户服务部→客户服务部经理→客户服务主管 贸易公司职位 成套中心→成套中心经理→投标主管→专案实施主管 市场开发中心→市场开发中心经理→品牌运作主管→营销主管→客户关系主管 贸易运作中心→贸易运作中心经理→客户服务主管→配载主管 品质管理中心→品质管理中心经理→质量工程师 物流公司 采购部→采购部经理→采购主管 物流部→物流部经理→物流规划主管→仓储主管→货运主管 物业公司职位 工程部→工程部经理→物料采购员→物料调配主管→装置技术主管 物业服务部→物业服务部经理→计划主管→收款主管→关系协调主管 物业管理处→物业管理处经理→工程组组长→环境组组长→护卫组组长 软体公司职位 客户工程中心→客户工程中心经理→客户服务工程师 专案管理中心→专案管理中心经理→计划主管→调配主管→专案开发工程师 研发中心→研发中心经理→软体工程师→测试工程师→文件工程师 系统方案中心→系统方案中心经理→系统方案工程师 设计公司职位 经营部→部长→经营管理专员 专案管理部→部长→专案管理专员→计划统计专员→资讯管理专员 技术质量部→部长→技术管理专员→质量管理专员 专案设计组→组长→首席设计师→设计师 采纳哦

要自己先做点事，让其信服于你，后期就好办了！

　　你需要收入，支出，成本管理会计管理制度，有的不合适自己综合改一下：　　成本管理制度　　1 范围　　本标准规定了对工程项目的成本控制、采购成本管理、对个部门的费用预算和差旅费报销管理等。　　本标准适用于对公司所有从事财务活动人员的行为管理。　　2 规范性引用文件　　下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本均适用于本标准。　　《中华人民共和国公司法》　　3 职责　　财务部是成本管理的职能部门，主要负责对成本管理。　　4 定义　　4.1费用，是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出；　　4.2成本，是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费。　　4.3应当合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益；成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。　　企业应将当期已销产品或已提供劳务的成本转入当期的费用。　　4.4开发成本费用包括生产成本（开发成本）和制造费用（开发间接费用）。　　4.4.1生产成本（开发成本）包括土地使用权取得费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施建设费、公共配套设施建设费．　　4.4.2制造费用（开发间接费用）是指企业所属直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、奖金、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等．　　4.5期间费用包括营业费用（销售费用）、管理费用和财务费用。　　4.5.1营业费用（销售费用）是指企业在销售产品或者提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用。包括应由企业负担的运输费、装卸费、包装费、保险费、维修费、展览费、差旅费、广告费、代销手续费、销售服务费，以及专设销售机构的人员工资、奖金、福利费、折旧费、修理费、物料消耗以及其他经费，还包括开发产品销售之前改装修复费、看护费、采暖费等。　　4.5.2管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用，包括公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、董事会费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费、土地损失补偿费、技术转让费、技术开发费、无形资产摊销、开办费摊销、业务招待费、坏帐损失，存货盘亏、毁损和报废（减盘盈）损失，以及其他管理费用。　　4.6财务费用是指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括应作为期间费用的利息净支出、汇兑净损失、调剂外汇手续费、金融机构手续费，以及企业筹资发生的其它财务费用。　　4.7期间费用直接记入当期损益。　　5 对工程项目的成本控制　　5.1参与项目的可行性研究，根据公司的战略目标、利润计划、销售预测、成本预测等资料确定目标收入、目标利润、目标成本，作为项目规划、设计的根据。　　5.2严格审核各项工程支出，按照预算及合同办理业务，对于不符合预算及合同的事项不予支付，并需查明原因。　　5.3预算内各项工程用款需经财务人员初审，财务经理复审、签字后报主管财务的副总经理审批，未经审批的不予支付。　　5.4预算外工程用款，应严格履行审批程序，由负责部门提出书面申请，经主管财务的副总经理和公司总经理双签后方可支付．对不符合审批程序的支出项目财务部门不予支付。　　5.5预付工程款不得高于工程总价款的30％　　5.6工程尾款不得低于工程总价款的5％　　5.7未办妥竣工决算或分包工程完工结算前不得支付工程尾款。　　5.8定期分析工程支出情况，合同完成情况，提供工程实际成本信息。　　5.9对成本支出进行明细分类核算，及时掌握各成本项目的发生额及余额状况，进行成本项目分析．按成本核算的对象建立辅助账，以便准确核算各项产品的成本。　　5.10由总公司有关部门负责同本公司相关部门合作完成竣工决算工作，正确核算各项完工产品成本。　　6 材料设备采购成本的管理　　6.1严格按照采购管理制度进行采购，对设备和大宗材料的采购进行招投标。　　6.2由采购部门编制采购计划和预算，经规定程序报批后报预算合同部审定，交财务部备案，以监督合同的执行。　　6.3财务部有权参与重要合同的谈判、审核,对价格、交货方式、付款条件、付款方式、付款时间等提出建议，与有关部门主管人员配合，以利于日后监督．　　6.4所购置的材料设备必须到货并且审验无误后才能凭合同、验货报告、入库单、货运单据等有效原始凭证办理付款手续。　　6.5预算内采购款的支付：付款前由材料采购部提出付款申请，并附合同、验收报告等有效原始凭证，经财务人员初审，财务经理复审、签字，主管财务的副总经理审批，方可付款。　　6.6对于超过预算的采购款必须履行报批手续，由材料设备部提出书面申请，经主管财务的副总和公司总经理双签后方可付款。对未经公司领导批准的款项一律不得支付。　　7 公司对管理费用、财务费用、营业费用实行预算管理　　7.1对管理费用按照费用项目进行归集，按费用发生的部门进行明细分类核算，以便考核各部门费用预算执行情况．　　7.1.1办公用品的管理　　1）办公用品是指不作为低值易耗品核算、单位价值较低、使用年限在一年以下的非生产用物品。　　2）办公用品统一由行政管理部指派专人进行管理。行政管理部物品管理员负责办公用品的计划、购买、发放。　　7.1.2办公用品的发放：　　1）公司员工申请办公用品，要注明种类及数量，经公司总经理或相关授权领导批准。　　2）新入公司员工可一次性发放以下办公用品：签字笔一支、笔记本一本、文件夹三个、订书器、涂改液、笔筒各一个、订书钉、曲别针、大头针各一盒。以上用品不计入员工申领额度。　　3）非个人用办公用品，如打印纸、墨盒等，由行政管理部负责。　　4）其他部门的非个人用办公用品，由部门负责人领取。　　5）物品管理员须认真填写办公用品出库登记表，分部门进行登记，报财务部，据以考核各部门办公用品费用支出．并且严格按照规定的额度发放．　　7.1.3办公用品的采购：　　1）物品管理员负责办公用品的采购，采购时要至少比对三家供货商的价格。供货商须由行政管理部经理签字确认,由主管副总经理批准。办公用品采购完成后，要填写办公用品入库登记表。　　2）行政管理部每半年进行一次办公用品检查，检查内容包括入库登记表与出库登记表是否相符，办公用品的购买价格是否合理，办公用品的发放是否符合规定等。　　3）购买办公用品的费用，由物品管理员负责申请，行政管理部经理审核，主管财务的副总经理批准。　　7.2费用报销管理办法　　7.2.1费用列支的审批权限　　1）分厂费用（除厂长）由厂长审批。　　2）公司直属部门发生的费用，须由本部门负责人签字，由公司领导审批。　　3）基建费用支出，由公司领导审批。　　4）厂长以上领导干部本人发生的费用由总经理审批。　　7.2.2几种费用的审批报销规定　　7.2.2.1差旅费（除销售业务出差外所有因公出差车船费按实报销），出差补贴标准如下：　　1）省外出差一般地区每天10元，经济特区每天20元。连续乘车船（仅指火车硬座或轮船三等舱）20小时以上，可按车船票面额的40%计乘车补贴。　　2）省内出差（嘉兴及以远地区）每天10元；县内出差（于城以远地区，含硖石镇）每天5元，于城、沈荡每天4元。　　3）参加培训班补贴：短期培训（3个月以内），省外每天4元，省内每天3元，市内每天2元，县内每天1.5元。　　7.2.2.2业务出差的差旅费报销规定　　1）交通费分集体负担和业务员个人负担二部分，二部分的区分按照业务出差集体列支的交通费标准进行，在标准内的凭有效的乘座票据报销；超过标准部分计入业务员个人业务费帐。业务出差集体列支的交通费标准如下：　　a、海盐、海宁不予报销；　　b、嘉兴市区及各县20元/次；　　c、本省、上海、无锡、苏州60元/次；　　d、除苏、无外其他江苏地区、江西、安徽160元/次；　　e、山东、河南、河北、湖南、湖北、福建420元/次；　　f、东北、西北、西南、华南750元/次。　　以上标准内含途中补贴和出差期间异地间的交通费。　　2）出差补贴一律在业务员个人业务费中列支，按每人每天20元计算。　　3）住宿费在业务员个人业务费中列支，其报销根据住宿费标准掌握，在标准范围内的，凭有效的住宿发票报销；有效的住宿发票额超过标准范围的，按标准报销，超过部分一律不得报销。住宿费标准如下：　　a、一般地区50元/天；　　b、深圳、广州、珠海等地70元/天。　　4）一般业务员的出租车票和飞机票一律不得报销，若是经分厂领导事前指定同意后的飞机票经分厂签署同意报销意见后由公司领导审批方可入个人业务费帐。　　7.2.3招待费、礼品费、业务费（回扣）　　1）在公司外发生的招待费、礼品费单笔金额在5000元由公司领导审批。　　2）招待外来客户用餐的，一律安排在公司小餐厅就餐，如有特殊情况经经办人员提出须到公司外招待就餐的，事前向公司领导请示汇报情况，办理“外出招待就餐申请表”，经批准后招待就餐，并凭此单连同就餐发票报销。　　3）业务员送货途中招待司机的餐费，本公司人员出差途中本人餐费，一律不得报销。　　4）以现金直接向外支付的业务费（回扣），事前必须向直接的厂级主管领导汇报，一般数额不大的可由分厂厂长签字同意后，经公司领导盖审核章后报销；金额达5000元以上的业务费（回扣），须由经办人员填写业务费支付单由所在分厂厂长签字同意后报公司领导审批。　　7.2.4电信资费　　1）厂长手机和住宅电话资费按实报销。　　2）中级及其他人员通讯费报销由厂长核定报销金额后，由总公司处理。　　7.3费用报销手续的财务处理纪律　　7.3.1在公司内部小餐厅费用，每月结算一次。各分厂出纳在报销入帐时须及时办理转帐支付手续，并划分业务费类别，不能区分类别的退经办直接人员说明情况后再决定该费用的处理办法。　　7.3.2在外发生的费用（一般招待费、交通费、在公司附近商店消费的各种另星行政费用等等），均由经办人当场垫付结清，然后回公司报销。若费用发生时间过后一个月以后再办理报销手续的，一律不再受理；若由承办消费业务的外单位人员代为向公司收款的，一律不再受理。不受理的费用由本公司经办人员个人负担。　　7.3.3厂长以干部本人发生的费用（包括招待费、差旅费等）单列入帐，严禁与所属单位下属人员经办的业务相混淆。若干部故意将本人费用转移由业务员或其他人员代为经办报销入帐的，处转移费用额二倍的罚款。　　7.3.4向外支付的业务费（回扣）在报销入帐时，必须附有“回扣审核单”，若涉及的销售合同货款未清结的，不得报销入帐。　　7.4关于差旅费　　7.4.1凡属业务员个人业务费列支的住勤费经主管领导审批后必须到所属结算科登记，结算科在登记后加盖结算章，手续不全的住勤费凭证产得报销入帐。　　7.4.2差旅费报销单下面一律不得附有招待费单据（如餐费、娱乐费用、饮料费等等），违反本规定的差旅费报销单不得报销入帐。　　7.4.3差旅费报销单填列的内容在出差起止时间、出差地点、出差事由、费用合计、所附单据张数等各个要素上与所附原始单据相符，原始单据能够真实反映出差内容，若有任一张单据与内容不符的，该差旅费报销单不得报销入帐。　　7.4.4差旅费在每次出差后一个月内报销入帐，经常性短途出差人员的差旅费报销间隔时间为超过7 天。超过此规定时间的一律不予报销入帐。　　7.4.5有时间规定的费用报销，若报销时出纳无现金支付，由出纳人员向报销人员出具现金欠条，将费用凭证及时入帐；业务频繁、数额较大的单或个人可作转帐或现金挂帐，保证会计期间内反映的费用情况真实准确。　　7.4.6各部门发生的办公费用、车间费用、劳务费用以及无固定经办人员的其它费用，在报销时必须由报销人员向出纳分清费用归属，目的使会计业务处理时能对其区分个人费用和单位集体费用入帐。　　7.4.7所有入帐原始凭证必须具备下述6个方面的内容：　　①填制单位名称；②日期（填制日期和业务发生日期）；③接受单位名称；④经办人签字；⑤业务内容；⑥业务的数量、单价、金额。　　7.5对于在原始凭证上涂改内容的一律不得报销入帐。　　7.6若因退货、质量原因降价等其它原因引起须调整原已开发票内容的，必须经财务部审核同意或报经总经理批准，分厂出纳不得自行填开。　　7.7凡某费用报销经总经理复审后认定其不得入帐，并确属无正当理由支付的，除责成报销人退回全部冒领费用外，处与冒领费用额相当的罚款，该罚款由报销人承担70%，签字领导承担30%，其中涉及其它问题的另行处理。　　出纳管理制度　　1 范围　　本标准规定了发票报销管理、库存现金管理、政治素质和业务技能、空白发票管理等。　　本标准适用于公司及分公司财务活动人员所需遵循准则的控制与管理。　　2 规范性引用文件　　下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本均适用于本标准。　　《中华人民共和国公司法》　　3 职责　　财务部是出纳管理的职能部门，主要负责对出纳人员的管理。　　4 管理制度　　公司所属企业的出纳人员受公司财务部领导，必须服从公司的各项规章制度，在具体操作时必须符合以下：　　4.1发票报销管理　　4.1.1发票取得必须规范，审批手续必须符合规定；领借款必须实行上网申报　　4.1.2资金结算方式原则上采用转帐方式。　　4.1.3发票报销时限无特殊情况的必须在一个月内入帐。超过一个月的必须有情况说明。　　4.1.4发票报销时有领借款的必须先归还前借款。　　4.1.5不符合规定的发票实行先汇报，后报销。　　4.1.6有关部门该登记的必须办理登记手续。　　4.1.7发生的业务招待费必须有招待对象。　　4.1.8基建、设备、大修理费用是必须附有相对应的清单。　　4.1.9电脑软件的购买时必须有主管领导的审批单　　4.1.10涉及重大问题的处理是否符合上报制度　　4.2库存现金管理　　4.2.1库存现金必须按财务部规定存放、严格控制坐支现金。　　4.2.2每季清理一次现金，该入帐的发票及时入帐，该结帐的领借款必须及时结清。　　4.3政治素质和业务技能　　4.3.1出纳在行政上服从分厂领导、在业务上受公司财务部领导；工作中必须遵守各项规章制度。　　4.3.2严格拒绝工作中的小恩小惠、不营私舞弊　　3精通业务知识，努力提高本人的业务素质。　　4.4空白发票管理　　未使用的空白每晚必须进保险箱　　以上制度希望各企业出纳严格遵守。　　收入管理制度　　1 范围　　本标准规定了财务管理的职责， 工作内容和要求。　　本标准适用于对公司所有从事财务活动人员的行为管理。　　2 规范性引用文件　　下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本均适用于本标准。　　《中华人民共和国发票管理办法》　　3 职责　　财务部是收入管理的职能部门，负责公司财务收入的管理。　　4 管理制度　　4.1收入，是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，包括主营业务收入和其他业务收入。收入不包括为第三方或者客户代收的款项。　　4.2企业应当根据收入的性质，按照收入确认的原则，合理地确认和计量各项收入。　　4.3销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：　　1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；　　2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；　　3）与交易相关的经济利益能够流入企业；　　4）相关的收入和成本能够可靠地计量。　　4.4 销售商品的收入，应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时作为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。　　4.5现金折扣，是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款，而向债务人提供的债务减让；销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。　　4.6企业已经确认收入的售出商品发生销售退回的，应当冲减退回当期的收入；年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，应当作为资产负债表日后调整事项处理，调整资产负债表日编制的会计报表有关收入、费用、资产、负债、所有者权益等项目的数字。　　4.7提供劳务的总收入，应按企业与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当在实际发生时作为当期费用。　　4.8发票是公司财务的重要票据，必须严格按照《中华人民共和国发票管理办法》使用。　　4.9发票须设专人负责，妥善保管，不得丢失损坏。应建立发票的购买、领用登记簿。领用发票时要详细登记发票的种类、版本、号码、领用人、领用时间等。使用时按发票号顺序使用，不得隔页跳号。对已开据的发票要及时入帐，作废发票要全联留存注销，不得丢失。整本发票用完要及时存档。　　4.10收据的购买、领用、保存参照《中华人民共和国发票管理办法》第八十三条规定的发票管理方法。　　4.11原则上必须在收妥款项之后才能给对方开具发票或收据。　　4.12未收款之前不得先开发票或收据。　　5 相关记录　　×××××会计管理制度　　1 范围　　本标准规定了主要会计政策、会计科目的设置、会计凭证和帐簿和会计工作交接等。　　本标准适用于对公司所有从事财务活动人员的行为管理。　　2 规范性引用文件　　下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本均适用于本标准。　　《中华人民共和国公司法》　　《会计法》　　《企业会计制度》　　《外商投资企业财务制度》　　《企业会计准则》　　3 职责　　财务部是会计管理的职能部门，主要负责对会计的管理。　　4 主要会计政策　　4.1本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务制度》等。　　4.2以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。　　4.3记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。　　4.4企业的会计核算以人民币为记账本位币。　　4.5公司的固定资产按直线法计提折旧　　4.6存货按实际成本计价。出租开发产品按直线法进行摊销。　　4.7按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备　　5 会计科目的设置　　5.1公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。　　5.2计划财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。　　6 会计凭证和帐簿　　6.1原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款：　　6.1.1从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。　　6.1.2从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。　　6.1.3自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖章。　　6.1.4对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。　　6.1.5凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。　　6.1.6支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。　　6.1.7一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。　　6.1.8一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。　　6.2按规定应该使用电子发票、税控机打发票或定额发票的必须按其规定办理．　　6.2.1作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。　　6.2.2经批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。　　6.2.3原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。　　6.3记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科目填制的记账依据。记账凭证的使用应遵守以下条款：　　6.3.1会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。　　6.3.2填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。　　6.3.3填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。　　6.3.4除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。　　6.3.5一张原始凭证所列支出需要本单位以外的其他单位共同负担的，应当 将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。　　6.3.6原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：即凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。　　6.3.7已登账的凭证，当年内发现填写错误时，应调整相关科目；发现以前年度记账凭证有错误的，损益类的应当通过“以前年度损益调整”科目用蓝字更正。　　6.3.8记账凭证填制完毕后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。实行财务电算化后，计算机打印的记账凭证不必在空行处划线注销．　　6.4根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产卡片或固定资产台帐等账册。　　7 会计工作交接　　7.1会计人员调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。未办清交接手续的，不得调动或离职。　　7.2接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。　　7.3离职会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：　　7.3.1已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。　　7.3.2未登记账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。　　7.3.3整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。　　7.3.4编制移交清册，列名应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、财务软件及密码、数据磁盘及有关资料等。　　7.4会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部经理或副经理负责监交；财务部经理或副经理交接，由公司主管财务工作的副总经理（或其授权代理人）负责监交。　　7.5移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对查收。　　7.6移交人员从事会计电 算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。　　7.7财务部副经理及以上级别的财务人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大 财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。　　7.8交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在 移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数 以及需要说明的问题和意见等。 移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。　　7.9接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计 记录的连续性。　　8 相关记录　　×××××　　××××××　　8 相关记录　　差旅费报销单　　回扣审核单　　外出招待就餐申请表

公司的质量手册即我们俗称的一层文件一般都是对iso标准的简单说明和简单细化公司的程序文件是二层文件时对一层文件的细化和支撑，涉及到具体的过程控制目的、范围、职责、流程以及引出三层文件、记录等内容。三层文件对于一般职能部门来说就是操作性比较强的文件了，三层文件一般是各部门或子分公司针对部门自身实际情况来制定的操作性比较强的文件。公司管理制度是一个补充或是有一些体系不做要求，但企业在运行过程中必须要说明的一些制度、文件等内容。总的关系是：低层文件要支撑上层文件，上层文件要引出下层文件希望能帮到你，不明白可以追问

法律分析：一般表现为是总机构与分机构的关系，具有从属的特性。分公司在本质上就是总公司的一个安置在异地的派出机构。在法律上，分公司不是一个独立的法人，不具有独立承担民事责任的资格，也就是说它在法律上是从属于总公司的一个分支机构，不是独立的个体。虽然分公司有公司字样，但它不是真正意义上的公司。因为分公司不具有企业法人资格，不具有独立的法律地位，不独立承担民事责任。总公司管理分公司，对所属分公司在生产经营、资金调度、人事管理等方面行使指挥、管理、监督的权利。法律依据：《中华人民共和国公司法》 第二十三条 设立有限责任公司，应当具备下列条件：（一）股东符合法定人数；（二）有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额；（三）股东共同制定公司章程；（四）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；（五）有公司住所。

第二条　本规定所称分公司是指证券公司依照《公司法》、《证券法》和《证券公司监督管理条例》设立的除证券营业部以外从事经营活动的机构。第三条　证券公司设立分公司，应当经中国证监会批准。分公司不具有企业法人资格，其法律责任由证券公司承担。第四条　分公司应当在证券公司的授权范围内开展业务，不得超越授权范围经营。证券公司可以授权其分公司经营下列业务：（一）管理证券公司一定区域内的证券营业部；（二）经营证券公司一定区域内的证券承销与保荐业务；（三）作为证券公司专门的证券自营业务机构经营证券自营业务；（四）作为证券公司专门的证券资产管理业务机构经营证券资产管理业务；（五）中国证监会批准的证券公司其他业务。第五条　分公司不得直接经营证券营业部的业务。分公司经授权经营证券自营业务或者证券资产管理业务的，不得经营其他业务。证券公司不得授权同一家分公司经营具有利益冲突的不同业务。证券公司授权分公司经营证券自营业务或者证券资产管理业务的，公司总部不得再经营或者再授权其他分公司经营该业务。第六条　证券公司申请设立分公司，应当符合下列审慎性要求：（一）具备健全的公司治理结构、完善的风险管理制度和内部控制机制；（二）设立分公司应当与公司的业务规模、管理能力、资本实力和人力资源状况相适应，并具备充分的合理性和可行性；（三）最近2年内无重大违法违规行为，不存在因涉嫌违法违规正在受到立案调查的情形；（四）具备与拟设立分公司业务范围相适应的营运资金、办公场所、业务及管理人员、技术条件、安全保障措施及其他条件；（五）拟任负责人取得证券公司分支机构负责人任职资格；（六）中国证监会的其他要求。第七条　证券公司设立分公司，应当向中国证监会提出申请，同时将申请材料报证券公司住所地和拟设立分公司所在地证监局备案。中国证监会依照《行政许可法》、《证券法》和《证券公司监督管理条例》等法律、行政法规和中国证监会的有关规定，受理申请，进行审查，并作出决定。设立分公司申请获批后，证券公司应当在30日内向公司登记机关申请设立登记，6个月内完成筹建工作，并应当向分公司所在地证监局申请验收。逾期未申请验收或验收未通过的，原批准文件自动失效。通过验收的，应当向中国证监会申请颁发经营证券业务许可证，并自领取经营证券业务许可证之日起10个工作日内，将经营证券业务许可证和营业执照复印件报证券公司住所地和分公司所在地证监局备案。第八条　证券公司根据业务发展和管理需要，收购、撤销分公司或者变更分公司业务范围，应当经中国证监会批准。分公司跨所在地证监局辖区迁址，应当经中国证监会批准；在所在地证监局辖区内迁址，应当经所在地证监局批准。证券公司收购分公司的，应当具备本规定第六条规定的设立分公司的条件。相关转让方必须是基于调整发展战略、实行业务整合的需要，转让与标的分公司相关的全部或者一定区域内业务的证券公司。证券公司申请撤销分公司，或者依法被责令撤销分公司的，应当制定处置方案、员工和客户安置计划，并报中国证监会备案。第九条　证券公司应当对分公司的业务活动、信息技术系统实行集中统一管理，建立对分公司具体、明确、合理的授权、检查、问责制度，以及符合证券公司实际情况的风险控制指标实时监控系统，加强对分公司的风险控制、稽核审计和合规管理。分公司应当在营业场所显著位置悬挂其经营证券业务许可证和营业执照，公示证券公司及分公司的基本信息、投诉电话、传真、电子信箱和其他相关信息。第十条　分公司的业务活动、负责人应当接受分公司所在地证监局的监管。分公司应当按照监管要求向其所在地证监局报送业务、财务、负责人等经营管理信息和资料。分公司所在地证监局负责将对分公司的监管信息录入机构监管综合信息系统。证券公司对其分公司的风险控制、稽核审计和合规管理等应当接受证券公司住所地证监局的监管。分公司所在地和证券公司住所地证监局之间建立有效的信息沟通和监管协作机制，有效防范、化解和处置分公司的经营风险、重大异常情况和突发事件，协调配合做好有关分公司的检查、调查和稽查事项。第十一条　本规定发布前，证券公司在住所地外设立的从事经营活动的各类业务总部、管理总部、业务中心等机构及已获准设立的分公司，应当在本规定发布后按照本规定的要求进行规范；逾期达不到要求的，应当及时撤销。第十二条　证券公司在住所地外设立代表处、办事处等从事联络、研究、市场调查或者信息技术管理等非经营性活动的机构，应当报住所地和该类机构所在地证监局备案。该类机构不得从事任何经营性活动。第十三条　证券公司的主要办事机构应当依法设在经公司登记机关登记的公司住所，并至少符合以下监管要求：（一）公司董事会、监事会日常办公场所，以及公司董事长、监事长和高级管理人员的办公地点应当在公司住所；（二）公司的财务、稽核、审计、合规和风控部门应当在公司住所办公；（三）公司账簿应当设置、生成和保存于公司住所；（四）公司完整的业务、财务信息和资料应当汇总保存于公司住所。第十四条　证券公司及其分公司不符合本规定第十一条、第十二条和第十三条规定的，应当及时进行整改，并应自本规定发布之日起1年内达到相关要求。第十五条　证券公司违反本规定的，中国证监会及其住所地证监局将依法对其采取监管措施。第十六条　分公司所在地证监局依法对分公司实施监管。第十七条　本规定自公告之日起施行。中国证监会此前发布的有关分公司监管的规定与本规定不一致的，以本规定为准。

安 全 生 产 责 任 制 度第一章 总 则第一条：为了贯彻执行党和国家关于安全生产的方针政策，以经济建设为中心，增强会信誉和经济效益，结合公司施工生产实际，特制定本制度。第二条：公司的安全管理、安全施工、安全检查等工作必须依据各相关的法律法规进行，确保项目工程安全生产，提高公司社会信誉和经济效益。第二章 公司主要领导安全生产职责第三条：公司总经理作为公司安全生产第一责任人，对公司的安全生产工作负全面领导责任，其安全职责为：1、认真贯彻执行国家及上级的有关安全生产的方针政策和法规、规范，掌握公司安全生产的动态，定期研究安全工作；2、建立、健全公司安全生产责任制，组织制定公司安全生产规章制度和操作规程，领导编制公司中、长期整体规划和安全生产奖惩办法；3、组织制定公司安全生产的保证体系，确保安全技术措施经费的投入和有效实施；4、组织并支持安全管理人员或部门的监督检查工作；5、组织制定并落实公司生产事故应急救援预案；6、及时、如实报告生产安全事故，配合做好重大伤亡事故调查处理工作，领导防范措施的制定和落实，防止事故的重复发生。第四条 公司分管安全副经理对公司安全生产工作负直接领导责任，其安全职责为：1、协助总经理做好贯彻执行安全生产方针、政策、法规工作，落实公司各项安全生产管理制度；2、组织实施公司中、长期整体规划及年度、安全工作计划、目标管理组织落实安全生产责任制。在计划、布置、检查、总结、评比生产工作的同时，要计划、布置、检查、总结、评比安全生产工作；3、参与审核施工组织设计、特殊复杂工程项目或专业性较强的安全施工组织设计（施工方案）中的安全技术措施，确定施工生产中安全技术措施经费的使用计划。4、督促公司的安全生产宣传教育工作的落实，确定安全生产考核指标。领导组织对外埠施工队的考核与审查工作；5、组织公司定期、专项和季节性安全生产检查，及时解决施工中的不安全问题。6、认真听取、采纳安全生产的合理化建议，从制度、措施上完善公司的安全生产保证体系；7、配合做好重大事故的调查取证工作，按照处理事故“四不放过”的原则处理各类事故。第五条 总工程师在公司安全生产工作中负技术领导责任，其安全职责为：1、贯彻执行国家和上级的安全生产方针、政策，协助法定代表人做好安全方面的技术领导工作；2、参加公司年度安全工作计划的制定，确定指导性的安全技术措施；3、组织编制和审批施工组织设计、特殊复杂工程项目或专业性较强的工程项目的安全施工组织设计（施工方案）时，应严格审查是否具备的安全技术措施及其可行性，并提出决定性意见。4、领导安全技术攻关活动，确定劳动保护研究项目工作的开展，并组织鉴定验收。5、对公司使用的新材料、新工艺、新技术、新设备从技术上负责，组织审查其使用和实施过程中的安全性，组织编制或制订相应的操作规程，对新材料、新工艺、新技术、新设备制定的操作规程进行培训，重大项目应组织安全技术交底工作。6、参加重大伤亡事故的调查，从技术上分析事故原因，制定防范措施。第六条 总会计师对安全生产资金费用投入负领导责任1、组织落实公司财务工作的安全生产责任制，认真执行安全生产奖惩规定。2、组织编制年度财务计划的同时，审批安全技术措施经费使用计划，保证经费到位。3、认真贯彻执行国家、市有关劳动保护用品的规定和防暑降温经费的使用标准，并按规定负责审批购置的劳动保护用品经费。第三章 公司各职能部门安全职责第七条 工程计划部安全职责1、在编制年、季、月、生产计划时，必须树立“安全第一、预防为主”的思想，组织均衡生产，保证安全工作与生产任务协调一致，在下达生产任务指标时，要同时下达安全工作计划；2、在检查生产计划完成情况的同时，要检查安全措施的落实情况，纠正项目工程中存在的“重生产，轻安全”的思想，发现重大隐患，要下达停工令；3、在生产任务与安全生产保障发生矛盾时，必须优先解决安全工作的实施.4、对于改善劳动条件，以及为施工生产提供安全防护设施设备的工作项目，应做为正式工序，纳入生产计划优先安排。第八条 技术部安全职责1、认真学习、贯彻执行国家和上级有关安全技术及安全操作规程规定，保障施工生产中的安全技术措施的制定与实施。2、在编制和审查施工组织设计或方案的过程中，应在每个环节都贯穿安全技术措施，对确定的施工方案，要检查实施过程。遇有方案变更，应及时组织修定。3、在检查施工组织设计或施工方案实施情况时，要同时检查安全技术措施的实施情况。对施工中涉及安全方面的技术性问题，应及时提出解决办法。4、在编制施工组织设计和方案时，要将安全技术措施方案纳入其中，在工程开工前，应将其内容向施工作业班组、作业人员做出详细交底；5、对新技术、新材料、新工艺、新设备必须制定相应的安全技术措施和安全操作规程，并对作业人员进行相应的安全生产教育培训，对施工中遇到的危险性较大的专项安全技术措施方案，要组织专家进行审查论证。5、对改善劳动条件，减轻笨重体力劳动、消除噪声等职业安全卫生的技术治理进行研究解决。第九条 安全生产管理部安全职责：1、贯彻执行国家、上级颁发的有关安全技术劳动保护法律、法规、规程和标准。 2、配合做好安全生产的宣传教育和管理工作，总结交流推广安全先进经验。3、经常深入基层，指导本系统安全技术人员的工作，掌握安全生产的情况，调查研究生产中的不安全问题，提出改进意见及制定安全措施。4、组织本企业安全生产的定期、专项和季节性安全大检查。5、参加施工组织设计（施工方案）和安全技术措施计划的审核，并对贯彻执行情况进行监督检查。6、配合有关部门共同做好新工人、特殊工种工人的安全技术培训、考核、发证工作。7、进行工伤事故的统计，分析和报告，参加工伤事故的调查处理。8、制止违章指挥和违章作业，遇有严重险情，有权暂停生产，并报告领导处理。9、对违反有关劳动技术保护法规的行为经说服劝阻无效时，有权越级上报。10、督促安全保护用品的到位于正确使用。保卫消防1、贯彻执行国家及上级有关消防保卫的法规、规定，协助领导做好消防保卫工作；2、制订年、季消防保卫工作计划和消防安全管理制度，参加施工组织设计、方案的审核，提出具体建议并监督实施；3、严格执行动火审批制度，用火前办理用火申请，经检查批准，签发用火证，方准作业；4、参加安全生产检查，督促有关部门对火灾隐患进行解决；5、负责对固定区域和临时工作区域消防设施的配备及检查工作。第十条 财务部安全职责：1、根据公司安全技术措施经费的计划，及时提取安全技术措施经费，并保证专款专用；2、按照国家及上级对劳动保护用品的有关标准和有关规定，负责劳动保护费及其他安全生产所需经费按计划及时提取；3、落实安全主管部门安全生产的奖、处罚的规定。第十一条 机械设备部安全职责1、对本单位机械、配电设施、起重设备的验收使用和安全运行负责，按照相关规定和标准进行检查，确保其安全装置齐全、灵敏、可靠，并监督各种设备的维修、保养按计划落实；2、对新购进的机械及经大修、维修、外租进场后的设备必须严格验收检查和把关，凡新购进的机械设备要有生产许可证、出厂合格证及完整的技术资料，使用前要制定安全操作规程，组织专业技术培训，向有关人员交底；3、对设备的租赁，要建立安全管理制度，并严格执行。确保租赁设备完好、安全可靠；4、大型起重机械在维修、拆卸、装配、调运和吊装前，负责组织制定专项安全技术措施方案，并责在专人负责安全技术交底，配备专人指挥安全作业；5、参加施工组织设计、施工方案的审核会签，提出涉及安全的具体意见，同时负责督促落实，保证实施；6、参加工伤事故的调查，从设备方面，认真分析事故原因，提出处理意见，制定防范措施。第十二条 采购管理部安全职责1、对购置的各种安全防护用品及机械设备，必须执行国家、省、市有关规定，严格审查其生产许可证和产品合格证明，并做产品抽样试验，并组织验收。2、采购的劳动保护用品，必须符合国家标准及上级有关规定，并向相关人员作正确使用的指导；3、按照施工现场平面布置图要求，组织做好材料的堆放和物品的储存，对物品储存加强管理，保证安全。4、按要求每年对材料供应单位进行评审，并发布评审结果，公布《合格供应单位名录》，对不符合供应单位条件的供应单位应及时清退。第十三条 办公室安全职责1、配合有关部门，负责对职工进行体格普查，对特种作业人员要定期检查，提出处理意见。2、监测有毒有害作业场所的毒尘浓度，做好职业病预防工作，负责施工现场防暑降温工作。3、根据施工现场具体情况，配备组建现场救护队，并组织救护队成员的业务培训工作。4、负责本企业食堂（含施工现场临时食堂）的管理工作，搞好饮食卫生，预防疾病和食物中毒的发生。5、对施工现场生活卫生设施按照武汉市文明安全管理标准进行监督管理。6、负责流行性疾病和食物中毒事故的调查处理，提出防范措施。劳务管理1、在组织、引进分包施工单位之前，应认真审查其资质和安全生产条件的符合性，并跟踪进行定期评审，对不符合条件的要及时给与清退，按期发布《合格分包单位名录》，作为选用单位的依据。2、对职工（含分包施工队伍）进行技能培训考核时，要将安全技术知识列为工人培训内容之一，对新招收的新工人要组织入场教育，提高员工的安全责任意识；3、严格执行国家有关特种作业人员的上岗规定，适时组织特种作业人员的培训、取证、复审工作，并与安全部门进行信息沟通；4、认真落实国家和上级有关劳动保护的法规，严格执行有关人员的劳动保护待遇规定，并监督实施情况；5、参加工伤事故的调查，从用工方面分析事故原因，提出防范措施，并认真执行对事故责任人的处理意见。教育培训1、根据安全生产的方针、政策及企业实际，配备具有一定文化程度、技术和实践经验的安全干部，保证安全干部的素质。2、组织对新调入、换岗的工人及管理人员的安全生产培训教育工作。3、按照上级有关规定，负责审查安全管理人员资格有权向主管领导建议调整和补充安全监督管理人员。4、参与伤亡事故的调查，认真执行对事故责任者的处理意见。5、按照国家和上级规定，负责审查安全管理人员的资格，有权向上级主管领导建议调整和补充安全检查人员。6、组织安全教育培训,督促“三类人员”特殊工种和其它各类人员的安全教育培训，并做好教育培训记录，存档备案。7、将安全教育纳入职工教育计划，负责组织职工的安全技术培训和教育（课时不少于总课时的1-2%）。工 会 组 织1、监督和协助本单位贯彻执行国家劳动保护法律法规，落实安全生产责任制，督促解决安全生产，文明施工方面存在的问题，改善劳动条件和工作环境。2、定期分析研究安全生产状况，参与本单位安全生产技术措施，计划和资金投入等方案制定和实施，并提出意见和建议。3、宣传国家安全生产法律法规及本单位的规章制度，开展安全生产宣传教育活动，教育职工遵章守纪，提高职工安全生产意识和技能。4、组织式协同安全管理机构进行安全生产检查，对事故隐患和危害作业点督促整改。5、参加伤亡事故的调查，抓“四不放过”的原则，事故的处理意见。6、制止违章指挥、违章作业，维护职工的安全与健康的合法权益。7、督促本单位按规定发放劳动保护用品、用具、督促落实女职工和未成年工特殊保护。第四章 项目部各类人员安全职责第十四条 项目负责人作为项目部安全生产工作的第一责任人，其安全职责为：1、认真落实安全生产责任制度和安全生产规章制度，不违章指挥；2、贯彻落实安全生产方针、政策、法规和各项规章制度，根据工程特点组织制定和实施本项目的安全技术措施，消除事故隐患；组织编制本项目重大危险源的控制和生产事故应急预案；3、组织施工现场定期、专项和季节性的安全大检查，发现施工生产中的不安全问题，组织制定措施，及时解决。对上级提出的安全生产与管理方面存在的问题，要按照定时、定人、定措施的要求予以解决；4、执行公司用工管理的各种规定，严格用工制度符合性的管理，适时组织上岗前的各种安全教育，要监督和明确外包施工队人员的安全生产职责，认真落实各项安全防护措施。在计划、布置、检查、总结、评比项目工程生产工作的同时，要计划、布置、检查、总结、评比安全生产工作。5、在制定工程各项费用计划时，要确保安全生产费用的有效使用；6、发生事故，要做好现场保护与抢救工作，及时上报、组织、配合事故的调查，认真制定落实的防范措施，吸取事故教训。第十五条 项目技术负责人对项目工程施工生产中的安全生产负技术责任，其安全职责为：1、贯彻落实安全生产方针、政策、严格执行、安全技术规程、规范、标准，结合项目工程特点，主持项目工程的安全技术交底；2、在组织编制施工组织设计或施工方案时，要同时制定安全技术措施，并保证其可行性与针对性，负责该工程专项安全技术措施方案的审批，积极组织实施与监督检查；3、项目工程采用新材料、新技术、新工艺，要制定安全技术措施方案，经批准后方可实施，并主持施工人员的安全技术教育；4、参加安全生产检查，对施工中的不安全因素，从技术方面提出整改意见和办法给与消除；5、参加、配合因工伤事故的调查，从技术上分析事故原因，提出防范措施、意见。第十六条 项目部分管副经理1、项目副经理作为项目施工管理负责人，按照“管生产必须管安全”原则，对项目的安全生产工作负分管领导责任；2、协助项目经理认真贯彻执行安全生产方针、政策、法规，落实制定本项目部各项安全生产管理制度；3、组织落实本项目部年度、特殊时期安全工作规划、目标及实施计划。组织落实本项目部的安全生产责任制度；4、参与和审核项目部的施工组织设计、特殊复杂工程项目或专业性较强工程项目的施工组织设计中的安全技术措施方案；5、协助项目经理制定本项目部的安全技术生产经费的使用计划；6、组织项目部的安全生产检查，对施工中存在的隐患，督促有关单位定人、定时、定措施整改；7、参加、配合因工伤事故的调查，从技术上分析事故原因，提出防范措施、意见。第十七条 项目书记的安全生产职责1、项目书记作为项目安全生产监督保证责任人，对项目的安全生产生产工作进行监督，保证安全生产工作有序受控，对项目安全生产负由连带领导责任。2、按照项目领导成员的分工抓好文明施工、后勤保卫等工作。3、督促项目经理提足安全生产费用，保证安全生产所需金费。4、开展安全生产思想教育，提高员工的安全认识，确保党员身边无事故。5、协调好与地方政府部门各方面的关系。第十八条 项目工会主席安全生产职责1、执行国家和地方政府有关劳动保护的法律法规，负责对现场的劳动保护用品的提供、发放、使用情况进行监督。2 、按照《建筑施工安全工会检查标准》对现场进行监督检查。第十九条 项目施工员安全职责：1、认真执行上级有关安全生产规定，对所辖班组（含外施工队）的安全生产负检查教育责任；2、认真执行安全技术措施及安全操作规程，针对生产任务特点，向班组进行书面安全技术交底，并履行签字手续，并对规程、措施、交底要跟踪落实，随时纠正违章作业，发现解决不安全隐患；3、检查所辖班组作业环境及各种设备、设施的安全状况是否符合安全要求，严格执行安全技术交底，落实安全技术措施，做到不违章指挥；4、组织所辖班组学习安全技术操作规程，开展安全教育活动，接受安全部门或人员的安全监督检查，及时解决存在的不安全问题。对不能解决的问题要及时向上级领导报告，直至得到解决；5、发生伤亡事故要积极开展施救工作，并保护现场，立即上报。第二十条 项目部工长安全职责1 、对所管辖的施工区段和施工班组（包括外包队）的安全生产负直接责任。认真执行上级有关安全生产的规定，坚持“管生产必须管安全”的原则；2 、针对生产任务特点，向班组进行书面安全技术交底，履行签字手续，并对执行情况进行检查，随时纠正违章作业；经常检查所辖班组作业环境及各种设备、设施的安全状况，发现问题及时纠正解决；3 、认真执行安全技术措施及安全技术操作规程，不违章指挥；接受安全部门的监督检查，及时整改所提出的隐患；4 、组织所管辖班组开展班前安全活动，确保安全技术交底落实到每个生产工人，及时传达上级有关安全生产文件精神；5 、对分管工程应用新材料、新技术、新工艺严格执行申报、审批制度，发现问题，立即停止使用并上报；6 、发生因工伤亡及未遂事故要保护现场，抢救伤亡人员并立即上报，如实向事故调查组反映事故情况。第二十一条 项目安全主管的安全职责1、安全主管是安全生产监督检查职能的负责人，对项目的安全生产工作进行监督检查，督促落实，负有监督领导责任；2、严格执行国家、地方政府有关安全的法律、法令、法规，上级、公司和分公司安全管理制度和规定；3、加强对施工现场的安全检查，对整个施工全过程的进行安全监督，对项目辨识出的重大危险源重点控制；4、指导安全员的业务工作，督促安全员按照监督检查的要求进行工作特别是重大危险源的重点监控；5、协调好与项目经理部的关系，在监督管理的同时做好服务指导工作；6、主持调查处理项目施工过程中发生的安全事故，统计事故造成的损失，拟定对有关责任人员的处分建议上报公司；7、建立和完善安全监督的动态管理模式，定期或不定期向上级单位提交安全监理报告，做好安全信息的传递工作。第二十二条 安全员职责的安全职责1、安全生产监督检查职能的责任人，对项目的安全生产工作进行监督检查，督促落实，负有监督检查责任；2、认真贯彻执行国家和上级安全管理法律、法规，贯彻公司和分公司的安全管理规章制度；3、根据安全主管的分工，对施工安全进行监督检查，做好安全监理检查记录，定期向安全主管提交监理报告和安全生产情况报告；4、严格进行监理旁站，按照不同的分部工程和不同的分项工程对安全生产的影响程度，采取不同的旁站监理方式（全过程旁站、施工前旁站、施工后验收旁站、定时旁站、巡回旁站、监督旁站等），对施工过程重点进行监控；5、加强对受监项目的安全检查，监督项目按照批准的施工组织设计和安全技术措施组织施工生产，确保安全生产达到预期目标；6、根据施工进度，向施工人员提出当前应注意的安全问题，并提出预防措施；对于不符合安全生产条件要求的发出整改通知，要求项目限期整改。并对整改情况进行核查；7、对于项目不按规定组织施工或发生安全事故的，有权直接向分公司、公司报告。必要时可以直接下达停工令，但应在四小时内向项目总监及分公司（公司）质量安全监督站报告。第二十三条 各班组班长的安全职责1、认真执行安全生产规章制度及安全操作规程，合理安排班组人员工作，对本班组人员在生产中的遵章守纪负责；2、进场时要组织班组人员学习安全操作规程，监督班组人员正确使用个人劳保用品，不断提高自保能力；3、认真落实安全技术交底，积极开展班前安全活动，不违章指挥、冒险蛮干；4、经常检查班组作业现场安全生产状况，发现问题及时解决并上报有关领导；5、认真做好岗位安全教育，未经三级教育的人员，不准分配上岗作业；6、发生伤亡事故，要保护好现场，并立即上报有关领导。第二十四条 生产工人的安全生产责任1 、积极参加各项安全活动，认真学习并严格遵守安全操作规程和其他安全规章制度，正确使用个人劳保用品，进入施工现场必须戴安全帽，高处作业系安全带，对自身安全负责；2、认真听取工长或班组长的安全技术交底，服从领导听从指挥，遵章守纪，不违章作业；3、有权拒绝服从违章指挥，有权制止他人违章作业，遇有重大事故隐患或明显的险情有权停止作业，立即报告有关领导。4、特种作业人员应持操作资格证书上岗，应熟知本工种的操作规程，并按操作规程进行作业，不违章、冒险作业，按期参加操作资格证书的复审。第五章 项目部相关人员的安全责任第二十五条 项目机械设备管理人员对施工现场机械设备安全负责，按照安全技术规范对设备的进场，进行检查、验收。大型机械设备的安装，应督促上级部门或公司进行检查、检测。督促进行设备的操作人员按规范要求进行维修、保养、使用、拆卸。第二十六条 项目材料人员负责采购质优价廉的劳动保护用品，及时提供安全防护所需物质，对所采购的安全防护材料、用品质量负责。对安全防护用品供应单位及时进行评审，并将评审意见及时反馈到公司。第二十七条 项目预算员负责按照施工组织设计和专项安全技术措施方案编制项目安全生产费用计划表，对确保计划落实负责。第二十八条 项目财务人员负责建立安全生产资金使用辅助帐目，及时提取安全生产所需经费，协作安全管理人员办理安全奖罚手续，对及时提取安全费用、保证专款专用负责。第二十九条 项目工会组长作为项目劳动保护监督检查负责人，对项目的劳动保护工作进行监督检查，督促落实。第三十条 项目劳资人员组织有关安全管理人员做好对新工人的进场安全教育和日常安全教育。第三十一条 项目质检员安全职责对本项目施工质量负安全职责。在日常工作检查时，及时纠正工人违章作业可能造成生产事故隐患。第三十二条 项目保卫人员负责项目保卫和消防工作，配合做好对工人的安全、保卫教育。做好施工现场的火灾隐患检查，消除工作。第六章 安全管理人员的配备第三十三条 建筑工程：1万平方米以下1人；1-5万平米2人；5-10万平方米3人；10万平方米以上设安全管理机构。第三十四条 分包单位安全员的配备：人员超过50人的，必须配备专职安全员。

中交一公局西南分公司经营部管理的内容有：1、协助起草公司战略规划、改革改制、内部管理制度。2、协助组织开展公司战略方向、产业导向、管理创新等方面的研究，编制专题报告。3、负责并落实公司总部各部门职责管理的编制和修订。规章制度归口管理，优化公司规章制度和流程架构，定期组织评估和修订。4、协助编制公司《管理大纲》等体系文件，落实公司质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系的外部认证管理，确保管理体系运行持续有效。5、负责公司工商事务管理工作，办理营业执照、公司《章程》、公司年度报告等工商信息的变更。6、协助建立和完善公司差异化组织绩效考核管理体系。分解和下达公司年度考核指标，并牵头组织考核。7、协助建立和完善公司经济运行分析、全面预算管理体系，强化过程管控。

其实对分公司的财务管理，抓住关键点就够了，具体细节应公司而异：1.是管人，就是分公司财务经理要由总公司委派；2.是管资金，把重大资金的决策权收归总公司。3.是管流程，把工作流程做细了，过程就容易控制；

信得过的人来

对分公司管理的分权程度有两个极端方式，一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低；另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。

那就是公司制度上的问题了，对企业的管理无非就是对人员的管理，首先要明确总公司对分公司是绝对控股还是仅能产生重大影响，就是总公司股权是否超过50％，通常情况下总公司绝对控股的话完全有权利罢免或委派分公司最高权力层人员（如总经理，董事长等等），谁不听话开了谁，就那么简单～具体重大措施应该在当初建立集团公司时就在章程中明确了，就好比是国家的宪法，是最具有权威性的，其它细小的制度及待以后在公司发展中进行完善。其实不管是内资还是外资，只要制度良好，严格执行，管理应该不是问题。另外你提到分公司为合作单位，那可能并非总公司的控股单位，那你也应该尽可能的行使你公司该有的权利。怕就怕所谓的家族企业，那很多制度就形同虚设了~

第一章 总 则 第1条 财务部是负责公司财务管理和会计核算的职能部门。为了加强公司财务管理，规范会计核算工作，制定本管理制度。 第2条 本管理制度根据《中华人民共和国会计法》和《邮电通信企业会计制度》以及公司生产经营和业务管理特点制定。 第3条 财务部担负以下几项主要工作任务： 一、根据国家财税法规制度，组织制订公司内部财务管理制度和纳税管理办法。 二、组织编制公司年度财务预算，并根据公司生产经营情况，对预算进行科学、合理的调整。 三、参与制定公司总体经营目标，监督、检查各项计划完成情况，积极组织经营收入，控制成本费用支出。 四、根据公司资产构成情况，制定有效的资产管理办法，并对其使用和保管情况进行监督、检查，确保公司资产的安全和完整。 五、根据公司组织结构和生产经营特点，制定公司会计核算方法，正确核算公司经营成果，编制公司月度和年度财务报告。 六、开展财务分析，为公司经营决策提供参考依据。 七、积极筹措资金，保障公司网络建设和运营资金需求。按照“收支两条线”的资金管理制度，合理调度公司运营资金，提高资金使用效率。 八、完成公司领导交办的其他工作。 第4条 本制度适用于***************公司的财务管理和会计核算。财务部及财务人员应严格执行《会计法》、《邮电通信企业会计制度》和国家有关法规以及公司财务管理制度，以保证公司财务管理和会计核算工作依法有序地进行。 第5条 财务部应经营管理和业务发展的需要，制定相应的业务管理规定和实施办法。第 6 条 公司财务经理对本公司的财务工作负领导责任。第7条 本制度的解释和修改权属***********公司财务部。本制度自下发之日起执行。与原制度相抵触的，以本制度为准。第一节 机构设置 第8条 公司财务部接受公司总经理助理及集团公司财务部的领导，公司财务部不下设机构。第二节 财务部职能 第9条 公司财务部负责公司的财务管理、会计核算、营业结算和收入稽核工作，其主要职能如下： 一、负责公司货币资金和有价证券的管理。 二、负责公司固定资产、流动资产和其他资产的管理。 三、负责公司资产、负债、收入、成本费用和收支差额等经济业务的核算，编报分公司会计报表和财务分析。 四、负责根据总公司制定的预算管理办法，管理公司财务预算，分析预算执行情况。 五、负责根据总公司制定的工资标准和工效挂钩方案计算、申报、发放工资和效益工资。 六、负责按照“收支两条线”的资金管理制度管理、申报、划拨和使用资金。 七、负责公司营业结算管理，稽核营业收入。 八、负责协调公司与当地银行、财政及税务部门的关系，按照公司纳税管理规定办理纳税事项。 九、负责公司会计档案、财务文件的管理。第10条 公司财务部的直接上级为公司经理助理及集团公司财务部。公司总经理对公司的预算内开支行使审批职权；集团公司财务部对公司业务行使监督、检查权。第11条 公司财务部按制度规定对其他职能部门使用的公司资产和经办的财务收支事项行使财务管理职权。第一节 财务部岗位设置 第12条 公司财务部岗位设置有：财务部经理、财务部副经理、资金管理主管、会计核算主管、计划预算主管、出纳员、财产物资核算员、工资核算员、成本费用核算员、财务成果核算、资金核算、往来核算、总账报表、稽核、档案管理、会计电算化系统维护等。 第13条 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入费用、债权债务账目的登?ぷ鳌?br /> 第14条 财务部经理岗位职责： 二、负责按照公司“收支两条线”的资金管理制度规定，实施分公司资金收支业务的管理。 三、负责制定公司财务计划并监督其计划执行情况。 四、负责组织编制公司财务预算,考核分析预算执行情况。 五、负责组织公司会计核算和财务分析，为公司经营管理当好参谋。 六、负责组织实施会计监督和财务内部控制。 七、负责协调公司与银行、税务、财政部门关系。九、负责完成总公司财务部及公司领导交办的其他事项。 第15条 财务部副经理岗位职责： 一、协助财务部经理制定公司内部财务管理制度，负责制定收入稽核办法，并组织实施。 二、负责公司固定资产、流动资产及其他各项资产的管理。 三、负责领导公司会计核算及会计报表编制、分析工作，为领导决策提供信息。 四、负责组织回笼营业收入资金，统筹安排资金运用，提高资金使用效率。五、协助财务部经理制定公司财务预算编制方案，组织实施预算编制、修订和调控工作。 第16条 资金管理主管岗位职责： 二、负责公司货币资金的管理。 三、负责公司银行借款、融资租赁等筹资业务的管理。 四、负责分公司预算资金的审核、调拨、分析和考核工作。 第17条 会计核算主管的岗位职责： 一、负责公司的资产、负债、所有者权益、成本、费用和收支差额的核算及管理工作。 二、负责编制财务报表和财务分析。四、负责会计凭证、会计账簿和会计报表的审核。 第18 条 计划预算岗位职责： 一、负责编制财务收支计划，并监督、检查、落实计划执行情况。 二、负责编制财务预算，监督、检查财务预算的执行情况。 三、根据公司经营发展和预算执行情况制定预算调整方案。 第19 条 出纳员岗位职责： 一、负责管理公司货币资金及有价证券。 二、负责办理公司货币资金的收付业务，登记现金和银行存款日记账。 三、负责保管公司财务印章 、空白支票等票据。 四、负责编制现金流量日报表。 五、负责清理员工备用金借款。一、负责固定资产增减和折旧业务的核算，办理固定资产验收、调拨、清查盘点、报废清理等手续。二、负责在建工程核算，办理工程竣工验收手续。三、负责库存商品核算，办理库存商品验收、调拨、清查盘点、报废清理等手续。 第21 条 工资核算员岗位职责二、负责按照工效考核方案计算效益工资（绩效工资）。三、负责福利费、工会经费、教育附加费等工资附加费的核算。四、负责公司员工项目利润提成及代理商提取代理费的核算。一、 负责公司与集团公司资金调拨与上缴业务的核算。一、 负责会计电算化系统硬件和办公计算机的维护。

对分公司管理的分权程度有两个极端方式，一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低；另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。分公司管理是公司工作的重点，分公司的销量和回款直接影响着公司总体销量的完成，管理好分公司，不仅可以保证总公司资金的流动、加速企业扩张，也可以达到资源配置的合理利用、充分发挥个人才能的作用。1.加强培养公司员工内部凝聚力及高度的责任心。2.分公司各项管理制度严格执行，并细化落实到每个人。3.分公司财务直接对总公司财务负责，严格执行收支两条线，资金支付实行月初预算、事中控制、月末对比差异分析。有效的沟通，追求人性化管理。每日由业务、财务向总公司报送分公司日志，包括明日工作安排。4.政府部门对分公司进行检查时，如分公司无法处理，应在第一时间电话上报至总公司经理。设立有效的激励机制。提供优越的晋升条件。5.分公司经理与管理共同审核费用，严控费销比。每月由分公司负责人对总公司报月度工作总结，总结出当月已了事项、未了事项、下月计划。定期组织员工进行业务培训。6.提高员工素质。每月向总公司报送分公司财务报表、费用报表、销售情况分析(包括成交价及差异，客户档案等)分公司经理应广招贤才，注重用人，为企业公司培养可靠的的后备干部。

建立完善的财务内控制度。（1）财务实行委派制: 在总公司下设置财务分公司, 所有财务人员均由财务分公司委派, 不受分公司经理管理, 与分公司经理分别向总公司汇报, 互相制约（2）实行收支两条线管理: 设置收款专户和费用专户, 对于销售回款, 必须每天上交总公司, 禁止在花费收款专户的银行存款, 分公司的日常开支, 只允许在费用专户存款中支出, 费用专户根据分公司的申请, 经相应的授权批准, 由总公司拨款.（3）完善的内部控制制度(有三大本制度), 使所有财务业务都有法可依.（4）加大内审力度, 有专门的审计部, 每年每个分公司至少要审计一次（5）严格管理, 对违规一定要不手软 此此，科目设置一定要统一，对于某些共同的往来单位，还应该统一代码，所有内部单位都必须按此代码执行，这样对合并报表工作有很大的帮助。报表全部是统一的一套表格，每月通过规定途径在规定时间以前上传至集团财务部，表格若设置得比较详细，那所有科目的明细及变动科目都能反映出来。另外就是大的支出一定要报总公司批准，如固定资产投资计划，大规模的材料采购等，必须报总公司审核以后才能实施。 统一的科目设置和报表是最基本的要求。

企业财务管理制度:一.资金管理制度1、现金管理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户。1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。2、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。商贸企业财务管理制度范本3、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。二.往来账管理制度1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：1.1公司的产品销售规定是："现款现货、款到发货"的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报"应收账款账龄分析明细表"对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。1.4销售分公司不得以"应收账款"来调节销售额，任何虚增虚减"应收账款"发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。2、内部往来管理内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。2.1、本科目按单位设置明细科目:2.1.1当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记"库存商品"，按税票上的税额借记"应交税金--应交增值税（进项税额）"，按税票总额贷记"内部往来"。当分公司把货款划回股份公司总部时，借记"内部往来"，贷记"银行存款-货款户"。2.1.2股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记"银行存款-费用户"，贷记本科目。2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。三、固定资产及低值易耗品管理制度1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造"盘点表"一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。四、发票管理制度为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。1、对外销售开具发票的规定1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。2.3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。2.4、开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。2.5、开票申请单要附增值税专用发票记账联入账。2.6、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。2.7、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字********联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。3、接受发票的管理规定3.1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。3.2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。3.3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。3.4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；3.5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。3.6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。3.7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。3.8、无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求********，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。4、违反公司发票管理规定的处罚对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款；违反规定触犯刑法的，后果自负；违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。五、存货管理制度1、分公司要货申请1.1分公司的库存管理应坚持"库存合理、加快周转"的原则，尽可能降低库存风险。1.2分公司在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。1.3根据上述要求，分公司计划员要填好《要货申请表》，《要货申请表》经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。2、存货入库流程。首先由申请人填写入库申请单，入库单至少有下列内容：产品品种货位号数量（）单价金额（元）备注申请人持填写好的入库单，填写好由检验员（或库管员）检验后签字，并由库管员核实入库数量登记。入库单至少一式四份，第一联、存根，第二联、库房留存，第三联、财务核算，第四联、申请人留存。入库时要求严把质量关，做好各项记录，以备查用。财务部门根据入库单财务核算联和其他相关单据入账。3、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种：客户自提、委托发货和公司送货。第一种：客户自提。是客户自己派人或派车来公司的库房来提货；第二种：委托发货；第三种：公司派自己的货车，给客户送货。无论采用哪种出货的方式，都要填写出库单。出库单（或销售单）至少有下列内容：发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、成品库主管签字。如下表：发货单位：出库日期产品品种产品数量金额备注出库方式选择1、客户自提2、委托发货3、公司送货运费结算方式1、公司代垫运费2、货到付款出库单（或销售单）也是一式四份：第一联，存根；第二联，成品库留存；第三联，财务核算；第四联，提单，提货人留存。提货的车到达仓库后，出示出库单据在库房人员协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。保管人员做好出库质量管理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和提单。4、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报股份公司财务部进行相应处理。六、岗位职责分公司财务岗位责任制是一种管理制度，现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。1、分公司财务经理的岗位职责1.1在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告股份公司财务部.1.2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则。1.3审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表，并在限期内寄回股份公司财务部。1.5严格审核分公司物料收发凭证，坚持"现款现货、款到发货"的原则，对分公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。1.6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合销售分公司总理推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。1.7做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。1.9按股份公司的规定管好、用好分公司的印章，并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作。1.10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。1.11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。2、分公司会计的岗位职责2.1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。2.2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。2.3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。2.4根据有关资料编制会计报表的附表。2.5月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档（财务资料归档管理）。2.6负责税务申报及税控系统的维护。2.7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。3、分公司出纳的岗位职责3.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。3.2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持"收支两条线"的原则。3.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经分公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计（财务经理）编制的，并经审核无误的凭证。3.4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向分公司财务经理或股份公司财务审计部反映。3.5月末分公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制"银行存款余额调节表"，使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要及时查询，并督促有关人员及时处理。3.6为了确保安全，分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财务经理配备人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。3.7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。3.8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、"现金收讫"、"现金付讫"、"银行收讫"、"银行付讫"等都要妥善保管。为了分清责任，支票印鉴必须坚持分管的原则。任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。3.9加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损（要转回股份公司的必须及时办理手续转回）。3.10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。3.11按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。注：销售分公司未设会计岗位的，由财务经理兼任会计工作岗位。七、会计档案管理制度1、为加强会计档案管理，特制定本管理办法。2、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。3、会计档案的保存。财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见本制度第七条。会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，股份公司财务部批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。4、会计档案的借用。财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。5、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。6、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。7、会计档案保管期限会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。(一)会计凭证类:(1)、原始凭证、记帐凭证汇总凭证15年(2)、银行存款余额调节表和银行对账单5年(二)会计帐簿类：(1)、日记帐15年其中：现金和银行存款日记帐25年(2)、明细帐、总帐、辅助帐15年(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年(三)会计报表类：(1)、主要财务指标报表（包括文字分析）3年(2)、月、季度会计报表（包括文字分析）5年(3)、年度会计报表（包括文字分析）永久(四)其他类：(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久(2)、财务成本计划3年(3)、主要财务会计文件、合同、协议永久扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，是企业分权管理的一种常规形式，但这种分权并非完全分权，其分权化程度也不尽相同。对分公司管理的分权程度有两个极端方式，一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低；另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高；在此两者之间，总分公司间可以有多种权责安排。但不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。 分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。 一、授权控制 总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 1、授权管理资产 总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 2、资金支出授权 对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。 对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。 对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”；总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在

1.一般来说，总公司财务部必须能够控制各分公司的财务部，包括人员任免、资金控制、制度设计等。如果分公司都能独立负责盈亏，业务性质互相之间很不一样，可以考虑授予当地财务人员比较大的权限。否则，应该把款项收入尽量集中到总公司，分公司支出审批限额设定得低一些；2.会计核算：统一科目设置、报表项目格式及报送时间要求，总公司应该有专人对这些报表进行审核分析，及时发现潜在问题；3.建立完善的财务内控制度，然后按制度执行同时加强对制度执行的监督审计:（1）财务实行委派制:在总公司下设置财务分公司,所有财务人员均由财务分公司委派,不受分公司经理管理,与分公司经理分别向总公司汇报,互相制约（2）实行收支两条线管理:设置收款专户和费用专户,对于销售回款,必须每天上交总公司,禁止在花费收款专户的银行存款,分公司的日常开支,只允许在费用专户存款中支出,费用专户根据分公司的申请,经相应的授权批准,由总公司拨款.（3）完善的内部控制制度(有三大本制度),使所有财务业务都有法可依.（4）加大内审力度,有专门的审计部,每年每个分公司至少要审计一次（5）严格管理,对违规一定要不手软此此，科目设置一定要统一，对于某些共同的往来单位，还应该统一代码，所有内部单位都必须按此代码执行，这样对合并报表工作有很大的帮助。报表全部是统一的一套表格，每月通过规定途径在规定时间以前上传至集团财务部，表格若设置得比较详细，那所有科目的明细及变动科目都能反映出来。另外就是大的支出一定要报总公司批准，如固定资产投资计划，大规模的材料采购等，必须报总公司审核以后才能实施。统一的科目设置和报表是最基本的要求。

首先，必须建立健全的安全管理制度，安全隐患、注意事项、责权分明；第二：总公司要坚持实施安全管理制度；第三：分公司要有专业的安全管理人员或者团队；第四：分公司要配合和执行总公司的安全管理制度。

1.营运方式与财务组织架构：一般来说，总公司财务部必须能够控制各分公司的财务部，包括人员任免、资金控制、制度设计等。如果分公司都能独立负责盈亏，业务性质互相之间很不一样，可以考虑授予当地财务人员比较大的权限。否则，应该把款项收入尽量集中到总公司，分公司支出审批限额设定得低一些； 2.会计核算：统一科目设置、报表项目格式及报送时间要求，总公司应该有专人对这些报表进行审核分析，及时发现潜在问题；3.建立完善的财务内控制度，然后按制度执行同时加强对制度执行的监督审计. 某国内大型企业是这样管理的: 1.财务实行委派制: 在总公司下设置财务分公司, 所有财务人员均由财务分公司委派, 不受分公司经理管理, 与分公司经理分别向总公司汇报, 互相制约 2.实行收支两条线管理: 设置收款专户和费用专户, 对于销售回款, 必须每天上交总公司, 禁止在花费收款专户的银行存款, 分公司的日常开支, 只允许在费用专户存款中支出, 费用专户根据分公司的申请, 经相应的授权批准, 由总公司拨款. 3. 完善的内部控制制度(有三大本制度), 使所有财务业务都有法可依. 4. 加大内审力度, 有专门的审计部, 每年每个分公司至少要审计一次 5. 严格管理, 对违规一定要不手软 此此，补充一点： 科目设置一定要统一，对于某些共同的往来单位，还应该统一代码，所有内部单位都必须按此代码执行，这样对合并报表工作有很大的帮助。报表全部是统一的一套表格，每月通过规定途径在规定时间以前上传至集团财务部，表格若设置得比较详细，那所有科目的明细及变动科目都能反映出来。 另外就是大的支出一定要报总公司批准，如固定资产投资计划，大规模的材料采购等，必须报总公司审核以后才能实施。 统一的科目设置和报表是最基本的要求。 更应该有严格的费用审核制度和内审制度。 收支两条线并不一定适用与所有的企业，不可奉为圭臬。但对支出一定要严格控制，大的支出项要控制但真正的漏洞往往在日常的支出中。 统一的报表不一定要很多，太多的表格很大程度上会流于形式。 财务委派制和业务管理的双轨制有一定的好处，但要处理好财务人员与分公司经理的关系和如何安定财务人员的情绪是一个比较棘手的问题。（财务与经营管理两轨制,他们之间的关系变得非常微妙,一旦处理不好,就可能在分公司形成两派,严重影响公司管理。）若财务与经营管理两轨并行，是内部控制的基础。这种关系确实会非常微妙，所以我们更要求管理人员有比较好的职业修养和沟通技巧。

企业的管理工作发展必然需要经历如下一些阶段:x0dx0a1、 建立初期，"救火"，出现什么问题解决什么问题；x0dx0a2、 发展中，"规范化"，完善与管理相关的各种制度，并培训实施；x0dx0a3、 发展高阶，"理性化"，企业已能按照既有制度及流程自行运作；x0dx0a4、 发展成熟阶段，"文化化"，企业形成自有的企业文化并根植每位员工的心中，并为公司的长期战略共同努力。x0dx0a5、 发展自由阶段:"人性化"，企业超越理性的约束，更加注重"人性化"的管理。x0dx0ax0dx0a以上各个阶段所经历的时间可长可短，但依然是逐步发展、不可超越的。如果没有先建立一套规范化的制度，企业运作无所依据，那么后面的"企业文化"与"人性化管理"就只能是奢望。现在很多企业管理者误解了一句话"没有管理的管理就是最好的管理"，认为企业不需要严密的管理，或者说领导者的个人处理问题能力比"管理"更重要，这种理解实际上是不正确的。这句话的本意是:企业的管理提升到了"理性化"或"文化化"的高度，在企业建立起完善的规范和良好的企业文化以后，不再需要强调管理，而企业自能按照既定体系良好运作。x0dx0ax0dx0a所以说，为了企业的稳步发展，建立起一套完整、规范的管理制度体系是相当重要的。在此整理出一般企业的制度体系，因为各行业还有自己的特点，所以还可以进一步地补充。因为财务、业务、物流等管理各公司根据实际业务需要差别很大，只是列出参考项目。x0dx0a一、组织系统（由总经理办公室或行政部门负责）x0dx0a1、公司介绍x0dx0a2、公司大事记x0dx0a3、公司章程x0dx0a4、公司组织架构x0dx0a5、公司各部门职责x0dx0ax0dx0a二、行政系统x0dx0a1、 办公室管理制度x0dx0a2、 出差管理制度x0dx0a3、 会议管理制度x0dx0a4、 文书管理制度x0dx0a5、 档案管理制度x0dx0a6、 保密管理制度x0dx0a7、 办公用品管理制度x0dx0a8、 车辆管理制度x0dx0a9、 安全保卫制度x0dx0a10、 食堂管理制度x0dx0a11、 宿舍管理制度x0dx0ax0dx0a三、人力资源系统x0dx0a1、 人力资源制度基础文件（人力资源方面不便列为制度的文件可统一到此下管理）x0dx0aA、 组织机构图x0dx0aB、 各部岗位设置及人员编制x0dx0aC、 公司级别层次表（含薪金等级表）x0dx0aD、 职位说明书x0dx0a2、 考勤及休假管理制度x0dx0a3、 招聘管理制度x0dx0a4、 晋升及调任制度x0dx0a5、 员工培训管理制度（培训的资料可单独整理，并不断扩充）（重点:内部与外部培训师的选拔、培训、考核、评定。）x0dx0a6、 薪资管理制度x0dx0a7、 员工福利制度（午餐、住宿、生日、节日、探病等等）x0dx0a8、 绩效考核管理制度（附件较多，各部门及岗位的考核表）x0dx0a9、 奖惩制度x0dx0a10、 合理化建议制度x0dx0a11、 员工离职管理制度x0dx0ax0dx0a四、财务系统:（待补充完善）x0dx0a1、 资金管理制度x0dx0a2、 财产管理制度x0dx0a3、 财务控制制度x0dx0a4、 报销管理制度x0dx0a5、 会计档案制度x0dx0a6、 审计工作制度x0dx0ax0dx0a五、市场管理系统:（根据各企业实际业务补充完善）x0dx0a1、 采购管理制度x0dx0a2、 连锁店管理制度x0dx0a3、 超市管理制度x0dx0ax0dx0a六、物流系统:（待补充完善）x0dx0a1、仓储管理制度（含货物进出程序，手续，流程图）x0dx0a2、盘点制度x0dx0a3、计算机使用管理制度x0dx0ax0dx0a七、各分公司管理体系:x0dx0a1、 需和总公司用同一制度的，统一发放；x0dx0a2、 和公司制度差别不太大的，在公司制度基础上修改；x0dx0a3、 差别较大部分，由各分公司自行编制。x0dx0a4、 各分公司管理体系相应部分的协助编制和监督由总公司相应部门负责；各分公司的管理体系在总公司行政必须有备份，并在调整时随时上报。x0dx0ax0dx0a制度编制原则和方法:x0dx0a1、 编写项目:所有与正在进行的工作有关的制度文件都必须纳入此体系中，除此以外，还需考虑近期发展可能需要的制度和条款。x0dx0a2、 制度的框架要统一:A、目的；B、主体内容；C、附件（含附表）；D、相关制度（与此制度密切相关的制度体系内的其他制度）；E、相关资料（指与此项工作相关但更新频繁，不需列入制度的文件，如"培训管理制度"后可有"员工礼仪手册"这一"相关资料"。）x0dx0a3、 制度格式要统一:统一字体、字号、目录排列方式、纸张大小及边距、页码格式等。x0dx0a4、 制度编写要"简明扼要"和"易操作"，保证最简洁，最直接，无缺漏地完成此项工作，既不留漏洞，也不走弯路。x0dx0a5、 让当事人参与编写的全过程。x0dx0a6、 不求完善公正，因为制度为企业服务的，也需随企业情况的变化进行调整，所以说"没有永远适用的制度"。x0dx0ax0dx0a许多公司并不是疏于制度的订立，而是制度繁多杂乱，政出多门，形成"文山"，相互抵触，叫人无所适从，结果是形同虚设，甚至造成负面影响。企业管理制度要达到系统性、规范性、有效性的要求，所以，针对企业制度本身，我们也应该有一个"规章及表单管理制度"，规范规章表单的编写责任，审批程序与权限，修改程序及权限，废止程序及权限，培训及实施过程，下发及管理，定期修订，电脑留档管理等。 x0dx0ax0dx0a企业的管理工作发展必然需要经历如下一些阶段:x0dx0a1、 建立初期，"救火"，出现什么问题解决什么问题；x0dx0a2、 发展中，"规范化"，完善与管理相关的各种制度，并培训实施；x0dx0a3、 发展高阶，"理性化"，企业已能按照既有制度及流程自行运作；x0dx0a4、 发展成熟阶段，"文化化"，企业形成自有的企业文化并根植每位员工的心中，并为公司的长期战略共同努力。x0dx0a5、 发展自由阶段:"人性化"，企业超越理性的约束，更加注重"人性化"的管理。x0dx0ax0dx0a以上各个阶段所经历的时间可长可短，但依然是逐步发展、不可超越的。如果没有先建立一套规范化的制度，企业运作无所依据，那么后面的"企业文化"与"人性化管理"就只能是奢望。现在很多企业管理者误解了一句话"没有管理的管理就是最好的管理"，认为企业不需要严密的管理，或者说领导者的个人处理问题能力比"管理"更重要，这种理解实际上是不正确的。这句话的本意是:企业的管理提升到了"理性化"或"文化化"的高度，在企业建立起完善的规范和良好的企业文化以后，不再需要强调管理，而企业自能按照既定体系良好运作。x0dx0ax0dx0a所以说，为了企业的稳步发展，建立起一套完整、规范的管理制度体系是相当重要的。在此整理出一般企业的制度体系，因为各行业还有自己的特点，所以还可以进一步地补充。因为财务、业务、物流等管理各公司根据实际业务需要差别很大，只是列出参考项目。x0dx0a一、组织系统（由总经理办公室或行政部门负责）x0dx0a1、公司介绍x0dx0a2、公司大事记x0dx0a3、公司章程x0dx0a4、公司组织架构x0dx0a5、公司各部门职责x0dx0ax0dx0a二、行政系统x0dx0a1、 办公室管理制度x0dx0a2、 出差管理制度x0dx0a3、 会议管理制度x0dx0a4、 文书管理制度x0dx0a5、 档案管理制度x0dx0a6、 保密管理制度x0dx0a7、 办公用品管理制度x0dx0a8、 车辆管理制度x0dx0a9、 安全保卫制度x0dx0a10、 食堂管理制度x0dx0a11、 宿舍管理制度x0dx0ax0dx0a三、人力资源系统x0dx0a1、 人力资源制度基础文件（人力资源方面不便列为制度的文件可统一到此下管理）x0dx0aA、 组织机构图x0dx0aB、 各部岗位设置及人员编制x0dx0aC、 公司级别层次表（含薪金等级表）x0dx0aD、 职位说明书x0dx0a2、 考勤及休假管理制度x0dx0a3、 招聘管理制度x0dx0a4、 晋升及调任制度x0dx0a5、 员工培训管理制度（培训的资料可单独整理，并不断扩充）（重点:内部与外部培训师的选拔、培训、考核、评定。）x0dx0a6、 薪资管理制度x0dx0a7、 员工福利制度（午餐、住宿、生日、节日、探病等等）x0dx0a8、 绩效考核管理制度（附件较多，各部门及岗位的考核表）x0dx0a9、 奖惩制度x0dx0a10、 合理化建议制度x0dx0a11、 员工离职管理制度x0dx0ax0dx0a四、财务系统:（待补充完善）x0dx0a1、 资金管理制度x0dx0a2、 财产管理制度x0dx0a3、 财务控制制度x0dx0a4、 报销管理制度x0dx0a5、 会计档案制度x0dx0a6、 审计工作制度x0dx0ax0dx0a五、市场管理系统:（根据各企业实际业务补充完善）x0dx0a1、 采购管理制度x0dx0a2、 连锁店管理制度x0dx0a3、 超市管理制度x0dx0ax0dx0a六、物流系统:（待补充完善）x0dx0a1、仓储管理制度（含货物进出程序，手续，流程图）x0dx0a2、盘点制度x0dx0a3、计算机使用管理制度x0dx0ax0dx0a七、各分公司管理体系:x0dx0a1、 需和总公司用同一制度的，统一发放；x0dx0a2、 和公司制度差别不太大的，在公司制度基础上修改；x0dx0a3、 差别较大部分，由各分公司自行编制。x0dx0a4、 各分公司管理体系相应部分的协助编制和监督由总公司相应部门负责；各分公司的管理体系在总公司行政必须有备份，并在调整时随时上报。x0dx0ax0dx0a制度编制原则和方法:x0dx0a1、 编写项目:所有与正在进行的工作有关的制度文件都必须纳入此体系中，除此以外，还需考虑近期发展可能需要的制度和条款。x0dx0a2、 制度的框架要统一:A、目的；B、主体内容；C、附件（含附表）；D、相关制度（与此制度密切相关的制度体系内的其他制度）；E、相关资料（指与此项工作相关但更新频繁，不需列入制度的文件，如"培训管理制度"后可有"员工礼仪手册"这一"相关资料"。）x0dx0a3、 制度格式要统一:统一字体、字号、目录排列方式、纸张大小及边距、页码格式等。x0dx0a4、 制度编写要"简明扼要"和"易操作"，保证最简洁，最直接，无缺漏地完成此项工作，既不留漏洞，也不走弯路。x0dx0a5、 让当事人参与编写的全过程。x0dx0a6、 不求完善公正，因为制度为企业服务的，也需随企业情况的变化进行调整，所以说"没有永远适用的制度"。x0dx0ax0dx0a许多公司并不是疏于制度的订立，而是制度繁多杂乱，政出多门，形成"文山"，相互抵触，叫人无所适从，结果是形同虚设，甚至造成负面影响。企业管理制度要达到系统性、规范性、有效性的要求，所以，针对企业制度本身，我们也应该有一个"规章及表单管理制度"，规范规章表单的编写责任，审批程序与权限，修改程序及权限，废止程序及权限，培训及实施过程，下发及管理，定期修订，电脑留档管理等。

分公司是企业在外地经营业务的分支机构。目前，中国很多大型企业都在全国各地设立了分公司，分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，在一定程度上起到了巩固产品市场、扩大销售渠道、减轻库存积压、获取最新市场情报信息的作用。然而，有些分公司由于存在着财务规章制度不健全，执行价格不透明，重扩大销售量轻货币资金回收，费用控制不严格，经理一个人说了算等现象，造成分公司管理混乱，未达到通过扩大销售渠道提高经济效益的目的，甚至给公司造成了经济损失。本文拟就如何加强分公司财务管理谈谈自己的见解。一、集权控制(一)总部制定分公司的财会制度财务制度一直是公司进行内部调控的重要手段。在分公司的管理上，财务控制是重中之重。有很多公司就是因为在分公司的管理中进行过度的财务放权而渐渐对其失去了控制。财务控制是防止公司资产外流的主要手段。在财务制度上，分公司的财务制度一定要延续总部的财务制度，保证财务结构的完整性;作为总公司要充分了解分公司的经营活动、财务状况及现金流动情况，以及监控分公司各项内控制度是否及时正确的执行，总部应制定分公司的财会制度，适时反映和监督分公司的经营管理情况。这些制度主要有：“分公司财会核算、管理办法”、“费用报销标准及管理制度”、“应收账款管理办法”、“合同管理制度”、“产品定价管理制度”等。如在实际工作发生制度中未明确的会计业务，分公司需及时与总部沟通，不得擅自处理。(二)总部委派或聘任分公司会计人员分公司财务人员由总公司直接委派和聘任，直接对总部财务负责人负责，工资，奖金和福利待遇由总部统一管理，并统一由总公司财务部对其进行考核。总部要对分公司的会计人员定期进行培训和考核，保证分公司财务人员胜任工作，并适时进行轮换。作为分公司会计人员既要充分发挥会计的反映与监督职能，又要发挥会计的管理职能。总部委派会计的出发点是强化监督，是要保证会计活动的合法合规和会计资料的真实完整，但作为一种管理手段和方式，其核心就是服务，要寓监督于服务中。委派的会计人员是代表总部加强对分公司的财务管理，要以搞好分公司的经营、提高经济效益为轴心，按国家财经法纪办事，主动为单位服务，当好分公司经理的参谋，为其出谋划策，提高分公司经营管理水平和经济效益。(三)加强资金管理实行收支两条线的原则资金是每一个驻外分公司经济活动的动力资源和生存、发展的血液，分公司的销售收款须存入专设的银行账户中，此账户只收不付。所收货款需及时转入总部银行账户。应实行收款销售一体化的原则，坚持款货两清，杜绝先发货后收款，确实有特殊情况须报经总公司批准同意。同时，应加强费用管理，对于占费用比重比较大的差旅费、办公费等费用，更应严格把关。有关原始单据必须戳记清晰、事实清楚，经领导签字后方能予以核销。分公司只负责支付小额、零星的经营费用。大额费用由总部支付，分公司支付的费用主要有：办公费、运杂费、差旅费、交际应酬费等。总部支付的费用主要有：物资采购费、工资、广告费、促销费、租赁费、固定资产购置等。总部根据分公司的年度预算及分公司的月份用款计划，按月向分公司拨付经营费用。分公司用于经营费用支出的存款账户，只能用于接受总公司拨款和经营费用支付，不得用于存入销售货款。(四)在总公司之内要建立一套健全的财务信息系统以计算机为支撑，分公司要向总公司提供财务周报、月报、年报，以便总部全面了解和控制经营情况。每周要向总公司报送：“销售明细表(赊销应单独注明，单独汇总)”、“货款回收明细表”等。每月要向总部报送“月度会计报表”、“银行存款余额调节表”、“经营费用明细表”、“存货盘点表”、“应收账款账期分析表(含可能坏账百分比及可能之坏账)”、“销售收入、经营费用最新预测表(滚动预算)”等。同时对主要问题和重要事项予以文字说明。根据各分公司每月传递的信息，总部财务应做出灵敏反映，不断做出最新的财务预计，使预算成为滚动的，真正达到控制实际的作用。(五)加强存货管理财务人员应该根据各类物资的实际库存和正常储备，结合当时的市场供求情况，制定出合理的库存量，并定期对存货进行清查，边清查边处理。对积压的物资，要采取措施利用各种销售手段尽快实现销售。对残缺的物资，要积极修复或回收，以便盘活资金、降低采购资金和储备成本。(六)加强价格管理扩大产品销售量、提高产品售价、争取更大的利润，是每一个驻外分公司的经营目标。但是，在价格管理上，财务人员不能一成不变。应根据存货的周转快慢、市场行情的变动情况等因素，协助领导做好价格的制定工作，对不同提货类型的客户实行不同的价格水平，从而使分公司形成合理的利润空间。(七)定期审计对分公司是否正确执行各项规章制度以及所取得的经济效益是否真实，要定期对分公司进行严格仔细的审计。在公司不断扩张，分公司各项工作未完全步入正轨前，总部每季度要对各分公司的存货管理、会计凭证，账表、费用支出的控制、价格执行情况、货款回收情况以及各项销售制度的执行情况进行一次审计，提出审计报告，待分公司各项工作完全步入正轨后，可半年审计一次。二、分权管理分权管理主要是指按照管理会计中的责任会计制度，视每个分公司为一个独立的责任中心，通过责任预算控制和考核达到财务管理目标。鉴于分公司的主要职责是：合理储存货物;扩大销售收入;及时收回货款;严格控制费用。其中销售与费用是重点，可将此责任中心定义为“销售及费用责任中心”。(一)制定切实可达的销售及费用责任预算每个分公司(即销售及费用责任中心)须编制责任预算，以这些预算为目标，衡量其绩效。预算数额应依实际可达的水平予以设立，并需分公司经理认可，由总部平衡、批准。(二)主要责任预算指标主要责任预算指标有：分月、季的年度销售预算存货定额;存货周转天数应收账款(赊账)限额;应收账款周转天数分月、季的可控经营费用预算;销售收入费用率。通过制定切实可达的上述指标，并根据实际经营情况，将有关预算指标换算成弹性的预算指标，与实际比较，基本可衡量出分公司的经营绩效。

一类是放手让其自己管理，编制自己的质量管理制度；一类是要求执行相对一致的质量管理制度。还有一类是分层次管理，部分要求统一的制度，部分放手让分公司自己搞。

加强公司印章管理：（一）完善管理制度“制度是执行的基础”，因此，企业要建立健全企业印章管理制度，按照制度要求设立印章使用流程，对印章管理人员的责任和权利进行明确，保证管理制度的内容涉及印章管理的发放、使用、交接、外借、回收等各个环节。在印章刻制发放时，要保证印章需求属实并且理由充分；在印章使用时，要对用印文件进行检查，保证用印有登记、有审批；在印章进行交接时，要保证有备案留存；在印章外借时，要防范随意用印的风险，印章归还时，要对外出用印文件进行备存；在印章回收时，要对印章的完整性进行检查，与发放时的印章式样进行对比。此外，要将各类印章的适用范围进行明确，加强印章的规范化管理，避免印章混用的现象，让印章的管理有规可依、印章的使用有制可循，从管理的源头避免用印风险事件的发生。（二）强化风险意识首先，企业应大力加强对印章管理相关知识和印章涉及的管理风险的普及宣传，不仅要提高印章管理人员的管理能力和管理意识，同时也要加强企业管理层及其他员工对印章管理的重视程度，改变盖章只是一种形式、盖章不用负责任的想法，增强用印的风险意识，避免违规用印、错误用印、随意用印的行为，在企业内部形成合规、合法用印的意识与习惯。另外，企业应加强印章管理人员的责任意识，在日常的印章管理过程中，要根据管理制度的要求来进行管理，坚持管理原则，保证印章的存放安全、使用安全、交接安全。（三）加强印章管理的督查印章管理风险在企业的经营管理过程中属于潜在风险，但是风险一旦暴露，则一般会出现较大的问题。印章的管理内容比较细小、琐碎、重复，因此印章管理人员在管理时容易出现疏漏，但是小疏漏很可能造成大问题。为保持印章管理人员在管理过程中的警惕性，印章的归口管理部门应加强对印章管理的督查，发现问题及时整改，避免大风险的出现。（四）加快电子印章的上线在遵守有关法律法规的前提下，电子印章的使用具有和传统印章相同的法律效力。完成电子印章的上线，将电子用印与印章使用流程联通，在线上完成印章审批流程后，可自动加盖电子印章，这样就能避免提前用印、混乱用印、无审批用印、伪造用印的现象，实现印章的规范化使用。

优秀经理人应做到的三个境界 　　导语：在组织结构中，以个人方式作出贡献的专业人员成了一个问题，对他自己来说也成了一个问题。而这在很大程度上是由于这种传统的定义。这些专业人员的头衔、报酬、职能、职业机会都混乱不清，成为不满和摩擦的一种原因。有必要更灵活地把管理集团的人员安排到各种任务小组、工作小组和其他组织单位中去。 　　前几天，与公司的经理们进行交流时，我们谈到如何做一个优秀的经理人。 　　每一个优秀的经理都有各自成功的环境，良好的品质是基础，销售、管理知识是保证，融洽的人际关系也很重要。一个优秀的经理还必须在实际工作中有效地运用这些知识，获得良好的业绩。结合这些年自己的实际工作和成长经历，笔者总结了经理的三层境界：第一层是“做”经理;第二层是“坐”经理;第三层是“作”经理。“做”经理是要求经理人身先士卒，带领大家一起做工作：“坐”经理是指坐在经理这个位置的人，仅仅会做业务是不行的，还要能够坐下来，学会管理自己的部门：“作”经理是要求经理人成为员工的“主心骨”。作为一个区域、领域的领导人，经理应在公司和个人发展的不同时期应扮演不同的角色，追求一个比一个更理想的境界。这些追求修炼了自身，提高了自身，同时也会为自己服务的企业创造良好的业绩。应该说明的是笔者这几年是沿着这个轨迹走过来的，但并非事先规划好的，本文是回过头来对几年经理人生涯的感悟，所以我把它写出来，与大家分享，为那些正在经理位置上努力工作的人提供一点思考的方向。 　　“做”经理是经理人的第一层境界 　　一个新经理人，他必须具有较强的专业知识，有能力解决业务中的实际问题;一个新经理人，他必须尽快地获得自己下属的认同，亲历亲为、身先士卒是最有效地手段。特别是在新开辟的市场，由于员工的数量、水平都较低，经理自己做业务有不得以而为之的原因，但是经理自己主动开拓市场，既可以快速赢得市场空间，又可以起到带徒弟的作用，为公司今后的发展做好准备。这个阶段的经理首要的是能“做”，会“做”，肯“做”。 　　笔者早年在深圳的一家公司做销售，97年只身到南京筹办分公司，从买第一张桌子，招第一个员工开始，像“工蜂”一样一点一滴地将公司办了起来。分公司下半年开业时，员工的水平还很有限，很多业务如：谈单、送货、安装、培训、收款等工作都亲自完成。那年10月销售特别好，我带着司机装了一车的机器，到苏北谈单、送货、安装，2天就将所有的机器卖掉。回程时，我和司机轮流开了一通宵的车，车开到家就坏了，但是徐州、安徽砀山 　　等地又等着签单、安装。我让司机回去睡觉，自己到朋友的公司借了一辆车，装上机器，下午叫上司机又上路了。砀山做完最后一笔业务已是夜晚，我们没有忘记给员工买了一车梨子，回来才发现被卖梨人骗了，中间夹带了很多又破又小的苹果。分发梨子时，员工没有一个抱怨，还悄悄地将最大的梨子装了一大箱送到我的家里。吃梨时，我发现这些梨子特别甜。 　　早期，笔者感受最深的是埋头苦干，但是仅仅如此是不够的，带领下属一起做才是最重要的。通过OJT(on the job training)，开展传帮带，亲自示范，提高员工的水平，规范员工行为，解放自己，为自己赢得更多的时间和精力。新任经理人往往拥有较高的技术、业务水平，不能狭隘地将这些知识和技能藏起来，以显示自己的过人之处。经理人必须将自己的知识和技能传授给自己的下属，不用担心自己的下属超过自己。只有整体水平提高，分公司才能得到更好的业绩。 　　经理人的第二层境界是“坐”经理 　　经理人多数都是从销售、服务等具体业务工作成长起来的，有着较强的业务能力，但往往缺乏管理知识和经验，因此，学一点管理学，掌握一点领导的艺术，才能真正“坐”稳经理的位置。有些经理人喜欢自己做业务，享受其中的成就感，但长此以往是难以成长为一名好的经理的。光埋头苦干的领导，不是好领导，也不可能做好领导工作，一个经理人要能够“坐”下来，理清区域市场的发展思路，制定相应的管理制度，设计销售组织、配备好人员，通过有效的激励保证全体员工努力工作，确保部门实现预定的目标。 　　随着分公司的不断发展，员工不断扩充，笔者感到必须转移自己的工作重心。虽然还在一线，虽然还亲历亲为，但是中心工作已经不再是做具体的业务，而是管理好分公司、领导好员工。员工多了，我们按照业务流程和业务种类划分了4个部门：直销部、技术服务部、代理商促进部以及管理部，并逐步建立起一支中层管理队伍。有了这些部门，还要配套各种管理制度。(早年总部管理对分公司是比较粗放的，分公司管理制度要自己去制定。)我们按照分公司的实际运作需要，制定了相关的员工管理，业务管理，业绩考核等制度。这些制度的执行，使得分公司的管理水平上了一个台阶，在全国分公司系统中也小有名气。于是兄弟分公司纷纷效仿我们的管理制度，后来还闹了一个笑话，在某分公司的管理制度中赫然写着：“本制度的解释权在南京分公司” . 　　有效地激励员工是一个经理人逐渐成熟的标志，“管人”是经理人的重要工作，也是“坐”稳经理位置的重要环节。高压下的经理人最容易犯的错误是不能有效的激励员工，人际关系紧张。刚做经理时，笔者由于经验不足，在“管人”上出了很多失误。对员工的管理突出一个“严”字，一旦员工违背了自己的意愿就大发雷霆，分公司经常听到训斥的声音，员工的势气很低落。有些很有培养前途的员工，在自己悉心指导下流失了。通过反思和学习，笔者知道了发脾气是不能解决问题的，必须通过正确的激励和引导员工，必须及时地肯定和表扬员工，于是脾气没有了，态度和蔼了，员工有什么话也敢对我说了。分公司的氛围融洽了，员工的流失率降低了，进步的速度也加快了。 　　经理人“作”为一个“头”，要成为一个部门的精神支柱，这是第三层境界 　　这是一个经理人的最高境界。因为他的存在，组织成员有了安全感;因为他的存在，组织有了发展方向;因为他的存在，组织永葆青春活力，不断进步;因为他的存在，组织凝聚成为一个具有强大战斗力的集体…… 　　“胆大心细、敢做敢为”是一个经理人必须具备的品质，只有这样他才能成为员工的主心骨。99年，笔者所在的公司重组，从代理商变为了厂商，公司的战略也发生了变化，原来单一追求利润的做法变为了组织市场、长期经营市场。根据总部的安排，我们对江苏、安徽市场重新做了规划，大力整理市场。当时全国最大的经销商就在江苏，占据分公司业务的40%左右，但它同时也是“代用品”的集散中心，在市场上不断与分公司发生冲突。对于这样的经销商，公司有两种不同的意见，一种是担心销量下降，主张以稳定为主;另一种是以分公司为首的，主张坚决予以改造。在取得总部领导的支持后，我们提出了很多优惠条件限时让该经销商进行调整。在一切努力未果后，我们也掌握了它的"渠道销售，在巨大的压力下，果断地取消这家与公司发展方向不一致的经销商的合作关系，从而一举改变了苏皖市场状况，规范了市场运作，渠道成员的积极性大增，分公司销售业绩连续几年攀升，获得了同行的赞誉。 　　经理人要严于律己，为人师表，成为公司的一面旗子。经理人“作”为一名师长，必须带出一支优秀的的员工队伍，特别是一支优秀的干部队伍。新任的经理人由于资历的问题，一般都会很自律，但是随着业绩的改善、资历的增长，诱惑也不断增加，经理人能够持续约束自己就很困难，于是会降低对自己要求，甚至发生内部腐坏等行为。经理人必须一贯地自律，通过言传身教培养人才，用严谨的作风去感召人才，用宽广的胸怀去笼络人才，建立一支梯形的员工队伍。宽广的胸怀是培养人才的关键，“宽以待人”，“用人长，抑其短”，才能将那些有个性的人才调整好，将其个人的职业生涯规划纳入到公司发展的轨道中，成为公司的有用之才。通过几年的精心培养，南京分公司为总部输送了一批优秀的人才，目前在分公司经理位置上的就有3人(占全国家分公司经理的10%);在全国各部门、其他分支机构的达十几人。 　　学习能力是一个经理人持续发展的动力，经理人应培养自己的学习能力，同时带动全体员工学习，营造一个健康向上的氛围。通过学习，我改变了坏脾气;通过学习，我懂得任何管理;通过学习，我更加明确了如何把握市场……2001年，南京分公司业务达到了7000万元，成为全国最大的分公司。管理这样一个分公司是很繁忙的，笔者毅然决定报考南京大学MBA，工作和学习两不误。进考场的前一天笔者参加了一个重要活动，晚上11点才飞回南京，第一场考英语时还不断调整情绪，幸运的是自己通过了联考，如愿以偿的进入南大攻读MBA——自己的第二个硕士学位，其中的酸、甜、苦、辣只有自己知道。此事在分公司引起了轰动，激发了分公司员工的求知欲，不少员工报名参加了各种培训班，学习风气在分公司蔚然成风。 　　当然，我是幸运的，幸运地遇到了好员工;幸运地遇到了好领导;幸运地遇到了扩展的市场环境，幸运地抓住了这个机会……一个经理人要做一个好的职业经理人，必须随时做好准备抓住这些机会，他必须不断地提升自己，将个人的发展规划融入到公司的发展轨道上，将个人的发展建立在公司、部门发展的基础之上。一个经理人，他应该沿着“做”经理;到“坐”经理;再到“作”经理，循序渐进，提高自己的能力，提高自己的领导力，建立自己的领导风格，成为一个职业化的经理人，塑造自己的职业经理人生涯。 ;

总分公司财务管理模式构建方式 　　财务总监应该做好公司财务管理的工作。现代意义上的财务总监是公司重要的战略决策的制定者和执行者之一，是穿插于金融市场和价值管理之间的不可或缺的角色。下面我为大家提供总分公司财务管理模式构建方式，欢迎大家阅读浏览。 　　一、授权控制 　　总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 　　1、授权管理资产 　　总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 　　2、资金支出授权 　　对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。 　　对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。 　　对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务管理。常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”;总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。 　　二、预算管理 　　总公司授权分公司财务管理，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排;分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系;分公司再依据各业务预算编定资金预算和预计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各分公司预计资产负债和损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。 　　预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。在分公司层面，是总公司检查并考核其年度经营目标，通过合理的人事和薪酬制度，激励和约束分公司总体经营;在分公司车间层面，是分公司检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常的公司财务管理目标，同时也要对车间层面制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制;依次向下，对于必要的预算控制项目，要落实到相关的个人。 　　三、会计核算 　　对分公司应按照规定的会计制度，严格进行会计核算和控制。总公司对分公司的会计核算一般有两种方式，一种是集中在总公司，一种是下放到分公司。集中的"方式可以使总公司及时掌握所有财务信息，便于总公司财务管理，但却不利于调动分公司的积极性;相反，下放的方式具有较强的激励作用，却有碍于总公司了解详细信息，如果完全下放(即分公司自行设定财务部门和人员)，还可能增加总公司的审计成本。所以，如果采取下放的方式核算，则应由总公司向分公司委派财务会计人员，即会计业务下放，而会计人员集中。另外，良好的计算机网络财务系统的建立，将弥补下放核算方式总公司不能充分了解会计信息的不足。 　　四、审计控制 　　应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计控制。对分公司的审计控制应包括会计审计和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对分公司会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进行审计，是针对会计系统的审计;预算审计是对分公司预算编制汇总体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进行的检查和评估，是一种公司财务管理性审计。 　　建立有效授权控制制度、预算管理、会计核算和控制制度以及审计控制制度，将形成对分公司财务管理体系。这个体系的四个主要方面相互关联，授权制度是组织安排，预算管理是事前控制，会计核算控制是事中和事后控制，审计控制则检查监督整个财务系统。这个公司财务管理体系的核心是科学的逐级责权利安排，必须保证各级责、权、利安排的明确、有效。明确就是目标尽可能量化;有效就是权责利对等，监控全面，激励和约束机制完备。 ;

签到表、打卡机、指纹机都在用那为什么不在酒店门口利用摄像头每月发工资的时候集中所有员工然后调出每位员工的不良记录当众批评与缴纳罚金犯错多着当众开出 杀一禁百

　　分公司(branch company)是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。是母公司管辖的分支机构，是指公司在其住所以外设立的以自己的名义从事活动的机构。下面由我为你介绍设立分公司的相关 法律知识 。 　　设立分公司的好处： 　　1、什么是分公司? 　　分公司与总公司的关系虽然同子公司与母公司的关系有些类似。但分公司的法律地位与子公司完全不同，它没有独立的法律地位。分公司是总公司下属的直接从事业务经营活动的分支机构或附属机构。虽然分公司有公司字样，但它不是真正意义上的公司。因为分公司不具有企业法人资格，不具有独立的法律地位，不独立承担民事责任。 　　2、分公司的作用是什么? 　　企业的分支机构间经常发生货物移送的行为，而总机构如果为了避免在分支机构所在地缴纳增值税，可以按照相关规定设立办事处之类的机构，不开发票也不收货款，货款由客户直接汇至总部，发票是直接由总部开具给客户的。该办事处只对货物移送负责监督和保管。 　　3、设立分公司有什么好处? 　　(1)分公司一般便于经营，财务会计制度的要求也比较简单; 　　(2)分公司承担成本费用可能要比子公司节省; 　　(3)分公司不是独立法人，就流转税在所在地缴纳，利润由总公司合并纳税。在经营初期，分公司往往出现亏损，但其亏损可以冲抵总公司的利润，减轻税收负担; 　　(4)分公司交付给总公司的利润通常不必缴纳预提税; 　　(5)分公司与总公司之间的资本转移，因不涉及所有权变动，不必负担税收。 　　相关阅读： 　　分公司的注册条件 　　分公司的登记管辖 　　根据《中华人民共和国公司登记管理条例》第四十六条、第四十七条、第四十八条的规定可知。 　　具体内容为： 　　第四十六条　分公司是指公司在其住所以外设立的从事经营活动的机构。分公司不具有企业法人资格。 　　第四十七条　分公司的登记事项包括：名称、营业场所、负责人、经营范围。 　　分公司的名称应当符合国家有关规定。 　　分公司的经营范围不得超出公司的经营范围。 　　第四十八条　公司设立分公司的，应当自决定作出之日起30日内向分公司所在地的公司登记机关申请登记;法律、行政法规或者国务院决定规定必须报经有关部门批准的，应当自批准之日起30日内向公司登记机关申请登记。 　　登记时所需资料 　　设立分公司，应当向公司登记机关提交下列文件： 　　(一) 公司法 定代表人签署的设立分公司的登记 申请书 ; 　　(二)公司章程以及加盖公司印章的《企业法人营业执照》复印件; 　　(三)营业场所使用证明; 　　(四)分公司负责人任职文件和身份证明; 　　(五)国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。 　　法律、行政法规或者国务院决定规定设立分公司必须报经批准，或者分公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，还应当提交有关批准文件。 　　设立材料 　　1、公司法定代表人签署的《分公司设立登记申请书》(公司加盖公章); 　　2、公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》(公司加盖公章)及指定代表或委托代理人的身份证件复印件; 　　应标明指定代表或者共同委托代理人的办理事项、权限、授权期限。 　　3、公司章程(加盖公司公章); 　　4、公司营业执照副本的复印件; 　　5、分公司营业场所使用证明; 　　自有房产提交房屋产权证复印件;租赁房屋提交租赁协议复印件以及出租方的房屋产权证复印件。有关房屋未取得房屋产权证的，属城镇房屋的，提交房地产管理部门的证明或者竣工验收证明、 购房合同 及房屋销售许可证复印件;属非城镇房屋的，提交当地政府规定的相关证明。出租方为宾馆、饭店的，提交宾馆、饭店的营业执照复印件。使用军队房产作为住所的，提交《军队房地产租赁许可证》复印件。 　　将住宅改变为经营性用房的，属城镇房屋的，还应提交《登记附表-住所(经营场所)登记表》及所在地居民委员会(或业主委员会)出具的有利害关系的业主同意将住宅改变为经营性用房的证明文件;属非城镇房屋的，提交当地政府规定的相关证明。 　　6、公司出具的分公司负责人的任职文件及身份证件复印件; 　　7、分公司申请登记的经营范围中有法律、行政法规和国务院决定规定必须在登记前报经批准的项目，提交有关的批准文件或者许可证书复印件或许可证明; 　　分公司的经营范围不得超出公司的经营范围。 　　8、法律、行政法规和国务院决定规定设立分公司必须报经批准的，提交有关的批准文件或者许可证书复印件。 　　注： 　　1、依照《公司法》、《公司登记管理条例》设立的分公司申请设立登记适用本规范。 　　2、《分公司设立登记申请书》、《指定代表或者共同委托代理人的证明》、《登记附表-住所(经营场所)登记表》可以通过国家工商行政管理总局《中国企业登记网》下载或者到工商行政管理机关领取。 　　3、提交的申请书与 其它 申请材料应当使用A4型纸。 　　以上各项未注明提交复印件的，应当提交原件;提交复印件的，应当注明“与原件一致”并由公司签署，或者由其指定的代表或委托的代理人加盖公章或签字。 　　4、分公司经公司登记机关准予设立登记后，公司应当在30日内持分公司营业执照副本的复印件向公司登记机关申请办理该分公司的备案手续。 　　看过“ 设立分公司有哪些好处”的人还看过： 6. 分公司、办事处是如何缴税的 7. 成立分公司需要注册资金吗 8. 分公司要怎么注册 9. 广州注册分公司 10. 分公司管理制度3篇