差旅费用是怎么规定的？

河北省差旅费管理办法是规范河北省干部职工差旅费的支出和管理的一项法规，明确了差旅费的申请、审批、报销等流程和标准。河北省差旅费管理办法主要内容如下：一、差旅费的申请和审批：在差旅前需要填写出差申请表，经上级领导批准后方可出差。二、差旅费的标准：差旅费的标准包括交通费、住宿费和餐费等，根据不同的出差地点和时间段有相应的标准。三、差旅费的报销：差旅结束后，需要及时进行费用的报销，并提交相关票据和证明材料等。针对差旅费管理办法的实施，应当注重以下几点：一、加强差旅费管理意识：干部职工应当遵守差旅费管理规定，勤俭节约、合理支出。二、严格执行差旅费标准：在出差期间，应当按照标准合理消费，并保留票据和发票等证明材料。三、加强对差旅费的监督和审查：相关管理部门应当对差旅费的支出进行监督和审查，加强预算控制和成本管理。如何保证差旅费管理的透明度和公正性？为了保证差旅费管理的透明度和公正性，可以建立差旅费的信息公开制度，对差旅事项进行公示和公开审核。同时，加强差旅费的内部审计和外部审计，发现问题及时纠正并追究责任。河北省差旅费管理办法规范了干部职工差旅费的支出和管理，有利于节约成本，实现预算控制。在执行过程中需要遵守规定，注重勤俭节约，加强监督和审查，保障差旅费管理的透明度和公正性。【法律依据】：《河北省差旅费管理办法》第七条 差旅费的交通费包括往返路费、市内交通费和其他交通费用。

第一章 总 则第一条 为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。第二条 本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条 财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。 [4-5] 第二章 城市间交通费第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。第七条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

国企差旅费用按照国家相关规定执行，按照公司管理制度执行，并需逐级审批。员工应提供真实准确的报销材料，并遵守公司相关规定和法律法规。国企差旅费用的管理需遵循国家相关规定和公司内部管理制度。按照国家规定，员工对差旅费用的报销应当是在出差任务中必要的、合理的支出。国企在差旅费用的管理上有自己的制度和流程，具体的差旅费用标准、报销范围、审核审批程序、违规处罚等需要按照公司的规定进行。同时，在差旅费用报销时，员工需提供真实、准确的报销材料，包括交通、餐饮、住宿、邮电等费用的发票、证明等，以便公司进行审核。在报销时还需遵守公司相关规定和法律法规，如不得超过规定金额、不得虚假报销等。值得注意的是，差旅费用的审批需要逐级进行，涉及到不同层级的领导进行审批，其中领导加强审批的主要原因是要保证费用的使用合理，尽可能减少公司的开支。如何避免因差旅费用产生矛盾和纠纷？为避免因差旅费用产生矛盾和纠纷，员工在出差前应了解公司的差旅费用报销标准、流程等，并在出差前与领导进行沟通确认。在报销时应提供真实准确的报销材料，遵守公司相关规定和法律法规，在审批时需认真对待，确保费用使用合理、合规。国企差旅费用的管理需遵循国家相关规定和公司内部管理制度，员工需提供真实准确的报销材料，并遵守公司相关规定和法律法规。同时，为避免因差旅费用产生矛盾和纠纷，员工需了解公司的差旅费用报销标准、流程等，并在报销时认真对待审批程序，确保费用使用合理、合规。【法律依据】：《中华人民共和国会计法》第二十五条 会计核算应当贯彻真实性原则，反映经济业务的真实情况这意味着企业在差旅费用的核算和报销时，需遵循真实性原则，确保报销材料的真实性和准确性。

法律分析：为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法——《中央和国家机关差旅费管理办法》。本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

　　有时候会因为公司的一些事情而出差，那么因公出差的管理制度都有哪些内容呢?本文是我整理的因公出差管理规定，欢迎参阅。 　　因公出差管理规定篇1 　　第一章 总则 　　第1条 目的 　　为了进一步规范企业员工出差管理工作，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，特制定本制度。 　　第2条 审批程序和权限 　　员工出差时应提前一天填写《出差申请单》，并按以下权限进行审批。 　　(1)企业领导班子成员出差，报请总经理审批。 　　(2)部门负责人出差，报请总经理审批。 　　(3)其他人员出差，报请企业分管领导审批。 　　(4)国外出差，一律由总经理核准。 　　第二章 出差管理细则 　　第3条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以电话方式请示，出差归来后补办手续。 第4条 出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留的，根据出差者申请，经调查无误后支给出差差旅费。 　　第5条 出差人员交通工具除可利用企业车辆外，以利用火车、汽车为原则。但因紧急情况经总经理核准者可乘坐飞机 　　第6条 使用企业交通车或者借用车辆者不得申领交通费。 　　第7条 因陪同客户外出或其他特殊情况下差旅费用超支或超规格乘坐交通工具的，须事先征得分管领导同意。 　　第8条 出差标准规定 　　(1)出差费用标准：实行限额标准内实报实销，具体标准见表3-1。 　　(2)远途出差如利用夜间(午后9时以后，午前6时以前)车次，住宿费减半支给。 　　(3)出差时的招待费用，确因工作需要招待客人时，各企业、部门要根据不同客户和人数，本着既节约又能办好事的原则，对单笔支出超过500元以上的招待费必须先请示部门经理;超过1000元以上的招待费必须先请示总经理同意，报销时按财务相关规定报销。 　　(4)随同高层人员出行的普通员工，食宿随高层人员。 　　(5)如因工作需要超出标准，需在《出差申请单》上列明原因。 　　第三章 出差费用借款及报销 　　第9条 出差人员如申请出差费用借款，需填写出《出差费用申请表》由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以借款。 　　第10条 出差人员返回企业后，5天内应按规定到财务部报账。填写《报销申请单》，并将原始发票粘在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。 　　第11条 业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明企业抬头，数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。 　　第12条 其他报销、审批程序同上。 　　第四章 附则 　　第13条 出差人员要实事求是，如发现弄虚作假，一律按企业有关 规章制度 严肃处理。 　　第14条 本制度经总经理办公会通过后施行，修改时亦同。 　　第15条 本制度自颁布之日起执行。 　　第三篇：公司员工出差管理制度 　　第一条 目的：为了规范公司差旅费报销制度，既严格又合理的控制相关费用支出，以少花钱多办事、办实事、办好事为原则，达到节约成本，保证工作效率，提高工作效益的目的，结合公司实际情况，特制定以下管理办法。 　　第二条 适用范围：适用于因公司业务的所有公司员工的出差。 　　第三条 出差种类： 　　1. 短程出差：出差当日可能返回者。 　　2. 远途出差：出差当日不能返回者。 　　第四条 出差： 　　1.员工出差，由出差人员向直属领导 报告 事由，经部门经理以上领导同意后方可办理出差。 　　2. 出差期间不予报支加班费。 　　3. 员工出差，原则上只报销权限范围内的长途车票。如需乘坐飞机，应事先向直属领导报告事由，经部门经理以上领导同意并得到总经理批准，方可乘坐飞机。 　　4. 员工国内出差的住宿费用按照公司以下规定执行。特殊情况需向公司报批。 　　5. 被派遣出差的员工应积极、认真地做好交付的工作，不得推委、敷衍。 　　6. 员工出差外地，应随时保持与公司的联系，必须开启易掌控，并及时将工作开展情况报告直属领导及公司领导。直属领导应对出差员工完成工作时间给予限定，员工力求在最短时间内，完成所需做的工作。 　　7.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经直属领导签署意见、营销总监批准后方可出差。 　　8.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款事由，由营销总监审核签字后，经总经理审批,财务负责人方可借款。 　　9. 员工回公司后直属领导应对出差员工完成工作汇报时间给予限定，员工应以书面形式将出差情况(重要事项汇总报告)或者对照“出差申请单”一一汇报和督导，报告直属领导或营销总监。 　　10.审核人员根据签有直属领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核流程后方可报销差旅费。” 　　11.凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经直属领导签署意见后方可报销。 　　第五条 出差借款 　　1.凡向公司借款用于出差的员工，其出差费用报销票据必须在月底提交给财务，不得超过次月5号，不按时提交或者不予提交的，不予发工资，直到提交才能发放工资，再由财务部门补发工资。如出差人员没能回公司需要邮寄回营销中心。 　　2.有出差的，必需填写《差旅费报销单》，交由销售助理初审，营销总监审核，经总经理签字审批，再到财务报销。 　　3.报销差旅费(吃、住、行、客情)，应据实提供真实有效的发票，发票种类不局限;报销业务费时必须提供真实有效当天当次所发生的业务费用发票，不允许用 其它 发票冲账，如发现有虚报不实，除将所虚报款追回外，并视情节轻重，予以处分。 　　3.原则上公司收到报销单后3个工作日处理完毕。 　　4. 差旅费报销单据需注明离京出发时间和到京时间，以不满12小时计半天，超过12小时按一天计;所有出差人员出差途中在车上住宿的只计算30元/天/人伙食补助，住宿补助及市内交通补助不予于计算。 　　第七条 业务接待费用的报销 　　1、所有客情招待费用必须要部门经理或指定领导电话或当面申请，并填写《招待费用申请单》，由领导批准后，方可凭发票或者盖章 收据 报销。未申请的或者不符合规定的不予报销 　　2.、报销时需先由经办人在宴请客人的发票背后签名，并注明宴请所在单位的名称、时间(早餐、中餐或晚餐)、进餐人数(用笔标注在背面)，再交由销售助理初审，营销总监审核，总经理审批。 　　第八条 出差中的休息、休假 　　1、外地出差不计节假日加班，但按照出差补助正常，平时出差可周六日返回，不予额外休息， 　　2、由于长期出差，公司给予每年7天(含一个周六日)的带薪休假，可自行安排休假时间，但要提前7天向部门经理申请，批准后方可休假。 　　3、出差途中因病或遇到意外灾害或因实际需要由直属领导指示延时的，返回公司次日办理请假手续、填制《出差申请单》;未经直属领导同意不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，超假时间按旷工论处。 　　4、原则上不批准在工作日内出差，出差不得提前超出半天时间，乘车时间超出半天的出差前必须从公司打卡方可计入考勤，离乘车少于半天的可以直接出差但必须易掌控考勤。 　　第九条 差旅费开支标准及范围 　　1. 国内地区划分：共分二类地区 　　一类地区：国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市，如珠海、厦门、深圳、汕头、海口、广州、上海、北京、武汉、长沙、天津、重庆。 　　二类地区：各省地级城市。 　　2. 乘坐交通工具 　　1)公司职员因公出差，凡是由公司派车的，则不属于下列交通费用的报销范围。 　　2)在公司所在城市内没有派车出差的，按实际到达目的地的最短路程乘坐的轨道交通、公共汽车或出租车发票报销。 　　3)每人每天出差交通补助30元，不再报销打车费用。任何人不要再申请此费用。 　　注：以上交通工具，应自行购买车票，特别是机票，必须向领导申请方可购买，未经批准的任何个人不得私自进行购买，购买原则是提前准备，尽量买特价机票或者折扣机票，详见《机票购买的管理制度》，否则一律不予报销交通费用。 　　4. 住宿标准： 　　1、 如公司在该地区机构有接待能力，所有人员尽量住公司提供的住所。 　　2、出差所到其单位提供免费住宿的，公司不再报销住宿费。 　　3、如出差至员工的户籍所在地，未产生住宿费用的，公司按住宿费标准的50%给予补助。 　　#4、两个人(异性除外)同去一个城市出差，尽量同住一个房间，住宿标准合计为：一类城市140元/天/2人;二类城市120元/天/2人: 一类城市180元/天/3人;二类城市150元/天/3人,给予报销住宿费，如遇特殊情况需要开两间房，必须向直属领导申请同意，方可报销,未申请的按照上述执行。 　　第十条 伙食补助标准： 　　1、 外地出差每天报销餐费30元。 　　2、 在公司所在城市内出差，确因工作需要，中午未能及时返公司用午餐的，每人每餐可报销人民币10元做为午餐补贴。 　　3、所有外地出差人员，当天如有招待费用产生，每一餐扣除10元/人伙食补助。 　　第十一条 凡在区域当地招聘的销售人员，执行工作日内每天交通费20元，饭补10元，出差同外派人员报销标准。北京地区交通费用实报实销，见交通充值卡票据。 　　本规定从20xx年02月15日起执行。 　　因公出差管理规定篇2 　　为统一规范公司员工因公出差管理工作，加强差旅费及有关费用开支的控制与管理，特制定本制度，出差涉及事项均须按照本制度规定执行。 　　第1条：总则 　　1、为了统一、规范管理员工因公奉派出差事项，特制订本制度; 　　2、本制度适用于本公司以及所属分公司因公出差的各级员工，出差涉及事项均须按照本制度规定执行; 　　第2条：出差类型： 　　1、当日出差：出差当日可能往返者。 　　⑴当日出差之交通费凭乘车证明实数支给。 　　⑵当日出差人员不得在外住宿;但因实际需要，事先呈报总经理核准按远途出差办理。 　　⑶当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由总经理审核批准。 　　2、远途出差：出差必须在外住宿者。 　　⑴远程出差之交通费凭乘车证明实数支给。 　　⑵远途出差在其区域有公共交通工具直达目的地的，须乘坐公共交通工具，若因时间紧急或其他原因须经总经理批准后可乘坐出租车，或自行承担费用。 　　3、自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费; 　　4、出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共交通工具为原则;但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具。 　　第3条：出差签核程序 　　一、个人申请出差 　　1、出差人员应提前2-5日办理出差申请，填写《出差申请单》，并按以下核决权限逐级核准后方可执行： 　　2、分公司经理/总部部门经理出差，报请公司总经理审批(可通过邮件报请核准); 　　3、分公司部门主管出差，报请分公司经理审批; 　　4、业务或其他人员出差，报请分公司经理/部门主管(总部业务人员出差报请公司总经理)审批; 　　二、公司指派出差 　　1、即由公司或分公司经理、部门主管根据业务及其他工作需要，指派其单位涉及岗位人员出差; 　　2、指派出差均由指派人填写《外派单》，并按照本制度执行出差费用申请、核销事项; 　　三、其他规定 　　1、员工出差时限由综合管理部或指派人员视情况需要事先予以核定。 　　2、因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差后补办手续。 　　3、出差员工(总经理及以上人员除外)在出差前须到综合管理部或所属分公司考勤执行人处办理考勤登记。 　　4、出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请主管领导审核批准;因病或其他不可抗力因素需要延长出差时限的，须及时通知主管领导并在出差结束后提供相关证明;经其调查确实后批准另给付出差旅费。 　　第4条：出差费用标准及相关规定： 　　一、出差时间核算： 　　1、出差当日12：00以前出发按1天计算; 　　2、出差当日12：00以后出发按半天计算; 　　3、出差当日12：00以前返回按半天计算; 　　4、出差当日12：00以后返回按1天计算; 　　5、此处涉及的时间以飞机、车船票等起/至时间提前/滞后2小时为准。 　　二、出差费用标准 　　公司出差费用标准 　　项目 　　职位 　　交通费用 　　油费补贴 　　住宿标准 　　(双人标间) 　　出差补贴 　　公共交通 　　飞机：经济舱 　　远途出差 　　当日出差 　　远途出差 　　当日出差 　　公司/部门经理 　　实支 　　实支 　　实支 　　80元/天 　　实支 　　50元/天 　　30元/天 　　分公司部门主管 　　实支 　　实支 　　实支 　　40元/天 　　20元/天 　　业务或其他人员 　　实支 　　实支 　　实支 　　30元/天 　　10元/天 　　备注：1、上述出差补贴标准(含餐饮、通讯等费用)均为交通费用或油费补贴以外的补贴项目;2、出差补贴标准包含路程时间 　　第5条：出差费用预支、核销程序 　　一、出差费用预支方式 　　1、因公出差的员工需预支出差费用的，凭核准的《出差申请单》至财务部门按规定办理费用预支,预支金额为核准金额的80%。 　　2、出差人员亦可先行垫付出差费用，出差完毕后凭相关票据进行核销; 　　二、出差费用核销程序 　　一核销规定 　　1、住宿费用按标准报销，超标自付，欠标不补;由对方接待或公司安排的餐饮费、交通费、交际费不得重复报支。 　　2、交际费用额度由总经理或分公司经理核准，未经核准费用自理。 　　3、所有报销项目均需凭发票等票据报销;不得虚报、冒领，上述情形一经查出，除追回报销款外，并视其情节轻重给以不同程度的处罚。 　　4、当日出差者不报销住宿费。 　　5、出差人员未经核准出差时间超过审批时间的，停留期间的涉及补贴、交通费按3折给付，特殊情况由总经理核准后予以全额报销。 　　6、本制度中涉及报销的费用，如遇特殊情况超支须提交书面报告经总经理审核批准后方可报销; 　　7、若出差应报销住宿费无相关凭证者，则按相应住宿费标准的50%支付。 　　8、员工出差期间原则上不得报支加班费;节假日出差的，经总经理批准并由综合管理部复核后，可酌情安排补休。 　　二核销程序 　　1、员工须在出差结束后3个工作日之内完成差旅费的报销工作。 　　⑴从财务部领取《报销单》后，依财务单位规定的标准粘贴相应的正式发票(补贴部份不需发票)。 　　⑵填好《报销单》的所有明细，出差人员签字后，呈报核决权限逐级核准： 　　A：分公司/部门经理出差报销单据须经公司总经理核准; 　　B：分公司部门主管出差报销单据须经分公司经理核准; 　　C：业务或其他人员出差报销单据须经所属单位经理/部门主管核准; 　　2、财务部复核程序 　　⑴财务部人员按照本制度规定，复核单据的规范情况，包括“出差申请单”、票据的张贴、金额核实、主管领导核准签字、报销时间等; 　　⑵经其复核确认后，予以办理涉及人员的出差费用报销事项; 　　⑶对于出差费用的超标部分不得报销; 　　⑷涉及超出规定时间进行费用报销的，出差费用按照标准的60%支付; 　　3、出差人员为两人或两人以上差旅费支出、报销说明： 　　⑴出差小组中须指定专人管理所有人员差旅费的支出、报销工作，其他人员仍须签字证明; 　　⑵《报销单》中的补贴金额由报销人根据“公司出差费用标准”中的标准分发补贴金额; 　　⑶出差期间发生的费用中，如有公司不予报销项的支出额，由出差人员(除董事长、总经理外)根据“公司出差费用标准”中的标准分摊; 　　4、凡随同董事长、总经理出差的所有员工，其出差补贴只能享受其标准的50%; 　　5、所有员工出差所发生的差旅费，均分列入项目成本; 　　6、借款及报销原则为：前款不清，后款不借。 　　第6条：附则 　　1、本制度由公司综合管理部负责解释。 　　2、本制度的拟定、修改由综合管理部负责，报公司总经理批准后执行，修改后亦同。 　　3、本制度自颁布之日起实施 　　因公出差管理规定篇3 　　第一章 总则 　　第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。 　　第二章 差旅交通工具的管理 　　第二条 交通工具的选择标准： 　　(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。 　　(3)差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。 　　(4)出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。 　　第三章 出差人员的相关规定 　　第三条 短期出差人员的规定 　　(1)因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。 　　(2)深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。 　　(3)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。 　　第四条长期出差人员的规定 　　(1)由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。 　　(2)长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。 　　(3)长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。 　　(4)长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。 　　(6)长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。 　　第四章 出差借款与报销 　　第五条 借款 　　(1)借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。 　　(2)出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批; 　　(3)借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。 　　(4)借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。 　　第六条 报销程序及出差费用的报销 　　严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”u2192总经理审核签字u2192财务部核实u2192财务领款报销。 　　第五章 差旅管理 　　第七条 出差报道 　　(1)原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。 　　(2)出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。 　　第八条本市出差 　　(1)原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助; 　　(2)如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可; 　　第九条 市外出差： 　　(1)差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。 　　(2)出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日( 春节 、 元旦 、劳动节、 国庆节 、 中秋节 、 端午节 )可酌情给以补贴。 　　第六章附 则 　　第十条 出差纪律 　　(1)遵纪守法; 　　(2)遵守公司制度; 　　(3)注意安全，不从事危险活动; 　　(4)不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动; 　　(5)不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论; 　　(6)不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求; 　　(7)未经总经理批准，不得向客户借款; 　　(8)严禁挪用公司货款。 猜你喜欢： 1. 出差管理制度 2. 公司员工出差管理制度 3. 公务出差管理规定 4. 公司出差管理制度范本 5. 员工出差管理制度

一、正面回答交通。公司员工因公出差的车、船费等，凭票据实报销。12小时车程能抵达目的地的，原则上坐火车。住宿及伙食补贴。出差期间如果有招待行为，按餐扣除。超过14天，补助将按80%发放。通讯费。公司有明文规定了年话费标准的人员，平时按月审核话费耗用进度，年底统算。业务招待费及礼品。公司销售人员报销业务招待费、礼品费用，按其本人年合同总额的5‰范围内控制报销。二、分析详情差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。出差标准，员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。三、公司报销差旅费需要多长时间可能几个小时，也有可能几天，这看公司报销流程和规定了。填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字。

　　为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，特制订差旅费用管理规定，欢迎参阅。 　　差旅费用管理规定1 　　一、总则 　　1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程式和标准，提高工作效率， 结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。 　　2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。 　　二、出差审批 　　1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单贴上单上注明“临时出差”。 　　2、出差审批许可权： 　　***a*** 副总经理出差由总经理审批; 　　***b*** 部门负责人出差由分管副总经理或总经理审批; 　　***c*** 其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管副总经理审批。 三、差旅费支出内容及标准 　　***一***差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。 　　***二***往返出差地点交通费标准 　　1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车或汽车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。 　　2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。 　　工作人员出差，事先经领导批准就近探亲办事者，其绕道车、船、住宿等费用自理，同时不发放绕道和在家期间的出差补贴。 　　3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐计程车时需在票据背面 　　注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。 　　***三***住宿及补贴标准 　　1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的***以票面时间为准***，第二天照常上班;出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。 　　2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。 　　3、出差补贴：出差补贴为员工在出差地的就餐补助。 　　餐费计算方法为:一天按三餐计算，早餐按标准补贴的20%，午餐和晚餐各按标准补贴的40%。 　　早晨8：00前出差补贴早餐;中午13:00以后回单位补贴午餐;下午19：00后回单位补贴晚餐***以车票、机票载明的时间为准***。 　　四、报销程式 　　1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部贴上在差旅费报销单的后面，所有票据应整洁、无涂改、贴上整齐，报销内容填写正确。 　　2、报销人持《出差审批单》和贴上、计算完整的报销单据经部门负责人稽核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核，《出差审批单》贴上于报销单后面，作为报销的附件。 　　3、持财务人员稽核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批; 4、报销人全部稽核完毕后到出纳人员进行报销。 五、其他情况 　　1、外出学习统一安排食宿的，据实报销，不再领取出差补贴***科研人员外出工艺交接除外***。 　　2、本制度解释权在财务部。 　　差旅费用管理规定2 　　第一章 总 则 　　第一条 为了保证出差人员工作与生活的实际需要，本着勤俭节约的原则，根据国家有关规定和现行物价水平，结合公司的实际情况，特制定本制度。 　　第二章 差旅费借款规定 　　第二条 公司工作人员因工作需要确需出差，应持有关会议通知或申请，注明出差人数、事由、地点、预计天数，经主管副总经理批准后方可出差。 　　第三条 出差人员借款须填写《现金借款单》***一式两联***，附主管副总经理同意出差的批件，按《西安曲江文化产业投资***集团***有限公司财务支出管理办法》中关于“借款程式”的规定办理借款。 　　第四条 出差人员返回后，应于返回后5个工作日内办理报销手续，清理借款。 　　第三章 差旅费报销标准及办法 　　第五条 差旅费报销标准： 　　1.出差人员差旅费报销办法实行：住宿费限额内实报实销，伙食补助、市内交通费补助按出差自然天数总额包干。 　　1.1公司董事长、总经理、副总经理以及到外地参加包食宿的会议或各种培训班、学习班的人员不实行此办法。 　　1.2公司副总经理以上职务的人员出差，因工作需要，随行人员可以随副总经理级别以上职务人员享有相同报销规定和标准。 　　第六条 住宿费报销办法： 　　出差期间住宿费实行按住宿费标准凭票限额内报销，超额部分不予报销。 　　第七条 交通费报销办法： 　　1.乘坐交通工具凭票实报实销，具体标准为： 　　1.1公司董事长、总经理、副总经理出差可乘坐飞机头等舱、火车软卧席、轮船头等舱。 　　1.2中层管理人员出差可乘坐飞机普通舱、火车硬卧席、轮船二等舱。 　　1.3其他人员出差可乘坐火车硬卧席、轮船三等舱。如遇特殊情况确需乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱的，必须经部门负责人稽核，由主管副总经理特批后方可报销。 　　2. 出差乘坐火车硬座，连续12小时或夜间***20：00—6：00***连续8小时以上，或需累计换乘12小时以上者，按硬座票价的50%给予补助。 　　3.出差乘坐长途汽车，报销时需提供长途汽车票，实报实销。夜间***20：00—6：00***乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜补助30元。 　　4.出差期间每人每天按市内交通费补助标准包干使用，不需提供票据。 　　5.以下情况不享受市内交通费补助： 　　5.1公司派车出差的。 　　5.2参加西安市内的会议或各种培训班的。 　　第八条 出差期间每人每天按伙食补助标准包干使用，不需提供票据。 　　第九条 关于各种会议、培训等差旅费报销办法： 　　1.报销各种会议及培训等费用时需附经主管副总经理批准的会议通知或邀请。 　　2.会议通知或邀请中注明统一安排食宿的，会议期间凭会议发票实报实销，会议期外经主管副总批准出差的，按差旅费报销办法执行。 　　3.到外地参加会议、培训或学习的人员，凡会议、培训班、学习班不包食宿的，按照差旅费标准报销住宿费、交通费和伙食补助。 　　第四章 附 则 　　第十条 本规定自发文之日起执行。原《xxx差旅费报销办法》同时废止。 　　差旅费用管理规定3 　　为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，在合理和节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。 　　一、差旅费报销标准 　　差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费***含乘飞机费用***、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费、交通费凭原始单据报销;伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。 　　1、***1***员工出差住宿费在规定的限额内，按实际住宿的天数凭据***发票***报销，特殊情况经总经理批准后方可报销。 　　***2***出差人员到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司一律不予报销住宿费。***凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费*** 　　***3***住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销;如有经理和同性员工一同出差，按经理级别的一个房间标准报销。 　　***1***在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得总经理同意。回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可稽核报销。 　　2、出差乘坐交通工具标准： 　　***1***交通工具为火车、长途汽车或轮船;乘坐火车，白天为硬座;从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上，或连续乘车时间超过十二小时的，可购硬卧铺票报销; 　　***2***特殊情况需乘坐飞机、高铁、火车软席、软卧的，应先征得总经理同意，回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可稽核报销;未经批准乘坐飞机、高铁、火车软席软卧或超越交通工具标准而发生的交通费，均折算为可乘坐的交通工具相应费用报销。 　　***3***所有市内***出差城市***交通费***包括公交车费、计程车费、三轮车费等交通费***根据实际实报实销;出差人员原则上不得乘坐计程车，但下列情况除外： 　　a***出差目的地偏远，没有公共交通工具的; 　　b***携有钜款或重要档案须确保安全的; 　　c***时间紧迫的、夜间办事不方便的： 　　d***陪同重要客人外出的; 　　3、通讯费补助办法 　　出差人员因业务需要产生的长途漫游通讯费，凭单据实报实销。 　　二、差旅费的具体报销办法 　　1、出差前须提前填写“出差申请单”，经总经理批准后方可出差。 　　2、出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则;因公出差借支，在“出差申请单上”写清借支金额，然后填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，经总经理审批后方可到财务借款。 　　2、出差人员回公司后，应在一星期内填写“费用报销单”， 后附所有本次出差原始报销凭证，经总经理稽核方可报销。 　　三、附则 　　1、本制度自20xx年7月1日起执行，原规定与本制度相冲突者，以本制度为准。 　　2、本制度未尽事宜，按原规定执行，并由行政人事部负责解释。 　　3、附件:《出差申请单》

出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人，公司给予一定补贴等)。企事业单位出差补助没有明文规定，一般视企业规模大小及公司意愿而定，补助金额参次不齐。一般分为两种情况，即分项目如住宿标准是多少钱一天，市内交通是多少钱一天等，也有的单位实行包干制，即一天多少钱，不再承担住宿、市内交通费及餐饮费。但国家公务员出差补助一般都有明确标准，但各地视经济条件也不尽相同。　第一章　　第一条　　为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。　　第二条　　本办法适用于中央国家机关和事业单位，包括中央驻北京市以外地区的国家机关和事业单位。　　第三条　　差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第四条　　城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。　　第五条　　各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。　　第二章　　城市间交通费　　第六条　　出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。　　(一)出差人员乘坐交通工具的等级见下表：　　(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。　　(三)副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。　　第七条　　乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。　　第八条　　乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。　　第三章　　住宿费　　第九条　　财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。　　第十条　　中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。　　出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。　　出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。　　定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。　　第十一条　　中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。　　第十二条　　出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。　　第四章　　伙食补助费　　第十三条　　出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。　　第十四条　　出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。　　第五章　　公杂费　　第十五条　　出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。　　第十六条　　出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。　　第六章　　参加会议等的差旅费　　第十七条　　工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。　　第十八条　　到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。　　第七章　　调动、搬迁的差旅费　　第十九条　　工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。　　工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。　　工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。　　以上发生的各项费用，由调入单位报销。　　第二十条　　与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。　　被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。　　第二十一条　　职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。　　第二十二条　　由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。　　第八章　　第二十三条　　工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第二十四条　　工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。　　第二十五条　　国务院机关事务管理局可根据本办法制定补充办法，并报财政部备案。各单位可根据本办法，结合本单位实际情况制定具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体规定，报财政部备案。　　第二十六条　　中国共产党、各民主党派、各人民团体直属机关，参照本办法执行;中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法，由总后勤部参照本办法另行规定。　　第二十七条　　本办法自2007年1月1日起实行。财政部《关于印发<中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定>的通知》(财文字[1996]2号)同时废止。【温馨提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

企业差旅成本控制基于先进的差旅管理系统之上，通过优化差旅管理与政策、基于差旅预订链过程控制、差旅授权审批、透明的差旅售后服务、差旅数据分析报告五大方面得以实现。做好“三化”，即个性需求定制化、差旅成本控制精细化、优化流程与政策数据化，运用这套差旅管理系统才帮企业真正的实现了差旅费节约15%-22%。差旅管理，即商旅管理，是指企业在专业差旅管理服务团队的协助下对差旅活动进行整体规划全面执行监控，优化差旅管理流程与政策，整合商务旅行资源，提供包括预订酒店、机票、会务、租车等全方位的服务，并有效的执行差旅政策，利用先进的管理信息系统，规范员工差旅行为，降低差旅成本并提高出行效率。《中国差旅行业现状分析与发展前景研究报告（2015年版）》显示：中国企业的商务差旅开支已占到企业经营支出的24%，仅次于人工成本支出的第二大开支。差旅管理的核心包括两点：一是达到客户要求的服务品质，二是帮助客户控制差旅成本。差旅公司可以将客户的差旅费用节省10%-30%。企业节约的每一分成本就是利润，节约差旅成本也不例外。能否有效控制这部分成本，将直接影响企业的赢利水平，反应企业领导的管理能力。对于中小型差旅管理服务公司而言，定好自己的位，高品质服务，亮点的产品，从而形成自己的特色，才会在中国的商旅市场有一席之地。

第一章总则第一条为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。第二条本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　　第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。[4-5]第二章城市间交通费第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通工具级　别火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）部级及相当职务人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座一等舱头等舱凭据报销司局级及相当职务人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销其余人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　　第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　　第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。[4-5]第三章住宿费第十一条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。第十二条财政部分地区制定住宿费限额标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市(省会城市、直辖市、计划单列市，下同)的住宿费限额标准报财政部第十三条部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。[4-6]第四章伙食补助费第十五条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。第十六条伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。第十七条财政部分地区制定伙食补助费标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)负责根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，参照所在市公务接待工作餐、会议用餐等标准提出伙食补助费标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的伙食补助费标准。　　第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。[4-5]第五章市内交通费第十九条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。第二十条市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。　　第二十一条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。[4-5]第六章报销管理第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。　　伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。　　市内交通费按规定标准报销。　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。　　实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。[4-5]第七章监督问责第二十六条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向财政部报告。　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。　　第二十七条财政部会同有关部门对中央单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：　　(一)单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；　　(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定；　　(三)差旅费报销是否符合规定；　　(四)是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；　　(五)差旅费管理和使用的其他情况。第二十八条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。第二十九条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：　　(一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；　　(二)虚报冒领差旅费的；　　(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；　　(四)不按规定报销差旅费的；　　(五)转嫁差旅费的；　　(六)其他违反本办法行为的。　　有前款所列行为之一的，由财政部会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。[4-5]第八章附则第三十条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。　　各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况制定具体操作规定。　　中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法参照本办法另行规定。第三十二条本办法由财政部负责解释。第三十三条本办法自2014年1月1日起施行。2006年11月13日发布的《财政部关于印发<中央国家机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》（财行〔2006〕313号）同时废止，其他有关中央国家机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。[4-5]新标准编辑2016年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。(1)住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。财政部表示，调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%-50%。拿青岛来说，夏天这里游客众多，酒店一房难求，适当提高标准，保证顺利入住，可以避免耽误事。这一调整，也是从实际出发的务实之举。(2)交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干(3)伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。我们梳理各地标准可以发现，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。《党政机关国内公务接待管理规定》指出，确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

第一章总则　　第一条为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。　　第二条本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。　　第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。　　第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　　第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。　　第二章城市间交通费　　第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

法律分析：此次修订差旅费管理办法的大方向是压缩差旅费相关支出。差旅费主要包括交通费、住宿费、伙食补助费等。一直以来，差旅费标准过低成为各界讨论的焦点话题。我国执行的仍是2007年制定的出差标准，以住宿费为例，副部级干部600元每人每天，司局级干部300元每人每天，处级及以下干部150元每人每天。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》 第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条 财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

根据你问的有两种情况，一种是税前可列支差旅费限额，二种是公司自定差旅费列支限额。根据税法规定，公司发生的与经营活动相关的合理的差旅费凭真实票据材料可以税前列支，并无限额标准。但是公司可以根据财政部规定之标准或自行指定标准，自行制定标准的，应将董事会决议于内控制度文书交税务局备案。所以，在税务上，差旅费税前列支无标准限额，只要合理就行。如果公司根据自己的实际情况自行制定的，那因公司而议论。无法给标准。

员工出差补贴是不需要缴纳个人所得税的。下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：1、独生子女补贴；2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；3、托儿补助费；4、差旅费津贴、误餐补助。一、什么是差旅费？差旅费是指出差期间发生的交通、住宿和其他费用。差旅费是行政事业单位和企业的重要经常性支出项目。二、差旅费报销范围1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。三、差旅费报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第四条　下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

第一章总则 第一条为加强和规范省直机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据中央和省委、省政府关于党政机关厉行节约反对浪费的有关规定以及《中央和国家机关差旅费管理办法》，结合本省实际，制定本办法。 　　第二条本办法适用于驻济南市区的省直党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体，各民主党派、工商联和参照公务员法管理的事业单位（以下简称省直机关）。　 　　驻济南市区以外的省直机关，执行驻地差旅费管理规定。　 　　第三条差旅费是指省直机关工作人员临时到济南市区（不包括济南各县、市，下同）以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。　 　　第四条省直机关应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实际内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　 　　第五条省财政厅按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。 第二章城市间交通费编辑 　　第六条城市间交通费是指工作人员因公到济南市区以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。　　 　　第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表： 　　省级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　 　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　 　　第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　 　　第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　 　　第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 第三章住宿费编辑　 　　第十一条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。　 　　第十二条省财政厅分地区制定省内出差住宿费限额标准。各市财政局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市住宿费限额标准报省财政厅，经省财政厅统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由省财政厅统一发布作为省直机关工作人员到省内相关地区出差的住宿费限额标准（见附件1） 　　省外出差按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行（见附件2）。 　　对于住宿价格季节变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可以适当上浮一定比例，具体规定由省财政厅根据财政部有关规定另行发布。　 　　第十三条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下 　　人员住单间或者标准间。　　 　　第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。 第四章伙食补助费编辑　　 　　第十五条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。　　 　　第十六条伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，省内出差每人每天100元包干使用。　　 　　省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行（见附件2）。　 　　第十七条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，并由接待单位收取人出具收取证明。接待单位收取的伙食费用于抵顶公务接待费开支。 第五章市内交通费编辑　 　　第十八条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。　 　　第十九条市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。　 　　第二十条出差人员由接待单位或者其他单位提供交通工　　 　　具的，应当向接待单位或者其他单位交纳相关费用，并由接待单位或者其他单位收取人出具收取证明。接待单位或者其他单位收取的交通费用于抵顶交通费开支。 第六章报销管理编辑　 　　第二十一条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或者其他单位转嫁。　　 　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。　 　　第二十二条出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。　　 　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。 　　第二十三条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，批准人和出差人员应当对发生差旅费的真实性负责。　　 　　城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。　 　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。　　 　　实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费，原则上也不得报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。当天往返济南市区的按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通 　　费。乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费。对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。 第七章监督管理编辑　　 　　第二十四条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。　 　　一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向省财政厅报告。　 　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。　　 　　第二十五条省财政厅会同有关部门对省直机关差旅费管理和使用情况进行监督检查，主要内容包括　　 　　（一）单位出差审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；　 　　（二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定； 　　（三）差旅费报销是否符合规定； 　　（四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；　　 　　（五）差旅费管理和使用的其他情况。　　　　 　　第二十六条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。　 　　第二十七条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：　　 　　（一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；　　 　　（二）虚报冒领差旅费的；　　 　　（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；　 　　（四）不按规定向接待单位交纳伙食费和市内交通费的；　 　　（五）不按规定报销差旅费的；　 　　（六）转嫁差旅费的；　 　　（七）其他违反本办法行为的。　　 　　有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。 第八章附则编辑　 　　第二十八条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所 　　在单位按照规定报销。　 　　第二十九条到省外或省内县（市、区）及以下基层单位（不含济南市区）实（见）习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员，在途期间的差旅费按照本办法规定执行。在当地工作期间的差旅费执行驻地规定，费用由驻地单位承担。 　　第三十条工作人员因工作调动所发生的城市间交通费、住宿费和伙食补助费，按差旅费的有关规定执行，由调入单位报销。 　　第三十一条省直机关应当根据本办法，结合实际情况制定具体规定。 　　第三十二条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 　　第三十三条本办法《山东省省直机关差旅费管理办法》由省财政厅负责解释。 　　第三十四条本办法自发布之日起施行。2007年11月12日发布的《山东省财政厅关于印发<山东省省直机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》同时废止。其他有关省直机关差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。 ;

　　有时候会因为公司的一些事情而出差，那么因公出差的管理制度都有哪些内容呢?本文是我整理的因公出差管理规定，欢迎参阅。 　　因公出差管理规定篇1 　　第一章 总则 　　第1条 目的 　　为了进一步规范企业员工出差管理工作，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，特制定本制度。 　　第2条 审批程序和权限 　　员工出差时应提前一天填写《出差申请单》，并按以下权限进行审批。 　　(1)企业领导班子成员出差，报请总经理审批。 　　(2)部门负责人出差，报请总经理审批。 　　(3)其他人员出差，报请企业分管领导审批。 　　(4)国外出差，一律由总经理核准。 　　第二章 出差管理细则 　　第3条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以电话方式请示，出差归来后补办手续。 第4条 出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留的，根据出差者申请，经调查无误后支给出差差旅费。 　　第5条 出差人员交通工具除可利用企业车辆外，以利用火车、汽车为原则。但因紧急情况经总经理核准者可乘坐飞机 　　第6条 使用企业交通车或者借用车辆者不得申领交通费。 　　第7条 因陪同客户外出或其他特殊情况下差旅费用超支或超规格乘坐交通工具的，须事先征得分管领导同意。 　　第8条 出差标准规定 　　(1)出差费用标准：实行限额标准内实报实销，具体标准见表3-1。 　　(2)远途出差如利用夜间(午后9时以后，午前6时以前)车次，住宿费减半支给。 　　(3)出差时的招待费用，确因工作需要招待客人时，各企业、部门要根据不同客户和人数，本着既节约又能办好事的原则，对单笔支出超过500元以上的招待费必须先请示部门经理;超过1000元以上的招待费必须先请示总经理同意，报销时按财务相关规定报销。 　　(4)随同高层人员出行的普通员工，食宿随高层人员。 　　(5)如因工作需要超出标准，需在《出差申请单》上列明原因。 　　第三章 出差费用借款及报销 　　第9条 出差人员如申请出差费用借款，需填写出《出差费用申请表》由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以借款。 　　第10条 出差人员返回企业后，5天内应按规定到财务部报账。填写《报销申请单》，并将原始发票粘在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。 　　第11条 业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明企业抬头，数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。 　　第12条 其他报销、审批程序同上。 　　第四章 附则 　　第13条 出差人员要实事求是，如发现弄虚作假，一律按企业有关 规章制度 严肃处理。 　　第14条 本制度经总经理办公会通过后施行，修改时亦同。 　　第15条 本制度自颁布之日起执行。 　　第三篇：公司员工出差管理制度 　　第一条 目的：为了规范公司差旅费报销制度，既严格又合理的控制相关费用支出，以少花钱多办事、办实事、办好事为原则，达到节约成本，保证工作效率，提高工作效益的目的，结合公司实际情况，特制定以下管理办法。 　　第二条 适用范围：适用于因公司业务的所有公司员工的出差。 　　第三条 出差种类： 　　1. 短程出差：出差当日可能返回者。 　　2. 远途出差：出差当日不能返回者。 　　第四条 出差： 　　1.员工出差，由出差人员向直属领导 报告 事由，经部门经理以上领导同意后方可办理出差。 　　2. 出差期间不予报支加班费。 　　3. 员工出差，原则上只报销权限范围内的长途车票。如需乘坐飞机，应事先向直属领导报告事由，经部门经理以上领导同意并得到总经理批准，方可乘坐飞机。 　　4. 员工国内出差的住宿费用按照公司以下规定执行。特殊情况需向公司报批。 　　5. 被派遣出差的员工应积极、认真地做好交付的工作，不得推委、敷衍。 　　6. 员工出差外地，应随时保持与公司的联系，必须开启易掌控，并及时将工作开展情况报告直属领导及公司领导。直属领导应对出差员工完成工作时间给予限定，员工力求在最短时间内，完成所需做的工作。 　　7.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经直属领导签署意见、营销总监批准后方可出差。 　　8.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款事由，由营销总监审核签字后，经总经理审批,财务负责人方可借款。 　　9. 员工回公司后直属领导应对出差员工完成工作汇报时间给予限定，员工应以书面形式将出差情况(重要事项汇总报告)或者对照“出差申请单”一一汇报和督导，报告直属领导或营销总监。 　　10.审核人员根据签有直属领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核流程后方可报销差旅费。” 　　11.凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经直属领导签署意见后方可报销。 　　第五条 出差借款 　　1.凡向公司借款用于出差的员工，其出差费用报销票据必须在月底提交给财务，不得超过次月5号，不按时提交或者不予提交的，不予发工资，直到提交才能发放工资，再由财务部门补发工资。如出差人员没能回公司需要邮寄回营销中心。 　　2.有出差的，必需填写《差旅费报销单》，交由销售助理初审，营销总监审核，经总经理签字审批，再到财务报销。 　　3.报销差旅费(吃、住、行、客情)，应据实提供真实有效的发票，发票种类不局限;报销业务费时必须提供真实有效当天当次所发生的业务费用发票，不允许用 其它 发票冲账，如发现有虚报不实，除将所虚报款追回外，并视情节轻重，予以处分。 　　3.原则上公司收到报销单后3个工作日处理完毕。 　　4. 差旅费报销单据需注明离京出发时间和到京时间，以不满12小时计半天，超过12小时按一天计;所有出差人员出差途中在车上住宿的只计算30元/天/人伙食补助，住宿补助及市内交通补助不予于计算。 　　第七条 业务接待费用的报销 　　1、所有客情招待费用必须要部门经理或指定领导电话或当面申请，并填写《招待费用申请单》，由领导批准后，方可凭发票或者盖章 收据 报销。未申请的或者不符合规定的不予报销 　　2.、报销时需先由经办人在宴请客人的发票背后签名，并注明宴请所在单位的名称、时间(早餐、中餐或晚餐)、进餐人数(用笔标注在背面)，再交由销售助理初审，营销总监审核，总经理审批。 　　第八条 出差中的休息、休假 　　1、外地出差不计节假日加班，但按照出差补助正常，平时出差可周六日返回，不予额外休息， 　　2、由于长期出差，公司给予每年7天(含一个周六日)的带薪休假，可自行安排休假时间，但要提前7天向部门经理申请，批准后方可休假。 　　3、出差途中因病或遇到意外灾害或因实际需要由直属领导指示延时的，返回公司次日办理请假手续、填制《出差申请单》;未经直属领导同意不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，超假时间按旷工论处。 　　4、原则上不批准在工作日内出差，出差不得提前超出半天时间，乘车时间超出半天的出差前必须从公司打卡方可计入考勤，离乘车少于半天的可以直接出差但必须易掌控考勤。 　　第九条 差旅费开支标准及范围 　　1. 国内地区划分：共分二类地区 　　一类地区：国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市，如珠海、厦门、深圳、汕头、海口、广州、上海、北京、武汉、长沙、天津、重庆。 　　二类地区：各省地级城市。 　　2. 乘坐交通工具 　　1)公司职员因公出差，凡是由公司派车的，则不属于下列交通费用的报销范围。 　　2)在公司所在城市内没有派车出差的，按实际到达目的地的最短路程乘坐的轨道交通、公共汽车或出租车发票报销。 　　3)每人每天出差交通补助30元，不再报销打车费用。任何人不要再申请此费用。 　　注：以上交通工具，应自行购买车票，特别是机票，必须向领导申请方可购买，未经批准的任何个人不得私自进行购买，购买原则是提前准备，尽量买特价机票或者折扣机票，详见《机票购买的管理制度》，否则一律不予报销交通费用。 　　4. 住宿标准： 　　1、 如公司在该地区机构有接待能力，所有人员尽量住公司提供的住所。 　　2、出差所到其单位提供免费住宿的，公司不再报销住宿费。 　　3、如出差至员工的户籍所在地，未产生住宿费用的，公司按住宿费标准的50%给予补助。 　　#4、两个人(异性除外)同去一个城市出差，尽量同住一个房间，住宿标准合计为：一类城市140元/天/2人;二类城市120元/天/2人: 一类城市180元/天/3人;二类城市150元/天/3人,给予报销住宿费，如遇特殊情况需要开两间房，必须向直属领导申请同意，方可报销,未申请的按照上述执行。 　　第十条 伙食补助标准： 　　1、 外地出差每天报销餐费30元。 　　2、 在公司所在城市内出差，确因工作需要，中午未能及时返公司用午餐的，每人每餐可报销人民币10元做为午餐补贴。 　　3、所有外地出差人员，当天如有招待费用产生，每一餐扣除10元/人伙食补助。 　　第十一条 凡在区域当地招聘的销售人员，执行工作日内每天交通费20元，饭补10元，出差同外派人员报销标准。北京地区交通费用实报实销，见交通充值卡票据。 　　本规定从20xx年02月15日起执行。 　　因公出差管理规定篇2 　　为统一规范公司员工因公出差管理工作，加强差旅费及有关费用开支的控制与管理，特制定本制度，出差涉及事项均须按照本制度规定执行。 　　第1条：总则 　　1、为了统一、规范管理员工因公奉派出差事项，特制订本制度; 　　2、本制度适用于本公司以及所属分公司因公出差的各级员工，出差涉及事项均须按照本制度规定执行; 　　第2条：出差类型： 　　1、当日出差：出差当日可能往返者。 　　⑴当日出差之交通费凭乘车证明实数支给。 　　⑵当日出差人员不得在外住宿;但因实际需要，事先呈报总经理核准按远途出差办理。 　　⑶当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由总经理审核批准。 　　2、远途出差：出差必须在外住宿者。 　　⑴远程出差之交通费凭乘车证明实数支给。 　　⑵远途出差在其区域有公共交通工具直达目的地的，须乘坐公共交通工具，若因时间紧急或其他原因须经总经理批准后可乘坐出租车，或自行承担费用。 　　3、自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费; 　　4、出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共交通工具为原则;但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具。 　　第3条：出差签核程序 　　一、个人申请出差 　　1、出差人员应提前2-5日办理出差申请，填写《出差申请单》，并按以下核决权限逐级核准后方可执行： 　　2、分公司经理/总部部门经理出差，报请公司总经理审批(可通过邮件报请核准); 　　3、分公司部门主管出差，报请分公司经理审批; 　　4、业务或其他人员出差，报请分公司经理/部门主管(总部业务人员出差报请公司总经理)审批; 　　二、公司指派出差 　　1、即由公司或分公司经理、部门主管根据业务及其他工作需要，指派其单位涉及岗位人员出差; 　　2、指派出差均由指派人填写《外派单》，并按照本制度执行出差费用申请、核销事项; 　　三、其他规定 　　1、员工出差时限由综合管理部或指派人员视情况需要事先予以核定。 　　2、因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差后补办手续。 　　3、出差员工(总经理及以上人员除外)在出差前须到综合管理部或所属分公司考勤执行人处办理考勤登记。 　　4、出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请主管领导审核批准;因病或其他不可抗力因素需要延长出差时限的，须及时通知主管领导并在出差结束后提供相关证明;经其调查确实后批准另给付出差旅费。 　　第4条：出差费用标准及相关规定： 　　一、出差时间核算： 　　1、出差当日12：00以前出发按1天计算; 　　2、出差当日12：00以后出发按半天计算; 　　3、出差当日12：00以前返回按半天计算; 　　4、出差当日12：00以后返回按1天计算; 　　5、此处涉及的时间以飞机、车船票等起/至时间提前/滞后2小时为准。 　　二、出差费用标准 　　公司出差费用标准 　　项目 　　职位 　　交通费用 　　油费补贴 　　住宿标准 　　(双人标间) 　　出差补贴 　　公共交通 　　飞机：经济舱 　　远途出差 　　当日出差 　　远途出差 　　当日出差 　　公司/部门经理 　　实支 　　实支 　　实支 　　80元/天 　　实支 　　50元/天 　　30元/天 　　分公司部门主管 　　实支 　　实支 　　实支 　　40元/天 　　20元/天 　　业务或其他人员 　　实支 　　实支 　　实支 　　30元/天 　　10元/天 　　备注：1、上述出差补贴标准(含餐饮、通讯等费用)均为交通费用或油费补贴以外的补贴项目;2、出差补贴标准包含路程时间 　　第5条：出差费用预支、核销程序 　　一、出差费用预支方式 　　1、因公出差的员工需预支出差费用的，凭核准的《出差申请单》至财务部门按规定办理费用预支,预支金额为核准金额的80%。 　　2、出差人员亦可先行垫付出差费用，出差完毕后凭相关票据进行核销; 　　二、出差费用核销程序 　　一核销规定 　　1、住宿费用按标准报销，超标自付，欠标不补;由对方接待或公司安排的餐饮费、交通费、交际费不得重复报支。 　　2、交际费用额度由总经理或分公司经理核准，未经核准费用自理。 　　3、所有报销项目均需凭发票等票据报销;不得虚报、冒领，上述情形一经查出，除追回报销款外，并视其情节轻重给以不同程度的处罚。 　　4、当日出差者不报销住宿费。 　　5、出差人员未经核准出差时间超过审批时间的，停留期间的涉及补贴、交通费按3折给付，特殊情况由总经理核准后予以全额报销。 　　6、本制度中涉及报销的费用，如遇特殊情况超支须提交书面报告经总经理审核批准后方可报销; 　　7、若出差应报销住宿费无相关凭证者，则按相应住宿费标准的50%支付。 　　8、员工出差期间原则上不得报支加班费;节假日出差的，经总经理批准并由综合管理部复核后，可酌情安排补休。 　　二核销程序 　　1、员工须在出差结束后3个工作日之内完成差旅费的报销工作。 　　⑴从财务部领取《报销单》后，依财务单位规定的标准粘贴相应的正式发票(补贴部份不需发票)。 　　⑵填好《报销单》的所有明细，出差人员签字后，呈报核决权限逐级核准： 　　A：分公司/部门经理出差报销单据须经公司总经理核准; 　　B：分公司部门主管出差报销单据须经分公司经理核准; 　　C：业务或其他人员出差报销单据须经所属单位经理/部门主管核准; 　　2、财务部复核程序 　　⑴财务部人员按照本制度规定，复核单据的规范情况，包括“出差申请单”、票据的张贴、金额核实、主管领导核准签字、报销时间等; 　　⑵经其复核确认后，予以办理涉及人员的出差费用报销事项; 　　⑶对于出差费用的超标部分不得报销; 　　⑷涉及超出规定时间进行费用报销的，出差费用按照标准的60%支付; 　　3、出差人员为两人或两人以上差旅费支出、报销说明： 　　⑴出差小组中须指定专人管理所有人员差旅费的支出、报销工作，其他人员仍须签字证明; 　　⑵《报销单》中的补贴金额由报销人根据“公司出差费用标准”中的标准分发补贴金额; 　　⑶出差期间发生的费用中，如有公司不予报销项的支出额，由出差人员(除董事长、总经理外)根据“公司出差费用标准”中的标准分摊; 　　4、凡随同董事长、总经理出差的所有员工，其出差补贴只能享受其标准的50%; 　　5、所有员工出差所发生的差旅费，均分列入项目成本; 　　6、借款及报销原则为：前款不清，后款不借。 　　第6条：附则 　　1、本制度由公司综合管理部负责解释。 　　2、本制度的拟定、修改由综合管理部负责，报公司总经理批准后执行，修改后亦同。 　　3、本制度自颁布之日起实施 　　因公出差管理规定篇3 　　第一章 总则 　　第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。 　　第二章 差旅交通工具的管理 　　第二条 交通工具的选择标准： 　　(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。 　　(3)差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。 　　(4)出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。 　　第三章 出差人员的相关规定 　　第三条 短期出差人员的规定 　　(1)因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。 　　(2)深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。 　　(3)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。 　　第四条长期出差人员的规定 　　(1)由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。 　　(2)长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。 　　(3)长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。 　　(4)长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。 　　(6)长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。 　　第四章 出差借款与报销 　　第五条 借款 　　(1)借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。 　　(2)出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批; 　　(3)借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。 　　(4)借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。 　　第六条 报销程序及出差费用的报销 　　严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”u2192总经理审核签字u2192财务部核实u2192财务领款报销。 　　第五章 差旅管理 　　第七条 出差报道 　　(1)原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。 　　(2)出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。 　　第八条本市出差 　　(1)原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助; 　　(2)如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可; 　　第九条 市外出差： 　　(1)差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。 　　(2)出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日( 春节 、 元旦 、劳动节、 国庆节 、 中秋节 、 端午节 )可酌情给以补贴。 　　第六章附 则 　　第十条 出差纪律 　　(1)遵纪守法; 　　(2)遵守公司制度; 　　(3)注意安全，不从事危险活动; 　　(4)不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动; 　　(5)不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论; 　　(6)不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求; 　　(7)未经总经理批准，不得向客户借款; 　　(8)严禁挪用公司货款。 猜你喜欢： 1. 出差管理制度 2. 公司员工出差管理制度 3. 公务出差管理规定 4. 公司出差管理制度范本 5. 员工出差管理制度

中央国家机关和事业单位差旅费管理办法 第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。第二条 本办法适用于中央国家机关和事业单位，包括中央驻北京市以外地区的国家机关和事业单位。第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。 第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。（三）副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。第七条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。 第九条 财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。第十条 中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。第十一条 中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。第十二条 出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。 第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。 第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。 第十七条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。第十八条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。 第十九条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。以上发生的各项费用，由调入单位报销。第二十条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。第二十一条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。第二十二条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。 第二十三条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。第二十四条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。第二十五条 国务院机关事务管理局可根据本办法制定补充办法，并报财政部备案。各单位可根据本办法，结合本单位实际情况制定具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体规定，报财政部备案。第二十六条 中国共产党、各民主党派、各人民团体直属机关，参照本办法执行；中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法，由总后勤部参照本办法另行规定。第二十七条 本办法自2007年1月1日起实行。财政部《关于印发〈中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定〉的通知》(财文字〔1996〕2号)同时废止。第二十八条 本办法由财政部负责解释。

按规定应由公司预支。当然，如果金额不大，个人垫付后报销也是可以的。报销原则：1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。报销流程：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。扩展资料：根据《中央和国家机关差旅费管理办法》：第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。参考资料来源：百度百科-差旅费

同学你好，很高兴为您解答！　　高顿网校为您解答：　　财务制度中差旅费报销管理规定　　为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：　　1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。　　2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。　　3) 报批手续：　　一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。　　1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。　　2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。　　3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。　　6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。　　7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。　　8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.　　10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。　　11、 出差补助天数的计算方法：　　1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；　　2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。　　12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。　　13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。　　14、 其它　　1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。　　2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。　　作为全球领先的财经证书网络教育领导品牌，高顿财经集财经教育核心资源于一身，旗下拥有高顿网校、公开课、在线直播、网站联盟、财经题库、高顿部落会计论坛、APP客户端等平台资源，为全球财经界人士提供优质的服务及全面的解决方案。　　高顿网校将始终秉承"成就年轻梦想，开创新商业文明"的企业使命，加快国际化进程，打造全球一流的财经网络学习平台！高顿祝您生活愉快！如仍有疑问，欢迎向高顿企业知道平台提问！

为加强和规范省级机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费制度建设，根据有关规定,结合我省实际，制定本办法。 本办法适用于省级机关及参照公务员法管理的事业单位（以下简称省级单位）。 本办法所称省级机关，是指省委各部门，省人大常委会办公厅，省政府各部门、各直属机构，省政协办公厅，省高级人民法院，省人民检察院，省各人民团体、各民主党派河北省委员会和省工商联。 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。省级单位应当建立健全公务差旅审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。省财政按照分级别、分项目的原则，制定省级单位差旅费开支标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。省财政厅会同有关部门对省级单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： （一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续； （二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定； （三）差旅费报销是否符合规定； （四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费； （五）差旅费管理和使用的其他情况。 法律依据：《河北省省级机关差旅费管理办法》第三条　差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 第四条　省级单位应当建立健全公务差旅审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 第五条　省财政按照分级别、分项目的原则，制定省级单位差旅费开支标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

法律分析：差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。北京市差旅费住宿费开支标准上限按照财政部根据各地的经济发展水平和物价水平确定的标准执行。住宿费开支标准上限：副市长级人员600元/人/天，局级人员300元/人/天，处级及以下人员150元/人/天。法律依据：《北京市国家机关和事业单位差旅费管理办法》第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

江苏省财政厅关于印发《江苏省省级机关差旅费管理办法》的通知 苏财行〔2014〕16号 省各部、委、办、厅、局，省各直属单位： 　　为贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及《江苏省党政机关厉行节约反对浪费的有关规定》，进一步加强和规范省级机关差旅费管理，参照《中央和国家机关差旅费管理办法》，结合我省实际，我们制定了《江苏省省级机关差旅费管理办法》，现印发给你们。执行中有何问题，请及时向我们反映。 　　请各市、县（市）财政局参照本办法，结合实际情况，抓紧修订本地党政机关差旅费管理办法，并报省财政厅备案。　　附件：江苏省省级机关差旅费管理办法 江苏省省级机关差旅费管理办法第一章总则 第一条为加强和规范省级机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，参照《中央和国家机关差旅费管理办法》，并结合我省实际，制定本办法。 第二条本办法适用于省级党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体，各民主党派、工商联和参照公务员法管理的事业单位（以下简称省级单位）。 第三条差旅费是指省级单位工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 第四条各省级单位应当建立健全公务出差审批制度，出差必须按规定报经批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 第五条省财政厅以财政部公布的分地区、分级别、分项目差旅费标准为基础，结合本省实际制定差旅费标准，并根据经济社会发展、物价及消费水平变动情况适时调整。 第二章城市间交通费 第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。 第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通工具 级　别 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 轮船 （不包括旅游船） 飞机 其他交通工具（不包括出租小汽车） 省级及相当职级人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 一等舱 头 等 舱 凭据报销 厅局级及相当职级人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 二等舱 经 济 舱 凭据报销 其余人员 火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座 三等舱 经 济 舱 凭据报销省级及相当职级人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。 第九条乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。 第三章住宿费 第十条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。 第十一条工作人员到省外出差，执行财政部公布的分地区住宿费限额标准（见附件）；工作人员在省内出差，执行财政部公布的江苏省住宿费限额标准。 第十二条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下人员住单间或者标准间。 第十三条出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。第四章伙食补助费 第十四条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。 第十五条工作人员出差伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按财政部公布的分地区伙食补助费标准（见附件）包干使用。 第十六条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，除第二十八条规定情况外，应当向接待单位交纳伙食费并由其出具收取证明。 第五章市内交通费 第十七条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。 第十八条工作人员出差市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。 第十九条出差人员由接待单位或其他单位协助提供交通工具的，除第二十八条规定情况外，应自行支付交通费用并收取相关凭据。第六章报销管理 第二十条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。 第二十一条出差人员应在差旅活动结束后一个月内办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿发票等相关凭证，出差人员对其真实性负责。 住宿费、机票支出等按江苏省省级预算单位公务卡使用规定结算。 第二十二条各单位财务部门应当严格按规定审核差旅费各项开支，未按照规定开支的差旅费，超支部分由个人自理。 城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用和民航发展基金、燃油附加费凭据报销。 住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销。 伙食补助费、市内交通费应以城市间交通费票据和住宿费发票为凭据按规定标准计算报销。无城市间交通费票据的，凭住宿费发票计算报销。当天来回的按一天计算报销。 第二十三条出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。 第七章监督问责 第二十四条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，建立健全单位出差审批制度，强化经费预算约束，严格控制差旅费规模。相关领导、财务人员应对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合规，内容真实完整。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。 一级预算单位要强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理,重大问题向省财政厅报告。 各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。 第二十五条省财政厅会同有关部门对省级机关差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： （一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续； （二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定； （三）差旅费报销是否符合规定； （四）是否存在向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费现象； （五）差旅费管理和使用的其他情况。 第二十六条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。 第二十七条违反本规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任： （一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的； （二）弄虚作假，虚报冒领差旅费的； （三）违规扩大差旅费开支范围，擅自提高开支标准的； （四）不按规定报销差旅费的； （五）转嫁差旅费的； （六）其他违反本规定行为的。 有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。 第八章附则 第二十八条工作人员离开常驻地参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支，所在单位不予报销；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。 第二十九条按照组织安排，到常驻地以外地区单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员，在途期间(仅指首次前往和期满返回)的差旅费回原单位按本办法规定报销；工作期间的出差差旅费执行驻地规定，费用由驻地单位承担。 第三十条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 第三十一条本办法由省财政厅负责解释。 第三十二条本办法自发布之日起施行。2005年12月12日发布的《江苏省财政厅关于印发<江苏省省级机关差旅费管理暂行办法>的通知》（苏财行〔2005〕75号）同时废止。其他有关省级机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。江苏省差旅住宿费和伙食补助费标准表 单位：元省份 住宿费限额（人，天） 伙食补助费 （人，天） 省级及相当职级人员 正副厅长及相当职级人员 其他人员 北京 800 500 350 100 天津 800 450 320 100 河北 800 450 310 100 山西 800 480 310 100 内蒙古 800 460 320 100 辽宁 800 480 330 100 大连 800 490 340 100 吉林 800 450 310 100 黑龙江 800 450 310 100 上海 800 500 350 100 江苏 800 490 340 100 浙江 800 490 340 100 宁波 800 450 330 100 安徽 800 460 310 100 福建 800 480 330 100 厦门 800 490 340 100 江西 800 470 320 100 山东 800 480 330 100 青岛 800 490 340 100 河南 800 480 330 100 湖北 800 480 320 100 湖南 800 450 330 100 广东 800 490 340 100 深圳 800 500 350 100 广西 800 470 330 100 海南 800 500 350 100 重庆 800 480 330 100 四川 800 470 320 100 贵州 800 470 320 100 云南 800 480 330 100 西藏 800 500 350 120 陕西 800 460 320 100 甘肃 800 470 330 100 青海 800 500 350 120 宁夏 800 470 330 100 新疆 800 480 340 120 ;

根据你问的有两种情况，一种是税前可列支差旅费限额，二种是公司自定差旅费列支限额。根据税法规定，公司发生的与经营活动相关的合理的差旅费凭真实票据材料可以税前列支，并无限额标准。但是公司可以根据财政部规定之标准或自行指定标准，自行制定标准的，应将董事会决议于内控制度文书交税务局备案。所以，在税务上，差旅费税前列支无标准限额，只要合理就行。如果公司根据自己的实际情况自行制定的，那因公司而议论。无法给标准。

根据实际情况，单位自定。

不包括。1. 报销范围: 本细则适用于因工作需要出差报销的人员。2. 出差审批办法: 1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写"出 差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜3. 差旅费报销原则 (1)市区内出差不论时间长短,均不发给出差补助费。由于工作原因不 能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,超出市区范围的

市委各部门，市政府各部门及其直属、派出机构，市人大常委会办公厅，市政协办公厅，市高级人民法院，市人民检察院，各人民团体、各民主党派和市工商联： 为贯彻落实中央八项规定和市委、市政府推进制度建设的工作要求，加强和规范党政机关差旅费管理，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》的相关规定，经报市委、市政府同意，现将《重庆市市直机关差旅费管理办法》印发给你们，从6月1日起施行。执行中有何问题和建议，请及时向我们反馈。 附件：重庆市市直机关差旅费管理办法 重庆市财政局 5月12日附件 重庆市市直机关差旅费管理办法 第一章总则第一条为加强市直机关国内差旅费管理，规范公务出差行为，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕531号）有关规定，结合我市实际，制定本办法。 第二条本办法适用于市直党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体，各民主党派机关、工商联机关和参照公务员法管理的事业单位（以下简称市直机关）。 第三条差旅费是指市直机关工作人员公务出差所发生的城市（含市辖区县）间往返交通费、住宿费、伙食补助费和出差地交通费。 第四条市直机关应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；按照先有预算、后有支出的原则，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 第五条市财政局按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动等情况适时给予调整。 第二章城市间交通费 第六条城市间交通费是指市直机关工作人员因公出差到市外和市辖区县，乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的往返费用。 第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表： 交通 工具 级别 火车 （含高铁、动车、全列软席列车） 轮船 （不包括旅游船） 飞机 其他交通工具（不包括 出租小汽车） 部级及相当职务人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 一等舱 头等舱 凭据报销 厅局级及相当职务人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 二等舱 经济舱 凭据报销 其余人员 火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座 三等舱 经济舱 凭据报销 部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。 第九条乘坐飞机的民航发展基金、燃油附加费和往返机场的专线交通费用可以凭据报销。 第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 第三章住宿费 第十一条住宿费是指市直机关工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。 第十二条市财政局根据财政部的规定，制定出差住宿费限额标准。各区县（自治县）财政局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在地的住宿费限额标准报市财政局，由市财政局统筹研究并审核后按程序报批，作为市直机关工作人员到市内各区县（自治县）出差的住宿费限额标准。 市直机关工作人员市外出差，按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行；市直机关工作人员市内出差，按照市财政局发布的各区县（自治县）出差住宿费限额标准执行（见附表）。 对于住宿价格季节变化明显的城市的住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体由市财政局根据财政部有关规定另行发布。 第十三条部级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下职务的人员住单间或标准间。 第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，并根据出差期限情况及时办理退房手续，避免产生不必要的费用，节约开支。 第四章伙食补助费 第十五条伙食补助费是指对市直机关工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。 第十六条市财政局根据财政部的规定，制定伙食补助费标准。各区县（自治县）财政局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，参照本地公务接待工作餐、会议用餐等标准提出伙食补助费标准报市财政局，由市财政局统筹研究并审核后按程序报批，作为市直机关工作人员出差的伙食补助费标准。 第十七条伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市直机关工作人员到市外出差，按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行（见附表）；到市内的渝中区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、大渡口区、南岸区、北碚区、巴南区、渝北区出差，早、中、晚餐按误一餐补一餐的方式包干使用，补助标准分别为10元、45元、45元；到市内的其它区县出差，按照市财政局发布的伙食补助费标准包干使用（见附表）。 第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。 第五章出差地交通费 第十九条出差地交通费是指市直机关工作人员因公出差期间发生的目的地交通费用。 第二十条市直机关工作人员到市外的出差地交通费，按照财政部发布的标准，每人每天80元包干使用；到市内的渝中区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、大渡口区、南岸区、北碚区、巴南区、渝北区的出差地交通费主要采取据实报销的方式解决；到市内其它区县出差的出差地交通费按标准分类包干使用，其中：到区县（自治县）城区所在地出差每人每天40元，延伸到乡镇及村社出差每人每天60元，不得重复报销。 出差地交通费按出差自然（日历）天数计算。 第二十一条出差人员由单位派车的，不再报销出差地交通费；出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳交通费用。 第六章报销管理 第二十二条市直机关工作人员出差应当严格按规定和标准开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业和其他单位及个人转嫁、摊派差旅费。 第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。 伙食补助费按出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。 出差地交通费按规定标准报销。 未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。 第二十四条出差结束后，工作人员应当及时办理报销手续。报销差旅费时，应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等原始凭证。 住宿费、机票支出等按规定通过公务卡结算。 第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，不得报销未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用。 第七章监督问责 第二十六条市直机关应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。 一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向市财政局反映。 市直机关应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。 第二十七条市财政局会同有关部门对市直机关差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： （一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续； （二）差旅费开支范围和标准是否符合规定； （三）差旅费报销是否符合规定； （四）是否存在向下级单位、企业和其他单位及个人转嫁、摊派差旅费等现象； （五）差旅费管理和使用的其他情况。 第二十八条市直机关工作人员出差不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。 第二十九条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任： （一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的； （二）虚报冒领差旅费的； （三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的； （四）不按规定报销差旅费的； （五）转嫁、摊派差旅费的； （六）其他违反本办法行为的。 有前款所列行为之一的，由市财政局会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请所在单位按规定处理。涉嫌违法的，移送司法机关处理。 第八章附则 第三十条市直机关工作人员外出参加会议、培训等，举办单位统一安排食宿、接送的，会议、培训期间的食宿费和出差地交通费由举办单位按规定统一开支，所在单位不再报销；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按规定报销。 第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 第三十二条市直机关应当根据本办法，结合单位实际情况制定具体操作规定，并研究建立差旅费节约的激励管理措施。垂直管理单位须制定本系统差旅费管理办法，并报市财政局备案。 第三十三条本办法由市财政局负责解释。《重庆市财政局关于印发<重庆市市级机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》(渝财行〔2007〕109号)同时废止，其他有关市直机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。

5月7日，自治区财政厅印发并实行《广西壮族自治区本级党政机关差旅费管理办法》，对区直各机关单位差旅费审批和报销制度进行规范。13日，该办法在自治区财政厅网站公布。差旅费管理实行新办法，或将成为各级别机关单位、各行业差旅费调整的一个标准，从而引起了各行政单位和社会的关注。区直机关人员出差吃住行多少不算超标？与“老办法”相对照，新办法作了什么调整？ 看看：吃住行多少不超标 《办法》如何定义公务人员的差旅费？差旅费包括哪些方面？ 《办法》解释，所谓差旅费包括四大类，指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 首先是城市间交通费，《办法》明确规定，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。而且，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，具体内容见表格“公务出差乘坐交通工具级别”。 乘坐交通工具之外产生的额外交通费如何处理，《办法》也做出解释：乘坐飞机所产生的民航发展基金、燃油附加费，以及出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁等交通费用，可以凭据报销；乘坐飞机、火车、轮船等交通工具需要购买的交通意外险，每人次可以购买一份，所在单位统一购买交通意外保险的，则不再重复购买。 市内交通费部分，《办法》规定，每人每天80元包干使用。而因公临时出差由单位派车的，不再另行补助市内交通费。 住宿费及伙食费部分，《办法》规定，出差住宿费及伙食费依照财政部制定的分地区住宿费限额标准、分地区伙食补助费标准执行。详见“省（区）直辖市本级党政机关差旅住宿费和伙食补助费标准表”。 区内出差，伙食补助费执行统一标准，按每人每天100元包干使用。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。接待单位应当按照有关财务会计制度的规定代收费用、出具相关证明给出差人员并将款项支付给伙食提供方进行结算。 问问：谁适用新办法？哪些活动不属于出差报销？ 新《办法》适用于什么人群？哪些行为不属于公务出差范畴？ 《办法》解释，该办法适用于自治区本级党政机关（包括党的机关，人大机关、政府机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、工青妇等群众团体），以及参照公务员法管理的事业单位，包括自治区直属驻外地的党政机关和参照公务员法管理的事业单位。 自治区财政厅网站刊登的《我区制定区本级党政机关差旅费管理办法进一步规范公务人员差旅活动》对新旧自治区本级差旅费管理制度进行了对比，表示考虑到部分公务活动和个人行为不属于党政机关工作人员公务出差范围，新办法删除了旧办法中的四类活动内容：到区外实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员差旅费的内容；组织选送到党校、行政学院、学习，以及带薪参加其他各种短期学习期间发放伙食补助费的内容；参加党代会、人代会、政协会等会议的国家公职人员和公有制企业职工以外的人员，由召开会议单位发放误工补助的内容；工作人员调动、搬迁的相关费用内容。 ;

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一、赴省外直辖市、计划单列市和省会域市出差，执行财政 部制定的有关城市差旅住宿费标准（详见附表）。赴省外其他城市出差执行当地财政部门制定的差旅住宿费标准，当地差旅住宿费标准未制定公布前，可暂按其省会城市住宿费标准执行。具体标准可查询财政部“党政机关公务支出管理信息系统”和财政部外网。二、省内差旅住宿费标准：单位：元/人/天 出差地区 住宿纲限额标准 备注 省级 厅局级 其他 人员 省辖市城区 800 480 330 郑州市上街区 执行县城标准 县城及以下 700 400 300郑州市城区 900 480 380 省直驻外单位 洛阳市城区 1200 720 500 4－5月上旬 三、出差人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿（不分房型），在限额标准内据实报销。 四、各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核制度。对违反差旅费管理规定的行为，应追究相关单位和人员的责任。 附件 省直机关国内差旅住宿费限额标准调整表单位:元/人u2022天序号 地区（城市） 住宿费标准 淡旺季浮动标准建议旺季标间 旺季上浮价上浮比例 部级 司局级其他人员 部级 司局级其他人员 1 北京市 1100 650 5002 天津市 800 480 3803 河北省（石家庄） 800 450 3504 山西省（太原） 800 480 3505 内蒙古（呼和浩特） 800 460 3506 辽宁省（沈阳） 800 480 3507 大连市 800 490 350 7-9月 960 590 420 20% 8 吉林省（长春） 800 450 3509 黑龙江省（哈尔滨） 800 450 350 7-9月 960 540 420 20% 10 上海市 1100 600 50011 江苏省（南京） 900 490 38012 浙江省（杭州） 900 500 40013 宁波市 800 450 35014 安敏省（合肥） 800 460 35015 福建省（福州） 900 480 38016 厦门市 900 500 40017 江西省（南昌） 800 470 35018 山东省（济南） 800 480 38019 青岛市 800 490 380 7-9月 960 590 450 20% 20 河南省（郑州） 900 480 38021 湖北省（武汉） 800 480 35022 湖南省（长沙） 800 450 35023 广东省（广州） 900 550 45024 深圳市 900 550 45025 广西（南宁） 800 470 35026 海南省（海口） 800 500 350 11-2月 1040 650 450 30% 27 重庆市 800 480 37028 四川省（成都） 900 470 37029 贵州省（贵阳） 800 470 2930 云南省（昆明） 900 480 38031 西藏（拉萨） 800 500 350 6-9月 1200 750 530 50% 32 陕西省（西安） 800 460 35033 甘肃省（兰州） 800 470 35034 青海省（西宁） 800 500 350 6-9月 1200 750 530 50% 35 宁夏(银川) 800 470 35036 新疆（乌鲁木齐） 800 480 350;

一、差旅费制度　　差旅费标准由企业参照当地政府规定的标准，结合企业的具体情况自行确定。　　（摘自《企业财务通则》（财政部令1992年第4号）本文件已废止）　　二、一般差旅费　　差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。（目前一般企业大多都是采取城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。）　　出差人员的公杂费主要用于补助市内交通、通讯等支出。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））　　三、实行和借调人员等差旅费　　到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））　　四、调动人员的差旅费　　工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。以上发生的各项费用，由调入单位报销。　　与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。　　被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。　　职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按规定报销旅费。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））　　五、短途差旅费　　工作人员到远郊区县出差或到外地短途出差，当天往返的，伙食补助费、公杂费按差旅费管理办法规定的相关标准执行（单位已实行公务移动通讯费用补贴的，公杂费减半发放。）。当天不能往返，需要住宿的，按照差旅费管理办法的有关规定执行。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号）和《财政部关于印发中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答（二）的通知》（财办行[2007]49号））　　六、其他问题　　出差人员的伙食补助费、公杂费按出差的自然(日历)天数计算。自然(日历)天数是指出差人员从出发当天零时起，到完成任务后返回工作单位所在地当天24时止的日历实际天数，出发和返回的当天均按一整天计算。例如，某甲出差，5日上午11时出发，当月24日晨7时返回，则此人出差的自然天数应为20天。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号））　　火车的茶座费用等应由个人自理，不能报销。学会计论坛bbs.xuekuaiji.com　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号））　　【讲解】　　企业的差旅费报销目前国家没有统一规定，一般企业都是按照《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号）这个文件的规定比照来制定本企业的差旅费报销制度，一般大同小异，在具体报销标准上有一些差异，但是具体报销范围基本和上述文件差不多。企业会计在处理差旅费时可以按本单位制定的有关制度执行，把握好合理性原则。　　目前税法对差旅费扣除无明确规定，但是一般都尊重企业自己制定的差旅费管理制度，也有些地方有扣除限额之类的规定，总之是五花八门。

起草可以由总经办的行政部做，但财务必须参与审核才能对外发布。

四川省省直机关差旅费管理办法　　第一章总则　　第一条为加强和规范省直机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，参照中央和国家机关差旅费管理办法，制定本办法。　　第二条本办法适用于省直机关，以及参照公务员法管理的事业单位(以下简称各单位)。　　本办法所称省直机关，是指省级党政群机关，包括省委各部门，省政府各部门、各直属机构，省人大常委会办公厅，省政协办公厅，省高级人民法院，省人民检察院，各民主党派四川省委和省工商联，各人民团体。　　第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第四条各单位应当建立健全公务出差审批制度，严格先审批、后出差的报批程序，从严控制出差人数和天数;严禁无实质内容、无明确公务目的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　　第五条差旅费标准按照分地区、分级别、分项目的原则制定，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。　　第六条各单位应按照实际工作需要和转变作风的要求，根据年度预算合理安排公务出差，严格控制差旅费支出。各单位年度差旅费预算原则上不予追加。　　第二章城市间交通费　　第七条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等交通工具所发生的费用。　　第八条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通　　工具　　级别 飞机 轮船（不包括旅游船） 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 其他交通工具（不包括出租小汽车） 省级及相当职务人员 头等舱 一等舱 软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 凭据报销 厅局级及相当职务人员 普通舱经济舱 二等舱 软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 凭据报销 其余人员 普通舱经济舱 二等舱 硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座 凭据报销　　省级及相当职务人员出差，因特殊情况需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　第九条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　　第十条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　　第十一条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。　　第三章住宿费　　第十二条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。　　第十三条出差人员住宿费限额标准见下表：　　单位:元/人·天住宿标准　　级别 省内 省外 省级及相当职务人员 750 执行中央和国家机关差旅费的标准（见附表） 厅局级及相当职务人员 430 其余人员 300　　第十四条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下人员住单间或标准间。　　第十五条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆或各地定点接待宾馆住宿。　　第四章伙食补助费　　第十六条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。　　第十七条出差人员伙食费补助标准见下表：　　单位:元/人·天　　地区 省内 省外 内地 甘孜、阿坝、凉山 标准 100 120 执行中央和国家机关差旅费的标准（见附表）　　出差人员伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。　　第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。　　第五章公杂费　　第十九条公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用。　　第二十条公杂费按出差自然(日历)天数计算，按标准包干使用。其中：省内每人每天50元，省外每人每天80元。　　第二十一条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。　　第六章报销管理　　第二十二条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。　　第二十三条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。　　第二十四条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。　　住宿费在标准限额内凭发票据实报销，超支部分由个人自理。　　伙食补助费按规定的出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。　　公杂费按规定标准报销。　　第二十五条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车(船)票、住宿费发票等凭证。　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。　　第二十六条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和公杂费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。第七章监督问责　　第二十七条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责;相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定报销差旅费的人员进行严肃处理。　　一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向财政厅报告。　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。　　第二十八条财政厅会同有关部门对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：　　(一)单位差旅审批制度是否健全，差旅活动是否按规定履行审批手续;　　(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定;　　(三)差旅费报销是否符合规定;　　(四)是否向下级单位、企业或其它单位转嫁差旅费;　　(五)差旅费管理和使用的其它情况。　　第二十九条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。　　第三十条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：　　(一)单位无差旅审批制度或差旅审批控制不严的;　　(二)虚报冒领差旅费的;　　(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;　　(四)不按规定报销差旅费的;　　(五)转嫁差旅费的;　　(六)其他违反本办法行为的。　　有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。　　第八章附则　　第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。　　各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况制定具体操作规定。　　第三十二条本办法由省财政厅负责解释。　　第三十三条本办法自印发之日起施行。2007年9月10日印发的《四川省省级行政事业单位差旅费管理办法》(川财行〔2007〕227号)同时废止，其他省级行政事业单位差旅费规定与本办法不一致的，按照本办法执行。请点击输入图片描述（最多18字）

思想政治课。思想政治课是一门培养学生道德、育人、培根灵魂的课程。学生们已经进入了人生的新阶段。正确的世界观、人生观、价值观需要精心指导和培养。思政课的相关造句如下：1、但目前高职生出现的一些思想行为特点，却不利于思政课教学。2、高校思政课传统的灌输式授课模式缺陷十分明显，其缺乏互动、思考、自由等弊端日益凸显。3、随着信息技术的发展，多媒体技术为“思政课”教学提供了新的辅助手段。4、高媛媛:思政课开设目的之一是培养我们的社会责任感和使命感,有利于内化修养,拓展知识。5、不再空洞说教,“教什么”和“怎么教”,实践教学让思政课建设找到了切入点和突破口,通过立体化多元解读,现代学院的思政课“活”了起来。6、由于思想政治理论课课程设置新方案实施工作尚处于初级阶段，高校的“思政课”实践教学方面的探讨相对比较薄弱。7、十年前,陶鹤山不幸罹患脑癌,手术后失去了行走能力,为挽救丈夫,南京艺术学院思政课老师张德琴开始了爱情苦守。

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一、农村人居环境整治水平参差不齐。由于各地发展情况及投入资金力度不一，有的已经达到“高级版”，将人居环境整治与当地历史文化风貌融为一体，有的还是“初级版”，只是简单的整清楚、摆清楚。二、农村人居环境整治项目建设管理不规范。抽查发现个别农村人居环境整治项目存在未按规定程序进行招投标、工程项目结算不及时、项目验收程序履行不到位、工程项目质量不符合要求等问题。三、农村污水处理设施未建立长效管护机制。抽查某县已建成的农村污水处理设施38座，包括小型污水处理站、微动力处理设施和人工湿地等处理工艺，除2座在建外，36座已投入运行。由于农村污水处理设施运维主体大部分为村集体，长期稳定运营缺少持续的财力支持，投入运行的36座污水处理设施，有专人维护的农村污水处理设施仅3座。整改措施一、加大资金投入提升人居环境整治成效。虽然通过三年农村人居环境整治行动，取得了良好成效，但是在推进全面乡村振兴过程中应当坚持不懈地抓好此项工作，应该继续加大对农村人居环境整治的资金投入。在整治过程中保护好村落格局，保留好农村原有特色风貌，让人记得住乡愁。并要关注落后及偏远农村的整治情况，补齐人居环境短板，尽量缩小各地区农村的人居环境差距。二、加强涉农项目监管力度。应建立完善涉农项目管理制度，明确各职能部门责任，加强项目建设程序管理，严格执行工程项目招投标管理规定，主管部门应加强对项目建设的标准、质量、验收审核等关键环节，确保每个涉农项目都能够按照规定执行程序。三、加强已建成项目设施后期运营管护力度。应建立健全已建成的农村污水处理设施、农村公厕等人居环境整治项目后续运营管理措施和责任制，杜绝“重建设、轻管护”现象，并加强日常监督检查，确保已建成的项目设施正常运行，发挥实效。

海南科技馆拟选址滨海公园 建筑规模3万平米 来源：国际旅游岛商报 2010年11月18日08:18 商报记者昨日从省科协了解到，海南省科技馆项目的立项取得了突破性进展。海南省赶上我国科技馆建设的末班车，成为继西藏、甘肃之后，最后一个对省级科技馆立项的省份。据了解，海南省科技馆建设地点初步选在海口市滨海公园内，主体建筑规模约30000平方米。下一步，我省有关部门将进行省科技馆可行性研究报告的编制和评估，以及项目地点、建设模式和资金来源等前期准备工作。为了做好这些工作，拟成立海南省科技馆建设领导小组，协调科技馆的建设。 省科协有关负责人表示，建设科技馆，将改变海南省缺乏科普教育基地的现状，对于促进海南省精神文明建设，提高公众尤其是青少年的科学文化素质和思想素质具有十分重要的作用。当前，海南省国际旅游岛建设上升为国家战略，抓住当前有利时机建设海南省科技馆，将为海南省旅游业创造新的思路和契机，形成科技主题公园加热带风光的独特魅力，增加省会海口的旅游吸引力和特色。 当小科学家 赢科技馆票 想免费参观南京市科技馆吗？想赢取南京市科技馆的门票吗？想把自己闲置不用的旧书和同学们的交换吗？为让孩子们一起参与扬子晚报25周年报庆活动，我们将联合南京市科技馆，于12月5日（周日）上午在该馆举行“我们都是科学家”活动。即日起，我们将面向南京市招募100位家庭（一个大人和一名孩子）参加，有兴趣的读者快快报名吧！ 淘换图书变废为宝 现在的孩子，什么东西最多？课外书籍，几乎每个家庭都会有很多闲置不用的课外书籍。很多课外书，只看过一次就被“束之高阁”了。长此以往，会让孩子养成浪费的坏习惯。如何让这些旧书再发挥作用？12月5日南京市科技馆的活动开场是“换书会”活动，将为孩子搭建交换书的平台，与其他的换书会不同，我们将采用“图书交换券”的方式换书。 采用“图书交换券”换书，主要优点是简捷科学，孩子们可以在我们提供的旧图书及其他小朋友带去的图书中随意挑选，用“图书交换券”换书。使用“图书交换券”换书具体规则如下： 1、根据图书的原始价格，每满5元可兑换一张交换券，单次多本图书价格可累计兑换，成套定价的书以平均值兑换。(例1：3本图书价格分别为2元、10元、14元，共可兑换5张券。例2：一本图书价格6元，可兑换1张券)。2、教科书、杂志、科技书等有明显损坏的图书不进行兑换；国家禁止书籍不进行交换。3、读者凭“交换券”在换书会现场换取自己喜爱的图书。交换的原则是：按照单本图书的定价除以5，小数进1，交付相应张数的“交换券”。4、为了图书交换活动相对平衡，以券换书时以单本书计算。 当“小科学家”赢科技馆套票 在12月5日的活动中，科技比赛当然是“当仁不让”的内容之一。首先，我们会组织100个家庭分成10组参加“吃豆豆”的游戏。也就是用筷子夹碗里的豆豆，在规定时间里，每组“吃”豆豆最多的家庭可以参加“我们都是科学家”的活动，赢取多张价值70元的科技馆套票（含IMAX球幕电影券）。 值得一提的是，该馆的IMAX球幕影院是一座集教育与娱乐为一体的、新颖的影视场所。球幕直径21米，倾斜度为30度，倾斜式银幕能使观众具有飘浮在空中之感觉。放映时，放映机由升降机上升到影院中央放映窗口，映像通过165度的鱼眼镜头将70毫米的影片放映到倾斜的球形银幕上，画面清晰稳定，复盖银幕达85%以上。影院内6+1声道的音响系统，通过十几组扬声器同时播出配乐和特殊音响，给观众带来无限的视觉和听觉享受。 参加“我们都是科学家”的家庭，将分成5组进行科技小知识竞赛。我们生活中的小知识、最新热点涉及到的科技知识都会出现在竞赛题目中，想要参加活动的同学们要注意喽。答题最多的冠军小组，每个家庭可赢取4张科技馆套票；亚军小组中的每个家庭可赢取3张套票；季军小组中的每个家庭可赢取2张套票。 比赛结束后，所有家庭可在科技馆一、二、三楼内参观。科技馆主场馆由常设展厅、非常设展厅、国际会议交流报告厅等组成。其中常设展厅按主题划分为宇宙探秘、地球万象、智慧主人、创造天地和儿童科技乐园等五个展区。展品总计300多件，其中70％以上的展品是参与性项目。另外，因为活动场地选在一楼四驱赛道展区，小读者们还可以带着心爱的四驱车来赛一赛。 征文投稿还有“礼物”相送 参加完本次活动后，小读者们是不是“有话要说”？可以参加我们的征文活动。在活动中、在比赛中、在参观的过程中，有什么经历、心得感触，都可以用笔记录下来。我们将在优秀稿件中选择10篇，刊登在扬子晚报12月8日的《成长周刊》上。而且，稿件被刊登的小读者，每人还将获得南京市科技馆提供的套票一张。投稿邮箱：szzs198279@163.com。截稿时间：12月6日 扬子晚报记者 朱姝 ■报名看过来 【报名方式】拨打86854658先进行登记，登记后可到报社领取活动预约券。地址：管家桥新华大厦46楼扬子晚报教卫部。12月5日上 午8：45，凭预约券在科技馆门口集中后方可进入科技馆。 【报名、拿券时间】每天上午9：00—11:00，下午2:30—5:00。

制作宣传片前期准备要做好这三项：1、业务沟通根据有关市场信息，进行和客户之间的内部交流，包括项目定位、内容、要求、制作精度、时间安排、预算等等。做好这一项才有后续的进展，根据客户要求来制作宣传片。2、项目策划根据客户的要求，详细的做出拍摄时间、拍摄内容、拍摄计划、拍摄时会遇到的困难等策划书。根据策划书来有针对性地安排宣传片的主要内容。通过良好的策划让接下来的活动有序进展。3、整体方案出炉向客户提供做出的详细策划书，再进行讨论，修改策划中客户出的要求。与客户最后确定项目定位、内容、要求、制作精度、时间安排、预算等等。这些内容复杂但是缺一不可，让客户的需求得到最大化的满足，是准备宣传片的初衷。扩展资料：宣传片制作案例短片《一带一路，连接你我》在美国CNBC电视台的美国频道和世界频道滚动播出，以恢弘的画面、简洁醒目的字幕介绍了中国领导人提出的“一带一路”倡议。纽约的经济学者汤姆森告诉新华社记者，这个短片“让我看到了中国的雄心”。项目连接亚欧非大陆，涉及几十亿人，如果真能实现，可能世界的格局将会彻底改变。纽约建筑工人杰克逊对中国的高铁计划很感兴趣。他说：“现在中国建高铁的速度令人惊讶，我希望中国在美国建高铁，连接加拿大、美国，从阿拉斯加直通欧洲大陆，我可以带着全家去旅游。”短片《中国，与你同行》18日起在美国有线电视新闻网美国主频道、头条新闻、空港新闻及美国有线电视新闻网国际的北美频道、欧洲频道和亚洲频道滚动播放，澳大利亚、斯里兰卡、肯尼亚等国各界人士讲述中国在全球贸易中的角色和作用。参考资料来源：人民网-中美联合制作“一带一路”宣传片参考资料来源：百度百科-宣传片宣传片制作按照大致的内容可以分为三大步骤：前期的准备、中期的拍摄和后期的剪辑制作。每个环节都是缺一不可，环环相扣。企业宣传片拍摄的前期准备工作是相当重要的，它是中期拍摄和后期制作的基础保障，但是很多人对于前期的准备工作并不是很了解。企业宣传片拍摄的前期准备工作主要包括以下内容：1）与客户初次沟通，了解需求。从客户确定创意一直到实际投入拍摄之前，都属于这一阶段，在这段时期，企业宣传片拍摄片和公司宣传片的具体制作方案将逐渐成形，具体的制作准备将逐步完成。2）与客户深入接触、沟通，详尽了解企业和产品的特点（或城市特点）。在这个过程中必须了解，公司宣传片的用途，拍摄场景，是否需要请模特，拍摄时间，还有片长时间，还有是何种语言版本。3）片组和创意人员根据客户提供的资料，拟定提案大纲。客户就企业宣传片拍摄和公司宣传片的长度、规格、交片日期、任务等与我们达成一致，必要时形成书面说明，帮助理解该企业宣传片和公司宣传片的创意背景、目标对象、创意原点及表现风格等等。同时公司会在限定的时间里根据以上确定信息呈递报价和制作日程表。创意中会体现具体拍摄过程以及拍摄每一个环节的内容还有时间。通过文案脚本可以让客人直观的了解到企业宣传片和公司宣传片成型后的大概框架内容。4）客户确认提案大纲后，做出详细方案和报价并与客户积极沟通。在进行了较为详细的合作沟通后，签定合作合同。并在合同中确定费用，制作设备，交片日期等重要内容。自签定合同之日起，到成片交付之日止，期间的工作周期进度表。使客户一目了然，能够及时的配合合作流程.5）文案整理及审阅。根据客户要求及专题片内容，邀请知名作家或本公司编导进行前期采访，同时收集相关素材，出文案初稿，并送交客户审阅。客户从内容上对企业宣传片拍摄或者公司宣传片文稿审阅，提出修改意见，直至文案通过。6）制片组和创意人员综合客户的意见想法、要求，整理相关的素材、资料，创作详细的影视文案，制作分镜头脚本。7）摄制组前期现场勘景。文案通过后，本公司成立小组，并由导演及摄像进行前期现场勘景。总而言之，宣传片制作的前期非常重要，有效的沟通往往能够事半功倍。宣传片企业宣传片，城市宣传片，产品宣传片，品牌宣传片，活动宣传片。不管是哪一种宣传片，片子拍的好坏直接影响着宣传的效果。所以宣传片一定要制作精良，会抓住重点。一般的宣传片拍摄都分为前期准备、中期拍摄、后期剪辑。而前期准备是最关键的一环，直接奠定了后期片子的拍摄以及制作效果。拍摄宣传片前期需要准备什么1、要明确宣传片的用途，也就是要明确做这个宣传片是给谁看的。这点看似很虚，其实是最基本的要求。2、要明确拍摄什么。最好事先去看一下拍摄的对象，包括场地、物品、人物等。3、要简单地做一个拍摄计划。就是拍什么、怎么拍要在心里有个数。4、写好解说词。将亮点都提前提炼好，这样既利于思路整理，又保障了宣传片的拍摄效果。随着新媒体技术的发展，企业宣传片已经成为必不可少的项目。在市面上存在的企业宣传片五花八门，那么如何才能让你的企业宣传片在其中脱颖而出呢什么样的宣传片才是一部优秀的宣传片呢一部优秀的宣传片可以从以下几个角度来分析：1.利用“伪逻辑”进行主题定位站在顾客的角度，做出一些恰当的“伪逻辑”，引领品牌，在宣传片中打造出自己的品牌效益。所以“伪逻辑”就是站在对顾客有利的角度来赢得销售。站在顾客的角度做出来的宣传片，才能切实的考虑消费者的心理状态。抓住消费者的心理状态，以感性出发，与消费者的感情进行配合，这样做出的宣传片才能赢得顾客的青睐。2.足够的了解宣传片投放的受众只有足够了解宣传片投放的受众，才能考虑怎么让消费者接受我们的产品，接受我们要传达的信息。宣传片的时长不宜过长，所以每分每秒倍显珍贵。在有限的时间中来利用有限的文字阐述出无限的企业或是商品的精神，直击内心，才能获得成功。3，宣传片要先发制人，拥有一个好的开头宣传片的创意一定要对观众有大的吸引力，从一开始就抓住观众的注意力，给其留下深刻的印象。如果一开始就错失了先机，那么观众在众多的宣传片中就会失去观看的兴趣，没有了看下去的欲望，自然这样的宣传片是很难称得上是一个优秀的企业宣传片。4，告别大众模版，新颖才能制胜。宣传片的制作一般是通过现场实景的拍摄加上后期的特效加工综合制作而成的，现在许多宣传片制作公司水平良莠不齐，一味通过模版来进行加工。这样做出来的宣传片千篇一律，在观众眼里只会降低企业形象，所以宣传片的制作和加工，也一定要选择有实力的制作公司或团队，才能出奇制胜。综上所述，企业宣传片作为一个企业的新名片，所具有的价值无须再进行过多的赘述。在浩如烟海的网络大环境中，在观众口味越来越挑剔的如今，只有符合上述几点特征，才能拍出有生命力的，能给客户带来优秀的观看效果的企业宣传片。首先是要了解清楚,是拍企业形象宣传片还是企业产品宣传片,都是有不同的,拍摄企业形象宣传片就以企业为主,产品为辅拍摄企业产品宣传片就以产品为主,首先是要了解清楚,是拍企业形象宣传片还是企业产品宣传片,都是有不同的,拍摄企业形象宣传片就以企业为主,产品为辅拍摄企业产品宣传片就以产品为主,

本宫看着今儿天气甚冷，若是吃些辛辣之食，自然是极好的。吃完这些，若是再能来些温润清心的水果，一定是再好不过了。 甄嬛体”是中国一网络模仿文体，其始于电视剧《甄嬛传》的热播，剧中的台词也因其"古色古香"、包含古诗风韵而被广大网友效仿，并被称为甄嬛体，是电视体的一种。不少观众张口便是“本宫”，描述事物也喜用“极好”、“真真”等词，瞬间，“甄嬛体”红遍网络。

⑴ 采用电力电子技术，将工频自藕变压器高频化，实现超大功率的高效率小体积化。⑵ 利用电力电子器件，实现电压调节的无触点化。⑶ 采用 10 位数字电位器，实现电压电压调节步进值 0.25 伏。⑷ 电磁兼容，输出纯正弦波，电压平滑连续调节。⑸ 在调压过程中，能量四象限流通，因此适应阻性、容性、感性等一切负载。⑹ 采用 ARM 7TDMI 32 位工业嵌入控制，移植其它芯片也容易。⑺ 具有全方位的智能电感保护功能。⑻ 可制作功率不限，目前加工条件可制作 3X 6000A 。⑼ 采用 C/C++ 开发，移植方便。⑽ 具有 RTU 软硬件接口。⑾ 具有无条件保障照明功能。采用Mni智能电感技术，由于电压的高度平滑调节，大大降低 “ 半老化 HID 灯 ” 的熄火电压，灯内电弧更稳定，降压调亮节能空间更大，节电率更高，更能极大保护灯具和延长灯具的使用寿命，实现 “ 按需调亮 ” ， “ 实时调亮 ” ， “ 钠灯、金卤灯宽范围调亮 ” ， “ 一切灯光负载调亮 ” 。

道萨迪亚斯限定了人居环境的五种元素，这些元素对于研究人居环境的包容性途径来讲是本质的要素 ：人（man）其中心意思为单个的人，在生物学中，这个词包括男性和女性。后来道萨迪亚斯用希腊词汇“anthropos”取代了“man”这个单词，从而使其涵义更广。社会（society）社会通过人口变化动向、群体行为、社会风俗、职业、收入和政府来处理人以及他们之间的相互影响。越来越重要的是，当小的社群被更大的社群吸收后，怎样保护这些小型社群的内在价值。自然（nature）自然代表一个生态系统，人类和社会在这个系统里工作和运转，我们也在这个系统里规划人居环境。人类、机器、人居环境和自然的相互关系非常重要，而区域、洲和整个地球的承载力也极为关键。建筑（shells）常常用来代表所有的建筑和构筑物。网络（networks）交通、通讯和公共设施的的网络支持着人居环境，并通过建立结构和组织将它们联系起来。网络的改变将深刻地影响城市模式，同时网络的发展常常预示着城市和社会新的发展。这五个元素在各自学科中都得到了充分的研究：医学和心理学领域中的人或者人类，社会科学所研究的社会，地理学（最近在生态学）针对的自然，建筑学、工程学和规划学中的建筑物和网络。与其通过将每个学科集合在一起创造一种“超科学”，毋宁将每个学科与人居环境相联系的方面集中起来，并用一种跨学科的途径将它们结合。假以时日，这些元素将在人居环境科学内部通过自发的思想、方法和途径得以相互补充。在本质上，人居环境科学是一门应用科学，这就要求有一个坚实的科学基础，从而在面对最困难和最复杂情况时能够继续发展、实施和行动。

1、乡镇卫生院属于一级医疗机构：一级医疗机构主要是指主要指农村乡、镇卫生和城市街道医院。 2、我国医疗机构划分：医院的种类按医疗技术水平划分为三级医院、二级医院和一级医院。三级医院主要指全国、省、市直属的市级大医院及医学院校的附属医院。二级医院主要指一般市、县医院及省辖市的区级医院，以及相当规模的工矿、企事业单位的职工医院。

骄傲拼音: jiao ao 骄傲解释: （1）自以为了不起，看不起别人 ～自满｜虚心使人进步，～使人落后。（2）自豪 我们都以生活在社会主义的新中国而感到～。（3）值得自豪的人或事物 雷锋是我们青年人的～。 骄傲造句: 1、她被骄傲冲昏了头脑。 2、他的骄傲使他垮台了。 3、她非常骄傲，不肯放下架子同我们说一句话。 4、知识的问题是一个科学问题，来不得半点虚伪和骄傲。 5、问她，她以他们而感到骄傲,你是怎样与他们联系上的？ 6、你有没有曾为妈妈和我特别骄傲的时候？ 7、什么是最令你骄傲的？ 8、现在他们都已不在人世，不过，我知道，他们的在天之灵，此时此刻正在骄傲地关注着我。 9、不要让你的骄傲阻碍你不断成熟。 10、你一定为你的成就感到非常骄傲。 11、但不管你怎么看，我对自己在这方面取得的进步感到骄傲。 12、且进一步假设，因为他的骄傲，他不会乞求自由，我发现这种假设很难令人信服，因为他从来就没有这种想法。 13、她把她的骄傲、她的希望和她的梦想深深地印在我的灵魂里。 14、然而骄傲也可以是高贵的。 15、我骄傲的是，因为我们做了这个清单,我们相信了我们的价值观，所以减少了争论。 16、你爸爸和我都感到非常骄傲！ 17、我理解所有人都想让亲朋好友，家人为我们而感到骄傲，为了达到他们的期望所以我们在学校努力学习，在职场上努力工作。 18、我不知道我作为一名运动员和罗马尼亚的代表是否感到过如此的骄傲。 19、这真是值得骄傲的一件事。 20、当你为他们感到骄傲的时候让他们知道。 21、我一开始就恳请国会把党派、小心眼和骄傲搁在一边，建议我们在福利改革问题上携手合作，不要处罚穷人，而要帮助他们生活下去。 22、这个国家和它的商人有理由为他们古老的历史和近代的发展感到骄傲。 23、她说她现在相信资本主义可能做什么但同样为过去的军事斗争骄傲。

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策划企业形象宣传片的步骤：1.要进行市场调查，对客户的公司进行分析。2.搜索和研究相关案例，策划出适合企业的方案。3.商榷方案的可行性。5.实施方案。 一部完整的企业形象宣传片，策划文案是由其基本要素之间的互动构成的，缺少任何一个要素，企业形象宣传片策划就不能完成；全道文化企业宣传片的前期策划，一些有新意的策划和一些草草而就的策划需要的时间是相差较大的。

家长一定要多表扬孩子，告诉孩子他是最棒的，不要伤害孩子的自尊，也不要拿孩子和别人的孩子比较。