财务制度中差旅费报销管理规定是什么

河北省差旅费管理办法是规范河北省干部职工差旅费的支出和管理的一项法规，明确了差旅费的申请、审批、报销等流程和标准。河北省差旅费管理办法主要内容如下：一、差旅费的申请和审批：在差旅前需要填写出差申请表，经上级领导批准后方可出差。二、差旅费的标准：差旅费的标准包括交通费、住宿费和餐费等，根据不同的出差地点和时间段有相应的标准。三、差旅费的报销：差旅结束后，需要及时进行费用的报销，并提交相关票据和证明材料等。针对差旅费管理办法的实施，应当注重以下几点：一、加强差旅费管理意识：干部职工应当遵守差旅费管理规定，勤俭节约、合理支出。二、严格执行差旅费标准：在出差期间，应当按照标准合理消费，并保留票据和发票等证明材料。三、加强对差旅费的监督和审查：相关管理部门应当对差旅费的支出进行监督和审查，加强预算控制和成本管理。如何保证差旅费管理的透明度和公正性？为了保证差旅费管理的透明度和公正性，可以建立差旅费的信息公开制度，对差旅事项进行公示和公开审核。同时，加强差旅费的内部审计和外部审计，发现问题及时纠正并追究责任。河北省差旅费管理办法规范了干部职工差旅费的支出和管理，有利于节约成本，实现预算控制。在执行过程中需要遵守规定，注重勤俭节约，加强监督和审查，保障差旅费管理的透明度和公正性。【法律依据】：《河北省差旅费管理办法》第七条 差旅费的交通费包括往返路费、市内交通费和其他交通费用。

第一章 总 则第一条 为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。第二条 本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条 财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。 [4-5] 第二章 城市间交通费第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。第七条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

国企差旅费用按照国家相关规定执行，按照公司管理制度执行，并需逐级审批。员工应提供真实准确的报销材料，并遵守公司相关规定和法律法规。国企差旅费用的管理需遵循国家相关规定和公司内部管理制度。按照国家规定，员工对差旅费用的报销应当是在出差任务中必要的、合理的支出。国企在差旅费用的管理上有自己的制度和流程，具体的差旅费用标准、报销范围、审核审批程序、违规处罚等需要按照公司的规定进行。同时，在差旅费用报销时，员工需提供真实、准确的报销材料，包括交通、餐饮、住宿、邮电等费用的发票、证明等，以便公司进行审核。在报销时还需遵守公司相关规定和法律法规，如不得超过规定金额、不得虚假报销等。值得注意的是，差旅费用的审批需要逐级进行，涉及到不同层级的领导进行审批，其中领导加强审批的主要原因是要保证费用的使用合理，尽可能减少公司的开支。如何避免因差旅费用产生矛盾和纠纷？为避免因差旅费用产生矛盾和纠纷，员工在出差前应了解公司的差旅费用报销标准、流程等，并在出差前与领导进行沟通确认。在报销时应提供真实准确的报销材料，遵守公司相关规定和法律法规，在审批时需认真对待，确保费用使用合理、合规。国企差旅费用的管理需遵循国家相关规定和公司内部管理制度，员工需提供真实准确的报销材料，并遵守公司相关规定和法律法规。同时，为避免因差旅费用产生矛盾和纠纷，员工需了解公司的差旅费用报销标准、流程等，并在报销时认真对待审批程序，确保费用使用合理、合规。【法律依据】：《中华人民共和国会计法》第二十五条 会计核算应当贯彻真实性原则，反映经济业务的真实情况这意味着企业在差旅费用的核算和报销时，需遵循真实性原则，确保报销材料的真实性和准确性。

法律分析：为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法——《中央和国家机关差旅费管理办法》。本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

　　有时候会因为公司的一些事情而出差，那么因公出差的管理制度都有哪些内容呢?本文是我整理的因公出差管理规定，欢迎参阅。 　　因公出差管理规定篇1 　　第一章 总则 　　第1条 目的 　　为了进一步规范企业员工出差管理工作，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，特制定本制度。 　　第2条 审批程序和权限 　　员工出差时应提前一天填写《出差申请单》，并按以下权限进行审批。 　　(1)企业领导班子成员出差，报请总经理审批。 　　(2)部门负责人出差，报请总经理审批。 　　(3)其他人员出差，报请企业分管领导审批。 　　(4)国外出差，一律由总经理核准。 　　第二章 出差管理细则 　　第3条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以电话方式请示，出差归来后补办手续。 第4条 出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留的，根据出差者申请，经调查无误后支给出差差旅费。 　　第5条 出差人员交通工具除可利用企业车辆外，以利用火车、汽车为原则。但因紧急情况经总经理核准者可乘坐飞机 　　第6条 使用企业交通车或者借用车辆者不得申领交通费。 　　第7条 因陪同客户外出或其他特殊情况下差旅费用超支或超规格乘坐交通工具的，须事先征得分管领导同意。 　　第8条 出差标准规定 　　(1)出差费用标准：实行限额标准内实报实销，具体标准见表3-1。 　　(2)远途出差如利用夜间(午后9时以后，午前6时以前)车次，住宿费减半支给。 　　(3)出差时的招待费用，确因工作需要招待客人时，各企业、部门要根据不同客户和人数，本着既节约又能办好事的原则，对单笔支出超过500元以上的招待费必须先请示部门经理;超过1000元以上的招待费必须先请示总经理同意，报销时按财务相关规定报销。 　　(4)随同高层人员出行的普通员工，食宿随高层人员。 　　(5)如因工作需要超出标准，需在《出差申请单》上列明原因。 　　第三章 出差费用借款及报销 　　第9条 出差人员如申请出差费用借款，需填写出《出差费用申请表》由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以借款。 　　第10条 出差人员返回企业后，5天内应按规定到财务部报账。填写《报销申请单》，并将原始发票粘在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。 　　第11条 业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明企业抬头，数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。 　　第12条 其他报销、审批程序同上。 　　第四章 附则 　　第13条 出差人员要实事求是，如发现弄虚作假，一律按企业有关 规章制度 严肃处理。 　　第14条 本制度经总经理办公会通过后施行，修改时亦同。 　　第15条 本制度自颁布之日起执行。 　　第三篇：公司员工出差管理制度 　　第一条 目的：为了规范公司差旅费报销制度，既严格又合理的控制相关费用支出，以少花钱多办事、办实事、办好事为原则，达到节约成本，保证工作效率，提高工作效益的目的，结合公司实际情况，特制定以下管理办法。 　　第二条 适用范围：适用于因公司业务的所有公司员工的出差。 　　第三条 出差种类： 　　1. 短程出差：出差当日可能返回者。 　　2. 远途出差：出差当日不能返回者。 　　第四条 出差： 　　1.员工出差，由出差人员向直属领导 报告 事由，经部门经理以上领导同意后方可办理出差。 　　2. 出差期间不予报支加班费。 　　3. 员工出差，原则上只报销权限范围内的长途车票。如需乘坐飞机，应事先向直属领导报告事由，经部门经理以上领导同意并得到总经理批准，方可乘坐飞机。 　　4. 员工国内出差的住宿费用按照公司以下规定执行。特殊情况需向公司报批。 　　5. 被派遣出差的员工应积极、认真地做好交付的工作，不得推委、敷衍。 　　6. 员工出差外地，应随时保持与公司的联系，必须开启易掌控，并及时将工作开展情况报告直属领导及公司领导。直属领导应对出差员工完成工作时间给予限定，员工力求在最短时间内，完成所需做的工作。 　　7.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经直属领导签署意见、营销总监批准后方可出差。 　　8.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款事由，由营销总监审核签字后，经总经理审批,财务负责人方可借款。 　　9. 员工回公司后直属领导应对出差员工完成工作汇报时间给予限定，员工应以书面形式将出差情况(重要事项汇总报告)或者对照“出差申请单”一一汇报和督导，报告直属领导或营销总监。 　　10.审核人员根据签有直属领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核流程后方可报销差旅费。” 　　11.凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经直属领导签署意见后方可报销。 　　第五条 出差借款 　　1.凡向公司借款用于出差的员工，其出差费用报销票据必须在月底提交给财务，不得超过次月5号，不按时提交或者不予提交的，不予发工资，直到提交才能发放工资，再由财务部门补发工资。如出差人员没能回公司需要邮寄回营销中心。 　　2.有出差的，必需填写《差旅费报销单》，交由销售助理初审，营销总监审核，经总经理签字审批，再到财务报销。 　　3.报销差旅费(吃、住、行、客情)，应据实提供真实有效的发票，发票种类不局限;报销业务费时必须提供真实有效当天当次所发生的业务费用发票，不允许用 其它 发票冲账，如发现有虚报不实，除将所虚报款追回外，并视情节轻重，予以处分。 　　3.原则上公司收到报销单后3个工作日处理完毕。 　　4. 差旅费报销单据需注明离京出发时间和到京时间，以不满12小时计半天，超过12小时按一天计;所有出差人员出差途中在车上住宿的只计算30元/天/人伙食补助，住宿补助及市内交通补助不予于计算。 　　第七条 业务接待费用的报销 　　1、所有客情招待费用必须要部门经理或指定领导电话或当面申请，并填写《招待费用申请单》，由领导批准后，方可凭发票或者盖章 收据 报销。未申请的或者不符合规定的不予报销 　　2.、报销时需先由经办人在宴请客人的发票背后签名，并注明宴请所在单位的名称、时间(早餐、中餐或晚餐)、进餐人数(用笔标注在背面)，再交由销售助理初审，营销总监审核，总经理审批。 　　第八条 出差中的休息、休假 　　1、外地出差不计节假日加班，但按照出差补助正常，平时出差可周六日返回，不予额外休息， 　　2、由于长期出差，公司给予每年7天(含一个周六日)的带薪休假，可自行安排休假时间，但要提前7天向部门经理申请，批准后方可休假。 　　3、出差途中因病或遇到意外灾害或因实际需要由直属领导指示延时的，返回公司次日办理请假手续、填制《出差申请单》;未经直属领导同意不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，超假时间按旷工论处。 　　4、原则上不批准在工作日内出差，出差不得提前超出半天时间，乘车时间超出半天的出差前必须从公司打卡方可计入考勤，离乘车少于半天的可以直接出差但必须易掌控考勤。 　　第九条 差旅费开支标准及范围 　　1. 国内地区划分：共分二类地区 　　一类地区：国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市，如珠海、厦门、深圳、汕头、海口、广州、上海、北京、武汉、长沙、天津、重庆。 　　二类地区：各省地级城市。 　　2. 乘坐交通工具 　　1)公司职员因公出差，凡是由公司派车的，则不属于下列交通费用的报销范围。 　　2)在公司所在城市内没有派车出差的，按实际到达目的地的最短路程乘坐的轨道交通、公共汽车或出租车发票报销。 　　3)每人每天出差交通补助30元，不再报销打车费用。任何人不要再申请此费用。 　　注：以上交通工具，应自行购买车票，特别是机票，必须向领导申请方可购买，未经批准的任何个人不得私自进行购买，购买原则是提前准备，尽量买特价机票或者折扣机票，详见《机票购买的管理制度》，否则一律不予报销交通费用。 　　4. 住宿标准： 　　1、 如公司在该地区机构有接待能力，所有人员尽量住公司提供的住所。 　　2、出差所到其单位提供免费住宿的，公司不再报销住宿费。 　　3、如出差至员工的户籍所在地，未产生住宿费用的，公司按住宿费标准的50%给予补助。 　　#4、两个人(异性除外)同去一个城市出差，尽量同住一个房间，住宿标准合计为：一类城市140元/天/2人;二类城市120元/天/2人: 一类城市180元/天/3人;二类城市150元/天/3人,给予报销住宿费，如遇特殊情况需要开两间房，必须向直属领导申请同意，方可报销,未申请的按照上述执行。 　　第十条 伙食补助标准： 　　1、 外地出差每天报销餐费30元。 　　2、 在公司所在城市内出差，确因工作需要，中午未能及时返公司用午餐的，每人每餐可报销人民币10元做为午餐补贴。 　　3、所有外地出差人员，当天如有招待费用产生，每一餐扣除10元/人伙食补助。 　　第十一条 凡在区域当地招聘的销售人员，执行工作日内每天交通费20元，饭补10元，出差同外派人员报销标准。北京地区交通费用实报实销，见交通充值卡票据。 　　本规定从20xx年02月15日起执行。 　　因公出差管理规定篇2 　　为统一规范公司员工因公出差管理工作，加强差旅费及有关费用开支的控制与管理，特制定本制度，出差涉及事项均须按照本制度规定执行。 　　第1条：总则 　　1、为了统一、规范管理员工因公奉派出差事项，特制订本制度; 　　2、本制度适用于本公司以及所属分公司因公出差的各级员工，出差涉及事项均须按照本制度规定执行; 　　第2条：出差类型： 　　1、当日出差：出差当日可能往返者。 　　⑴当日出差之交通费凭乘车证明实数支给。 　　⑵当日出差人员不得在外住宿;但因实际需要，事先呈报总经理核准按远途出差办理。 　　⑶当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由总经理审核批准。 　　2、远途出差：出差必须在外住宿者。 　　⑴远程出差之交通费凭乘车证明实数支给。 　　⑵远途出差在其区域有公共交通工具直达目的地的，须乘坐公共交通工具，若因时间紧急或其他原因须经总经理批准后可乘坐出租车，或自行承担费用。 　　3、自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费; 　　4、出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共交通工具为原则;但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具。 　　第3条：出差签核程序 　　一、个人申请出差 　　1、出差人员应提前2-5日办理出差申请，填写《出差申请单》，并按以下核决权限逐级核准后方可执行： 　　2、分公司经理/总部部门经理出差，报请公司总经理审批(可通过邮件报请核准); 　　3、分公司部门主管出差，报请分公司经理审批; 　　4、业务或其他人员出差，报请分公司经理/部门主管(总部业务人员出差报请公司总经理)审批; 　　二、公司指派出差 　　1、即由公司或分公司经理、部门主管根据业务及其他工作需要，指派其单位涉及岗位人员出差; 　　2、指派出差均由指派人填写《外派单》，并按照本制度执行出差费用申请、核销事项; 　　三、其他规定 　　1、员工出差时限由综合管理部或指派人员视情况需要事先予以核定。 　　2、因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差后补办手续。 　　3、出差员工(总经理及以上人员除外)在出差前须到综合管理部或所属分公司考勤执行人处办理考勤登记。 　　4、出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请主管领导审核批准;因病或其他不可抗力因素需要延长出差时限的，须及时通知主管领导并在出差结束后提供相关证明;经其调查确实后批准另给付出差旅费。 　　第4条：出差费用标准及相关规定： 　　一、出差时间核算： 　　1、出差当日12：00以前出发按1天计算; 　　2、出差当日12：00以后出发按半天计算; 　　3、出差当日12：00以前返回按半天计算; 　　4、出差当日12：00以后返回按1天计算; 　　5、此处涉及的时间以飞机、车船票等起/至时间提前/滞后2小时为准。 　　二、出差费用标准 　　公司出差费用标准 　　项目 　　职位 　　交通费用 　　油费补贴 　　住宿标准 　　(双人标间) 　　出差补贴 　　公共交通 　　飞机：经济舱 　　远途出差 　　当日出差 　　远途出差 　　当日出差 　　公司/部门经理 　　实支 　　实支 　　实支 　　80元/天 　　实支 　　50元/天 　　30元/天 　　分公司部门主管 　　实支 　　实支 　　实支 　　40元/天 　　20元/天 　　业务或其他人员 　　实支 　　实支 　　实支 　　30元/天 　　10元/天 　　备注：1、上述出差补贴标准(含餐饮、通讯等费用)均为交通费用或油费补贴以外的补贴项目;2、出差补贴标准包含路程时间 　　第5条：出差费用预支、核销程序 　　一、出差费用预支方式 　　1、因公出差的员工需预支出差费用的，凭核准的《出差申请单》至财务部门按规定办理费用预支,预支金额为核准金额的80%。 　　2、出差人员亦可先行垫付出差费用，出差完毕后凭相关票据进行核销; 　　二、出差费用核销程序 　　一核销规定 　　1、住宿费用按标准报销，超标自付，欠标不补;由对方接待或公司安排的餐饮费、交通费、交际费不得重复报支。 　　2、交际费用额度由总经理或分公司经理核准，未经核准费用自理。 　　3、所有报销项目均需凭发票等票据报销;不得虚报、冒领，上述情形一经查出，除追回报销款外，并视其情节轻重给以不同程度的处罚。 　　4、当日出差者不报销住宿费。 　　5、出差人员未经核准出差时间超过审批时间的，停留期间的涉及补贴、交通费按3折给付，特殊情况由总经理核准后予以全额报销。 　　6、本制度中涉及报销的费用，如遇特殊情况超支须提交书面报告经总经理审核批准后方可报销; 　　7、若出差应报销住宿费无相关凭证者，则按相应住宿费标准的50%支付。 　　8、员工出差期间原则上不得报支加班费;节假日出差的，经总经理批准并由综合管理部复核后，可酌情安排补休。 　　二核销程序 　　1、员工须在出差结束后3个工作日之内完成差旅费的报销工作。 　　⑴从财务部领取《报销单》后，依财务单位规定的标准粘贴相应的正式发票(补贴部份不需发票)。 　　⑵填好《报销单》的所有明细，出差人员签字后，呈报核决权限逐级核准： 　　A：分公司/部门经理出差报销单据须经公司总经理核准; 　　B：分公司部门主管出差报销单据须经分公司经理核准; 　　C：业务或其他人员出差报销单据须经所属单位经理/部门主管核准; 　　2、财务部复核程序 　　⑴财务部人员按照本制度规定，复核单据的规范情况，包括“出差申请单”、票据的张贴、金额核实、主管领导核准签字、报销时间等; 　　⑵经其复核确认后，予以办理涉及人员的出差费用报销事项; 　　⑶对于出差费用的超标部分不得报销; 　　⑷涉及超出规定时间进行费用报销的，出差费用按照标准的60%支付; 　　3、出差人员为两人或两人以上差旅费支出、报销说明： 　　⑴出差小组中须指定专人管理所有人员差旅费的支出、报销工作，其他人员仍须签字证明; 　　⑵《报销单》中的补贴金额由报销人根据“公司出差费用标准”中的标准分发补贴金额; 　　⑶出差期间发生的费用中，如有公司不予报销项的支出额，由出差人员(除董事长、总经理外)根据“公司出差费用标准”中的标准分摊; 　　4、凡随同董事长、总经理出差的所有员工，其出差补贴只能享受其标准的50%; 　　5、所有员工出差所发生的差旅费，均分列入项目成本; 　　6、借款及报销原则为：前款不清，后款不借。 　　第6条：附则 　　1、本制度由公司综合管理部负责解释。 　　2、本制度的拟定、修改由综合管理部负责，报公司总经理批准后执行，修改后亦同。 　　3、本制度自颁布之日起实施 　　因公出差管理规定篇3 　　第一章 总则 　　第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。 　　第二章 差旅交通工具的管理 　　第二条 交通工具的选择标准： 　　(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。 　　(3)差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。 　　(4)出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。 　　第三章 出差人员的相关规定 　　第三条 短期出差人员的规定 　　(1)因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。 　　(2)深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。 　　(3)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。 　　第四条长期出差人员的规定 　　(1)由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。 　　(2)长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。 　　(3)长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。 　　(4)长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。 　　(6)长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。 　　第四章 出差借款与报销 　　第五条 借款 　　(1)借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。 　　(2)出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批; 　　(3)借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。 　　(4)借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。 　　第六条 报销程序及出差费用的报销 　　严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”u2192总经理审核签字u2192财务部核实u2192财务领款报销。 　　第五章 差旅管理 　　第七条 出差报道 　　(1)原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。 　　(2)出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。 　　第八条本市出差 　　(1)原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助; 　　(2)如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可; 　　第九条 市外出差： 　　(1)差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。 　　(2)出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日( 春节 、 元旦 、劳动节、 国庆节 、 中秋节 、 端午节 )可酌情给以补贴。 　　第六章附 则 　　第十条 出差纪律 　　(1)遵纪守法; 　　(2)遵守公司制度; 　　(3)注意安全，不从事危险活动; 　　(4)不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动; 　　(5)不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论; 　　(6)不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求; 　　(7)未经总经理批准，不得向客户借款; 　　(8)严禁挪用公司货款。 猜你喜欢： 1. 出差管理制度 2. 公司员工出差管理制度 3. 公务出差管理规定 4. 公司出差管理制度范本 5. 员工出差管理制度

一、正面回答交通。公司员工因公出差的车、船费等，凭票据实报销。12小时车程能抵达目的地的，原则上坐火车。住宿及伙食补贴。出差期间如果有招待行为，按餐扣除。超过14天，补助将按80%发放。通讯费。公司有明文规定了年话费标准的人员，平时按月审核话费耗用进度，年底统算。业务招待费及礼品。公司销售人员报销业务招待费、礼品费用，按其本人年合同总额的5‰范围内控制报销。二、分析详情差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。出差标准，员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。三、公司报销差旅费需要多长时间可能几个小时，也有可能几天，这看公司报销流程和规定了。填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字。

　　为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，特制订差旅费用管理规定，欢迎参阅。 　　差旅费用管理规定1 　　一、总则 　　1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程式和标准，提高工作效率， 结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。 　　2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。 　　二、出差审批 　　1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单贴上单上注明“临时出差”。 　　2、出差审批许可权： 　　***a*** 副总经理出差由总经理审批; 　　***b*** 部门负责人出差由分管副总经理或总经理审批; 　　***c*** 其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管副总经理审批。 三、差旅费支出内容及标准 　　***一***差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。 　　***二***往返出差地点交通费标准 　　1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车或汽车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。 　　2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。 　　工作人员出差，事先经领导批准就近探亲办事者，其绕道车、船、住宿等费用自理，同时不发放绕道和在家期间的出差补贴。 　　3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐计程车时需在票据背面 　　注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。 　　***三***住宿及补贴标准 　　1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的***以票面时间为准***，第二天照常上班;出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。 　　2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。 　　3、出差补贴：出差补贴为员工在出差地的就餐补助。 　　餐费计算方法为:一天按三餐计算，早餐按标准补贴的20%，午餐和晚餐各按标准补贴的40%。 　　早晨8：00前出差补贴早餐;中午13:00以后回单位补贴午餐;下午19：00后回单位补贴晚餐***以车票、机票载明的时间为准***。 　　四、报销程式 　　1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部贴上在差旅费报销单的后面，所有票据应整洁、无涂改、贴上整齐，报销内容填写正确。 　　2、报销人持《出差审批单》和贴上、计算完整的报销单据经部门负责人稽核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核，《出差审批单》贴上于报销单后面，作为报销的附件。 　　3、持财务人员稽核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批; 4、报销人全部稽核完毕后到出纳人员进行报销。 五、其他情况 　　1、外出学习统一安排食宿的，据实报销，不再领取出差补贴***科研人员外出工艺交接除外***。 　　2、本制度解释权在财务部。 　　差旅费用管理规定2 　　第一章 总 则 　　第一条 为了保证出差人员工作与生活的实际需要，本着勤俭节约的原则，根据国家有关规定和现行物价水平，结合公司的实际情况，特制定本制度。 　　第二章 差旅费借款规定 　　第二条 公司工作人员因工作需要确需出差，应持有关会议通知或申请，注明出差人数、事由、地点、预计天数，经主管副总经理批准后方可出差。 　　第三条 出差人员借款须填写《现金借款单》***一式两联***，附主管副总经理同意出差的批件，按《西安曲江文化产业投资***集团***有限公司财务支出管理办法》中关于“借款程式”的规定办理借款。 　　第四条 出差人员返回后，应于返回后5个工作日内办理报销手续，清理借款。 　　第三章 差旅费报销标准及办法 　　第五条 差旅费报销标准： 　　1.出差人员差旅费报销办法实行：住宿费限额内实报实销，伙食补助、市内交通费补助按出差自然天数总额包干。 　　1.1公司董事长、总经理、副总经理以及到外地参加包食宿的会议或各种培训班、学习班的人员不实行此办法。 　　1.2公司副总经理以上职务的人员出差，因工作需要，随行人员可以随副总经理级别以上职务人员享有相同报销规定和标准。 　　第六条 住宿费报销办法： 　　出差期间住宿费实行按住宿费标准凭票限额内报销，超额部分不予报销。 　　第七条 交通费报销办法： 　　1.乘坐交通工具凭票实报实销，具体标准为： 　　1.1公司董事长、总经理、副总经理出差可乘坐飞机头等舱、火车软卧席、轮船头等舱。 　　1.2中层管理人员出差可乘坐飞机普通舱、火车硬卧席、轮船二等舱。 　　1.3其他人员出差可乘坐火车硬卧席、轮船三等舱。如遇特殊情况确需乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱的，必须经部门负责人稽核，由主管副总经理特批后方可报销。 　　2. 出差乘坐火车硬座，连续12小时或夜间***20：00—6：00***连续8小时以上，或需累计换乘12小时以上者，按硬座票价的50%给予补助。 　　3.出差乘坐长途汽车，报销时需提供长途汽车票，实报实销。夜间***20：00—6：00***乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜补助30元。 　　4.出差期间每人每天按市内交通费补助标准包干使用，不需提供票据。 　　5.以下情况不享受市内交通费补助： 　　5.1公司派车出差的。 　　5.2参加西安市内的会议或各种培训班的。 　　第八条 出差期间每人每天按伙食补助标准包干使用，不需提供票据。 　　第九条 关于各种会议、培训等差旅费报销办法： 　　1.报销各种会议及培训等费用时需附经主管副总经理批准的会议通知或邀请。 　　2.会议通知或邀请中注明统一安排食宿的，会议期间凭会议发票实报实销，会议期外经主管副总批准出差的，按差旅费报销办法执行。 　　3.到外地参加会议、培训或学习的人员，凡会议、培训班、学习班不包食宿的，按照差旅费标准报销住宿费、交通费和伙食补助。 　　第四章 附 则 　　第十条 本规定自发文之日起执行。原《xxx差旅费报销办法》同时废止。 　　差旅费用管理规定3 　　为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，在合理和节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。 　　一、差旅费报销标准 　　差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费***含乘飞机费用***、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费、交通费凭原始单据报销;伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。 　　1、***1***员工出差住宿费在规定的限额内，按实际住宿的天数凭据***发票***报销，特殊情况经总经理批准后方可报销。 　　***2***出差人员到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司一律不予报销住宿费。***凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费*** 　　***3***住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销;如有经理和同性员工一同出差，按经理级别的一个房间标准报销。 　　***1***在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得总经理同意。回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可稽核报销。 　　2、出差乘坐交通工具标准： 　　***1***交通工具为火车、长途汽车或轮船;乘坐火车，白天为硬座;从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上，或连续乘车时间超过十二小时的，可购硬卧铺票报销; 　　***2***特殊情况需乘坐飞机、高铁、火车软席、软卧的，应先征得总经理同意，回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可稽核报销;未经批准乘坐飞机、高铁、火车软席软卧或超越交通工具标准而发生的交通费，均折算为可乘坐的交通工具相应费用报销。 　　***3***所有市内***出差城市***交通费***包括公交车费、计程车费、三轮车费等交通费***根据实际实报实销;出差人员原则上不得乘坐计程车，但下列情况除外： 　　a***出差目的地偏远，没有公共交通工具的; 　　b***携有钜款或重要档案须确保安全的; 　　c***时间紧迫的、夜间办事不方便的： 　　d***陪同重要客人外出的; 　　3、通讯费补助办法 　　出差人员因业务需要产生的长途漫游通讯费，凭单据实报实销。 　　二、差旅费的具体报销办法 　　1、出差前须提前填写“出差申请单”，经总经理批准后方可出差。 　　2、出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则;因公出差借支，在“出差申请单上”写清借支金额，然后填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，经总经理审批后方可到财务借款。 　　2、出差人员回公司后，应在一星期内填写“费用报销单”， 后附所有本次出差原始报销凭证，经总经理稽核方可报销。 　　三、附则 　　1、本制度自20xx年7月1日起执行，原规定与本制度相冲突者，以本制度为准。 　　2、本制度未尽事宜，按原规定执行，并由行政人事部负责解释。 　　3、附件:《出差申请单》

出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人，公司给予一定补贴等)。企事业单位出差补助没有明文规定，一般视企业规模大小及公司意愿而定，补助金额参次不齐。一般分为两种情况，即分项目如住宿标准是多少钱一天，市内交通是多少钱一天等，也有的单位实行包干制，即一天多少钱，不再承担住宿、市内交通费及餐饮费。但国家公务员出差补助一般都有明确标准，但各地视经济条件也不尽相同。　第一章　　第一条　　为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。　　第二条　　本办法适用于中央国家机关和事业单位，包括中央驻北京市以外地区的国家机关和事业单位。　　第三条　　差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第四条　　城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。　　第五条　　各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。　　第二章　　城市间交通费　　第六条　　出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。　　(一)出差人员乘坐交通工具的等级见下表：　　(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。　　(三)副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。　　第七条　　乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。　　第八条　　乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。　　第三章　　住宿费　　第九条　　财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。　　第十条　　中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。　　出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。　　出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。　　定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。　　第十一条　　中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。　　第十二条　　出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。　　第四章　　伙食补助费　　第十三条　　出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。　　第十四条　　出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。　　第五章　　公杂费　　第十五条　　出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。　　第十六条　　出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。　　第六章　　参加会议等的差旅费　　第十七条　　工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。　　第十八条　　到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。　　第七章　　调动、搬迁的差旅费　　第十九条　　工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。　　工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。　　工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。　　以上发生的各项费用，由调入单位报销。　　第二十条　　与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。　　被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。　　第二十一条　　职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。　　第二十二条　　由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。　　第八章　　第二十三条　　工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第二十四条　　工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。　　第二十五条　　国务院机关事务管理局可根据本办法制定补充办法，并报财政部备案。各单位可根据本办法，结合本单位实际情况制定具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体规定，报财政部备案。　　第二十六条　　中国共产党、各民主党派、各人民团体直属机关，参照本办法执行;中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法，由总后勤部参照本办法另行规定。　　第二十七条　　本办法自2007年1月1日起实行。财政部《关于印发<中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定>的通知》(财文字[1996]2号)同时废止。【温馨提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

企业差旅成本控制基于先进的差旅管理系统之上，通过优化差旅管理与政策、基于差旅预订链过程控制、差旅授权审批、透明的差旅售后服务、差旅数据分析报告五大方面得以实现。做好“三化”，即个性需求定制化、差旅成本控制精细化、优化流程与政策数据化，运用这套差旅管理系统才帮企业真正的实现了差旅费节约15%-22%。差旅管理，即商旅管理，是指企业在专业差旅管理服务团队的协助下对差旅活动进行整体规划全面执行监控，优化差旅管理流程与政策，整合商务旅行资源，提供包括预订酒店、机票、会务、租车等全方位的服务，并有效的执行差旅政策，利用先进的管理信息系统，规范员工差旅行为，降低差旅成本并提高出行效率。《中国差旅行业现状分析与发展前景研究报告（2015年版）》显示：中国企业的商务差旅开支已占到企业经营支出的24%，仅次于人工成本支出的第二大开支。差旅管理的核心包括两点：一是达到客户要求的服务品质，二是帮助客户控制差旅成本。差旅公司可以将客户的差旅费用节省10%-30%。企业节约的每一分成本就是利润，节约差旅成本也不例外。能否有效控制这部分成本，将直接影响企业的赢利水平，反应企业领导的管理能力。对于中小型差旅管理服务公司而言，定好自己的位，高品质服务，亮点的产品，从而形成自己的特色，才会在中国的商旅市场有一席之地。

第一章总则第一条为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。第二条本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　　第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。[4-5]第二章城市间交通费第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通工具级　别火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）部级及相当职务人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座一等舱头等舱凭据报销司局级及相当职务人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销其余人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　　第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　　第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。[4-5]第三章住宿费第十一条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。第十二条财政部分地区制定住宿费限额标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市(省会城市、直辖市、计划单列市，下同)的住宿费限额标准报财政部第十三条部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。[4-6]第四章伙食补助费第十五条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。第十六条伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。第十七条财政部分地区制定伙食补助费标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)负责根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，参照所在市公务接待工作餐、会议用餐等标准提出伙食补助费标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的伙食补助费标准。　　第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。[4-5]第五章市内交通费第十九条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。第二十条市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。　　第二十一条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。[4-5]第六章报销管理第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。　　伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。　　市内交通费按规定标准报销。　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。　　实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。[4-5]第七章监督问责第二十六条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向财政部报告。　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。　　第二十七条财政部会同有关部门对中央单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：　　(一)单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；　　(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定；　　(三)差旅费报销是否符合规定；　　(四)是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；　　(五)差旅费管理和使用的其他情况。第二十八条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。第二十九条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：　　(一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；　　(二)虚报冒领差旅费的；　　(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；　　(四)不按规定报销差旅费的；　　(五)转嫁差旅费的；　　(六)其他违反本办法行为的。　　有前款所列行为之一的，由财政部会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。[4-5]第八章附则第三十条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。　　各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况制定具体操作规定。　　中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法参照本办法另行规定。第三十二条本办法由财政部负责解释。第三十三条本办法自2014年1月1日起施行。2006年11月13日发布的《财政部关于印发<中央国家机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》（财行〔2006〕313号）同时废止，其他有关中央国家机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。[4-5]新标准编辑2016年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。(1)住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。财政部表示，调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%-50%。拿青岛来说，夏天这里游客众多，酒店一房难求，适当提高标准，保证顺利入住，可以避免耽误事。这一调整，也是从实际出发的务实之举。(2)交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干(3)伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。我们梳理各地标准可以发现，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。《党政机关国内公务接待管理规定》指出，确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

第一章总则　　第一条为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。　　第二条本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。　　第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。　　第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　　第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。　　第二章城市间交通费　　第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

法律分析：此次修订差旅费管理办法的大方向是压缩差旅费相关支出。差旅费主要包括交通费、住宿费、伙食补助费等。一直以来，差旅费标准过低成为各界讨论的焦点话题。我国执行的仍是2007年制定的出差标准，以住宿费为例，副部级干部600元每人每天，司局级干部300元每人每天，处级及以下干部150元每人每天。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》 第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条 财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

根据你问的有两种情况，一种是税前可列支差旅费限额，二种是公司自定差旅费列支限额。根据税法规定，公司发生的与经营活动相关的合理的差旅费凭真实票据材料可以税前列支，并无限额标准。但是公司可以根据财政部规定之标准或自行指定标准，自行制定标准的，应将董事会决议于内控制度文书交税务局备案。所以，在税务上，差旅费税前列支无标准限额，只要合理就行。如果公司根据自己的实际情况自行制定的，那因公司而议论。无法给标准。

员工出差补贴是不需要缴纳个人所得税的。下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：1、独生子女补贴；2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；3、托儿补助费；4、差旅费津贴、误餐补助。一、什么是差旅费？差旅费是指出差期间发生的交通、住宿和其他费用。差旅费是行政事业单位和企业的重要经常性支出项目。二、差旅费报销范围1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。三、差旅费报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第四条　下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

第一章总则 第一条为加强和规范省直机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据中央和省委、省政府关于党政机关厉行节约反对浪费的有关规定以及《中央和国家机关差旅费管理办法》，结合本省实际，制定本办法。 　　第二条本办法适用于驻济南市区的省直党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体，各民主党派、工商联和参照公务员法管理的事业单位（以下简称省直机关）。　 　　驻济南市区以外的省直机关，执行驻地差旅费管理规定。　 　　第三条差旅费是指省直机关工作人员临时到济南市区（不包括济南各县、市，下同）以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。　 　　第四条省直机关应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实际内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　 　　第五条省财政厅按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。 第二章城市间交通费编辑 　　第六条城市间交通费是指工作人员因公到济南市区以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。　　 　　第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表： 　　省级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　 　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　 　　第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　 　　第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　 　　第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 第三章住宿费编辑　 　　第十一条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。　 　　第十二条省财政厅分地区制定省内出差住宿费限额标准。各市财政局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市住宿费限额标准报省财政厅，经省财政厅统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由省财政厅统一发布作为省直机关工作人员到省内相关地区出差的住宿费限额标准（见附件1） 　　省外出差按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行（见附件2）。 　　对于住宿价格季节变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可以适当上浮一定比例，具体规定由省财政厅根据财政部有关规定另行发布。　 　　第十三条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下 　　人员住单间或者标准间。　　 　　第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。 第四章伙食补助费编辑　　 　　第十五条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。　　 　　第十六条伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，省内出差每人每天100元包干使用。　　 　　省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行（见附件2）。　 　　第十七条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，并由接待单位收取人出具收取证明。接待单位收取的伙食费用于抵顶公务接待费开支。 第五章市内交通费编辑　 　　第十八条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。　 　　第十九条市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。　 　　第二十条出差人员由接待单位或者其他单位提供交通工　　 　　具的，应当向接待单位或者其他单位交纳相关费用，并由接待单位或者其他单位收取人出具收取证明。接待单位或者其他单位收取的交通费用于抵顶交通费开支。 第六章报销管理编辑　 　　第二十一条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或者其他单位转嫁。　　 　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。　 　　第二十二条出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。　　 　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。 　　第二十三条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，批准人和出差人员应当对发生差旅费的真实性负责。　　 　　城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。　 　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。　　 　　实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费，原则上也不得报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。当天往返济南市区的按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通 　　费。乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费。对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。 第七章监督管理编辑　　 　　第二十四条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。　 　　一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向省财政厅报告。　 　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。　　 　　第二十五条省财政厅会同有关部门对省直机关差旅费管理和使用情况进行监督检查，主要内容包括　　 　　（一）单位出差审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；　 　　（二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定； 　　（三）差旅费报销是否符合规定； 　　（四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；　　 　　（五）差旅费管理和使用的其他情况。　　　　 　　第二十六条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。　 　　第二十七条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：　　 　　（一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；　　 　　（二）虚报冒领差旅费的；　　 　　（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；　 　　（四）不按规定向接待单位交纳伙食费和市内交通费的；　 　　（五）不按规定报销差旅费的；　 　　（六）转嫁差旅费的；　 　　（七）其他违反本办法行为的。　　 　　有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。 第八章附则编辑　 　　第二十八条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所 　　在单位按照规定报销。　 　　第二十九条到省外或省内县（市、区）及以下基层单位（不含济南市区）实（见）习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员，在途期间的差旅费按照本办法规定执行。在当地工作期间的差旅费执行驻地规定，费用由驻地单位承担。 　　第三十条工作人员因工作调动所发生的城市间交通费、住宿费和伙食补助费，按差旅费的有关规定执行，由调入单位报销。 　　第三十一条省直机关应当根据本办法，结合实际情况制定具体规定。 　　第三十二条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 　　第三十三条本办法《山东省省直机关差旅费管理办法》由省财政厅负责解释。 　　第三十四条本办法自发布之日起施行。2007年11月12日发布的《山东省财政厅关于印发<山东省省直机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》同时废止。其他有关省直机关差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。 ;

　　有时候会因为公司的一些事情而出差，那么因公出差的管理制度都有哪些内容呢?本文是我整理的因公出差管理规定，欢迎参阅。 　　因公出差管理规定篇1 　　第一章 总则 　　第1条 目的 　　为了进一步规范企业员工出差管理工作，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，特制定本制度。 　　第2条 审批程序和权限 　　员工出差时应提前一天填写《出差申请单》，并按以下权限进行审批。 　　(1)企业领导班子成员出差，报请总经理审批。 　　(2)部门负责人出差，报请总经理审批。 　　(3)其他人员出差，报请企业分管领导审批。 　　(4)国外出差，一律由总经理核准。 　　第二章 出差管理细则 　　第3条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以电话方式请示，出差归来后补办手续。 第4条 出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留的，根据出差者申请，经调查无误后支给出差差旅费。 　　第5条 出差人员交通工具除可利用企业车辆外，以利用火车、汽车为原则。但因紧急情况经总经理核准者可乘坐飞机 　　第6条 使用企业交通车或者借用车辆者不得申领交通费。 　　第7条 因陪同客户外出或其他特殊情况下差旅费用超支或超规格乘坐交通工具的，须事先征得分管领导同意。 　　第8条 出差标准规定 　　(1)出差费用标准：实行限额标准内实报实销，具体标准见表3-1。 　　(2)远途出差如利用夜间(午后9时以后，午前6时以前)车次，住宿费减半支给。 　　(3)出差时的招待费用，确因工作需要招待客人时，各企业、部门要根据不同客户和人数，本着既节约又能办好事的原则，对单笔支出超过500元以上的招待费必须先请示部门经理;超过1000元以上的招待费必须先请示总经理同意，报销时按财务相关规定报销。 　　(4)随同高层人员出行的普通员工，食宿随高层人员。 　　(5)如因工作需要超出标准，需在《出差申请单》上列明原因。 　　第三章 出差费用借款及报销 　　第9条 出差人员如申请出差费用借款，需填写出《出差费用申请表》由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以借款。 　　第10条 出差人员返回企业后，5天内应按规定到财务部报账。填写《报销申请单》，并将原始发票粘在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。 　　第11条 业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明企业抬头，数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。 　　第12条 其他报销、审批程序同上。 　　第四章 附则 　　第13条 出差人员要实事求是，如发现弄虚作假，一律按企业有关 规章制度 严肃处理。 　　第14条 本制度经总经理办公会通过后施行，修改时亦同。 　　第15条 本制度自颁布之日起执行。 　　第三篇：公司员工出差管理制度 　　第一条 目的：为了规范公司差旅费报销制度，既严格又合理的控制相关费用支出，以少花钱多办事、办实事、办好事为原则，达到节约成本，保证工作效率，提高工作效益的目的，结合公司实际情况，特制定以下管理办法。 　　第二条 适用范围：适用于因公司业务的所有公司员工的出差。 　　第三条 出差种类： 　　1. 短程出差：出差当日可能返回者。 　　2. 远途出差：出差当日不能返回者。 　　第四条 出差： 　　1.员工出差，由出差人员向直属领导 报告 事由，经部门经理以上领导同意后方可办理出差。 　　2. 出差期间不予报支加班费。 　　3. 员工出差，原则上只报销权限范围内的长途车票。如需乘坐飞机，应事先向直属领导报告事由，经部门经理以上领导同意并得到总经理批准，方可乘坐飞机。 　　4. 员工国内出差的住宿费用按照公司以下规定执行。特殊情况需向公司报批。 　　5. 被派遣出差的员工应积极、认真地做好交付的工作，不得推委、敷衍。 　　6. 员工出差外地，应随时保持与公司的联系，必须开启易掌控，并及时将工作开展情况报告直属领导及公司领导。直属领导应对出差员工完成工作时间给予限定，员工力求在最短时间内，完成所需做的工作。 　　7.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经直属领导签署意见、营销总监批准后方可出差。 　　8.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款事由，由营销总监审核签字后，经总经理审批,财务负责人方可借款。 　　9. 员工回公司后直属领导应对出差员工完成工作汇报时间给予限定，员工应以书面形式将出差情况(重要事项汇总报告)或者对照“出差申请单”一一汇报和督导，报告直属领导或营销总监。 　　10.审核人员根据签有直属领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核流程后方可报销差旅费。” 　　11.凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经直属领导签署意见后方可报销。 　　第五条 出差借款 　　1.凡向公司借款用于出差的员工，其出差费用报销票据必须在月底提交给财务，不得超过次月5号，不按时提交或者不予提交的，不予发工资，直到提交才能发放工资，再由财务部门补发工资。如出差人员没能回公司需要邮寄回营销中心。 　　2.有出差的，必需填写《差旅费报销单》，交由销售助理初审，营销总监审核，经总经理签字审批，再到财务报销。 　　3.报销差旅费(吃、住、行、客情)，应据实提供真实有效的发票，发票种类不局限;报销业务费时必须提供真实有效当天当次所发生的业务费用发票，不允许用 其它 发票冲账，如发现有虚报不实，除将所虚报款追回外，并视情节轻重，予以处分。 　　3.原则上公司收到报销单后3个工作日处理完毕。 　　4. 差旅费报销单据需注明离京出发时间和到京时间，以不满12小时计半天，超过12小时按一天计;所有出差人员出差途中在车上住宿的只计算30元/天/人伙食补助，住宿补助及市内交通补助不予于计算。 　　第七条 业务接待费用的报销 　　1、所有客情招待费用必须要部门经理或指定领导电话或当面申请，并填写《招待费用申请单》，由领导批准后，方可凭发票或者盖章 收据 报销。未申请的或者不符合规定的不予报销 　　2.、报销时需先由经办人在宴请客人的发票背后签名，并注明宴请所在单位的名称、时间(早餐、中餐或晚餐)、进餐人数(用笔标注在背面)，再交由销售助理初审，营销总监审核，总经理审批。 　　第八条 出差中的休息、休假 　　1、外地出差不计节假日加班，但按照出差补助正常，平时出差可周六日返回，不予额外休息， 　　2、由于长期出差，公司给予每年7天(含一个周六日)的带薪休假，可自行安排休假时间，但要提前7天向部门经理申请，批准后方可休假。 　　3、出差途中因病或遇到意外灾害或因实际需要由直属领导指示延时的，返回公司次日办理请假手续、填制《出差申请单》;未经直属领导同意不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，超假时间按旷工论处。 　　4、原则上不批准在工作日内出差，出差不得提前超出半天时间，乘车时间超出半天的出差前必须从公司打卡方可计入考勤，离乘车少于半天的可以直接出差但必须易掌控考勤。 　　第九条 差旅费开支标准及范围 　　1. 国内地区划分：共分二类地区 　　一类地区：国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市，如珠海、厦门、深圳、汕头、海口、广州、上海、北京、武汉、长沙、天津、重庆。 　　二类地区：各省地级城市。 　　2. 乘坐交通工具 　　1)公司职员因公出差，凡是由公司派车的，则不属于下列交通费用的报销范围。 　　2)在公司所在城市内没有派车出差的，按实际到达目的地的最短路程乘坐的轨道交通、公共汽车或出租车发票报销。 　　3)每人每天出差交通补助30元，不再报销打车费用。任何人不要再申请此费用。 　　注：以上交通工具，应自行购买车票，特别是机票，必须向领导申请方可购买，未经批准的任何个人不得私自进行购买，购买原则是提前准备，尽量买特价机票或者折扣机票，详见《机票购买的管理制度》，否则一律不予报销交通费用。 　　4. 住宿标准： 　　1、 如公司在该地区机构有接待能力，所有人员尽量住公司提供的住所。 　　2、出差所到其单位提供免费住宿的，公司不再报销住宿费。 　　3、如出差至员工的户籍所在地，未产生住宿费用的，公司按住宿费标准的50%给予补助。 　　#4、两个人(异性除外)同去一个城市出差，尽量同住一个房间，住宿标准合计为：一类城市140元/天/2人;二类城市120元/天/2人: 一类城市180元/天/3人;二类城市150元/天/3人,给予报销住宿费，如遇特殊情况需要开两间房，必须向直属领导申请同意，方可报销,未申请的按照上述执行。 　　第十条 伙食补助标准： 　　1、 外地出差每天报销餐费30元。 　　2、 在公司所在城市内出差，确因工作需要，中午未能及时返公司用午餐的，每人每餐可报销人民币10元做为午餐补贴。 　　3、所有外地出差人员，当天如有招待费用产生，每一餐扣除10元/人伙食补助。 　　第十一条 凡在区域当地招聘的销售人员，执行工作日内每天交通费20元，饭补10元，出差同外派人员报销标准。北京地区交通费用实报实销，见交通充值卡票据。 　　本规定从20xx年02月15日起执行。 　　因公出差管理规定篇2 　　为统一规范公司员工因公出差管理工作，加强差旅费及有关费用开支的控制与管理，特制定本制度，出差涉及事项均须按照本制度规定执行。 　　第1条：总则 　　1、为了统一、规范管理员工因公奉派出差事项，特制订本制度; 　　2、本制度适用于本公司以及所属分公司因公出差的各级员工，出差涉及事项均须按照本制度规定执行; 　　第2条：出差类型： 　　1、当日出差：出差当日可能往返者。 　　⑴当日出差之交通费凭乘车证明实数支给。 　　⑵当日出差人员不得在外住宿;但因实际需要，事先呈报总经理核准按远途出差办理。 　　⑶当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由总经理审核批准。 　　2、远途出差：出差必须在外住宿者。 　　⑴远程出差之交通费凭乘车证明实数支给。 　　⑵远途出差在其区域有公共交通工具直达目的地的，须乘坐公共交通工具，若因时间紧急或其他原因须经总经理批准后可乘坐出租车，或自行承担费用。 　　3、自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费; 　　4、出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共交通工具为原则;但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具。 　　第3条：出差签核程序 　　一、个人申请出差 　　1、出差人员应提前2-5日办理出差申请，填写《出差申请单》，并按以下核决权限逐级核准后方可执行： 　　2、分公司经理/总部部门经理出差，报请公司总经理审批(可通过邮件报请核准); 　　3、分公司部门主管出差，报请分公司经理审批; 　　4、业务或其他人员出差，报请分公司经理/部门主管(总部业务人员出差报请公司总经理)审批; 　　二、公司指派出差 　　1、即由公司或分公司经理、部门主管根据业务及其他工作需要，指派其单位涉及岗位人员出差; 　　2、指派出差均由指派人填写《外派单》，并按照本制度执行出差费用申请、核销事项; 　　三、其他规定 　　1、员工出差时限由综合管理部或指派人员视情况需要事先予以核定。 　　2、因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差后补办手续。 　　3、出差员工(总经理及以上人员除外)在出差前须到综合管理部或所属分公司考勤执行人处办理考勤登记。 　　4、出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请主管领导审核批准;因病或其他不可抗力因素需要延长出差时限的，须及时通知主管领导并在出差结束后提供相关证明;经其调查确实后批准另给付出差旅费。 　　第4条：出差费用标准及相关规定： 　　一、出差时间核算： 　　1、出差当日12：00以前出发按1天计算; 　　2、出差当日12：00以后出发按半天计算; 　　3、出差当日12：00以前返回按半天计算; 　　4、出差当日12：00以后返回按1天计算; 　　5、此处涉及的时间以飞机、车船票等起/至时间提前/滞后2小时为准。 　　二、出差费用标准 　　公司出差费用标准 　　项目 　　职位 　　交通费用 　　油费补贴 　　住宿标准 　　(双人标间) 　　出差补贴 　　公共交通 　　飞机：经济舱 　　远途出差 　　当日出差 　　远途出差 　　当日出差 　　公司/部门经理 　　实支 　　实支 　　实支 　　80元/天 　　实支 　　50元/天 　　30元/天 　　分公司部门主管 　　实支 　　实支 　　实支 　　40元/天 　　20元/天 　　业务或其他人员 　　实支 　　实支 　　实支 　　30元/天 　　10元/天 　　备注：1、上述出差补贴标准(含餐饮、通讯等费用)均为交通费用或油费补贴以外的补贴项目;2、出差补贴标准包含路程时间 　　第5条：出差费用预支、核销程序 　　一、出差费用预支方式 　　1、因公出差的员工需预支出差费用的，凭核准的《出差申请单》至财务部门按规定办理费用预支,预支金额为核准金额的80%。 　　2、出差人员亦可先行垫付出差费用，出差完毕后凭相关票据进行核销; 　　二、出差费用核销程序 　　一核销规定 　　1、住宿费用按标准报销，超标自付，欠标不补;由对方接待或公司安排的餐饮费、交通费、交际费不得重复报支。 　　2、交际费用额度由总经理或分公司经理核准，未经核准费用自理。 　　3、所有报销项目均需凭发票等票据报销;不得虚报、冒领，上述情形一经查出，除追回报销款外，并视其情节轻重给以不同程度的处罚。 　　4、当日出差者不报销住宿费。 　　5、出差人员未经核准出差时间超过审批时间的，停留期间的涉及补贴、交通费按3折给付，特殊情况由总经理核准后予以全额报销。 　　6、本制度中涉及报销的费用，如遇特殊情况超支须提交书面报告经总经理审核批准后方可报销; 　　7、若出差应报销住宿费无相关凭证者，则按相应住宿费标准的50%支付。 　　8、员工出差期间原则上不得报支加班费;节假日出差的，经总经理批准并由综合管理部复核后，可酌情安排补休。 　　二核销程序 　　1、员工须在出差结束后3个工作日之内完成差旅费的报销工作。 　　⑴从财务部领取《报销单》后，依财务单位规定的标准粘贴相应的正式发票(补贴部份不需发票)。 　　⑵填好《报销单》的所有明细，出差人员签字后，呈报核决权限逐级核准： 　　A：分公司/部门经理出差报销单据须经公司总经理核准; 　　B：分公司部门主管出差报销单据须经分公司经理核准; 　　C：业务或其他人员出差报销单据须经所属单位经理/部门主管核准; 　　2、财务部复核程序 　　⑴财务部人员按照本制度规定，复核单据的规范情况，包括“出差申请单”、票据的张贴、金额核实、主管领导核准签字、报销时间等; 　　⑵经其复核确认后，予以办理涉及人员的出差费用报销事项; 　　⑶对于出差费用的超标部分不得报销; 　　⑷涉及超出规定时间进行费用报销的，出差费用按照标准的60%支付; 　　3、出差人员为两人或两人以上差旅费支出、报销说明： 　　⑴出差小组中须指定专人管理所有人员差旅费的支出、报销工作，其他人员仍须签字证明; 　　⑵《报销单》中的补贴金额由报销人根据“公司出差费用标准”中的标准分发补贴金额; 　　⑶出差期间发生的费用中，如有公司不予报销项的支出额，由出差人员(除董事长、总经理外)根据“公司出差费用标准”中的标准分摊; 　　4、凡随同董事长、总经理出差的所有员工，其出差补贴只能享受其标准的50%; 　　5、所有员工出差所发生的差旅费，均分列入项目成本; 　　6、借款及报销原则为：前款不清，后款不借。 　　第6条：附则 　　1、本制度由公司综合管理部负责解释。 　　2、本制度的拟定、修改由综合管理部负责，报公司总经理批准后执行，修改后亦同。 　　3、本制度自颁布之日起实施 　　因公出差管理规定篇3 　　第一章 总则 　　第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。 　　第二章 差旅交通工具的管理 　　第二条 交通工具的选择标准： 　　(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。 　　(3)差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。 　　(4)出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。 　　第三章 出差人员的相关规定 　　第三条 短期出差人员的规定 　　(1)因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。 　　(2)深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。 　　(3)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。 　　第四条长期出差人员的规定 　　(1)由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。 　　(2)长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。 　　(3)长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。 　　(4)长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。 　　(6)长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。 　　第四章 出差借款与报销 　　第五条 借款 　　(1)借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。 　　(2)出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批; 　　(3)借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。 　　(4)借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。 　　第六条 报销程序及出差费用的报销 　　严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”u2192总经理审核签字u2192财务部核实u2192财务领款报销。 　　第五章 差旅管理 　　第七条 出差报道 　　(1)原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。 　　(2)出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。 　　第八条本市出差 　　(1)原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助; 　　(2)如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可; 　　第九条 市外出差： 　　(1)差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。 　　(2)出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日( 春节 、 元旦 、劳动节、 国庆节 、 中秋节 、 端午节 )可酌情给以补贴。 　　第六章附 则 　　第十条 出差纪律 　　(1)遵纪守法; 　　(2)遵守公司制度; 　　(3)注意安全，不从事危险活动; 　　(4)不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动; 　　(5)不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论; 　　(6)不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求; 　　(7)未经总经理批准，不得向客户借款; 　　(8)严禁挪用公司货款。 猜你喜欢： 1. 出差管理制度 2. 公司员工出差管理制度 3. 公务出差管理规定 4. 公司出差管理制度范本 5. 员工出差管理制度

中央国家机关和事业单位差旅费管理办法 第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。第二条 本办法适用于中央国家机关和事业单位，包括中央驻北京市以外地区的国家机关和事业单位。第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。 第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。（三）副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。第七条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。 第九条 财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。第十条 中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。第十一条 中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。第十二条 出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。 第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。 第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。 第十七条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。第十八条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。 第十九条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。以上发生的各项费用，由调入单位报销。第二十条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。第二十一条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。第二十二条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。 第二十三条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。第二十四条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。第二十五条 国务院机关事务管理局可根据本办法制定补充办法，并报财政部备案。各单位可根据本办法，结合本单位实际情况制定具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体规定，报财政部备案。第二十六条 中国共产党、各民主党派、各人民团体直属机关，参照本办法执行；中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法，由总后勤部参照本办法另行规定。第二十七条 本办法自2007年1月1日起实行。财政部《关于印发〈中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定〉的通知》(财文字〔1996〕2号)同时废止。第二十八条 本办法由财政部负责解释。

按规定应由公司预支。当然，如果金额不大，个人垫付后报销也是可以的。报销原则：1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。报销流程：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。扩展资料：根据《中央和国家机关差旅费管理办法》：第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。参考资料来源：百度百科-差旅费

为加强和规范省级机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费制度建设，根据有关规定,结合我省实际，制定本办法。 本办法适用于省级机关及参照公务员法管理的事业单位（以下简称省级单位）。 本办法所称省级机关，是指省委各部门，省人大常委会办公厅，省政府各部门、各直属机构，省政协办公厅，省高级人民法院，省人民检察院，省各人民团体、各民主党派河北省委员会和省工商联。 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。省级单位应当建立健全公务差旅审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。省财政按照分级别、分项目的原则，制定省级单位差旅费开支标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。省财政厅会同有关部门对省级单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： （一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续； （二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定； （三）差旅费报销是否符合规定； （四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费； （五）差旅费管理和使用的其他情况。 法律依据：《河北省省级机关差旅费管理办法》第三条　差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 第四条　省级单位应当建立健全公务差旅审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 第五条　省财政按照分级别、分项目的原则，制定省级单位差旅费开支标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

法律分析：差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。北京市差旅费住宿费开支标准上限按照财政部根据各地的经济发展水平和物价水平确定的标准执行。住宿费开支标准上限：副市长级人员600元/人/天，局级人员300元/人/天，处级及以下人员150元/人/天。法律依据：《北京市国家机关和事业单位差旅费管理办法》第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

江苏省财政厅关于印发《江苏省省级机关差旅费管理办法》的通知 苏财行〔2014〕16号 省各部、委、办、厅、局，省各直属单位： 　　为贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及《江苏省党政机关厉行节约反对浪费的有关规定》，进一步加强和规范省级机关差旅费管理，参照《中央和国家机关差旅费管理办法》，结合我省实际，我们制定了《江苏省省级机关差旅费管理办法》，现印发给你们。执行中有何问题，请及时向我们反映。 　　请各市、县（市）财政局参照本办法，结合实际情况，抓紧修订本地党政机关差旅费管理办法，并报省财政厅备案。　　附件：江苏省省级机关差旅费管理办法 江苏省省级机关差旅费管理办法第一章总则 第一条为加强和规范省级机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，参照《中央和国家机关差旅费管理办法》，并结合我省实际，制定本办法。 第二条本办法适用于省级党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体，各民主党派、工商联和参照公务员法管理的事业单位（以下简称省级单位）。 第三条差旅费是指省级单位工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 第四条各省级单位应当建立健全公务出差审批制度，出差必须按规定报经批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 第五条省财政厅以财政部公布的分地区、分级别、分项目差旅费标准为基础，结合本省实际制定差旅费标准，并根据经济社会发展、物价及消费水平变动情况适时调整。 第二章城市间交通费 第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。 第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通工具 级　别 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 轮船 （不包括旅游船） 飞机 其他交通工具（不包括出租小汽车） 省级及相当职级人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 一等舱 头 等 舱 凭据报销 厅局级及相当职级人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 二等舱 经 济 舱 凭据报销 其余人员 火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座 三等舱 经 济 舱 凭据报销省级及相当职级人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。 第九条乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。 第三章住宿费 第十条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。 第十一条工作人员到省外出差，执行财政部公布的分地区住宿费限额标准（见附件）；工作人员在省内出差，执行财政部公布的江苏省住宿费限额标准。 第十二条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下人员住单间或者标准间。 第十三条出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。第四章伙食补助费 第十四条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。 第十五条工作人员出差伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按财政部公布的分地区伙食补助费标准（见附件）包干使用。 第十六条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，除第二十八条规定情况外，应当向接待单位交纳伙食费并由其出具收取证明。 第五章市内交通费 第十七条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。 第十八条工作人员出差市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。 第十九条出差人员由接待单位或其他单位协助提供交通工具的，除第二十八条规定情况外，应自行支付交通费用并收取相关凭据。第六章报销管理 第二十条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。 第二十一条出差人员应在差旅活动结束后一个月内办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿发票等相关凭证，出差人员对其真实性负责。 住宿费、机票支出等按江苏省省级预算单位公务卡使用规定结算。 第二十二条各单位财务部门应当严格按规定审核差旅费各项开支，未按照规定开支的差旅费，超支部分由个人自理。 城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用和民航发展基金、燃油附加费凭据报销。 住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销。 伙食补助费、市内交通费应以城市间交通费票据和住宿费发票为凭据按规定标准计算报销。无城市间交通费票据的，凭住宿费发票计算报销。当天来回的按一天计算报销。 第二十三条出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。 第七章监督问责 第二十四条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，建立健全单位出差审批制度，强化经费预算约束，严格控制差旅费规模。相关领导、财务人员应对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合规，内容真实完整。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。 一级预算单位要强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理,重大问题向省财政厅报告。 各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。 第二十五条省财政厅会同有关部门对省级机关差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： （一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续； （二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定； （三）差旅费报销是否符合规定； （四）是否存在向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费现象； （五）差旅费管理和使用的其他情况。 第二十六条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。 第二十七条违反本规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任： （一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的； （二）弄虚作假，虚报冒领差旅费的； （三）违规扩大差旅费开支范围，擅自提高开支标准的； （四）不按规定报销差旅费的； （五）转嫁差旅费的； （六）其他违反本规定行为的。 有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。 第八章附则 第二十八条工作人员离开常驻地参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支，所在单位不予报销；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。 第二十九条按照组织安排，到常驻地以外地区单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员，在途期间(仅指首次前往和期满返回)的差旅费回原单位按本办法规定报销；工作期间的出差差旅费执行驻地规定，费用由驻地单位承担。 第三十条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 第三十一条本办法由省财政厅负责解释。 第三十二条本办法自发布之日起施行。2005年12月12日发布的《江苏省财政厅关于印发<江苏省省级机关差旅费管理暂行办法>的通知》（苏财行〔2005〕75号）同时废止。其他有关省级机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。江苏省差旅住宿费和伙食补助费标准表 单位：元省份 住宿费限额（人，天） 伙食补助费 （人，天） 省级及相当职级人员 正副厅长及相当职级人员 其他人员 北京 800 500 350 100 天津 800 450 320 100 河北 800 450 310 100 山西 800 480 310 100 内蒙古 800 460 320 100 辽宁 800 480 330 100 大连 800 490 340 100 吉林 800 450 310 100 黑龙江 800 450 310 100 上海 800 500 350 100 江苏 800 490 340 100 浙江 800 490 340 100 宁波 800 450 330 100 安徽 800 460 310 100 福建 800 480 330 100 厦门 800 490 340 100 江西 800 470 320 100 山东 800 480 330 100 青岛 800 490 340 100 河南 800 480 330 100 湖北 800 480 320 100 湖南 800 450 330 100 广东 800 490 340 100 深圳 800 500 350 100 广西 800 470 330 100 海南 800 500 350 100 重庆 800 480 330 100 四川 800 470 320 100 贵州 800 470 320 100 云南 800 480 330 100 西藏 800 500 350 120 陕西 800 460 320 100 甘肃 800 470 330 100 青海 800 500 350 120 宁夏 800 470 330 100 新疆 800 480 340 120 ;

根据你问的有两种情况，一种是税前可列支差旅费限额，二种是公司自定差旅费列支限额。根据税法规定，公司发生的与经营活动相关的合理的差旅费凭真实票据材料可以税前列支，并无限额标准。但是公司可以根据财政部规定之标准或自行指定标准，自行制定标准的，应将董事会决议于内控制度文书交税务局备案。所以，在税务上，差旅费税前列支无标准限额，只要合理就行。如果公司根据自己的实际情况自行制定的，那因公司而议论。无法给标准。

根据实际情况，单位自定。

不包括。1. 报销范围: 本细则适用于因工作需要出差报销的人员。2. 出差审批办法: 1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写"出 差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜3. 差旅费报销原则 (1)市区内出差不论时间长短,均不发给出差补助费。由于工作原因不 能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,超出市区范围的

市委各部门，市政府各部门及其直属、派出机构，市人大常委会办公厅，市政协办公厅，市高级人民法院，市人民检察院，各人民团体、各民主党派和市工商联： 为贯彻落实中央八项规定和市委、市政府推进制度建设的工作要求，加强和规范党政机关差旅费管理，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》的相关规定，经报市委、市政府同意，现将《重庆市市直机关差旅费管理办法》印发给你们，从6月1日起施行。执行中有何问题和建议，请及时向我们反馈。 附件：重庆市市直机关差旅费管理办法 重庆市财政局 5月12日附件 重庆市市直机关差旅费管理办法 第一章总则第一条为加强市直机关国内差旅费管理，规范公务出差行为，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕531号）有关规定，结合我市实际，制定本办法。 第二条本办法适用于市直党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体，各民主党派机关、工商联机关和参照公务员法管理的事业单位（以下简称市直机关）。 第三条差旅费是指市直机关工作人员公务出差所发生的城市（含市辖区县）间往返交通费、住宿费、伙食补助费和出差地交通费。 第四条市直机关应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；按照先有预算、后有支出的原则，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 第五条市财政局按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动等情况适时给予调整。 第二章城市间交通费 第六条城市间交通费是指市直机关工作人员因公出差到市外和市辖区县，乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的往返费用。 第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表： 交通 工具 级别 火车 （含高铁、动车、全列软席列车） 轮船 （不包括旅游船） 飞机 其他交通工具（不包括 出租小汽车） 部级及相当职务人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 一等舱 头等舱 凭据报销 厅局级及相当职务人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 二等舱 经济舱 凭据报销 其余人员 火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座 三等舱 经济舱 凭据报销 部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。 第九条乘坐飞机的民航发展基金、燃油附加费和往返机场的专线交通费用可以凭据报销。 第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 第三章住宿费 第十一条住宿费是指市直机关工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。 第十二条市财政局根据财政部的规定，制定出差住宿费限额标准。各区县（自治县）财政局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在地的住宿费限额标准报市财政局，由市财政局统筹研究并审核后按程序报批，作为市直机关工作人员到市内各区县（自治县）出差的住宿费限额标准。 市直机关工作人员市外出差，按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行；市直机关工作人员市内出差，按照市财政局发布的各区县（自治县）出差住宿费限额标准执行（见附表）。 对于住宿价格季节变化明显的城市的住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体由市财政局根据财政部有关规定另行发布。 第十三条部级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下职务的人员住单间或标准间。 第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，并根据出差期限情况及时办理退房手续，避免产生不必要的费用，节约开支。 第四章伙食补助费 第十五条伙食补助费是指对市直机关工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。 第十六条市财政局根据财政部的规定，制定伙食补助费标准。各区县（自治县）财政局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，参照本地公务接待工作餐、会议用餐等标准提出伙食补助费标准报市财政局，由市财政局统筹研究并审核后按程序报批，作为市直机关工作人员出差的伙食补助费标准。 第十七条伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市直机关工作人员到市外出差，按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行（见附表）；到市内的渝中区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、大渡口区、南岸区、北碚区、巴南区、渝北区出差，早、中、晚餐按误一餐补一餐的方式包干使用，补助标准分别为10元、45元、45元；到市内的其它区县出差，按照市财政局发布的伙食补助费标准包干使用（见附表）。 第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。 第五章出差地交通费 第十九条出差地交通费是指市直机关工作人员因公出差期间发生的目的地交通费用。 第二十条市直机关工作人员到市外的出差地交通费，按照财政部发布的标准，每人每天80元包干使用；到市内的渝中区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、大渡口区、南岸区、北碚区、巴南区、渝北区的出差地交通费主要采取据实报销的方式解决；到市内其它区县出差的出差地交通费按标准分类包干使用，其中：到区县（自治县）城区所在地出差每人每天40元，延伸到乡镇及村社出差每人每天60元，不得重复报销。 出差地交通费按出差自然（日历）天数计算。 第二十一条出差人员由单位派车的，不再报销出差地交通费；出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳交通费用。 第六章报销管理 第二十二条市直机关工作人员出差应当严格按规定和标准开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业和其他单位及个人转嫁、摊派差旅费。 第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。 伙食补助费按出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。 出差地交通费按规定标准报销。 未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。 第二十四条出差结束后，工作人员应当及时办理报销手续。报销差旅费时，应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等原始凭证。 住宿费、机票支出等按规定通过公务卡结算。 第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，不得报销未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用。 第七章监督问责 第二十六条市直机关应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。 一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向市财政局反映。 市直机关应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。 第二十七条市财政局会同有关部门对市直机关差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： （一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续； （二）差旅费开支范围和标准是否符合规定； （三）差旅费报销是否符合规定； （四）是否存在向下级单位、企业和其他单位及个人转嫁、摊派差旅费等现象； （五）差旅费管理和使用的其他情况。 第二十八条市直机关工作人员出差不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。 第二十九条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任： （一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的； （二）虚报冒领差旅费的； （三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的； （四）不按规定报销差旅费的； （五）转嫁、摊派差旅费的； （六）其他违反本办法行为的。 有前款所列行为之一的，由市财政局会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请所在单位按规定处理。涉嫌违法的，移送司法机关处理。 第八章附则 第三十条市直机关工作人员外出参加会议、培训等，举办单位统一安排食宿、接送的，会议、培训期间的食宿费和出差地交通费由举办单位按规定统一开支，所在单位不再报销；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按规定报销。 第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 第三十二条市直机关应当根据本办法，结合单位实际情况制定具体操作规定，并研究建立差旅费节约的激励管理措施。垂直管理单位须制定本系统差旅费管理办法，并报市财政局备案。 第三十三条本办法由市财政局负责解释。《重庆市财政局关于印发<重庆市市级机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》(渝财行〔2007〕109号)同时废止，其他有关市直机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。

5月7日，自治区财政厅印发并实行《广西壮族自治区本级党政机关差旅费管理办法》，对区直各机关单位差旅费审批和报销制度进行规范。13日，该办法在自治区财政厅网站公布。差旅费管理实行新办法，或将成为各级别机关单位、各行业差旅费调整的一个标准，从而引起了各行政单位和社会的关注。区直机关人员出差吃住行多少不算超标？与“老办法”相对照，新办法作了什么调整？ 看看：吃住行多少不超标 《办法》如何定义公务人员的差旅费？差旅费包括哪些方面？ 《办法》解释，所谓差旅费包括四大类，指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 首先是城市间交通费，《办法》明确规定，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。而且，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，具体内容见表格“公务出差乘坐交通工具级别”。 乘坐交通工具之外产生的额外交通费如何处理，《办法》也做出解释：乘坐飞机所产生的民航发展基金、燃油附加费，以及出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁等交通费用，可以凭据报销；乘坐飞机、火车、轮船等交通工具需要购买的交通意外险，每人次可以购买一份，所在单位统一购买交通意外保险的，则不再重复购买。 市内交通费部分，《办法》规定，每人每天80元包干使用。而因公临时出差由单位派车的，不再另行补助市内交通费。 住宿费及伙食费部分，《办法》规定，出差住宿费及伙食费依照财政部制定的分地区住宿费限额标准、分地区伙食补助费标准执行。详见“省（区）直辖市本级党政机关差旅住宿费和伙食补助费标准表”。 区内出差，伙食补助费执行统一标准，按每人每天100元包干使用。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。接待单位应当按照有关财务会计制度的规定代收费用、出具相关证明给出差人员并将款项支付给伙食提供方进行结算。 问问：谁适用新办法？哪些活动不属于出差报销？ 新《办法》适用于什么人群？哪些行为不属于公务出差范畴？ 《办法》解释，该办法适用于自治区本级党政机关（包括党的机关，人大机关、政府机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、工青妇等群众团体），以及参照公务员法管理的事业单位，包括自治区直属驻外地的党政机关和参照公务员法管理的事业单位。 自治区财政厅网站刊登的《我区制定区本级党政机关差旅费管理办法进一步规范公务人员差旅活动》对新旧自治区本级差旅费管理制度进行了对比，表示考虑到部分公务活动和个人行为不属于党政机关工作人员公务出差范围，新办法删除了旧办法中的四类活动内容：到区外实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员差旅费的内容；组织选送到党校、行政学院、学习，以及带薪参加其他各种短期学习期间发放伙食补助费的内容；参加党代会、人代会、政协会等会议的国家公职人员和公有制企业职工以外的人员，由召开会议单位发放误工补助的内容；工作人员调动、搬迁的相关费用内容。 ;

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一、赴省外直辖市、计划单列市和省会域市出差，执行财政 部制定的有关城市差旅住宿费标准（详见附表）。赴省外其他城市出差执行当地财政部门制定的差旅住宿费标准，当地差旅住宿费标准未制定公布前，可暂按其省会城市住宿费标准执行。具体标准可查询财政部“党政机关公务支出管理信息系统”和财政部外网。二、省内差旅住宿费标准：单位：元/人/天 出差地区 住宿纲限额标准 备注 省级 厅局级 其他 人员 省辖市城区 800 480 330 郑州市上街区 执行县城标准 县城及以下 700 400 300郑州市城区 900 480 380 省直驻外单位 洛阳市城区 1200 720 500 4－5月上旬 三、出差人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿（不分房型），在限额标准内据实报销。 四、各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核制度。对违反差旅费管理规定的行为，应追究相关单位和人员的责任。 附件 省直机关国内差旅住宿费限额标准调整表单位:元/人u2022天序号 地区（城市） 住宿费标准 淡旺季浮动标准建议旺季标间 旺季上浮价上浮比例 部级 司局级其他人员 部级 司局级其他人员 1 北京市 1100 650 5002 天津市 800 480 3803 河北省（石家庄） 800 450 3504 山西省（太原） 800 480 3505 内蒙古（呼和浩特） 800 460 3506 辽宁省（沈阳） 800 480 3507 大连市 800 490 350 7-9月 960 590 420 20% 8 吉林省（长春） 800 450 3509 黑龙江省（哈尔滨） 800 450 350 7-9月 960 540 420 20% 10 上海市 1100 600 50011 江苏省（南京） 900 490 38012 浙江省（杭州） 900 500 40013 宁波市 800 450 35014 安敏省（合肥） 800 460 35015 福建省（福州） 900 480 38016 厦门市 900 500 40017 江西省（南昌） 800 470 35018 山东省（济南） 800 480 38019 青岛市 800 490 380 7-9月 960 590 450 20% 20 河南省（郑州） 900 480 38021 湖北省（武汉） 800 480 35022 湖南省（长沙） 800 450 35023 广东省（广州） 900 550 45024 深圳市 900 550 45025 广西（南宁） 800 470 35026 海南省（海口） 800 500 350 11-2月 1040 650 450 30% 27 重庆市 800 480 37028 四川省（成都） 900 470 37029 贵州省（贵阳） 800 470 2930 云南省（昆明） 900 480 38031 西藏（拉萨） 800 500 350 6-9月 1200 750 530 50% 32 陕西省（西安） 800 460 35033 甘肃省（兰州） 800 470 35034 青海省（西宁） 800 500 350 6-9月 1200 750 530 50% 35 宁夏(银川) 800 470 35036 新疆（乌鲁木齐） 800 480 350;

一、差旅费制度　　差旅费标准由企业参照当地政府规定的标准，结合企业的具体情况自行确定。　　（摘自《企业财务通则》（财政部令1992年第4号）本文件已废止）　　二、一般差旅费　　差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。（目前一般企业大多都是采取城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。）　　出差人员的公杂费主要用于补助市内交通、通讯等支出。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））　　三、实行和借调人员等差旅费　　到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））　　四、调动人员的差旅费　　工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。以上发生的各项费用，由调入单位报销。　　与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。　　被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。　　职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按规定报销旅费。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））　　五、短途差旅费　　工作人员到远郊区县出差或到外地短途出差，当天往返的，伙食补助费、公杂费按差旅费管理办法规定的相关标准执行（单位已实行公务移动通讯费用补贴的，公杂费减半发放。）。当天不能往返，需要住宿的，按照差旅费管理办法的有关规定执行。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号）和《财政部关于印发中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答（二）的通知》（财办行[2007]49号））　　六、其他问题　　出差人员的伙食补助费、公杂费按出差的自然(日历)天数计算。自然(日历)天数是指出差人员从出发当天零时起，到完成任务后返回工作单位所在地当天24时止的日历实际天数，出发和返回的当天均按一整天计算。例如，某甲出差，5日上午11时出发，当月24日晨7时返回，则此人出差的自然天数应为20天。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号））　　火车的茶座费用等应由个人自理，不能报销。学会计论坛bbs.xuekuaiji.com　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号））　　【讲解】　　企业的差旅费报销目前国家没有统一规定，一般企业都是按照《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号）这个文件的规定比照来制定本企业的差旅费报销制度，一般大同小异，在具体报销标准上有一些差异，但是具体报销范围基本和上述文件差不多。企业会计在处理差旅费时可以按本单位制定的有关制度执行，把握好合理性原则。　　目前税法对差旅费扣除无明确规定，但是一般都尊重企业自己制定的差旅费管理制度，也有些地方有扣除限额之类的规定，总之是五花八门。

起草可以由总经办的行政部做，但财务必须参与审核才能对外发布。

胜意科技回答：差旅费费用的规定有很多方面，首先企业自身根据发展需要有明确的差旅费用规定，其次因为属于企业行为，差旅费用还涉及财务，税务，审计等方面；所以差旅费用的规定是一个综合性的问题；

四川省省直机关差旅费管理办法　　第一章总则　　第一条为加强和规范省直机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，参照中央和国家机关差旅费管理办法，制定本办法。　　第二条本办法适用于省直机关，以及参照公务员法管理的事业单位(以下简称各单位)。　　本办法所称省直机关，是指省级党政群机关，包括省委各部门，省政府各部门、各直属机构，省人大常委会办公厅，省政协办公厅，省高级人民法院，省人民检察院，各民主党派四川省委和省工商联，各人民团体。　　第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。　　第四条各单位应当建立健全公务出差审批制度，严格先审批、后出差的报批程序，从严控制出差人数和天数;严禁无实质内容、无明确公务目的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　　第五条差旅费标准按照分地区、分级别、分项目的原则制定，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。　　第六条各单位应按照实际工作需要和转变作风的要求，根据年度预算合理安排公务出差，严格控制差旅费支出。各单位年度差旅费预算原则上不予追加。　　第二章城市间交通费　　第七条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等交通工具所发生的费用。　　第八条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通　　工具　　级别 飞机 轮船（不包括旅游船） 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 其他交通工具（不包括出租小汽车） 省级及相当职务人员 头等舱 一等舱 软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 凭据报销 厅局级及相当职务人员 普通舱经济舱 二等舱 软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 凭据报销 其余人员 普通舱经济舱 二等舱 硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座 凭据报销　　省级及相当职务人员出差，因特殊情况需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　第九条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　　第十条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　　第十一条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。　　第三章住宿费　　第十二条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。　　第十三条出差人员住宿费限额标准见下表：　　单位:元/人·天住宿标准　　级别 省内 省外 省级及相当职务人员 750 执行中央和国家机关差旅费的标准（见附表） 厅局级及相当职务人员 430 其余人员 300　　第十四条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下人员住单间或标准间。　　第十五条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆或各地定点接待宾馆住宿。　　第四章伙食补助费　　第十六条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。　　第十七条出差人员伙食费补助标准见下表：　　单位:元/人·天　　地区 省内 省外 内地 甘孜、阿坝、凉山 标准 100 120 执行中央和国家机关差旅费的标准（见附表）　　出差人员伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。　　第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。　　第五章公杂费　　第十九条公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用。　　第二十条公杂费按出差自然(日历)天数计算，按标准包干使用。其中：省内每人每天50元，省外每人每天80元。　　第二十一条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。　　第六章报销管理　　第二十二条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。　　第二十三条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。　　第二十四条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。　　住宿费在标准限额内凭发票据实报销，超支部分由个人自理。　　伙食补助费按规定的出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。　　公杂费按规定标准报销。　　第二十五条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车(船)票、住宿费发票等凭证。　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。　　第二十六条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和公杂费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。第七章监督问责　　第二十七条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责;相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定报销差旅费的人员进行严肃处理。　　一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向财政厅报告。　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。　　第二十八条财政厅会同有关部门对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：　　(一)单位差旅审批制度是否健全，差旅活动是否按规定履行审批手续;　　(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定;　　(三)差旅费报销是否符合规定;　　(四)是否向下级单位、企业或其它单位转嫁差旅费;　　(五)差旅费管理和使用的其它情况。　　第二十九条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。　　第三十条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：　　(一)单位无差旅审批制度或差旅审批控制不严的;　　(二)虚报冒领差旅费的;　　(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;　　(四)不按规定报销差旅费的;　　(五)转嫁差旅费的;　　(六)其他违反本办法行为的。　　有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。　　第八章附则　　第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。　　各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况制定具体操作规定。　　第三十二条本办法由省财政厅负责解释。　　第三十三条本办法自印发之日起施行。2007年9月10日印发的《四川省省级行政事业单位差旅费管理办法》(川财行〔2007〕227号)同时废止，其他省级行政事业单位差旅费规定与本办法不一致的，按照本办法执行。请点击输入图片描述（最多18字）

个人觉得父母想要增强孩子的心理素质，这个时候就有意识地对孩子进行抗打击教育，这样子能够让孩子成长得更好。

　　在日常生活或是工作学习中，大家对作文都再熟悉不过了吧，通过作文可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。那么问题来了，到底应如何写一篇优秀的作文呢？下面是我收集整理的应用文作文10篇，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。 应用文作文 篇1 　　后记是在正文结束以后，就书刊或文章中的有关问题，向读者所作的补充交代。编、著、译、校，报纸、刊物、著作、文章，都可以有后记。著译后记，也可称为跋或书后。编辑所写的则称为编后记，以报刊应用较广，资料书也较常见。刊物的编后记，有针对整期内容的，也有针对某篇文章的。针对整期内容的，约略可分为两大类： 　　一类是以谈论作品为主。或推荐佳作，评论新人，以引起社会的重视；或从作品中引出问题，提请读者开展讨论；或就某些作品发表编辑部的看法。旨在扩大作家、作品的影响。另一类是以交代编辑业务为主，有时是解释一些问题，有时是提出一些要求，有时则是公开一些设想。旨在争取读者的谅解和配合。 　　如果编后记的内容较为重要，或者编者觉得应该及早让读者了解，也可用卷前语、前言的形式出现。针对单篇文章的，也约略可分为两大类： 　　一类是说明作者或作品的情况，提供理解正文的一些材料。 　　一类是借题发挥，阐发编者的见解，有时也可写成随感或短评。 　　这两类都有指导阅读的作用。同是针对单篇文章，编后记和编者按在内容上和写法上是较为接近的。采用哪一种文体，主要取决于编者的态度。如果有所强调，一般以编者按为宜。写好编后记，关键是要有感而发，有事可记。等因奉此，应景凑数，空洞表态或言不由衷，都只会使人觉得无聊，不如不写。事实证明，只有编得好，才能记得好。倘若编者没有坚定的方针，刊物没有自己的个性，审稿没有敏锐的眼光，要写好编后记，恐怕是不可能的。 应用文作文 篇2 　　应用文是人们日常生活中广泛使用的文体。它最突出的特点是它的实际应用性，应用文包括很广，如书信、通知、日记、海报、便条、启事、请柬、电报、合同等。应用文的语言应使用规范语言，重在实用，力求朴实、准确、简洁。 　　书信我们分为两部分：信封和内容。 　　1、信封的写法。 　　英语信封正面的左上角，写发信人的姓名和地址。在信封的正面中央偏左一点，写收信人的地址和姓名。 　　英语信封上的地点名称由小到大，视其长短可占二至五行不等。 　　寄信人只写姓名，不写头衔。但是，收信人一般都在名字前加上头衔，以示礼貌和尊敬。对于没有官衔和学衔的人士，通常在姓名前写上Mr., Mrs.,或Ms.。 　　信封的写法，一般来说，很少出现在中考英语的作文中。 　　2、内容。 　　英文信一般可以分为下列几个部分。 　　1)信端(Heading)即写信人的地址和发信日期。 　　2)收信人姓名地址 　　3)称呼 　　4)信的正文 　　5)结束语 　　6)签名 　　有的时候，出题者会让考生写e-mail。e-mail的写法和书信的写法基本一致。只不过少了书信在信封上的繁琐。 应用文作文 篇3 　　高中作文写作技巧：应用文的写作方法 　　以下是为大家整理的关于高中作文写作技巧：应用文的写作方法，希望大家能够喜欢！ 　　题 解 　　应用文就是日常生活、学习、工作中，直接地用于实际中，解决实际问题的一种常用文体，如公文、启事、书信、广告、收据等等，每个人都应该掌握它，因此应学会应用文的写作方法。 　　理 由 　 　为什么要学会写应用文呢? 　　我们通过一个故事就可以理解了，一个外号叫“文学家”的气象学校的毕业生，分配在一个水灾频繁的县里工作，县里让他到烈马河上游水文站里负责报告汛情的工作。烈马河的水位在汛期涨落厉害，县里便要根据上游水文站的报告来安排防汛事务。“文学家”到站不久，就给县里发回了第一份水情报告。县长一看，报告里尽是对水文站的描写，什么“青山壁立，直指蓝天”、“沟壑深邃，似乎无底”，头两页都是这类东西，县长笑笑，把报告压在公文夹里办别的事情去了，自言自语说：“这孩子真不懂事，我哪有时间欣赏他的景物描写呢?”县长边往办公室外走，又边想道：“文学家”写的是“汛情报告”呀，不会一点不说汛情吧?于是县长退回办公室从公文夹里抽出“文学家”的报告再读下去，读到快结尾的地方，才见写道：“昨日狂雨一阵，烈马水位上升。山间雾气腾腾，雨量400毫升。” 县长一看，倒吸一口冷气;“哎呀，好在我又看了这报告，乖乖，400毫升狂雨，烈马河该水位上升4米，这是特大的汛情了。”他几乎是跑出办公室，召集县机关所有人到烈马河沿河各乡组织防大汛。那烈马河的堤坝上，白天是人，大家忙着抬土，增高堤岸，夜里也是一堤灯火，照样工作。可是汛期一直没到。县长只好派人到上游水文站了解情况，才知是“文学家”只记得堆砌词藻，胡乱描写，把“雨量四个毫升”写成“400毫升”，扩大了一百倍。县长把“文学家”叫回来狠狠批评一通。一会儿，文学家没听见县长的声音了，慢慢抬头一看，只见县长斜靠在椅背上睡着了。原来，县长看到“文学家”的误报，已24小时没吃没喝没睡觉了，现在紧张心情一松弛，再也支持不住，就睡着了。“文学家”看着睡熟的县长，想到自己那不合格的报告造成的损失，羞愧地低下了头。 　　这个故事说明：应用文是一种重要的工具。办公事的应用文则叫公务文书，也称公文。国务院办公厅的《国家行政机关公文处理办法》中说“国家行政机关的公文，是传达贯彻党和国家的方针、政策，发布行政法规和规章，请示和答复问题，指导和商洽工作，报告情况，交流经验的重要工具。”办私事的应用文叫私人文书，是人们联络感情，交换信息，交流思想，互相帮助，进行社会交流的重要工具。那位气象学校的学生由于不懂得应用文与文艺作品的区别，不懂得应用文的写作目的，不懂得应用文的写作要求，又缺乏认真细致的态度，便给县里造成了巨大的人力、物力浪费，危害是十分大的。这又从反面说明了学习写应用文的重要性。 　　对同学来说，学写应用文也是一种学习任务，因为国家教委颁布的《小学语文教学大纲》中也明确规定：小学生应学会最简单的应用文。如便条、通知、书信、日记、调查报告、会议记录、说明书、板报稿等等。学写应用文的能力是小学生必须掌握的作文技能之一，因为学会这种实用性的作文能力，将来便能更好地为社会服务，为国家出力。 　　操作指导 　　为了写好应用文，在具体操作时，应该明确应用文的目的、特点等等。 　　应用文的写作目的就是实用，也就是针对实际中的问题，进行分析，直到帮助解决问题。公务性的应用文是进行领导、指导的工具。所有应用文，或是为了宣传一种先进思想、行为，或是为了批评落后现象;或是起到互相联络，增进互相了解的作用;或是进行信息交流，掌握动向，研究对策;或是起凭据作用。总之为了实际生活中的应用。 　　应用文的目的既然是应用，那么，与这目的相联系，便有自己的特点。如要求观点正确，扶正去邪;内容要真实，一是一，二是二，不能像写小说那样可以虚构;语言要准确、朴实，忌讳乱描写，乱形容;具有一定的程式性。即应用文在漫长的岁月里，形成了自己一些特殊的程式和较固定的格式。格式错了，就要受到非议。 　 　训 练 　　书信是常用的应用文体之一。请读完下列例文后，也给自己的亲戚或朋友写一封信，请注意书信的格式。 应用文作文 篇4 　　报纸刊物创刊或复刊时，照例应有一篇发刊词或复刊词。它是编者在读者面前的第一次亮相，也是编辑创办该报刊的宣言，因而有助于读者对报刊的了解，能帮助报刊迅速扩大影响。发刊词有时为了显得别致一点，也称见面的话、开篇絮语、致读者等。 　　发刊词在写法上，可以百花齐放：或明白晓畅，如晴川丽日；或含蓄深沉，如林海云涛；或激情磅礴，如大江东去；或舒徐婉转，如幽兰飘香……这种不同的风格，和报刊的性质有关，和特定的时代气氛有关，也和编者的审美情趣、精神气质有关。但不管以什么面目出现，一般都应包括以下基本内容： 　　第一、介绍本刊（报）的性质； 　　第二、阐述办刊（报）的宗旨； 　　第三、明确读者对象； 　　第四、宣布办刊（报）的方针； 　　第五、提出关于稿件方面的要求和对作者、读者的希望。 　　当然，在具体写作时，不必面面俱到，而应有所侧重，有所创造，突出特点。一个报刊要有自己的个性，在发刊词上就要体现出来。所以，发刊词写法要因刊而异。为了取得良好的宣传效果，发刊词除了旗帜鲜明、富有个性之外，还应注意态度的诚恳，要让读者有亲切感。 应用文作文 篇5 　　三年之前，我还正在萌发，在阳光的光照下缓缓伸出稚嫩的芽。看着前方的大陆，让我不禁颤抖，不知道我的未来是怎么样的，我的未来究竟该会选择哪条路。迷茫，迷茫…… 　　走进高中的殿堂，我有点好奇，又有点害怕，好奇高中生活，害怕总要面对三年之后，现在它已经来了，无声无息地来了。时间仿佛在跃动，好快!还没等我来得及赶上，像滑过来一般，等我再看看后面的风景，它已离我而去。 　　想想经历了这风风雨雨的三年，在想想更以前，触动着我的心灵。怀抱着梦想的我终于要离开这里了，有点怀恋，但是终究要离开，它给了我许多回忆，难以忘怀。 　　坐在一旁，望着蓝蓝的天空，更让我想起我所走过的路。人生就好像一部精彩的电影，给人回忆与感动。我想我的“电影人生”才刚刚开始不久，刚刚开始要选择，选择自己要走的人生之路。 　　直到现在…… 　　三年之后，我已经走完了这三年!多少辛酸已经度过，朋友，亲人，让我永远不忘。道路开始有了分支，我要开始抉择了。犹豫，犹豫。总感觉有些东西难以忘怀，同学，老师等等，我所接触的人，我所感动的事物，永远铭记在我心中。 　　想想也是如此，天下没有不散的宴席，总要各奔东西。希望这回忆将变成我们的动力，在六月绽放出我们心中的美丽之花。 应用文作文 篇6 　　编写作者小传的目的，是为了宣传作者，扩大影响，让其更广泛地得到社会的了解和承认；同时，也是给读者正确理解作品提供方便。鲁迅说过：倘：Problems in My Life中考英语作文：我与奥运20xx年英语求职信样本全市高一年级全体英语教师新课程培训工作总结20xx英语专业大学生求职信英语专业毕业生实习介绍信 高中作文素材:考场作文素材 应用文写作技巧 　　作者小传是一种以简洁的文字，介绍作者生平中的主要史实以及创作、研究活动中主要成就的微型传记。读者不仅能从横的方面了解作者的年龄、单位、职业，还能从纵的方面，观察到作者在生活和创作道路上留下的足迹。 　　写作者小传时，应注意以下几点： 　　一要注意稳定性。特别是图书，再版机会较多，要长期留传下去，因此一些不够稳定的材料，如作者的现任职务，正在撰写的著作之类，就不宜写到小传中去。 　　二要注意准确性。小传中的内容，是带有史料性质的，有的可能被广泛引用，一旦失实，容易以讹传讹，造成混乱。因此，编写作者小传，要以可靠的材料为依据，并应作必要的核实。 　　三是要注意分寸感。特别对作者及其作品的评价，一定要实事求是。不能滥用著名的、杰出的一类形容词，乱戴名家、新秀一类桂冠。 　　此外，作者小传还应该在小字上面下功夫：小巧、精悍、扎实，言之有物。在文字风格上，最好能少一点履历表的色彩。写作者小传，也是向社会介绍和推荐人才，不仅要有严肃、冷静的态度，而且要有饱满、动人的热情。这样写出的小传，就能让人觉得可靠、可读而又可亲。 　　一般的传记和自传，除了内容更加充实、丰富，写法更加多样之外，基本原则与作者小传是相通的。 　　[例如] 　　韩愈（768－824），字退之，邓州南阳（今河南南阳）人。幼年时期贫穷孤苦，由嫂抚养。刻苦学习，公元七九二年考中进士。公元八一七年，宰相裴度督率李塑（说明：塑土字底应换成心字底）等诸将平淮西藩镇，韩愈任行军司马。公元八一九年因谏唐宪宗（李纯）不要迎佛骨，降职为潮州（今广东）刺史。他是唐朝著名的散文家、诗人，是古文化运动的主将之一，极力反对六朝以来的追求丽辞僻典的文风。他在散文方面有很高的成就，反对一味模拟古语，提倡散文语言要有独创精神。他提倡把文章写得通达顺畅，合乎文法。著作有《韩昌黎集》。 应用文作文 篇7 　　请大家帮帮我们找她。 　　姓名；春天 　　介绍；春天是一个淘气的`孩子。假如你听到“咕嘟咕嘟”“咕咕咕”“布谷布谷”……的声音，那准是她在教鸟儿们唱歌呢！春天也是个心灵手巧的孩子，她会做杏花、桃花、迎春花……各种花的花环。春天也是个懂事、乖的孩子，她唤醒草妈妈，帮草妈妈换上新的、绿的头发。把沉睡的花儿叫醒，给人们带来芳香、美丽。………一切变得生机勃勃，真是好不快活。 　　春天是在四季花园20xx年5月4日失踪的，希望大家能找到她，她的家人会给你报酬的！ 　　报酬是，一张四季花园4人5天游。 　　她的家人；夏天、秋天、冬天。 应用文作文 篇8 　　“军”是祖国光辉的象征，更是一项荣耀的任务;“训”是一种神采奕奕，精神焕发如溜须拍马。这两个字结合起来，是一场漫长的，波涛汹涌般激发内心的锻炼。 　　老师要求我们写军训日记，我觉得这应该是一篇作文，因为重要的不是一天的记录，而是我们的体验和内心的想法。 　　我来自浙江，两千五百多公里的长途奔波，为的就是从小还是个男孩时候扎根内心深处的航空梦想，来到这里就是朝着从小的梦想拼搏的。而如今算是半个男人了，军训教会我的是一种坚持、团结和责任。近的是对现在自己责任，远的是今后对工作、对家的责任;教会我们不再任性，不再是父母疼在手心手背的孩子，不再是温室里的花朵，提醒我们已经长大，是一名大学生了。 　　今天是正式军训的第一天，一天下来包括军姿、停止间转法、军容军貌整理……一天下来要领不多，但与头顶的太阳对抗还是觉得分外的苦闷、烦躁，而且一动不动的军姿更是一个好动的大男孩的折磨!对此我要感谢严肃又细心的教官，为我们擦滴入眼睛的汗水更是百般关爱，谢谢你们教官，和我们同样挥洒汗水的你们辛苦了! 　　总之第一天军训教会我们的是毅力，用我们不懈的坚持来平复身体的躁动，让我们在烈日炎炎下心静自然凉!每个人做好自己该做的动作和分内的事就是一个集体，以达到众人拾柴火焰高的效果。 　　平乏的语言不能生动的描绘出军训一幅幅生动的画面，却是我内心真实的写照。

　　蛋白质工程技术应用在食品，化妆品，医疗，工业，农业等方面。 　　蛋白质工程的目标是根据人们对蛋白质功能的特定需求，对蛋白质的结构进行分子设计。由于基因决定蛋白质，因此，要对蛋白质的结构进行设计改造，最终还必须通过基因来完成。 　　蛋白质工程是利用基因工程手段，包括基因的定点突变和基因表达对蛋白质进行改造，以期获得性质和功能更加完善的蛋白质分子。

新年知新知读新闻我的积累写法如下：春节新闻稿篇1：随着复工潮的到来，颍泉区应急管理局积极履职尽责，主动担当作为，在全力以赴抓好疫情防控的同时，积极为复工复产企业提供安全服务，全力保障企业生产安全平稳有序。一是制发了《企业复工复产安全生产承诺书》，让企业在做好疫情防护工作的同时，确保复工复产安全，承诺严格落实企业安全主体责任，加强危险作业安全管控、重点设施设备和场所安全管理、重点人员安全教育和安全生产应急管理。二是成立安全专家技术服务队，通过专家借智、借力开展安全生产隐患排查，发挥专家专业技术优势，为企业提供详实有效的安全技术服务，落实安全防范措施。三是开展专人点对点协调服务，根据区“四送一服双联”工作要求，选派3名工作人员驻企开展安全服务，驻企复工联络员主要任务是掌握好企业复工情况、宣传好扶持政策、服务好员工返岗、落实好疫情闭环管控、解决好企业安全生产问题，全力助推相关企业尽快达产，引导企业提质增效，努力弥补疫情造成的生产损失。春节新闻稿篇2：近日，南平市云谷小区二期1区项目2022年度复工复产及年度生产工作会议顺利召开。市住建局、南平建设集团有限公司、福建新武夷房地产开发有限公司、福建建工集团有限公司等各方相关人员出席了会议。会上，各参建单位对20xx年的生产、安全工作进行了总结，并就2022年节后复工情况及生产计划进行汇报。会议强调，云谷小区二期1区项目是南平市重点工程，工期紧、任务重，希望参建单位做到提前规划、提高效率、加深认识、加强安全与质量管理工作，做好疫情防控常态化的管理工作安排，确保项目有序建设，并按期完成。会议要求应严格落实疫情防控工作，对返岗人员实行摸底登记、逐一排查、建立人员台账等防疫措施。现已完成约500名施工人员的信息录入，为全面投入生产建设工作做好保障。春节新闻稿篇3：4月1日上午，郊区科经局、卫健委、应急局、经开区管委会等部门对汇港物资、高源再生两家企业复工复产申请进行验收。连日来，郊区根据全市统筹疫情防控和经济社会发展总体要求，在严格落实疫情防控措施的基础上，强化服务保障，解决企业面临的实际问题，加快推进企业稳步有序复工复产。保主保重，共渡难关。本次疫情发生以来，皖能电厂、海螺水泥等10户保供应、保民生、保防疫的企业连续生产，G3铜陵长江公铁大桥、青通河大桥、江北港铁路专用线等7个重点项目未停工。为保障“三保”企业生产，帮助企业解决车辆和人员通行、物资运输问题等，截至目前，该区“四送一服”办已帮助85家“三保”企业办理车辆和人员通行证。督促企业严格落实疫情防控措施，全封闭生产，安排核酸检测上门服务。严格规范，复工复产。郊区制定新冠肺炎疫情防控期间企业复工复产操作指引，帮助企业做好复工复产准备。复工准备做到防控方案、隐患排查、物资储备、员工摸排、现场消毒五个到位，申请复工实行企业自查、提交申请、属地审核三步走，并加强入口管理做好健康监测、严控人员聚集、落实消毒杀菌、宣传防疫知识等，严格有序推动企业复工复产。目前，已经收到复工复产申请企业13家，已进行复核验收3家。精准施策，为企服务。郊区创新服务机制，通过线上盯、电话询、上门查询等多种途径，及时跟踪掌握企业疫情防控、生产运营等情况，及时协调解决企业的各类问题。积极应对疫情影响，紧盯关键环节，精准施策，清“淤点”、通“堵点”、解“难点”，全力帮助企业有序复工复产。

人居环境主要包括人类工作劳动环境、生活居住环境、休息游乐环境和社会交往环境。人居环境的形成是社会生产力的发展引起人类的生存方式不断变化的结果。人居环境涵盖所有的人类聚居形式，通常可以把它分为乡村、集镇和城市三大类，其中镇是处于城市和乡村的中间过渡类型，因此，常有“城镇”、“村镇”并提的情况。农村人居环境整治主要包括1、农村生活垃圾治理一方面要合理选择农村生活垃圾收运处置模式，对于县、乡镇、村三级垃圾处理设施和服务做好整体布局和规划。另一方面，要做好推动分类减量先行工作，将易腐烂垃圾、可回收垃圾、煤渣灰土等分类收集、就地就近处置，尽量减少外运处置的垃圾量和运输频次。此外，还要重点整治垃圾山、垃圾围村、垃圾围坝、工业污染“上山下乡”的问题。2、农村生活污水处理这一块可以和农村厕所改造同时进行，因为农村生活污水治理首先就必须要解决厕所粪污卫生问题，然后才能进一步解决污水乱排和水环境治理问题。其次，在农村生活污水治理是必须要讲究因地制宜，结合当地地理因素、人口规模、气候条件和资金保障能力来选择合适的农村地区的小型生活污水收集方式和治理技术。3、农村村容村貌提升这里主要针对的是农村基础设施的完善，比如村组道路、入户道路建设，让村坤出行更方便，以及对于公共空间和庭院环境的整治，消除私搭乱建、乱堆乱放问题等。

实事求是填写，主要就是写自己的基本信息：姓名、性别、年龄、民族、籍贯、政治面貌、学历、联系方式，以及自我评价、工作经历、学习经历、荣誉与成就的简要理解等。个人简历的核心原则：一、真实性简历是给企业的第一张"名片"，不可以撒谎，更不可以掺假，但可以进行优化处理。二、针对性做简历时可以事先结合职业规划确定出自己的求职目标，做出有针对性的版本，运用专门的语言对不同企业进行求职递送简历，这样做往往更容易得到HR的认可，而不是看着千篇一律的海投简历感觉到索然无味。三、价值性把最有价值的内容放在简历中，无关痛痒的不需要浪费篇幅，使用语言讲究平实、客观和精练，太感性的描述不宜出现。扩展资料政审的标准：录用考核中发现有下列情况之一者，视为考核不合格1、对党的路线、方针、政策和国家的法律有抵触行为的；2、受过刑事处分的；3、受行政处分未解除处分的；受党内警告、严重警告处分未满一年，受撤销党内职务以上处分未满两年的；4、有流氓、盗窃、贪污、赌博、诈骗等不法行为的；5、组织纪律松懈，经常违反本单位规章制度的；6、一年内病假累计超过两个月的；7、超计划生育的；8、有其它不宜到机关工作的问题。

国家公务员复习资料

综合提供预防、保健和基本医疗等服务。

好多方面啊，医疗、科研、化工等等等啊，你可以找一本相关的简介书或者综述了解一下

西青郊野公园可以钓鱼、烧烤。公园按照大绿、野趣、生态、自然的建设理念，突出以林为体，以野为魂，以水为韵的建设特色，大面积造林绿化，保留苇塘、湿地等原始地貌，利用原有鱼塘开挖湖泊和环形航道。一期工程规划造林1.28万亩，植树120万株，修路20万平方米，铺设小火车轨道。整个公园形成了“两湖、四岛、一环”的水生态体系，给人以浮光耀金、小溪叠水的水韵景致。同时，公园内还建设了农业区、生态养殖区、优质农产品种植区、优质水稻种植区、莲藕种植区、葵花种植区、香草种植区等。游客可以在这里充分享受到农耕文化，采摘优质有机农产品，体验现代农业生产。人们可以到这里垂钓、烧烤、玩野趣，还可以过渔家生活。西青郊野公园的开放时间和优待政策：一、开放时间：全年08:00-17:00；具体营业状态以当天开放情况为准。二、优待政策：1、儿童：1周岁以内，免费；1.2m(不含)以下，半价。2、学生：70周岁（含）以上持有效证件原件，半价。3、残疾人：持有效证件原件，半价。4、补充说明：以上为景区内游玩项目的优待政策，仅供参考。以上内容参考：天津市西青区人民政府——西青区领导深入西青郊野公园调研

当然是中国

简单来说。古代语言

1、果蔬种植,随着人们对健康和有机食品的需求增加,果蔬种植将成为一个高利润的行业。2、畜牧业,临沂农村地区条件适宜,畜牧业发展前景广阔。3、生态农业,生态农业可以为乡村地区带来更好的生态环境和经济效益。4、农业旅游,发展农业旅游可以为当地经济带来新的增长点。5、电商服务,通过网络销售当地农产品,可以扩大销售渠道,提高销售额。6、养殖业。7、农村金融,为农村地区提供金融服务。8、农业科技。9、农业机械化。10、农村电力。

课程思政的内涵如下：课程思政的本质是立德树人课程思政在本质上是一种教育，目的是为了实现立德树人。“育人”先“育德”，注重传道授业解惑、育人育才的有机统一，一直是我国教育的优良传统。“思想政治教育是做人的工作，解决的是‘培养什么样的人"‘如何培养人"的问题，是我们党和国家的优良传统和各项工作的生命线”。我们党历来高度重视学校德育工作和思想政治工作，探索形成了一系列教育方针、原则，为培养什么样的人、如何培养人以及为谁培养人提供了基本的工作遵循。课程思政是要将思想政治教育融入其他课程教育，不管是作为具体的思想政治教育还是作为宏观的教育而言，它都是为了实现立德树人。课程思政始终坚持以德立身、以德立学、以德施教，注重加强对学生的世界观、人生观和价值观的教育，传承和创新中华优秀传统文化，积极引导当代学生树立正确的国家观、民族观、历史观、文化观，从而为社会培养更多德智体美劳全面发展的人才，为中国特色社会主义事业培养合格的建设者和可靠的接班人。

好听的女孩名字，下面就来给大家详细介绍：舒静、菁姝、雯焓、淑瑶、玲奕、容恬、洁秋、颖柔、婉歆、佳奕、思昔、宛梦、茹妍、书媛、歆妍、柔惠、钰雅、香华、玫华、琴岚、_云、薇萍、盈茵、姿寒、芊惠等。雨柔：“雨柔”一名在发音上是仄平搭配的，听起来很有美感，而且直接用了“柔”字，因此也比较温柔动听。“雨”指从云层中降向地面的水；“柔”意为柔和，柔顺，该名字可以解释为春风化雨，柔情绰态，十分符合女性该有的气质和形象。玉宁：名字出自明戴良《咏雪三十二韵赠友》：“枉烦歌玉树，宁许媲璇英”，因此会给人一种很有古韵和诗意的感觉。“玉宁”的读音为yù níng，有响亮感，又给人温柔娴静的感觉，很好听，可寓意女孩子洁白、美丽，安宁、宁静。诗韵：诗、韵二字都是非常有意境美感的字，“韵”表示好听的声音，是一个很美好的字，读音为“yùn”，十分的响亮；“诗”字读起来则有一种温柔感和悦耳感。“诗韵”一名不仅悦耳好听，而且能够体现出女子的气质，象征着女孩诗一个很有涵养、德行的人。晓彤：晓、彤两字的读音是xiǎo、tóng，其音律优美，悦耳动听，搭配一个读音为平声的姓氏，一般会是更有韵律感的。“彤”字是一个色彩字，代表红色，因此给女孩起名“晓彤”，可寓意他们活泼开朗，很有热情。云舒：“云舒”一名听起来非常温柔悦耳，让人感觉很舒服，也彰显了女孩子那种令人温暖、舒服的感觉。该名字出自米友仁的《醉春风》：“卿云舒卷浮青嶂”，不仅有诗意美，而且给人一种美丽动人、文雅内涵的气质特点，适合女孩子起名。以上就是小编今天的分享了，希望可以帮助到大家。

暑期实践新闻稿怎么写 　　暑期实践新闻稿怎么写呢?为进一步提高新闻稿质量，更好地为广大师生提供社会实践活动动态信息，特求新闻稿来搞提出以下要求： 　　新闻稿力求内容真实，准确、客观，切忌含混、模糊、夸张，有效反映社会实践活动进程，稿件中应体现活动目的及组织活动的意图、预期效果、活动过程中的反响、效果、同学响应热烈程度、对活动的总结、对意义的阐述、对主题的升华。 　　新闻稿要突出时效性，重大活动要及时报道，重要新闻投稿时间一般不超过24小时并及时联系简报负责人。 　　新闻稿中涉及的人物姓名及其职务、职称以及有关单位部门的名称(一般要求全称或规范简称)等均应准确无误。且涉及人物的职务、职称一般只在第一次提到时出现。 　　新闻稿字数要求500字以上，并以第三人称撰写。 　　新闻稿应配发相关图片，图片一般三到四张。图片内容要紧扣新闻主题，突出主要任务和新闻事件的进程，突出指导老师和团队成员在实践过程中的表现，避免以人物背面为取景对象，避免集体照。图片要求清晰，色彩、亮度适中。图片应以jpg格式作为附件与文字稿一并发送，勿将图片插入word格式文字稿。 　　暑期实践新闻稿注意事项： 　　1. 新闻稿用word文档 　　标题格式：黑体 加粗 居中 3号字 　　正文格式：宋体 4号字 首行缩进 2字符 　　2. 题目以： 信息学院：我院xxx实践队xxxx 的格式 　　3. 正文尽量用语正式，不要出现抒情色彩太重的词语。 　　4. 每日新闻稿配3-4张照片 　　5. 照片格式改为 像素 500*375 　　暑期实践新闻稿范文 　　在今天的活动中，实践队队得到了兴隆街道党委刘尚平副书记的深切关怀，得到了兴隆乡卫生院杨小敏院长、刘金辉副院长和钵鱼寨卫生室牛海军大夫的大力支持，同时得到了西安电子科技大学校团委任小龙书记、李波副书记的莅临指导，活动取得了圆满成功。在活动进行中举行了小小的座谈会，在会议上刘书记说西电学生的社会实践对兴隆乡的建设起到了巨大的作用，学生的支教活动、支援贫困或得活动、科技调研活动及义务为农户维修家电等在群众中树立了非常好的口碑，同时说明兴隆乡将不遗余力地支持社会实践活动并希望社会实践能越做越好;任小龙书记说，西电自2004年第一届学生迁入新以来得到了兴隆乡等大力支持，西电学生来自五湖四海，大学四年在所在的地方就应该成为他们的第二故乡，参加暑期社会实践为地方做些力所能及的服务是学生步入社会，增长才干的有力保证，同时也更能体现西电与兴隆乡的鱼水之情。 　　社会是个学习的大舞台，通过暑期社会实践让我们当代大学生在实践中长实干，在社会里锻炼自己。积极投身新农村建设，了解民情，了解社会，为将来更好地服务现代化建设做准备。今天的实践说明了我们当代大学生建设社会的小能量，将来步入社会我们必将爆发更大的能量。 　　暑期实践的第八天。今天队员们的主要活动内容是到闻天生态科技园周边农村进行问卷调查。调查地点包括兴隆乡南雷、被雷两个村庄;问卷涉及的内容主要包括闻天生态旅游开发对周边农村有何影响以及农户对闻天生态旅游的看法与建议。 　　在负责人的带领下，今天的`实践主要针对的是闻天周边的农户进行随机调查。并且在周边农村民的大力配合之下，问卷调查取得了良好的效果。在针对问卷中10多个问题近40分问卷进行调查后我们取得了部分的成果，我们得到了有关闻天生态旅游开发对周边农村有何影响以及农户对闻天生态旅游的看法与建议等信息，为实践队接下来的实践活动提供了有益的信息。 　　社会是个学习的大舞台，通过暑期社会实践让我们当代大学生在实践中长实干，在社会里锻炼自己。总结今天的经验，更好地为明天而准备。 　　“传递服务火炬，争做奉献一代”社会实践通讯稿 　　经过昨天一天对志愿者在医院做志愿活动的跟踪拍摄，我们今天做了一些资料的归纳、视频的处理、照片的筛选等工作。我们团队早上9点在学院楼621开会讨论今后几天的行程，并且对实行过程中可能出现的意外情况作了后备处理方案，讨论会上大家积极进言献策，也总结了这几天来活动当中出现的一些问题，并提出了改进的方法。 　　之后，我们团队共同完成今天的重头戏任务：宣传的最后“完稿”。经过前几天资料的收集以及昨天活动的切身经历，我们将这些汇总过来的资料进行整理并制作成KT版，为之后去下沙各高校宣传打下坚实的基础。在制作KT版的过程中也出现了一些问题，比如说问题的筛选和处理、版面的设计格式等，经过大家的讨论后，以少数服从多数的方式决定了比较好的宣传方法。 　　宣传方面完事之后，我们对明天的活动做了分工，大家各领“使命”，积极承担和享受工作的责任与快乐。经过充分的准备，我相信我们明天的活动会取得圆满的成功。 ;

网络营销的职能有网站推广、网络品牌、信息发布、在线调研、顾客关系和顾客服务等。1、网站推广推广是网络营销的最基本职能之一，一开始，大家对网络营销的理解就是网站推广，通过制作的网站，可以让更多人访问，提供服务和促进销售等。2、网络品牌品牌的建设，也是以网络为基础，或通过网站，或通过电子邮件，或通过网络广告，让企业的品牌和形象被大众熟知。3、信息发布网站是一种信息载体，网店也是，通过这些网络营销载体，可以将一定的信息传递给目标人群。4、在线调研目前网络营销中可以做在线调研的平台有很多，而且网上调研具有低成本高效率的特点。5、顾客关系和顾客服务想要网络营销取得长期的效果，必须要做好顾客关系和顾客服务，从而形成良性的循环，提高顾客的忠诚度。

应用文写作格式有哪些？ 1、书信 一般书信（包括请柬）包括五个部分：（1）称呼。信纸第一行顶格写，后面加冒号。（2）正文。第二行空两格写起，转行顶格。可有若干段落。（3）结尾。正文写完，如果正文最后一行空格比较多，可以接着写“此致”、“祝”等词语，否则，另起一行空两格或四格写“此致”、“祝”等词语。然后另起一行顶格写“敬礼”、“进步”等祝颂语。（4）署名。一般写在祝颂词下行的后半行。（5）日期。写在署名下一行，靠右边写上写作的年月日。 请柬除具有书信的特点外，还要特别写明出席的具体时间、地点。用语要客气有礼貌。 2、启事 启事的写法是：第一行正中写启事的名称，如“征文启事”。第二行空两格起，写启事内容。末尾右下方分两行写署名、日期。启事的有些内容要十分具体明确，如地址、时间、联络办法等。有些内容就不应写得具体明确，如“失物招领”中有关失物的详情，以防冒领。 3、通知 通知的一般格式是：第一行居中写“通知”二字。第二行顶格写被通知方的名称，加冒号（如果正文已明确了通知的物件，被通知方的名称也可略去）。下行空两格起写正文，如果正文内容较多，可分条写，以便读者把握内容要点。署名和日期分两行写在正文的右下方。 4、电报 在电报专用纸上按要求逐项填写收报人的姓名、地址。电文一般不加称呼，不点标点，不留空格。署名紧接正文，可用对方熟知的略语表示。数字一般用阿拉伯数字表示，每一格最多可写四位数。写电文既要简洁，又要明白，不要因过简而产生歧义，引起误解。 5、新闻 新闻的样式很多，下面简介一下简讯的格式：（1）标题 概括简讯的主要内容。（2）导语 导语是简讯开头的一段话，要求用极简明的话概括简讯的最基本内容。（3）主体 主体是简讯的主要部分，要求具体清楚，内容翔实，层次分明。（4）结尾 是对简讯内容的小结。有些简讯可无结尾。 6、广播稿 广播稿的格式和一般报刊用稿的格式没有什么区别。但要注意收听效果，语言要通俗口语化（书面语改为口头语，文言改为白话），避免因音同字不同造成误解，也不要因念不出标点而产生误解，如“‘希望小学"每个学生都有本《家长捐资助学调查》。”读起来容易使人产生不同的理解。 7、申请书 写申请书的目的是通过向上级或有关主管部门提出自己明确而具体的某种要求并申明理由，以期得到批准。申请书的一般格式是：（1）标题 包括事由和档名称，如“入团申请书”。（2）正文 包括申请原因。（3）此致、敬礼。（4）申请人。（5）日期。 应用文的种类和格式可谓名目繁多，以上仅为常用的几种，如果你想全面了解和掌握，建议买上一本关于行政公务和党务公文的书籍去看。希望以上建议对你有帮助。 应用文写作格式是什么？ 1.感谢信 〔概念解说〕 感谢信是为表示感谢而写的一种专用书信。受信者和写信者均可是个人或单位。感谢 信可以直接寄送给对方单位或个人，也可公开张贴或送报社、电台。 〔格式内容〕 ：①标题： 空一行正中写“感谢信”三字；②顶格写被感谢的单位名称或个人姓名、称呼，后加冒号； ③正文：写感谢的内容，叙述先进事迹，赞扬好的品德作风以及产生的效果；④结尾：写表 示感谢、敬意的话；⑤署名：写单位名称或个人姓名、日期。感谢信要求把被感谢物件的人 物、事件准确精当地叙述出来，评价要恰当，文字要精炼，感情要真诚、朴素。 2.信 ①称呼：顶格，有的还可以加上一定的限定、修饰词，如亲爱的等。 ②问候语：如写“你好”、“近来身体是否安康”等。独立成段，不可直接接下文。否则，就会违反构段意义单一的要求，变成多义段了。 ③正文。这是信的主体，可以分为若干段来书写。 ④祝颂语。以最一般的“此致”、“敬礼”为例。“此致”可以有两种正确的位置来进行书写，一是紧接着主体正文之后，不另起段，不加标点；二是在正文之下另起一行空两格书写。“敬礼”写在“此致”的下一行，顶格书写。后应该加上一个惊叹号，以表示祝颂的诚意和强度。 称呼和祝颂语后半部分的顶格，是对收信人的一种尊重。是古代书信“抬头”传统的延续。古人书信为竖写，行文涉及对方收信人姓名或称呼，为了表示尊重，不论书写到何处，都要把对方的姓名或称呼提到下一行的顶头书写。它的基本做法，为现代书信所吸收。 ⑤具名和日期。写信人的姓名或名字，写在祝颂语下方空一至二行的右侧。最好还要在写信人姓名之前写上与收信人的关系，如儿×××、父×××、你的朋友×××等。再下一行写日期。 3．回信 (1)书信――一般书信和申请书、倡议书、感谢信等专用信、一般书信 ①标题：一般情况下，书信无标题（发表的书信可根据书信的内容或主旨写上标题。） ②称呼：第一行顶格写收信人的称呼，称呼后加冒号。 ③正文：第二行空两格写正文。转行，顶格写。如果内容较多，可以分段。 ④结尾：结尾要写祝愿或表示敬意的话，“祝”“此致”等词语可以接正文写，也可以另起一行空两格写。“进步”“敬礼”等词语要另起一行顶格写。 ⑤署名和日期：在信文的右下方，分两行写。前一行署名，后一行写日期。署名的前面，可根据需要写明收信人的身份、辈份或单位。 在信的基础上根据来信内容写回信 填写标准信封 在信封左上角六个小方格内填写收信人所在地区的邮政编码。 在收信地区邮政编码的下方，写收信人的详细地址或所在单位的详细名称。 在收信人地址或单位名称的下方，居中位置写收信人的姓名。 在收信人姓名的右下方，写寄信人的详细地址和姓名。 在信封右下角的小方格内写寄信人的地区的邮政编码。 4． .请假条 〔概念解说〕 请假条是请求准假不参加某项工作、学习、活动的文书。 〔格式内容〕 1.标题。 2.称渭。 3.请假原因。 4.请假起止时间。 5.祝颂语。 6.请假人签名。 7.请假时间。 5.留言条 留言条是指找人没有找到，又没有时间等候，只能留给对方一个简短而明了的条据。 格式：留言条的格式也分三部分：称呼、正文、署名和日期。 称呼要顶格写，条子留给谁就称呼谁。 在称呼下一行空二格写正文，简单明了的把你要给对方说的事情写清楚。 在正文下面写清楚谁留的条子，并在署名的下一行写清 年、月、日。 6.启示 第一行正中简写“启示”二字，另起一行顶格写称呼，另起一行开头空两格写问候语，再另起一行开头空两格写正文。最后写署名和日期。 7.借条 借条的主要内容包括：债权人姓名、借款金额（本外币）、利息计算、还款时间、违约（延迟偿还）罚金、纠纷处理方式，以及债务人姓名、借款日期等要件。格式，一般来说只要具备贷款人姓名（最好有身份证号码）、借款人姓名（最好有身份证号码）、借款金额（币种）、利息计算方法、还款日期、还款延迟的罚金、以及发生纠纷时的解决方式等就行了。 八种常见应用文格式 夫子 1．书信一般书信（包括请柬）包括五个部分：（1）称呼。信纸第一行顶格写，后面加冒号。（2）正文。第二行空两格写起，转行顶格。可有若干段落。（3）结尾。正文写完，如果正文最后一行空格比较多，可以接着写“此致”、“祝”等词语，否则，另起一行空两格或四格写“此致”、“祝”等词语。然后另起一行顶格写“敬礼”、“进步”等祝颂语。（4）署名。一般写在祝颂词下行的后半行。（5）日期。写在署名下一行，靠右边写上年月日。请柬除具有书信的特点外，还要特别写明出席的具体时间、地点。用语要客气有礼貌。另外，还要注意信封的写法。要写清收信方的邮政编码和详细地址。收信人的姓名、称呼位置居中。称呼是邮递员对收信人的称呼，不宜写“父母大人”、“姐姐”等称呼。发信人的详细地址及邮编要写清楚。如果是挂号信，还要写清发信人姓名。2．启事启事的写法是：第一行正中写启事的名称，如“征文启事”。第二行空两格起，写启事内容。末尾右下方分两行写署名、日期。启事的有些内容要十分具体明确，如地址、时间、联络办法等。有些内容就不应写得具体明确，如“失物招领”中有关失物的详情，以防冒领。3．通知通知的一般格式是：第一行居中写“通知”二字。第二行顶格写被通知方的名称，加冒号（如果正文已明确了通知的物件，被通知方的名称也可略去）。下行空两格起写正文，如果正文内容较多，可分条写，以便读者把握内容要点。署名和日期分两行写在正文的右下方。4．电报在电报专用纸上按要求逐项填写收报人的姓名、地址。电文一般不加称呼，不点标点，不留空格。署名紧接正文，可用对方熟知的略语表示。数字一般用阿拉伯数字表示，每一格最多可写四位数。写电文既要简洁，又要明白，不要因过简而产生歧义，引起误解。5．新闻新闻的样式很多，下面简介一下简讯的格式：（1）标题概括简讯的主要内容。（2）导语导语是简讯开头的一段话，要求用极简明的话概括简讯的最基本内容。（3）主体主体是简讯的主要部分，要求具体清楚，内容翔实，层次分明。（4）结尾是对简讯内容的小结。有些简讯可无结尾。6．广播稿广播稿的格式和一般报刊用稿的格式没有什么区别。但要注意收听效果，语言要通俗口语化（书面语改为口头语，文言改为白话），避免因音同字不同造成误解，也不要因念不出标点而产生误解，如“‘希望小学"每个学生都有本《家长捐资助学调查》。”读起来容易使人产生不同的理解。7．申请书写申请书的目的是通过向上级或有关主管部门提出自己明确而具体的某种要求并申明理由，以期得到批准。申请书的一般格式是：（1）标题括事由和档名称，如“入团申请书”。（2）正文包括申请原因（含申请者有关方面的基本状况）、事项、理由和要求。（3）结尾署明申请者和日期。写申请书，事项要明确，态度要积极，言辞要恳切，理由要充分。8．说明书说明书要求对所说明物件的介绍既全面又有重点。要客观、准确、简明、通俗，不可因追求文词华美生动而失实，产生误导作用。应用文为特定需要服务，受到明确的写作目的、专门的阅读物件、一定的使用场合等条件的制约，因此，行文要注重得体：既要准确表达意思，又要适合对方的心理情感，适应特定的人际关系， 适应传递资讯的环境条件和其他条件。遣词造句既要说得“明”，又要说得“雅”，因此，要学会正确使用一些习惯用语和少量惯用文言词语。注意：应用文较之一般记叙文、说明文和议论文，与生活、社会联络更紧密，格式、行文习惯更有规矩。我们无论使用哪种应用文，都必须按其各自规范化的约定俗成的格式来写，不能随意杜撰。强化常见应用文的格式训练，包括书写要求、行款式样、结构形式、习惯用语，称谓和签署等，这是应用文写作训练的重点。语言要简明得体，注重规范性。1）简明。简明是指语言简要、明确，不能象记叙文那样细致描述，也不能象说明文那样具体阐明，更不能象议论文那样逻辑推理。2）得体。得体是指语言的运用要注意语言环境。这里主要指具体的时间、地点、场合、物件及表达方式等。语言得体首先要注意表达物件。对领导、老师、父母及其他长辈，一般不能用“希”“望”，应该用“请”、“恳请”。应用文中的某些公告，有告之于公的意思，所以表达上应十分客观，如合同、规则等，而有些则不同，如报告、请假条等，带有请示性质，语言应谦敬些，应用文中的书信，带有最重的主观色彩，给不同物件写信，更得强调语言的得体。语言的得体还要注意表达方式。有的应用文要用书面语表述，如计划、总结、调查报告、告示等，有的则强调口语，如发言稿等；大部分应用文在表达方式上用记叙、说明和议论性文字，如果用抒情笔调来写，则显然不得体。 求应用文写作格式 各种急!谢谢 1.感谢信 〔概念解说〕 感谢信是为表示感谢而写的一种专用书信。受信者和写信者均可是个人或单位。感谢 信可以直接寄送给对方单位或个人，也可公开张贴或送报社、电台。 〔格式内容〕 ：①标题： 空一行正中写“感谢信”三字；②顶格写被感谢的单位名称或个人姓名、称呼，后加冒号； ③正文：写感谢的内容，叙述先进事迹，赞扬好的品德作风以及产生的效果；④结尾：写表 示感谢、敬意的话；⑤署名：写单位名称或个人姓名、日期。感谢信要求把被感谢物件的人 物、事件准确精当地叙述出来，评价要恰当，文字要精炼，感情要真诚、朴素。 2.信 ①称呼：顶格，有的还可以加上一定的限定、修饰词，如亲爱的等。 ②问候语：如写“你好”、“近来身体是否安康”等。独立成段，不可直接接下文。否则，就会违反构段意义单一的要求，变成多义段了。 ③正文。这是信的主体，可以分为若干段来书写。 ④祝颂语。以最一般的“此致”、“敬礼”为例。“此致”可以有两种正确的位置来进行书写，一是紧接着主体正文之后，不另起段，不加标点；二是在正文之下另起一行空两格书写。“敬礼”写在“此致”的下一行，顶格书写。后应该加上一个惊叹号，以表示祝颂的诚意和强度。 称呼和祝颂语后半部分的顶格，是对收信人的一种尊重。是古代书信“抬头”传统的延续。古人书信为竖写，行文涉及对方收信人姓名或称呼，为了表示尊重，不论书写到何处，都要把对方的姓名或称呼提到下一行的顶头书写。它的基本做法，为现代书信所吸收。 ⑤具名和日期。写信人的姓名或名字，写在祝颂语下方空一至二行的右侧。最好还要在写信人姓名之前写上与收信人的关系，如儿×××、父×××、你的朋友×××等。再下一行写日期。 3．回信 (1)书信――一般书信和申请书、倡议书、感谢信等专用信、一般书信 ①标题：一般情况下，书信无标题（发表的书信可根据书信的内容或主旨写上标题。） ②称呼：第一行顶格写收信人的称呼，称呼后加冒号。 ③正文：第二行空两格写正文。转行，顶格写。如果内容较多，可以分段。 ④结尾：结尾要写祝愿或表示敬意的话，“祝”“此致”等词语可以接正文写，也可以另起一行空两格写。“进步”“敬礼”等词语要另起一行顶格写。 ⑤署名和日期：在信文的右下方，分两行写。前一行署名，后一行写日期。署名的前面，可根据需要写明收信人的身份、辈份或单位。 在信的基础上根据来信内容写回信 填写标准信封 在信封左上角六个小方格内填写收信人所在地区的邮政编码。 在收信地区邮政编码的下方，写收信人的详细地址或所在单位的详细名称。 在收信人地址或单位名称的下方，居中位置写收信人的姓名。 在收信人姓名的右下方，写寄信人的详细地址和姓名。 在信封右下角的小方格内写寄信人的地区的邮政编码。 4． .请假条 〔概念解说〕 请假条是请求准假不参加某项工作、学习、活动的文书。 〔格式内容〕 1.标题。 2.称渭。 3.请假原因。 4.请假起止时间。 5.祝颂语。 6.请假人签名。 7.请假时间。 5.留言条 留言条是指找人没有找到，又没有时间等候，只能留给对方一个简短而明了的条据。 格式：留言条的格式也分三部分：称呼、正文、署名和日期。 称呼要顶格写，条子留给谁就称呼谁。 在称呼下一行空二格写正文，简单明了的把你要给对方说的事情写清楚。 在正文下面写清楚谁留的条子，并在署名的下一行写清 年、月、日。 6.启示 第一行正中简写“启示”二字，另起一行顶格写称呼，另起一行开头空两格写问候语，再另起一行开头空两格写正文。最后写署名和日期。 7.借条 借条的主要内容包括：债权人姓名、借款金额（本外币）、利息计算、还款时间、违约（延迟偿还）罚金、纠纷处理方式，以及债务人姓名、借款日期等要件。格式，一般来说只要具备贷款人姓名（最好有身份证号码）、借款人姓名（最好有身份证号码）、借款金额（币种）、利息计算方法、还款日期、还款延迟的罚金、以及发生纠纷时的解决方式等就行了。 8.说明书 写事理说明文，先要把所要说明的事理弄清楚。如果要说的事理连自己都没有明白，就没有办法给别人讲清楚。这就要下一番功夫，除深入观察，掌握第一手材料外，还必须进一步调查、请教别人、查阅文献资料，从多方面蒐集材料，透彻了解事理。 一 根据自己的爱好志趣和理解能力 把所要说明的事理弄清楚之后，就要注意按照人们认识事物、理解问题的顺序，抓住事理的特点，把抽象的事理说得有条有理、清楚明白，解说的概念要准确，判断要正确。为了解说得通俗易懂，就要尽量利用人们熟悉、承认、能够明白或接受的东西来说明。可以用分类、举例、打比方、作比较等说明方法。 9.讯息 应用文写作包括哪些? 应用文是指日常生活和工作中经常使用的,为某种具体的实用目的而写的文体.它是完成具体工作或办事的一种工具.应用文不等同于公文写作.公文写作属于应用文的一种.公文是一种应用文体，按照国务院《国家行政机关公文处理办法》的规定，公文分十类十五种，这些文种都是为了行使一定的权力或处理一定的公务而制发的，从而它表现一定的政治统制力。公文的写作不是代表个人,而是代表机关、团体，即使以领导人的名义出现，也是代表组织。 应用文写作中作者思维方式有哪些？ 1.物件化思维 2.模式化思维 3.越位思维 金融应用文写作具体格式 经济应用文也有分类的呀！不是一种格式就全概括了的。如果楼主很着急，建议看一下书。推荐一本《常用经济应用文写作教程》。 应用文写作都包括什么?都有哪些格式?单位上考试要写应用文，会让写些什么？ = = 应用文分很多种...数都数不清 例如： 公文型的：决定、通知、通报、函、请示、批覆、简报、会议纪要 平常型的：说明书、合同、协议、规定、倡议书、邀请函、贺信、祝酒词等等~~~ 每一个都是不一样的~ 应用文写作都有哪些，分别是什么格式该如何写？ (一)按照不同的用途，可以分为两大类： 一类是行政机关、团体和企事业单位用来处理公务的； 一类是个人或集体用来处理私事的。 (二)按照不同的性质，可以分为以下三类： 一般性应用文，这类应用文有人认为应包括以下几种：书信、启事、会议记录、读书笔记、说明书等。 公文性应用文，这是以党和国家机关、社会团体、企事业单位的名义发出的档案类应用文。如：布告、通告、批覆、指示、决定、命令、请示、公函等。这类应用文往往庄重严肃，适用于特定的场合。 事务性应用文，事务性应用文一般包括请柬、调查报告、规章制度及各种鉴定等，这是在处理日常事务时所使用的一种应用文。为了统一安排本书的体例，同时根据各种日常应用文字身的特点，这里将日常应用文分为以下几类。 (三)这些应用文的主要用途是： ? 1.传递资讯 ? 2.处理事务 ? 3.交流感情 ? 4.用作凭证[编辑本段]应用文的特点 ? 1. 广泛性? 2. 实用性 3. 程式性 应用文最基本的特点就是“用”。为用而写，有用才写，这是应用文与其他文章的最大区别。[编辑本段]应用文的格式 ①称呼：顶格，有的还可以加上一定的限定、修饰词，如亲爱的等。 ②问候语：如写“你好”、“近来身体是否安康”等。独立成段，不可直接接下文。否则，就会违反构段意义单一的要求，变成多义段了。 ③正文。这是信的主体，可以分为若干段来书写。 ④祝颂语。以最一般的“此致”、“敬礼”为例。“此致”可以有两种正确的位置来进行书写，一是紧接着主体正文之后，不另起段，不加标点；二是在正文之下另起一行空两格书写。“敬礼”写在“此致”的下一行，顶格书写。后应该加上一个惊叹号，以表示祝颂的诚意和强度。 称呼和祝颂语后半部分的顶格，是对收信人的一种尊重。是古代书信“抬头”传统的延续。古人书信为竖写，行文涉及对方收信人姓名或称呼，为了表示尊重，不论书写到何处，都要把对方的姓名或称呼提到下一行的顶头书写。它的基本做法，为现代书信所吸收。 ⑤具名和日期。写信人的姓名或名字，写在祝颂语下方空一至二行的右侧。最好还要在写信人姓名之前写上与收信人的关系，如儿×××、父×××、你的朋友×××等。再下一行写日期。 一、关于应用文与记叙文、议论文、说明文的联络与区别 应用文与记叙文、议论文、说明文，究竟是一种什么关系呢？它们并不是并列或归属关系，而是属于两种分类标准不同的文体分类体系。 记叙文、议论文、说明文是着眼于表达手法和功能的表达型文体分类体系； 应用文是一种独立的分类系统，它主要着眼于文章的社会实用功能。应用文与记叙文、议论文、说明文，是一种相互交叉、渗透和重叠的关系。 比如应用文中的回忆录、日志、地方志、大事记、家谱、族谱、简历、墓碑文等，就属于记叙文的范畴。应用文中的须知、解说词、说明书、工具书条目、教科书、书籍内容提要、登记表、统计表、一览表、证书、广告、文摘、教案等，就属于说明文范围。应用文中的演讲稿、宣告、座右铭、格言、家训等则属于议论文的种类。 应用文具有自己独立的文体分类体系，凡具有一定实用功能的文体，均可以归入应用文的范畴。也有人试图从实用角度，对所有文体进行新的分类。它同记叙文、议论文、说明文的分类，是属于两种两种分类角度和立足点。因此一个特定的文体，有时即可以是应用文的一种形式，同时也是记叙文、议论文、说明文的一个种类。这是十分正常的事。 二、应用文的写作要注意遵守约定俗成的格式要求 关于应用文的写作，要十分注重人们所说的“约定俗成”的格式要求。这种写作规范并非是一种严格规定的法定形式，而是无数前人在写作实践中所取得的某种共同的认识和约定，也可以说是一种审美趣味上的趋同和共识。可见，“约定俗成”虽然不属法定规范，但它必然包含着写作规范中许多合理因素，我们应该加以继承和保留，不应随意破坏和擅自修改，以免影响应用文的特定交际功能。能够善于运用应用文的“约定俗成”格式，也是一个人语文修养和水平的具体体现。 比如就书信而言，不要以为它的写作十分简单。写信写了十几年了，还有错。实际上，真正能够规范地全部书写正确书信格式的人，可以说是凤毛麟角。有的人对此不以为然，书信格式错了，不也照样收到，意思也能理解。但它不知道，它所体现的语文修养却是有天壤之别。就像吃饭一样，有的人用脏手抓饭往嘴里塞，有的人却用高阶餐具进餐，其风格的粗鲁和优雅是不可相比的。