什么是内部控制三级监督检查制度?

内控管理的工作有职责分工管理（合理设置职能部门和工作岗位）；授权管理（业务经办人员必须在授权范围内办理业务）；审核批准管理（按照规定的授权和程序，通过签署意见并签字或者盖章）；预算管理（明确预算项目，建立预算标准）；财产保护管理（限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置）等。 1、职责分工管理：要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。 企业在确定职责分工过程中，应当充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求。不相容职务通常包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。 2、授权管理：要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。企业内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，业务经办人员必须在授权范围内办理业务。 3、审核批准管理：要求企业各部门、各岗位按照规定的授权和程序，对相关经济业务和事项的真实性、合规性、合理性以及有关资料的完整性进行复核与审查，通过签署意见并签字或者盖章，作出批准、不予批准或者其他处理的决定。 4、预算管理：要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等各环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。 5、财产保护管理：要求企业限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保财产的安全完整。

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计。要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

1.企业的生产经营时刻处于在风险中。1.1.企业所面临的风险：商业风险和管理风险1.2.商业风险：不是受企业完全支配的因素1.3.如经营环境、行业的风险、企业所处的金融1.4. 风险、产品的开发能力等1.5.管理风险：企业完全支配的因素1.6.经营和财务信息的不足；1.7.政策、计划、程序、法律和标准贯彻失败1.8.资产流失1.9.资源浪费和无效使用1.10.不能达到企业的目的和目标

　　导语：无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行也只能是聋子的耳朵儿，摆设而已。银行是经营货币的特殊企业，是高风险行业，合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的前提，是每位员工应尽的职责，也是保障自己切身利益的有力武器。 　　银行如何做好内控管理 篇1 　　(一)加强教育引导，增强对内控管理文化的认同感 　　管理者及员工的思想意识，决定了日常的经营、操作行为。为此，应真正从源头抓起，充分发挥教育的引导作用。对于基层银行而言，应突出抓好五个主题教育，即突出抓好成熟的经营理念教育，使全行牢固树立科学发展观和正确的政绩观;突出抓好员工人生观教育，通过深入学习《国有控股商业银行违规违纪案例与分析》，使全行员工牢固树立正确的世界观、人生观、价值观;突出抓好员工行为规范和法律法规教育，增强员工诚信正直合规守法的意识，提高员工合规经营、按章办事的自觉性;突出抓好员工警示教育，营造学业务、守章纪的良好氛围，警示员工珍惜职业、珍爱生命和自由，时刻绷紧案件防范这根弦;突出抓好员工职业道德教育，使员工树立正确的职业观、利益观、荣辱观，正确把握方向，服从大局，扎实工作，把银行的发展作为个人事业的追求目标和价值体现。 　　(二)强化制度执行，构建有力的执行文化 　　基层银行基础管理薄弱的突出表现是制度执行力差，对风险的掌控能力不足。因此，必须加强执行力建设，强化对风险的基础控制。目前，基层支行面临的风险，主要是柜面风险、客户经理的道德风险、信贷信用风险及外部案件风险。对此，一是强化制度执行。需要在制度、监督、问责等方面下功夫。要确保制度执行零折扣、监督管理零死角、业务操作零违规、问题处理零缺位，认真执行岗位操作制度和操作流程，控制、消除一切违规行为。二是强化检查监督。严格按照银行监督管理部门的要求，重点做好会计营运、信贷业务、合规业务的检查和整改，促进各项规章制度的落实;严格落实检查责任，强化对发现问题的责任追究。突出对查库、授权、稽核、交接、接送款等环节的监督检查，通过有效的监督，确保各项规章制度落实到位，确保业务规范运营。三是强化风险控制重点。加强风险点梳理，按照各项业务操作流程，筛选出重点业务、关键环节，为实现有效掌控奠定基础;围绕资金安全，加强资金环节关联指标的研究，探索掌控机构大额资金变动、库存现金情况等关键数据的方法，有效控制风险;在信用风险控制上，坚持审慎经营原则，严把客户准入关、贷款审批发放关、贷后管理关、风险处置关，提升风险控制能力。 　　(三)加强机制构建，提供内控管理的制度性保障 　　推进合规文化建设必须有一套机制作保证。对于基层银行来说，要着重加强以下几项机制的建设。一是岗位制衡机制。严格业务流程，对业务操作的合规性，建立现场监督与远程监控的双线管理;对信贷业务严格执行上级行审批制;对前台柜面业务严格落实授权管理。同时，严格落实强制休假、轮岗制度、岗位交流、顶岗检查等内控制度。二是内控风险管理机制。工作中将风险管理机制与合规文化建设有机结合起来，将合规文化理念在日常的工作、培训及其他活动中向员工渗透，使员工对合规文化建设从内心里产生认同感，建立“人人有责”的内控管理文化。三是问题整改机制。问题整改是建立内控管理长效机制的重要方面，是提升基础管理水平的重要环节，应建立问题库季报制度，及时进行问题梳理和分析，大问题整改考核力度，着力推进各类检查发现问题的有效整改，杜绝屡查屡犯、前查后犯、此查彼犯的问题。四是构建群防群治的内控机制。内控管理是一个系统工程，需要多个部门、全行上下的共同努力。对此，调动纪检特派员、委派会计主管、风险经理等监督资源，调动各级领导、全行员工等各层面的资源，形成员工自律、外部监督、相互制衡的联防格局。 　　(四)致力于合规环境建设，营造浓厚的内控管理氛围 　　员工受行为支配，行为受意识制约，意识的产生受环境影响，环境的营造主要在领导垂范。因此，各级管理者必须在营造环境上下功夫，发挥作为管理者在单位的经营发展中绝对的导向和控制作用，牢固树立 科学的发展观 和政绩观，大力营造合规经营氛围。充分调动每一名员工的参与热情，引导他们投入到提升基础管理这项活动中来，积极为强化基础管理工作建言献策，营造人人参与的氛围，让员工切实感受到自己本身才是基础管理最大的受益者。 　　银行如何做好内控管理 篇2 　　(一)管理层推动是推进内控管理文化的关键和保障 　　建设内控管理文化领导必须率先垂范，真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责;注重上级机构指挥棒的作用，在发展指标的制定和考核上要科学，把成本和收益、风险和效益有机结合起来。特别是基层支行的直接管理层，更要做到思想上高度重视，理念上积极倡导，行动上以身作则，通过自己身体力行，推动文化建设的进程。 　　(二)全员参与是推进内控管理文化的重要基础 　　内控管理文化建设涉及全行经营管理的各个方面，涵盖全行各个岗位和每一位员工，需要全行上下、方方面面、各个环节共同协调才能完成。员工的参与度直接影响内控管理文化建设的落地效果，必须激发广大干部职工参与文化建设的主动性和积极性，发挥他们在文化建设中的主体作用。 　　(三)建设内控管理文化首先要塑造良好的人本文化 　　一个好的文化应当是源于企业，又服务于企业，与企业和员工息息相关，只有把企业、员工和谐发展的要素紧密联系在一起，挖掘出带有丰富内涵的思想内容，文化才有生命力，才有创造力，才能让员工感受到这是我们自己的文化，从而增强认同感，成为员工自觉实践、自觉维护、自觉发展的行动;否则，文化建设就难以为继。因此，应坚持人本文化建设为先的原则，积极塑造良好的素质文化、合规文化、道德文化和企业文化。 　　一是加强培训，不断提升员工的业务水平。把员工作为核心竞争力加以培植，通过开展思想教育、业务技能、金融制度、法律知识等各层面内容的培训，不断强化员工的道德素质、业务素质，引导员工用全新的思维、习惯、状态投入工作，提高工作质量和效率。 　　二是提高效益，不断提升员工物质和精神生活水平。关心员工生活，关注员工健康，为员工积极创造物质福利、培训福利、健康福利，解除员工的后顾之忧;积极开展员工喜闻乐见的文体活动，提升员工对建设银行的归属感，增强对企业的凝聚力、向心力。 　　三是关心员工，搞好员工职业生涯规划。树立“员工是内部客户”的理念，服务客户从服务员工开始，加快人才队伍建设，为员工成长成才搭建平台、创造条件和环境，帮助员工实现自身的社会价值和人生目标，打造出优于同业的核心竞争力，为建设有效的内控管理文化提供人力资源保障。 　　银行如何做好内控管理 篇3 　　我从事银行工作多年，服务过成百上千的客户，工作中不断地提醒自己要工作认真，态度谦和，客户就是上帝的原则。因此，我的工作成果显著，得到了客户的认可和拥护。根据我行xx年一年来会计结算工作的实际情况，年的工作主要从三个方面着手：抓服务、抓质量、抓素质，现就针对这三个方面制定出银行个人工作计划： 　　一、 年工作计划中的重点仍以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的`信誉 　　1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。 　　2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空代理等代理结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。 　　3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。 　　4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。 　　5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。 　　二、 强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求 　　1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。 　　2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。 　　3、制定出财务人员工作计划，进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。 　　4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。 　　5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。 　　6、切实履行对分理处的业务指导与检查。 　　7、做好会计核算质量的定期考核工作。 　　内控管理工作计划 　　三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍。 　　1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。 　　2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。 　　3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。 　　4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。 　　5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。

财务内控管理及措施如下：管理：1、本所实行帐户单立，独立核算，自收自支，结余留用，经费收支自觉接受市司法局管理、监督、检查的财务管理制度。2、本所聘用合格的财务管理人员进行财务管理。严格遵守财经纪律。按市司法局统一规定设置帐簿。按规定时间和要求报送会计报表。措施：1、办公费：实行定额包干，每人每月不得突破一定数额，在限额内，由各科科长自行掌握使用，超额部分一律不予报销。2、文印费：打印文件资料，一律经办公室主任签字批准，并严格控制打印份数。不经过批准的，所有费用由打字员个人负担。文印所需纸张、油墨等用品的购置，由办公室报主管财务的主任批准。财务内控的责任1、按照国家财经制度规定，以及本单位管理制度的规定，做好库存现金的收支工作。2、保证库存现金帐实相符，严格执行库存现金限额规定，做到日清月结。3、熟悉银行结算方法，登记好银行日记帐，并保证银行存款帐实相符。4、根据本单位的情况，制订本单位备用金的使用制度。组织好备用金的明细核算，不能以收抵支、坐支现金。5、认真负责货币资金的收支工作，起到监督和服务作用。6、保管好各种票证，建主领用制度。7、在办理日常工作中，坚持原则、公私分明。8、不断提高自身素质和业务能力，提供优质、高效、准确、公正的服务。

篇一 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2016〕2号）文件规范以及市教育局要求，为进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我校对本单位的内部控制进行了全面的梳理，现将有关贯彻实施情况总结如下： 一、准备工作 按照《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2016〕2号）及市教育局要求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展，正在拟定市十八中学贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，完善相关制度。 二、当前我校单位内部控制存在的主要问题 1、费用支出缺乏有效控制 行政事业单位对于行政经费的支出，特别是办公费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准； 即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。 2、固定资产控制薄弱 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 3、财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。学校长期没有有资质的会计（2018年9月会计到位），导致财务管理有些弱化。 4、岗位设置不够合理 由于多种原因，一些岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，出现管理漏洞。 5、预算控制比较薄弱 预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。 三、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因 1、内部控制观念淡薄 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但我校对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。 2、内部控制制度不完善 财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差； 虽然制定了一些内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。 3、信息与沟通衔接不够 我校在2013年前受会计集中核算体制管理，由猇亭区教育系统会计核算中心对我校集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。 4、管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要 我校缺乏专业财务会计，暂由教师兼职，尽管教师努力学习，但业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。 5、外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够 目前我校作为行政事业单位，主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 篇二 健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20xx年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。 一、完善内控主体建设 建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。 完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。 树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。 建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。 重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。 二、强化内控责任落实 加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。 建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监督作用。 强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。 落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。具体做到以下几点： 1、指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施; 2、对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻; 3、针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则; 4、对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查; 5、配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。 6、抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。 对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象;确保整改工作取得一定成效。 7、严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。 三、强化各种规章制度的执行力 强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。 一要提高检查频率。安全保卫、信贷、会计、科技、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。 二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。 三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。 严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。 实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量;各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。 定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点轮岗。 四、强化合规管理 增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。 全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。 加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定、授权制度、各岗位权限。 制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。 提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。 建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。 篇三 根据相关文件的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关情况总结如下： 一、准备工作 我局组织召开了贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对相关工作做动员部署后，我局制定了名山区体育局内部控制制度体系建设实施方案，成立了名山区体育局内部控制领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。 二、内部控制目标和原则 1、内部控制的目标 (1)合法性——管理和服务活动的合法合规 (2)安全性——资产安全 (3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整 (4)效率性——提高管理服务的效率和效果 (5)风险防范——排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 (2)重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 (3)制衡性原则 内部控制应当在治理结构、机构设臵及行政事业单位内部控制 工作总结 )权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。 (4)适应性原则 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标 的调整等，内部控制要随之变动。 3、建立与实施内部控制应包括的要素： (1)内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。 (2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 (3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。 (4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。 (5)内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 三、我局实施行政事业单位内部控制情况 1. 树立内部控制观念 管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。 管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助于控制的有效执行。本单位负责人如果不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。 衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。我局领导班子充分认识到了内部控制制度的重要性，强化内控意识，重发展、重控制，把内部控制作为全局的重要事情来抓。 2.完善内部控制制度 任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。控制环境它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。 我局根据相关文件精神制定了一系列内控制度，并严格按照制度执行，对制度的执行及效果进行必要的监督，从而实现有章可循、违章必究，充分发挥内部控制制度应有的作用。 三、当前我局内部控制存在的主要问题 1.固定资产控制薄弱 我局固定资产的使用管理缺乏严格的内部控制，存在一定的重购轻管现象。未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确，导致资产账实不符。 2.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制存在一定的脱节现象，对单位重要事项的决策、实施过程和结果了解不够全面，未能更好地对业务部门实施必要的财务控制和监督。 3.未建立风险评估机制 风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。内部控制是为实现组织的目标，风险控制是为实现组织的目标服务的。但鉴于一些主客观的因素，我局还未建立风险评估机制。 四、下一步 工作计划 下一阶段，我局将在严格执行已建立的内控制度的基础上加强对固定资产的控制，严格财务管理制度，组织相关人员按一定程序组织实施风险评估和应对工作。

企业内部控制的内涵及其作用　　　　所谓内部控制 ,是指企业为了保证业务活动的有效进行,保护资产的安全与完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计 资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。广义地讲,一个企业的内部控制是指企业的内部管理控制系统,包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制按其控制的目的不同,可以分为会计控制和管理控制,会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的,有些控制措施既可以用于会计控制,也可用于管理控制。　　　　内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性以及经济信息和财务报告的可靠性。其主要作用在于有助于管理者实现企业经营方针和目标;保护企业各项资产的安全和完整,防止资产流失;保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性,除此之外,保证单位内财务活动的合法性也是内部控制的目标。良好的内部控制虽然能够达到上述目标,但无论内部控制的设计和运行多么完善,它都无法消除其本身所固有的局限,这种局限性也必须明了并加以预防。　　　　企业内部控制失效的表现及原因　　　　企业内部控制失效的表现　　　　从企业近几年发生的涉及会计违法违纪案件和各有关部门对企业审计检查的结果看,企业内部控制 失效主要表现在以下几个方面:　　　　会计信息失真近年来,企业由于会计工作秩序混乱。核算不实而造成的信息失真现象较为严重,如常规性的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实;会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持;人为捏造会计事实;篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润等等。　　　　费用支出失控,潜在亏损增加某些企业为了搞活经济,允许部门经理开支一定比例的业务费用,但对这部分费用的适用范围既无明确规定,也无约束监督机制,导致部门经理大手大脚,挥霍浪费,使本来微利的企业出现亏损;有的企业由于财产物资内控管理薄弱,物资购销制度松弛,采购、验收、保管、运输、付款等职责未严格分离,存货的发出未按规定手续办理,也未及时与会计记录相核对,对多年来的毁损、报废、短缺、积压、滞销等不作处理,致使巨额潜亏隐藏在库存中,再加上经济往来中审查制度不健全等,造成国有资产大量流失。　　　　违法违纪现象时常发生有的企业主管财务的领导、业务经办人员、财会人员利用内控不严的漏洞大量收受贿赂,贪污公款,挪用、盗窃资金,或与企业外不法商人相勾结,非法侵占企业资金等。　　　　企业内部控制失效的原因分析　　　　企业内部控制失效,主要有以下几个原因:　　　　企业内部控制体制不顺主要表现在:会计岗位设置和人员配置不当,业务交叉过杂,会计人员兼职过多,职权不明,会计的事前审核、事中复核和事后监督流于形式;有相当一部分企业没有建立内部审计机构,己建立内部审计机构的企业也未能充分发挥应有的作用,内部审计工作得不到应有的重视和支持。　　　　企业内部控制制度 不完善,执行不得力目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视,内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理。更多的是有章不循,将已订立的企业内部控制制度“印在纸上,挂在墙上”,以应付有关部门的检查、审计,而不管内部控制制度执行情况如何,遇到具体问题多强调灵活性,使内部控制制度流于形式,失去了应有的刚性和严肃性。　　　　考核企业干部政绩、业绩机制不完善长期以来,对企业干部政绩、业绩考核以目标利润完成情况为主要依据,缺乏对其他相关指标的综合考察。有些业务主管部门,为了加快本系统的经济发展,在没有进行科学论证的情况下,下达一些脱离实际的经济增长考核指标,而部分企业领导者为讨好主管部门借此显示自己的能力,通过提供虚假会计信息等手段来“实现”上级主管部门下达的有关指标。　　　　会计人员素质较低近几年来,会计队伍迅速扩大,但对会计人员的思想教育、业务培训没有跟上,有些培训流于形式,根本起不到提高会计人员素质的作用,突出表现在:一些根本不具备从业资格,靠人情关系混进会计队伍的人员,只凭领导意志办事,法律、准则、制度懂得不多,却没有不敢造的报表,没有不敢花的钱;还有部分会计人员无视财经纪律,为了个人利益,顺从领导意图办事,甚至协助领导,弄虚作假,造成会计信息失真,财务报表被歪曲等。　　　　外部监督乏力为了加强监督,我国已形成了包括政府监督(如财政、审计、税务、证券监管等部门的监督)和社会监督(如注册会计师,社会舆论等的监督)在内的企业外部监督体系。然而,如此大的一个监督体系其监督效果却不尽如人意。　　　　完善企业内部控制的对策　　　　构筑严密的企业内控体系　　　　在企业一线“供产销”全过程中融入相互牵制、相互制约的制度,建立以防为主的监控防线。设立事后监督,即在会计 部门常规性的会计核算的基础上,对其各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查,建立以“堵”为主的监控防线。以现有的稽核、审计、纪律检查部门为基础,成立一个直接归董事会管理并独立于被审计部门的审计委员会,审计委员会通过内部常规稽核、离任审计、落实举报、监督审查企业的会计报表等手段,对会计部门实施内部控制 ,建立有效的以“查”为主的监督防线。　　　　以上三个层次构筑的内部控制体系对企业发生的经济业务和会计部门进行“防、堵、查”递进式的监督控制,对于及时发现问题,防范和化解企业经营风险和会计风险,将具有重要的作用。　　　　强化对内部控制制度实施情况的检查与考核,并建立有效的激励机制　　　　为了保证企业内部控制 制度能有效地发挥作用,并使之不断地得到完善,企业必须定期对内部控制制度 的执行情况进行检查与考核,看企业内部控制制度是否得到有效遵循,执行中出现了什么问题,为什么某项内部控制制度不能执行或不完全执行,估计可能产生或已经造成什么后果。对于严格执行内部控制制度的,给予精神鼓励和物质奖励:对于违规违章的,坚决给予行政处分和经济处罚,并与职务升降挂钩。只有做到压力与动力相结合,才能最终达到内部控制的目的。　　　　深化产权制度改革,建立健全现代企业制度　　　　内部控制能否真正成为管理者的内在需求,是企业内部控制制度会否流于形式的关键。而要使内部控制成为企业的内在需求,主要取决于两点:一是会计信息是否决定着企业的决策;二是企业是否通过提供真实的会计信息取信于社会。这两点目前许多企业都未做到,这种现象从表面上看好像是领导认识不高,对财经纪律了解不深所造成的,实际上是许多领导明知故犯,“对财经纪律不了解或了解不深”只是借口而已,这背后更深层次的原因,就是产权制度和代理问题。因此,只有通过产权制度改革,建立现代企业制度,使企业领导人与企业兴衰息息相关,企业领导者才会有动力去实施企业内部控制制度,企业内部控制制度才会真正发挥其应有的作用。　　　　加强对内部控制行为主体“人”的控制,把内部控制工作落到实处　　　　企业内部控制失效,经营风险,会计风险产生,行为主体全是人(这里所指的人是指一个企业从领导到有关业务经办人员)。只有上下一致,及时沟通,随时把握相关人员的思想、动机和行为,才能把内部控制工作做好。具体讲,除领导本身应以身作则起表率作用外,还应做好以下工作:　　　　要及时掌握企业内部会计人员思想行为状况。内部业务人员、会计人员违法违纪,必然有其动机,因此企业领导及部门负责人要定期对重点岗位人员的思想和行为进行分析,着重了解他们是否有赌博、炒股、经商,与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况,掌握可能使有关人员犯罪的外因,以便采取措施加以防范和控制。　　　　对会计人员进行职业道德教育和业务培训。职业道德教育要从正反两方面加强对会计人员的法纪政纪、反腐倡廉等方面的教育,增强会计人员自我约束能力,自觉执行各项法律法规,遵守财经纪律,做到奉公守法、廉洁自律。加强对会计人员的继续教育,要特别重视对那些业务能力差的会计人员的基础业务知识的培训,以提高其工作能力,减少会计业务处理的技术错误。　　　　强化外部监督,督促企业不断完善内部控制制度　　　　财政、税务、审计等部门要合理分工,建立岗位责任制,并注意加强彼此间的信息交流,定期互通情报,形成有效的监督合力。　　　　应加强对企业内部控制的了解、检查与监督,加大执法力度,增强威慑力;有关部门必须切实抓好对注册会计师执业质量的监管,使注册会计师的社会监督职责到位;鼓励与支持广播电视、报刊等新闻媒体对企业(特别是上市公司)违法违纪行为曝光,以充分发挥舆论监督的作用。　　　　建立良好的信息沟通系统,提高企业内部控制效果　　　　一个良好的信息和沟通系统可以使企业及时掌握营运状况,提供内容全面、及时、正确的信息,并在有关部门和人员之间进行沟通。目前,大中型企业的会计核算基本上脱离了手工操作的账务处理过程,许多企业内部控制的很大一部分也实现了计算机化,这既节省时间提高了工作效率,又减少了人为因素对内部控制效果的影响。今后我们要特别注意开发与引进先进的企业财务与管理软件,逐步建立高质量的企业信息沟通系统。　　　　加强企业领导者自觉控制意识　　　　内部控制 的成败很大程度上取决于企业员工的控制意识和行为,其中企业领导者内部控制的自觉意识和行为尤为重要。从我国一些企业的现状分析,这些企业不是没有内部控制,而是没有很好地执行。其中,往往是企业领导者带头不执行,破坏既定的内部控制程序,导致内部控制形同虚设或只对下不对上。今后在制定企业内部控制 有关规定时,同样要明确企业领导者应负的责任。只有这样,才能使企业由上而下共同执行内部控制的要求,从而推动我国企业内部控制制度 的健康发展。

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。企业内控主要内容包括控制环境、会计系统、控制程序三大方面

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。　　（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。　　因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。　　（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。　　二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。　　（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。　　内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。　　三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

仅供参考一、基础概念篇在这里，你将熟悉，内控体系具体是什么，建立内控体系需要解决的误区以及流程体系建立的作业流程。1、内控体系建设涵盖哪些东西，主要内容是什么？国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要求建立的体系，所以他的具体内容与外资企业的sox404体系差不多。一般整个内控体系涵盖的内容含如下几个内控手册，风险数据库，内控评价手册。内控手册为每个作业流程的描述，内容含流程描述、流程图、授权说明、岗位职责分离说明。风险数据库可能导致风险的现象描述的汇总。风险指导致公司资产不安全，作业不合规合法，运营效率效益低下，财务报表数据不真实等。内控评价手册具体含三部分，第一部分检查制度设计合理或者文档的齐全性，第二部分检查控制过程，第三部分检查会计帐务处理控制。2、内控体系与ISO质量体系有什么区别和联系？目的不同：内控体系是以会计报告为主要目的，而ISO质量体系是以产品质量为主。控制活动不同：在现阶段18个指引来看，内控体系缺少对生产过程控制；而ISO质量体系则以产品质量为主，涵盖产供销价值链，但是缺少会计系统控制。涉及部门不同：在ISO体系内不存在财务部门，以研发、生产、采购、销售部门为主；内控体系几乎涵盖公司各部门，因为有句话说得好，只要是企业在运作的，其最后的运作成果就是财务数值。3、内控体系的控制活动的业务流程如何划分，如何做到将各业务流程进行涵盖？最简单的第一步就是拿到组织架构图，之后看到是否是以事业部为编制的，则是事业部的名称作为一级流程，事业部下属的部门分为二级流程，如果下属的部门涵盖多个职能则划分为三级流程。如销售事业部，则销售循环作为一级流程，下属的商务部负责订单处理的则作为订单处理作为二级流程。如商务部有两个功能除了订单处理还涉及到销售货品的备货计划制定。则订单处理作为二级流程，订单处理和备货计划制定作为三级流程。4、 单个作业流程具体怎么描述，怎么将业务流程所涵盖的信息进行归纳处理？作业流程就是描述一个为达到特定的价值目标而由不同的人分别共同完成的一系列活动。一个完整的作业流程应该包含6项内容，具体如下：流程控制人：参与到作业流程中的人，具体描述的时候应注意该控制人所涉及的部门及岗位具体名称。控制频率：作业的时间间隔控制。控制活动：流程是如何作业的。控制痕迹：作业完成后形成的书面痕迹控制方式：系统控制还是人工控制。异常控制：授权体系外的作业流程是如何控制的。举例如下：描述超市客服处对会员积点兑换控制流程，之前描述了一个出纳盘点流程，大家都熟悉，这次描述复杂点的。流程控制人：售后服务部的客服专员，客服主官控制频率： 客户不定期来兑换会员积分。控制活动： 客服专员根据会员要求兑换相应的赠品，同时在xxx系统内扣除积分，并在XX赠品台帐内要求客户签字。控制痕迹： 形成扣完积分的积分表和留有客户签字的赠品台帐。控制方式： 兑换的系统积分由XX系统内扣除。异常控制： 积分不够，如客户要求加钱补足积分，则客户专员需得到客服主管的口头授权，在收取钱款后并在赠品台帐做书面说明。总的一句话：客户不定期对积分进行兑换，提出兑换的物品，售后服务部的客服专员在XXX系统内扣除积分，同时手工登记赠品台帐，在客户签字的情况下，将赠品进行赠送。如积分不够，如客户要求加钱补足积分，则客户专员需得到客服主管的口头授权，在收取钱款后并在赠品台帐做书面说明。当天营业结束前，客服主管需要对赠品台帐和积分兑换系统进行核对。5、内控体系建立的流程是怎么样的？大致的作业流程是这样的：（1）组织架构：先建立内控小组，为了使内控体系得到有效落实和贯彻，所以内控小组的组长最好是总经理或者董事长。主要的作业人员最好是公司的内审部门或者新建的内控部或者风险管理部，如果没有此类部门则最好选一名懂财务的，如财务主管，另外加一名懂业务的作为内控小组的主要作业成员，最好另外辅助2-3名人员。（2）业务运作：总经理或者董事长开内控项目启动会，同时主要成员讲述内控系统的作业和具体要求。会议结束后，内控小组给各部门提交部门的制度，内控小组完成制度的对标和梳理工作。各职能部门限期内提交流程。内控小组根据内控指引对现有的作业流程的描述进行评价，同时开展小组会议对各职能部门未设置的流程及有缺欠的流程进行优化重组。内控小组根据谈论完毕的各流程进行内控手册的编制和流程图的绘制，最后形成内控手册。由总经理授权下发。（3）内控小组等类似部门不定期进行内控评价，并根据各职能部门的变化对内控手册进行优化等。6、如果业务部比较忙，无法绘制作业流程，那访谈怎么做？首先编制访谈计划，需要提供给部门接收访谈的人员一个访谈提纲。访谈一般安排2个人，1人访谈，1人记录。记录人不要求将每句话记下来，只要将讨论的主题，以及讨论的结果记录下来即可。访谈的时候，先讲明不是来指责部门的作业流程的缺失，而是主要是完善和建立内控体系。访谈的问题主要围绕作业流程进行，而不是扯淡的问，风险在哪里，自己说。7、流程图怎么绘制，采用什么软件？一般选择微软的visio绘图软件或者smart draw 绘图软件，这两者的区别是visio看上去比较正规，而smart draw 比较好看。8、作业现场是否需要绘制流程图？最好绘制流程图，因为在描述整个流程的时候，如果不绘制流程图，可能看不到什么遗漏。最好访谈完毕，直接将流程图绘制，之后与业务部门进行核对。9、如何完成制度对表的工作？制度对表的工作一般可以在进场后的或者访谈结束后，当场完成对制度的评价。制度的评价主要的风险点为：流程描述不清楚或者缺失，岗位职责人或者控制部门不明确，岗位职责未分离，异常流程未描述，控制痕迹或者流程的表单未明确，控制频率未明确，未体现控制方式。（即未描述存在手工或者系统控制。）10、如何完成风险点的汇总现场的风险点的汇总，不是访谈人说什么风险就是风险点。而是根据访谈人提供的风险点提示，内控人员通过系统或者会计凭证等书面资料核实完毕之后再归纳汇总至风险点。而且在完成风险点之后最好与被访谈人员再次作风险点确认。11、如何完成风险点的报告？风险报告主要是对现有的流程的分析，所以可以按照事业部，之后将事业部涉及的流程综述，之后对各流程进行评价。而不是一堆风险点的堆砌。看上去100-200张ppt但是看得头晕。而且汇报结束老板对你不爽。12、内控检查与内审的区别和联系在哪里？内控检查的主要目的是建立和明确完整的作业流程、流程中的岗位职责、授权审批、保留书面控制痕迹。所以内控主要是流程稽核，主要的作业模式就是控制点有没有建立。内审的主要目的是保证业务事项的真实合理和提高运营的效率效益。所以内审的作业模式可以通过分析复核、重复计算、访谈等多种手段，核实业务事项是否真实合理。简单的说，就是。内控是检查你吃饭的顺序，如先吃菜再吃饭或者先吃饭再吃菜。内审就是检查吃法好不好，对于胖人吃大量的肥肉，可以建议减少摄入量。二、体系建立篇在这里，你将熟悉每个控制活动所涉及的每个流程应该做的内控要点以及关键控制点的描述。由于涉及的内容较多，我这里简单的作一个销售模块的内控体系建立，其他模块的建立可在模仿的情况下，分别建立。1、销售模式的确认一般销售的模式分如下几种，正常销售、国际贸易、团购，涉及到酒类或者其他制造业会涉及到品牌销售模式。这里解释一下品牌销售模式，即允许被授权商生产与自己相同的产品，贴自己的商标和品牌，收取品牌或者商标费的一种作业模式。2、正常销售的流程划分由于正常销售可划分为单次销售或者通过订货会或者其他模式先签订框架合同这种销售模式进行作业。其实这提到的可以将其作为一场流程进行控制。一级流程：为销售流程。二级流程：可以划分为销售定价、信用管理、合同签订、订单处理、备货处理、发货签收、收款入账处理、开票管理、应收款管理等。三级流程：其中销售定价流程可以划分为年度销售定价流程、中期价格变更或者临时价格变更流程。其中如果是系统控制，则需要明确哪个部门的什么岗位在系统中进行价格的录入和变更，最后由谁来审核。信用管理流程可以划分为客户准入评价流程，不定期评价流程及信用变更流程。由于这一块基本上很少有客户在进行作业或者处理，所以在调研流程的时候，可能客户不会提供该流程，所以在编制内控手册的时候，需要做好与客户的随时沟通。合同签订流程可以划分为合同起草、审核、盖章和保管作业流程。订单处理流程可以划分为正常订单处理流程，订单取消流程和逾期未处理订单流程等。备货处理流程可以划分为下发货通知单、物品调配流程和物品调配不足流程。发货签收流程可以划分为发货单制定流程、物流选择流程、出库审核流程和客户收货签收流程。收款入账流程。发票开具流程含客户提交增值税资质流程和开票流程。应收款流程含应收款催收流程、逾期坏账准备计提流程、坏账冲销流程。如果调研或者访谈的时候将上述流程调研清楚，同时在内控手册中描述清楚，那么销售模块基本上就完成了

如何做好银行内控管理？（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。 　　（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。 　　因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。 　　（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。 　　二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。 　　（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。 　　内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。 　　三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

　　导语：对于银行运营发展而言，内部管理在其中发挥基础性作用，因此必须银行必须重视内部管理，由此可以促进银行相关业务的稳步发展。 　　一、构建有效的内控管理文化是基层银行提升基础管理水平的根本所在 　　文化是意识形态，是决定物质表层的根本，文化的形成是一种长期培养积累的过程。基层银行一旦构建了有效的内控管理文化，将会对基层银行的经营、管理产生深刻、持久、全方位的影响。基层银行是操作风险最为集中的区域，是防范和控制操作风险的前沿。从近几年银行系统发案情况分析，其主要原因是，基层管理者没能树立成熟的经营理念，在内控和风险防范方面疏于管理，造成隐患。而对于个别员工来说，却因为人生观、价值观发生扭曲，私欲膨胀、在侥幸心理驱使下铤而走险，最终走上违法犯罪的道路。归根结底，还是思想观念和意识问题，而这些都需要从文化管理的深层次去解决。近年来，基层银行正在努力培养树立成熟的经营理念，坚持有质量、可持续的全面发展。但是，仍有部分基层机构对基础管理工作存在模糊认识，在意识、体制、机制等方面还存在不足之处。这些问题得不到根本解决，就无法从根本上铲除发生案件风险的“土壤”。因此，基层银行必须高度重视基础管理工作，把文化建设与加强内控、防范风险相结合，全面提升基础管理水平，为各项业务的健康持续发展提供强有力的支撑保障。 　　二、构建有效的基层内控管理文化要立足基层实际，加强四个层面的建设 　　构建内控管理文化是一个循序渐进的过程，更是一个由内及外的过程，需要全方位、多层面因素的共同作用。如果把内控管理文化比作一棵大树，那么，管理者及员工的思想意识就是它需要的“阳光”，有效的制度执行就是“养分”，合理的机制体制就是它的“根”，浓厚的文化氛围就是“土壤”，只有几方面共同作用，管理文化这棵大树才会根深叶茂，才会结出基础管理的丰硕果实。 　　(一)加强教育引导，增强对内控管理文化的认同感 　　管理者及员工的思想意识，决定了日常的经营、操作行为。为此，应真正从源头抓起，充分发挥教育的引导作用。对于基层银行而言，应突出抓好五个主题教育，即突出抓好成熟的经营理念教育，使全行牢固树立科学发展观和正确的政绩观;突出抓好员工人生观教育，通过深入学习《国有控股商业银行违规违纪案例与分析》，使全行员工牢固树立正确的世界观、人生观、价值观;突出抓好员工行为规范和法律法规教育，增强员工诚信正直合规守法的意识，提高员工合规经营、按章办事的自觉性;突出抓好员工警示教育，营造学业务、守章纪的良好氛围，警示员工珍惜职业、珍爱生命和自由，时刻绷紧案件防范这根弦;突出抓好员工职业道德教育，使员工树立正确的职业观、利益观、荣辱观，正确把握方向，服从大局，扎实工作，把银行的发展作为个人事业的追求目标和价值体现。 　　(二)强化制度执行，构建有力的执行文化 　　基层银行基础管理薄弱的突出表现是制度执行力差，对风险的掌控能力不足。因此，必须加强执行力建设，强化对风险的基础控制。目前，基层支行面临的风险，主要是柜面风险、客户经理的道德风险、信贷信用风险及外部案件风险。对此，一是强化制度执行。需要在制度、监督、问责等方面下功夫。要确保制度执行零折扣、监督管理零死角、业务操作零违规、问题处理零缺位，认真执行岗位操作制度和操作流程，控制、消除一切违规行为。二是强化检查监督。严格按照银行监督管理部门的要求，重点做好会计营运、信贷业务、合规业务的检查和整改，促进各项规章制度的落实;严格落实检查责任，强化对发现问题的责任追究。突出对查库、授权、稽核、交接、接送款等环节的监督检查，通过有效的监督，确保各项规章制度落实到位，确保业务规范运营。三是强化风险控制重点。加强风险点梳理，按照各项业务操作流程，筛选出重点业务、关键环节，为实现有效掌控奠定基础;围绕资金安全，加强资金环节关联指标的研究，探索掌控机构大额资金变动、库存现金情况等关键数据的方法，有效控制风险;在信用风险控制上，坚持审慎经营原则，严把客户准入关、贷款审批发放关、贷后管理关、风险处置关，提升风险控制能力。 　　(三)加强机制构建，提供内控管理的制度性保障 　　推进合规文化建设必须有一套机制作保证。对于基层银行来说，要着重加强以下几项机制的建设。一是岗位制衡机制。严格业务流程，对业务操作的合规性，建立现场监督与远程监控的双线管理;对信贷业务严格执行上级行审批制;对前台柜面业务严格落实授权管理。同时，严格落实强制休假、轮岗制度、岗位交流、顶岗检查等内控制度。二是内控风险管理机制。工作中将风险管理机制与合规文化建设有机结合起来，将合规文化理念在日常的工作、培训及其他活动中向员工渗透，使员工对合规文化建设从内心里产生认同感，建立“人人有责”的内控管理文化。三是问题整改机制。问题整改是建立内控管理长效机制的重要方面，是提升基础管理水平的重要环节，应建立问题库季报制度，及时进行问题梳理和分析，大问题整改考核力度，着力推进各类检查发现问题的有效整改，杜绝屡查屡犯、前查后犯、此查彼犯的问题。四是构建群防群治的内控机制。内控管理是一个系统工程，需要多个部门、全行上下的共同努力。对此，调动纪检特派员、委派会计主管、风险经理等监督资源，调动各级领导、全行员工等各层面的资源，形成员工自律、外部监督、相互制衡的联防格局。 　　(四)致力于合规环境建设，营造浓厚的内控管理氛围 　　员工受行为支配，行为受意识制约，意识的产生受环境影响，环境的营造主要在领导垂范。因此，各级管理者必须在营造环境上下功夫，发挥作为管理者在单位的经营发展中绝对的导向和控制作用，牢固树立科学的发展观和政绩观，大力营造合规经营氛围。充分调动每一名员工的参与热情，引导他们投入到提升基础管理这项活动中来，积极为强化基础管理工作建言献策，营造人人参与的氛围，让员工切实感受到自己本身才是基础管理最大的受益者。 　　三、构建有效的基层内控管理文化要始终坚持以人为本，优先人本文化的塑造 　　人是一个企业最核心的资源，同样，也是构建内控管理文化必须信赖的载体。只有深入贯彻以人为本的.思想，坚持文化管理，做到深入人心，用严谨的企业文化引导员工、熏陶员工、塑造员工，充分发挥领导层、员工层的能动作用，才能保证内控管理文化建设的顺利推动。 　　(一)管理层推动是推进内控管理文化的关键和保障 　　建设内控管理文化领导必须率先垂范，真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责;注重上级机构指挥棒的作用，在发展指标的制定和考核上要科学，把成本和收益、风险和效益有机结合起来。特别是基层支行的直接管理层，更要做到思想上高度重视，理念上积极倡导，行动上以身作则，通过自己身体力行，推动文化建设的进程。 　　(二)全员参与是推进内控管理文化的重要基础 　　内控管理文化建设涉及全行经营管理的各个方面，涵盖全行各个岗位和每一位员工，需要全行上下、方方面面、各个环节共同协调才能完成。员工的参与度直接影响内控管理文化建设的落地效果，必须激发广大干部职工参与文化建设的主动性和积极性，发挥他们在文化建设中的主体作用。 　　(三)建设内控管理文化首先要塑造良好的人本文化 　　一个好的文化应当是源于企业，又服务于企业，与企业和员工息息相关，只有把企业、员工和谐发展的要素紧密联系在一起，挖掘出带有丰富内涵的思想内容，文化才有生命力，才有创造力，才能让员工感受到这是我们自己的文化，从而增强认同感，成为员工自觉实践、自觉维护、自觉发展的行动;否则，文化建设就难以为继。因此，应坚持人本文化建设为先的原则，积极塑造良好的素质文化、合规文化、道德文化和企业文化。一是加强培训，不断提升员工的业务水平。把员工作为核心竞争力加以培植，通过开展思想教育、业务技能、金融制度、法律知识等各层面内容的培训，不断强化员工的道德素质、业务素质，引导员工用全新的思维、习惯、状态投入工作，提高工作质量和效率。二是提高效益，不断提升员工物质和精神生活水平。关心员工生活，关注员工健康，为员工积极创造物质福利、培训福利、健康福利，解除员工的后顾之忧;积极开展员工喜闻乐见的文体活动，提升员工对建设银行的归属感，增强对企业的凝聚力、向心力。三是关心员工，搞好员工职业生涯规划。树立“员工是内部客户”的理念，服务客户从服务员工开始，加快人才队伍建设，为员工成长成才搭建平台、创造条件和环境，帮助员工实现自身的社会价值和人生目标，打造出优于同业的核心竞争力，为建设有效的内控管理文化提供人力资源保障。

随着我国社会主义市场经济体制的建立和不断发展，市场竞争日趋激烈,一些经营者为了占领市场或获取高额利润甚至非法利润，在商业活动中不惜铤而走险。这种行为妨害了经营者之间的公平竞争，严重破坏了正常的市场经济秩序，影响了国民经济的健康运行。经济活动中的商业贿赂现象，使原本正常的商业活动揉进了私人利益的色彩，使得某些商业活动变成了权钱交易，无法保证工作的正常开展。因此，加强企业内部管理和监督约束机制工作刻不容缓。企业内部管理和监督约束机制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是:得控则强、失控则弱、无控则乱。 内部管理和控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制按其控制的目的不同，可以分为财务控制和管理控制。财务控制是保护财产物资的安全性;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。 要加强一个公司内部的管理和监督，除了要按照国家规定的法律法规完善公司的财务制度外，更重要的是要根据公司自身的特点建立公司内部的管理监督体制。 公司的监督管理部门负有管理、监督、控制职能。党政、财务都主要围绕着如何管理、监督、控制而提供服务的，从而将公司的内部管理工作提升到更高的层次，也体现了管理工作更实质的工作意义。随着公司业务的不断增加，公司接触的事物与日俱增，各种管理问题逐渐增多，制订恰当的公司内部管理监督约束机制，能有效地防止商业贿赂和预防财务经营风险，使公司经营行为更加安全。因此，企业内部控制关系重大，其建立、健全及不断完善的必要性刻不容缓。 根据企业自身的特点，结合公司的管理体系，我公司在几年的工作中积累了一定的内部管理经验，建立并逐步健全了公司的内部监督管理机制。我公司拥有一个水力发电厂、一个分公司，三个控股子公司，主要负责投资开发安顺、黔西南州的小水电业务，已逐步形成一个集水电、高能耗多元化发展为一体的电力开发、建设和生产经营的跨区域投资型公司。业务的多元化开展，使公司接触的工作面更广，对公司的管理和监督要求就更加严格。 根据公司股东由国有企业及自然人构成、国有资本和非公有资本相结合的特点，公司必须在完善股东会、董事会、监事会和经营管理者权责后，更加强公司内部的管理工作，制订相应的管理制度,加强制度建设，完善各类规章制度，充分发挥制度对维护正常生产和经营活动的作用，形成用制度管权、管事、管人的机制。 公司在几年的工作中，已经逐步制订了《财务管理制度》、《工程合同审批制度》、《聘用员工管理办法》、《公司员工管理制度》等等相关措施，在内控管理方面做得比较规范，在这里主要结合我公司的现行内控就内部管理控制方面作如下分析。 内部管理和控制的基本方式主要有:组织规划控制、授权批准控制、预算控制、实物控制和成本控制。就公司现状来看，真正被执行且广泛应用的有组织规划、授权批准、实物控制、成本控制、预算控制等。在此就组织规划、授权批准、实物控制、预算控制谈谈公司的内部管理控制工作。 一、组织规划控制 内部管理控制要求公司在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则。公司的管理，最核心的就是财务管理，公司的经济活动通常可以划分为五个步骤:即授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤由相对独立的人员(或部门)实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。不相容职务分离是基于这样的假设，即两个人无意识同犯一个错误的可能性很小，而一个人舞弊的可能性要大于两个人。如果突破这个假设，不相同职务的分离就不能起到控制作用。公司的财务管理制度对于在资金拨付流转的过程中可能出现的漏洞均有妥善的措施，保证了公司资金的安全，同时，公司建立了合同审批措施，有效地控制了公司签订经济合同的安全性。 二、授权批准控制 公司将各项工作的职能分散到各个部门，每个部门有自己工作的范围，由部门主任负责，将工作完成情况报分管领导，最后报公司总经理。将权限有效地控制在合理的范围，既推进了工作的开展，又进行了有效的监督。 三、实物控制 公司在资金控制的同时，对于实物也制定了措施进行控制管理，设立了专门的办公物资管理员，公司购买办公物资均先由各部门根据工作需要申请办公室用品采购，采购完毕由采购员交管理员进行入库登记。对于各部门需用的办公用品，由部门员工填写领用申请、部门主任审批后，报物资管理员填写出库单领用。并规定办公物资每半年盘点一次。电厂物资由生产建设部进行专人管理，建帐领用。实物控制管理办法的建立，使公司的办公费用减少到了最低，就象农村实行的包产到户政策，使工作部门能有效而自觉地节约办公物资，实现办公成本的有效控制。 四、预算控制 公司在每年年末，都按照省公司的安排，对公司下一年的费用作预算，并在来年的工作中，严格按照预算的费用进行必要的开支，对于特殊情况，公司通过董事会、股东会或报上级部门来解决。因公司的工作中会出现一些不可估量的事件发生，因此，预算控制制度还有待于完善，使之更符合实际工作。 在公司全体员工的努力下，公司的内部管理制度已经逐步完善起来，但还有些工作有待加强，在激烈的市场竞争中，拥有一套健全完善的管理机制，对于控制公司的资金风险、有效进行成本管理是十分必要的，为此我们应加大宣传教育力度，将宣传教育工作贯穿专项治理工作始终，广泛宣传党和国家的政策法规，贯彻公司大政方针，提高对商业贿赂危害性的认识，形成反对商业贿赂的良好氛围。加强企业文化建设，大力弘扬“清白做人，干净干事”的廉洁理念，自觉遵守从业人员行为准则和职业规范，推进反商业贿赂的贯彻执行。 建立健全一套完整的管理和监督机制，将为公司的发展打下牢固的基础,对防止商业贿赂将起到积极的作用。安顺中水公司将抓住“西电东送”的机遇，根据公司自身的特点，走出一条具有特色的发展道路，为“西电东送”和贵州的经济发展作出贡献。

近日来沸沸扬扬的国美内斗事件，是中国国内证券市场成立以来史无前例的新闻焦点。先有大股东黄光裕身陷囹圄，后有“黄陈”对国美控制权的激烈争夺，至此国美的内部控制和企业管理风险问题全面爆发。如今，国美已经成就了一个完整版的中国企业内部控制和风险管理案例，为广大管理者敲响了警钟！对于企业内控，2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国亦有五部委最新发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细了解COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例，来说明内控体系构建的具体步骤，结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来！

这需要技巧了。比如，宽容，装聋作哑，严厉，先严后松，平和，大度，灵活，心眼。关心员工等等。这样的书不少。建议你去网上看百家讲坛的霸主管理天下的措施，呵呵

你好！优点：为保障业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序缺点：实施不好的话会导致各部门关系的混乱，员工凝聚力的下降等望采纳！记得给问豆啊！

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。　　（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。　　因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。　　（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。　　二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。　　（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。　　内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。　　三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

内控只是管理其中的一小部分，不能等同于企业管理

强化内部控制管理，提高风险防范能力。在日常实施风险平台管理的基础上，进行了专项工作治理，推行积分管理，效能监察等专项工作。

量体裁衣——内控的设置业务活动内部控制设计内控体系建立和执行的五个阶段如何确定和分解目标 如何识别风险如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述如何有效执行内控如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估他山之石

内部控制活动包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制。

成本——成本——成本.......还是成本！

1 内部层面1.1 转变IT运维管理工作方式和理念。强调从技术型向管理型转变。各企事业单位的应用系统和网络系统已经成支撑业务正常运转的重要基础，保证应用系统和网络系统的正常运行和使用成为了IT运维工作的重中之重。IT运维部门的职能应当从传统的重服务轻管理，逐步转变为服务与管理并行，规范化与人性化相辅相成的模式，以适应现代化信息的工作模式。1.2 清理、简化现有IT运维管理制度。形成适合企事业单位管理实际的制度体系。以建立完整、规范、有效的内部规章制度体系为目标，紧密联系工作实际，按照适用、可行、合法、有效的原则，对现有规章制度进行全面的自查和清理。按照IT运维管理工作的职能分工分层次、分步骤地对制订的各项内部管理制度规程进行分类清理，从制度内容的适用性、可行性、依据和效力的合法性、执行的有效性等方面进行了逐条审核，并结合实际工作，对上级部门制订的内部管理制度与当前实际工作不符的情况进行修订和完善。逐步摈弃传统的“人管人”的工作模式，形成以制度带动人，以制度带动工作的长效机制。1.3 建立完善的内部信息共享平台。从基础设施。应用系统和业务服务三个方面打造完善的信息共享和资源监控平台。能建立有效的信息资源库，减低对关键技术人员的依赖，为日常IT运维和管理工作提供有效的保障：基础设施管理方面，对网络，应用系统软、硬件等资源进行细化管理，详细记录电子设备的出入库、维保、报废等环节。保证资源的有效利用；应用系统管理方面，对于各类应用系统的备份，日常维护进行有效管理控制，保证所有应用系统数据的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性，并根据实际需要不断进行改进、完善或更新；业务服务管理方面，尽可能的记录所有的事件要素，包括问题描述、解决方案、操作人员等等。使得部门对人员的考核有了量化的标准，同时这个过程也有助于知识积累，形成有效的知识库，可以极大地减少对关键人员的依赖，降低人员流失的风险。1.4 建立例行巡查和通报制度。IT运维部门的负责人和业务主管可通过内部信息共享这一平台，对业务进行有效的监督。一是定期对记录的相关事项进行巡查，审计已登记发生事项的规范性。二是对正在发生的事件实时跟踪，及时了解事件的进展状况。规范各个流程的操作，从源头避免业务差错的发生。三是建立采集问题，核实整改问题及问题通报三个环节的通报机制，以提升力IT运维管理的效率。2 外部层面2.1 加强与内部审计部门的沟通交流和人员培训，培养复合型管理人员。定期组织IT运维人员和内部审计人员进行学习交流，探讨内控管理中存在的问题，交流内控管理的心得体会，充分发挥IT运维的技术优势和内控的管理优势，通过良好的内部沟通机制和完善的信息共享平台，建立内部控制体系运行网络和内部控制管理组织体系。2.2 加强与内部审计部门的业务合作。内部控制审计对组织治理、风险管理、改善控制效率和效果等方面有很大的促进作用。IT运维部门可配合内部审计部门进行运维管理，将内部控制审计作为常态化审计类型，通过这种方式，突出内控特点，运用规范的审计方法和评价体系，注重从控制、风险、管理等宏观层面查找问题、提出建议，以达到促进IT运维管理工作，完善内控和加强管理的目的。2.3 通过内部审计部门，加强督导、整改等工作的实效。在IT运维管理工作的过程中，不仅要发现问题解决问题，更重要的是要形成完善的IT运维管理工作规范和流程，在这点上。可以通过内部审计部门对企事业单位内部进一步规范制度、程序和方法，形成对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，强化重要业务环节的风险控制。加大检查力度，切实有效地推进督导、整改工作，建立内控管理的长效机制。

企业内控体系建设与管理分析 　　内控风险管理文化是构建企业内部环境的一个重要因素，只有让每一位员工树立正确的企业风险观念，才能从真正意义上实现内控风险管理。 　　 摘要： 国务院和财政部下发的相关政策条款为企业在发展过程中实现内控管理提供了标准、规范和参考依据。中国铁建股份有限公司(中国铁建)是一个集多项功能于一体的大型企业集团，在其发展的过程中，为了提高企业的内控管理水平，降低企业风险，建立了一套实用性比较强的企业内部控制体系。但是，随着社会经济的发展，需要进一步加强和提高其内控管理水平。简要论述了加强内控管理、降低企业风险的相关事项，以期为日后的相关工作提供参考。 　 　关键词： 内控管理;企业风险;铁建;内部控制体系 　　构建与企业管理体系相适应的内部控制体系是每个企业为了获得更好的发展而制订的内控政策。内部控制体系不仅是实施内部控制的基础，还能在一定程度上提高企业的风险管控能力，提升企业运营的整体质量。同时，这也是实现企业转型、升级的一种有效且快速的途径。国务院和国家财政部下发的相关政策条款，比如《中央企业全面风险管理指引》和《企业内部控制基本规范》，为企业在施行风险内控时提供了重要的参考依据。 　　1明确内控体系建设的人员职责和分工 　　在铁建企业的运营管理中，董事会是内控体系建设工作的主要负责部门，对内控体系建设的重要领导人、工作的整体进度起监督作用。在审议工作方案和经费预算时，董事会、审计委员会的主要职责是指导工作的正常进行，而中层领导则肩负着落实内控体系建设的责任。为了加快内控体系建设的工作进度，内控工作一定要有计划，要做到职责到人、分工明确，细化工作目标与实现的过程，然后再根据实际情况明确分工。有计划、有方向的开展工作能进一步加快工作进度。成立内控体系建设领导小组，即由领导组成指挥小组，以领导级别划分管理等级——主要领导任组长，中层领导为副组长，相关部门负责人为成员，将人员集中，共同讨论内控体系建设过程中的重大事项，进而作出决策。领导小组还要为内控体系建设的可行性负责，要建立战略规划部，将其作为主要规划部门;审计部门起到监督和评价的作用;其他部门为具体方案的实施部门。在工作过程中，要由高到低，有计划、有方案、有方向地有序完成，分工明确、责任到位，大力推进内控体系的建设进度。 　　2内控体系建设工作流程细节化 　　任何工作的实施都要有一个可行性的方案作为工作开展的实际依据，总体方案是内控体系建设第一步。结合中铁管理层级多、管理链条长、人员之间业务差异大等特点制订相应的工作方案，分配、安排流程人员，细化每一个环节的工作内容和负责人，将方案和流程具体化，在有效的时间内统一部署、分步实施、逐层推进，使内部体系结构完整化，从而科学、有效地执行工作方案。工作流程是内控体系建设过程中的关键，而工作流程的设置会直接影响内控体系的建设。因此，在制订工作流程时，要结合中铁的实际情况，为工作中可能出现的突发状况提供可执行的解决方案。科学的工作流程能够统筹全局，量化工作人员的任务，结合企业内部的实际情况确立工作步骤，以确保内控体系建设工作的正常运行。 　　3全面构建内控体系 　　3.1企业层面内控体系建设 　　企业层面内控体系建设的工作主要包括企业层面控制机制建设和业务层面风险评估两部分。在建设企业层面的控制机制时，先要构建健全的内控体系。内控体系作用的发挥主要取决于企业的内部控制环境，健全的企业管理结构和有序的工作程序在工作中起到了非常重要的作用。相关部门规定，企业要建立其应有的组织架构，有良好的管理制度和议事规则，而且职责分工和制衡机制要科学、规范。由此可见，人员架构对企业是非常重要的。以此为基础构建完善的内部控制体系的"组织架构能够为内部控制的建设和运行奠定良好的基础。加强对员工内控风险管理文化的培训。 　　培训的频次可以根据企业的实际情况来制订，以会议或专题讲座的形式为员工进行集体培训，尤其是相关负责人员，要加强对风险的认识。另外，相关部分也要制订相应等级的培训内容，将内控风险作为一种企业文化深入每个员工心中，从而为内控体系的建立奠定基础。同时，要全面构建内控体系，完善内控制度，将建立完善的企业内控规章制度体系作为切入点，注重对制度的整理、优化，加强对各项规章制度的评审工作，建立起可行性较强、协调性较高的内控体系，并将相关制度以文件的形式下发至各个部门，形成一种现象级制度，保证企业在运作管理、每项活动中都有章可循。 　　在具体工作中，要构建一个与企业经营理念相符的信息系统，将其与企业内控操作流程有机结合，以实现信息的自动化流动。交互性较强的信息系统架构有助于减少人力、物力的消耗。结合企业的实际情况建立内控信息化领导小组，指导相关工作的顺利进行;组成强有力的项目组，为信息系统建设提供有效的管理;组建相应的操作部门，认真执行系统建设工作，将信息系统的作用最大化，使内控系统与信息系统同步发展，从而提升企业的现代化管理水平。 　　3.2对企业的风险评估 　　在建立完整的内控体系时，要对企业做一定的风险评估，要有较强的风险意识。只有这样，才能更好地降低企业风险。在对企业进行风险评估时，要以风险识别为主。在识别风险时，要以“目标、风险、控制”为核心思想，以企业的战略目标为起点，识别一切企业在实现目标的过程中可能遇到的风险。同时，要结合内控体系进行有效的预防控制。具体来说，要先分析企业的外部环境，收集与风险有关的重要信息，从而识别目标风险和投资风险。 　　在评估风险时，要采用定性与定量相结合的方式。在具体工作中，要先对风险进行初步的定性分析，可以采取问卷调查、专家意见、经验者访谈等方式。关于定量分析，可以采取情景分析和敏感性分析等方式。在综合分析的情况下，要考虑企业风险产生的可能性和影响度，根据得出的结论判断风险情况和严重程度。同时，要根据外部环境的实际情况对公司进行定期或不定期的风险评估，提高相关人员的风险意识，让他们理清思路，以便在出现风险时能制订出有效的应对方案和措施。另外，在绘制风险地图方面，要根据企业的具体情况提出可能出现的风险等，由易到难，有效预估风险，尽可能保证出现的风险情况在可控范围内。 　　3.3业务流程方面的控制体系 　　建设业务流程方面的内控体系的主要步骤是：创建流程体系框架—绘制流程图—详细描述流程—制作RCM矩阵。创建流程体系框架是体系建设的基础工作。体系框架的制订主要是将企业的整体架构以一个直观的形式表现出来，让人们全面地了解公司的架构情况。在细节类目上，要分级描述。在这一过程中，责任人会对公司的整体架构有一个更加清晰、明确的认识，有经验的可以在制订的过程中发现其中隐藏的风险，适时地调整和优化架构，有效减少存在的风险。在绘制流程图和描述环节时，要清楚地了解企业所有的业务环节，涉及到的岗位、人员、业务内容等，展现出相关细节，对各个流程有准确的从属定位。在此过程中，一旦发现问题，要立即调整、优化，将风险出现的可能性降到最低。而在绘制RCM矩阵时，要以“目标、风险、控制”为基础。目标识别风险主要来源于业务方面，而查找影响业务目标实现的风险因素，及时预防和控制，可以为企业的可持续发展提供有力的保障。 　　4结束语 　　在加强内控管理、降低企业风险的工作中，明确分配和量化工作，在规定、有效的时间内完成，才能实现企业风险的最小化。因为内控管理与企业风险是成反比的，内控管理机制越完善，企业风险出现的可能性就越小。因此，在建设内控体系的过程中，一定要细化每一环节的工作方案和流程，提高内部员工的风险防范意识。当企业内所有人都具有较高的风险防范意识时，那么，每个岗位的工作人员就有了识别风险的能力。另外，要定期对企业进行专业风险预估，将所有可能出现的风险控制在可解除的范围内。随着社会的不断发展和进步，企业的内控体系不可能是一成不变的。要想内控体系适用于任何环境中，企业就要根据社会环境和相关的外部环境适当调整内控管理体系，以降低企业的风险。 　　参考文献 　　[1]卢彬彬.中铁SS集团内控制度认知与组织绩效相关性研究[D].长春：吉林大学，2012. 　　[2]汪涛.中铁四局集团企业内部控制体系研究[D].合肥：安徽大学，2012. 　　[3]马力.浅谈企业内部控制体系构建[J].铁道勘察，2012(03)：87-91. 　　[4]王卓梅.加强企业内控建设防范企业风险[J].现代商业，2013(05)：84. ;

复合材料工程专业就业方向及前景如下：就业方向：复合材料与工程专业的毕业生主要就是面向复合材料相关的汽车、建筑、电机、电子、航空航天、国防军工、信息通讯、轻工、化工等有关企业和公司，主要可以担任工程研究人员、工程师和营销管理人员，从事设计、研发、分析、生产、测试、评价、营销、管理等工作。就业前景：复合材料与工程专业涉及材料学、化学、物理学等多门学科，是一门极具发展潜力的多学科交叉新型专业就业前景非常的广泛。据统计，当前国内的复合材料工业产量从上世纪80年代初至今已翻了5.5番，平均年增长率为28%，所以在随着近几年发展速度更快，复合材料工业的迅速发展，迫切需要大批高质量的技术人才；也因此让接受过专业培养的毕业生就会成为行业中重点招揽的可培养人才。复合材料工程专业课程体系：1、课程设置：（1）主干学科：材料科学与工程、工具性知识、数学和自然科学类知识、经济管理和环境保护类知识等。（2）专业课程：复合材料学、复合材料研究方法、复合材料结构设计基础、复合材料制备与加工、高分子化学、高分子物理、无机材料等。2、实践教学：提供能满足教学需要的完整实践教学体系，包括材料科学基础实验、材料工程基础实验、材料研究与测试方法专业基础训练及综合实验；依据相应课程大纲，每门课程至少开设4个实验项目，且能支持专业培养目标的达成。主要包括物理实验、化学实验、计算机基本操作实验、电子电工实验等，具体实验项目见工科基础课程教学规范；要积极开展科技创新、社会实践等多种形式的实践活动，组织学生到各类工程单位实习或工作，取得工程经验，了解行业状况。

【 #三年级# 导语】数学是人们认识自然、认识社会的重要工具。它是一门古老而崭新的科学，是整个科学技术的基础。随着社会的发展、时代的变化，以及信息技术的发展，数学在社会各个方面的应用越来越广泛，作用越来越重要。以下是 考 网整理的《小学三年级数学家庭作业三篇》相关资料，希望帮助到您。 【篇一】小学三年级数学家庭作业 　　一、列竖式计算 　　78×52=　　84×36=　　49×28=　　63×56= 　　62×45=　　57×26=　　47×25=　　98×88= 　　618÷3=　　1482÷5=　　650÷5=　　324÷8= 　　859÷8=　　572÷7=　　526÷8=　　756÷7= 　　804÷5=　　53×18=　　43×39=　　65×94= 　　二、脱式计算 　　（4870-3675）＋7200÷9=　　（576-243）÷3=　　（250－150）÷（30÷6）= 　　405÷5+25=　　789－21×15=　　18×30÷6= 　　40×14－500=　　29+805÷5=　　687＋999÷3= 　　三、解决问题 　　1、列式计算 　　（1）除数是32，商是7，余数是25，被除数是多少？ 　　列式： 　　答：被除数是。 　　（2）被除数是359，商是8，除数和余数各是多少？ 　　列式： 　　答：除数是，余数是。 　　2、一个养禽专业户养鸡980只，养的鸡比鸭的2倍多20只。养鸭多少只？ 　　列式： 　　答：养鸭只。 　　3、小刚家种了5棵苹果树，今年一共收苹果215千克。有4棵苹果树平均每棵收苹果45千克，另一棵收苹果多少千克？ 　　列式： 　　答：另一棵收苹果千克。 　　4、从甲地到乙地，如果骑自行车，每小时行15千米，4小时到达。如果乘汽车，只需2小时，汽车每小时行多少千米？ 　　列式： 　　答：汽车每小时行千米。 【篇二】小学三年级数学家庭作业 　　一、估算 　　24×78　　52×91　　43×16　　25×17 　　29×32　　82×17　　41×28　　56×21 　　二、列竖式计算（带*的要验算） 　　48×26　　72×54　　*64×18　　35×24 　　61×35　　*49×16　　13×39　　27×54 　　三、脱式计算： 　　12×（46-18）　　（37-29）×45　　20÷4×18 　　52×14÷4　　67×29-325　　400-16×17 　　四、列式子解答问题： 　　1、李奶奶养了26只母鸡和14只公鸡，平均每只鸡每月下蛋28个，这些鸡一个月总共下蛋多少个？ 　　2、四年级全体同学站成16列做广播体操，平均每列18人，收队时变成8列，平均每列多少人？ 　　3、广场上摆放了24列月季花，每列16盆；菊花的总盆数和月季一样多，排成了6行，平均每行多少盆？ 【篇三】小学三年级数学家庭作业 　　一、直接写得数。u2002 　　32×30=　　11×50=　　20×40=　　57-19=　　40×5= 　　37+8=　　40×21=　　90÷3=　　120×3=　　630÷3= 　　25×40=u2002　　8×50=　　30×13=　　60×50=　　62×0= 　　12＋20=　　30×23=u2002　　40×50=　　24÷2　　400÷2=u2002 　　二、用竖式计算，带要验算。u2002 　　46×38=　　65×80=　　u200256×29=u2002u2002u2002u2002u2002 　　60×37=　　78×65=　　820÷6=u2002u2002u2002u2002u2002 　　49×78＝　　52×37＝　　80×45＝u2002u2002u2002u2002u2002u2002 　　u2002三、填空。u2002 　　1、49×28的积是（u2002u2002u2002u2002）位数，积大约是（u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002）。u2002 　　2、25×3×6=25×（u2002u2002u2002u2002） 　　（u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002）÷6=60……5u2002 　　3、一张作文纸共21行，每行18个格子。这张纸一共大约有（u2002u2002u2002u2002u2002）个格子。u2002 　　4、李师傅平均每天加工10个零件，二月份工作22天能加工（u2002u2002u2002u2002）个零件。u2002 　　5、50个20相加得（u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002）；u20021乘360得（u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002）。 　　6、在（）里填上“＞”、“＜”或“＝”。u2002 　　43×24（u2002）18×39 　　79×11（u2002）23×68 　　76×12（u2002）12×76 　　22×15（u2002）22×3×4u2002 　　7、28×53的得数比（u2002u2002u2002）大，比（u2002u2002u2002u2002u2002u2002）小。u2002 　　8、41×59的积在（u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002）至（u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002）之间。 　　u2002四、选择，每题只有一个正确答案。u2002 　　1、一个正六边形边长是20厘米，周长是（u2002u2002u2002u2002u2002）。 　　u2002①120厘米u2002u2002u2002②80厘米u2002u2002u2002③60厘米u2002 　　2、得数比1800大，比2800小的算式是（u2002u2002u2002u2002u2002）。 　　u2002①29×53u2002u2002u2002u2002u2002u2002②37×65u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002③76×49u2002 　　3、的两位数与最小的两位数的积是（u2002u2002u2002u2002u2002），差是（u2002u2002u2002u2002）。 　　①99u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002②990u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002③u2002100u2002u2002u2002u2002u2002④89u2002 　　4、估计12×63的答案可能是正确的是（u2002u2002u2002u2002u2002）。 　　u2002①u2002586u2002u2002u2002u2002u2002②u2002756u2002u2002u2002u2002u2002u2002u2002③1536u2002 　　5、伟良钨业公司去年第二季度平均每月节约用电20度，照这样计算，第四季度共节约用电（u2002u2002u2002u2002u2002u2002）度。u2002 　　u2002u2002①120u2002u2002u2002②1840u2002u2002u2002③60u2002u2002u2002u2002u2002 　　6、大华超市平均每天要用电60度，这个月一共要用电（u2002u2002u2002u2002u2002）度。u2002u2002 　　u2002①180u2002u2002u2002u2002②1800u2002u2002u2002u2002③1860u2002 　　7、下面算式（u2002u2002u2002u2002）的得数大约是3000 　　u2002①u200239×92u2002u2002u2002②u200252×58u2002u2002u2002u2002③u200226×85u2002 　　五、连一连u2002 　　59×76　　得数比1200小，比600大。 　　u200237×65　　得数比3500大，比4800小。u2002 　　75×43　　得数比2800小，比1800大。u2002 　　32×28　　得数比2800大，比4000小。u2002 　　六、估一估，并把得数比3000小的算式圈起来。u2002 　　46×62　　39×62　　71×42u2002u2002u2002 　　82×68　　99×18　　78×53u2002u2002u2002 　　七、解决问题。u2002 　　1、抄一篇850字的作文，用每页22行，每行21个格子的作文纸抄，抄2页纸够吗？如果够多几个格子？如果不够少几个格子？u2002 　　2、小明家离学校186米，他从家去学校用了3分钟。照这样的速度，他去图书馆用了12分钟，小明家离图书馆有多远？u2002 　　3、星期天，爸爸妈妈带我和弟弟到公园玩。公园的门票是：成人每位28元，儿童每位14元。u2002u2002请问我们买门票要花多少钱？u2002 　　4、每筒羽毛球有12个，每筒28元。u2002u2002 　　（1）这些羽毛球一共有多少个？u2002u2002u2002 　　（2）买这些羽毛球一共要多少钱？u2002u2002u2002 　　5、24位老师带12个班的同学去春游，平均每班36人。一共租了10辆大客车每辆有45个座位。车上的座位够吗？u2002

1、书面申请（境外企业基本情况、注销或停止经营的原因、目前资产状况、应调回境内资产金额等）；2、《境外投资外汇登记证》；3、境内投资主体提交注销境外企业备案的文件，通过所在市外经贸局或企业集团报省外经贸厅，并交回《境外投资证书》；4、各市商务部门向各市企业出具注销确认函，并连同《境外投资证书》抄报省商务厅；5、省属国有企业省属企业集团直接向省商务厅提交，省商务厅向企业出具注销确认函；6、企业凭确认函到外汇部门办理外汇手续。

医学生物技术是一个新兴的领域，涉及到医学、生物学、化学等多个学科的交叉，具有广阔的发展前景和良好的就业前景。随着人们对健康和医疗需求的不断增加，医疗行业对医学生物技术人才的需求也在不断增加。医学生物技术人才可以在制药、生物制品、医疗器械等企业从事研发、质量控制、市场营销等工作；也可以在医院从事临床检验、诊断等工作；还可以在科研机构从事基础研究或应用研究等工作。此外，随着国家对生命科学领域投入不断增加，相关政策和产业链也逐渐完善，为医学生物技术人才提供了更多就业机会。因此，总体来说，医学生物技术专业就业前景较好。

建安诗歌的主要代表是曹氏父子，即曹操及其子曹丕、曹植。还有“建安七子”：孔融、陈琳、王粲、徐干、阮瑀、应玚、刘桢；七子中成就最高者是王粲。除“三曹”和“七子”外，还有女作家蔡琰（字文姬），她的《悲情诗》和《胡笳十八拍》均为建安诗歌中的上乘之作。1、曹操（155—220）曹操字孟德，沛国谯（今安徽亳县）人。汉末统治阶级中杰出的政治家、军事家，也是建安文学的领袖。为平定北方与日后晋朝统一全国奠定了基础。而作为文学典型的曹操，则由于融进了《三国演义》作者罗贯中拥刘贬曹的政治倾向而成为一反面人物：阴险、残忍、狡诈、狠毒，集剥削阶级腐朽品质于一身。毛泽东主张实事求是评价历史人物，说：“曹操统一北方，创立魏国，抑制豪强，发展生产，使遭受大破坏的社会开始稳定和发展，是有功的。说曹操是奸臣。那是封建正统观念制造的冤案，这个案要翻。”（《毛泽东读史》）《三国志·魏书·武帝纪》：“（曹操）知人善察，难眩以伪，拔于禁、乐进于行阵之间，取张辽、徐晃于亡虏之内，皆佐命立功，列为名将；其余拔出细微、登为牧守者，不可胜数，是以创造大业。建安十五年，以丞相身份下《求贤令》，提出“唯才是举”；建安十九年，以魏公身份下《敕有司取士勿废偏短令》；建安二十二年，以魏王身份下《举贤勿拘品行令》。曹操诗歌现存20余首，都为乐府旧题，但却表现新的内容。①有的反映当时社会动乱，反映当时军阀混战给人民带来的灾难。如《蒿里行》：“铠甲生饥虱，万姓以死亡。白骨露于野，千里无鸡鸣。生民百遗一，念之断人肠。”②有的抒发个人的政治理想和抱负。如《步出夏门行·龟虽寿》：“老骥伏枥，志在千里；烈士暮年，壮心不已。”这些诗继承了汉乐府的现实主义传统，但又有自己的创造。汉乐府诗大多叙事，而曹操常用乐府旧题抒写感情和抱负，内容和形式上多有创新，气魄雄伟，情感深沉，于质朴自然中带有慷慨激昂的悲壮情调。鲁迅称曹为“改造文章的祖师”。2、曹丕（187-226）曹操次子，公元220年迫汉献帝禅位，建立魏王朝，谥文帝。曹丕存诗约40首，笔触细腻，语言流畅，格调清新。其《燕歌行》是现存最早最完整的七言诗，风格清丽宛转。兹录其一如下：秋风萧瑟天气凉，草木摇落露为霜，群燕辞归雁南翔。念君客游思断肠，慊慊思归恋故乡，君何淹留寄他方？贱妾茕茕守空房，忧来思君不敢忘，不觉泪下沾衣裳。援琴鸣弦发清商，短歌微吟不能长。明月皎皎照我床，星汉西流夜未央。牵牛织女遥相望，尔独何辜限河粱！曹丕的《典论·论文》则是一篇开文学批评风气的重要论文，批评了“文人相轻”的恶习；提出“建安七子”之称，并品评七子的文学创作；提出了“文以气为主”的见解；认为文章是“经国之大业，不朽之盛事”，对文学的社会意义给予了高度评价。3、曹植（192-232）曹操之子，曹丕同母弟。因才学出众，曹操曾一度欲立为太子。及曹丕、曹?相继为帝，备受猜忌压迫，郁郁而死。因封地在陈，卒谥思，世称陈思王。其创作以曹丕即位为界分前后两期。前期作品多抒发建功立业的理想抱负，后期作品主要表现受压抑的悲愤和哀伤情怀。曹植被誉为“建安之杰”，《诗品》称之“骨气奇高，词采华茂”。如“丈夫志四海，万里犹比邻。恩爱苟不亏，在远分日亲。”（《赠白马王彪》）“捐躯赴国难，视死忽如归”（《白马篇》）等都脍炙人口。所作辞赋以《洛神赋》最为著名。有《曹子建集》。

入党推优:是指团组织推荐优秀的团员作为入党积极分子或发展对象。团组织即可以推荐入党申请人成为入党积极分子，也可以推荐入党积极分子成为发展对象。

酶标仪只是单纯的一个检测仪器，这个应该没什么疑问的了。至于化学发光免疫分析仪，那得看情况了，楼上解释的是“全自动化学发光仪”或者称“系统”；也可作为单纯的检测仪器，不带前处理系统、样本反应系统等，这时候就是单纯的检测仪器。

1、大豆蛋白纤维属于再生植物蛋白纤维类面料，以食用级大豆蛋白粉为原料，利用生物工程技术，提取出蛋白粉中的球蛋白，通过添加功能性助剂，与腈基、羟基等高聚物接枝、共聚、共混，制成一定浓度的蛋白质纺丝液，改变蛋白质空间结构，经湿法纺丝而成。2、其有着羊绒般的柔软手感，蚕丝般的柔和光泽，优于棉的保暖性和良好的亲肤性等优良性能，被誉为“新世纪的健康舒适纤维”和“肌肤喜欢的好面料”。

有一本书就是专门讲情感化设计的，当当上有，你可以买来看。不知道你是做作业还是怎么的，要说名词解释一楼的回答就够了。

第一章　总则第一条　为了加强保险资金境外投资管理，防范风险，保障被保险人以及保险资金境外投资当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律、行政法规，制定本办法。第二条　本办法所称保险资金境外投资当事人，是指委托人、受托人和托管人。　　本办法所称委托人，是指在中华人民共和国境内依法设立的保险公司、保险集团公司、保险控股公司等保险机构。　　本办法所称受托人，包括境内受托人和境外受托人。境内受托人是指在中华人民共和国境内依法设立的保险资产管理公司，以及符合中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）规定条件的境内其他专业投资管理机构。境外受托人是指在中华人民共和国境外依法设立，符合中国保监会规定条件的专业投资管理机构。　　本办法所称托管人，是指在中华人民共和国境内依法设立，符合中国保监会规定条件的商业银行和其他金融机构。担任托管人的商业银行包括中资银行、中外合资银行、外商独资银行和外国银行分行。第三条　本办法所称保险资金，是指委托人自有外汇资金、用人民币购买的外汇资金及上述资金境外投资形成的资产。第四条　除中国保监会和国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）另有规定以外，委托人从事保险资金境外投资，应当依照本办法规定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根据协议约定，分别负责保险资金的境外投资运作和托管监督。第五条　受托投资、托管的保险资金与属于受托人、托管人所有的财产相区别，不得归入受托人、托管人固有财产及其管理的其他财产。　　除因保险资金境外投资活动产生债务等法定情形以外，不得对受托投资、托管的保险资金强制执行。第六条　委托人应当遵循安全性、流动性、收益性和资产负债匹配原则，审慎做出投资决策，承担投资风险。　　受托人、托管人以及为保险资金境外投资提供服务的其他自然人、法人或者组织，应当按照协议约定，恪尽职守，严格履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。第七条　保险资金境外投资当事人应当遵守境内有关法律、行政法规以及本办法规定，遵守境外的相关法律和规定。第八条　中国保监会负责制定保险资金境外投资管理政策，并依法对保险资金境外投资活动进行监督管理。　　国家外汇局依法对与保险资金境外投资有关的付汇额度、汇兑等外汇事项实施管理。第二章　资格条件第九条　委托人从事保险资金境外投资，应当具备下列条件：　　（一）建立健全的法人治理结构和完善的资产管理体制，内部管理制度和风险控制制度符合《保险资金运用风险控制指引（试行）》的规定；　　（二）具有较强的投资管理能力、风险评估能力和投资绩效考核能力；　　（三）有明确的资产配置政策和策略，实行严格的资产负债匹配管理；　　（四）投资管理团队运作行为规范，主管投资的公司高级管理人员从事金融或者其他经济工作10年以上；　　（五）财务稳健，资信良好，偿付能力充足率和风险监控指标符合中国保监会有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；　　（六）具有经营外汇业务许可证；　　（七）中国保监会规定的其他条件。第十条　境内受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当具备下列条件：　　（一）具有从事保险资产管理业务的相关资格；　　（二）建立健全的法人治理结构和有效的内部管理制度；　　（三）建立严密的风险控制机制，具有良好的境外投资风险管理能力、安全高效的交易管理系统和财务管理系统；　　（四）具有经验丰富的管理团队，擅长境外投资和保险资产管理业务，配备一定数量的投资专业人员，主管投资的公司高级管理人员从事金融或者其他经济工作10年以上；　　（五）实收资本和净资产均不低于1亿元人民币或者等值的自由兑换货币，资本规模和受托管理的资产规模符合中国保监会规定；　　（六）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合中国保监会的有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；　　（七）中国保监会规定的其他条件。第十一条　境外受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当具备下列条件：　　（一）具有独立法人资格，依照所在国家或者地区的法律，具有从事资产管理业务的相关资格；　　（二）建立健全的法人治理结构，实行有效的内部管理制度；　　（三）建立严密的风险控制机制、安全高效的交易管理系统和财务管理系统，具备全面的风险管理能力；　　（四）具有经验丰富的管理团队，擅长保险资产管理业务，配备一定数量的投资专业人员且平均专业投资经验在10年以上；　　（五）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合所在国家或者地区法律和监管机构的有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；　　（六）有符合中国保监会规定的资本规模和资产管理规模；　　（七）购买与资产管理规模相适应的有关责任保险；　　（八）所在国家或者地区的金融监管制度完善，金融监管机构与中国金融监管机构已经签订监管合作文件，并保持有效的监管合作关系；　　（九）中国保监会规定的其他条件。

　　日常生活中，安全问题跟我们息息相关，大家会怎么设计安全教育黑板报呢？本文是我为大家收集整理的安全教育黑板报内容，欢迎参考借鉴。 　　 安全 教育黑板报内容：如何预防煤气中毒 　　1、使用煤气时，要开窗，保持室内通风透气。让一氧化碳等有害气体及时排出室外。 　　2、热水器附近不能放置易燃物品。 　　3、热水器使用完以后，一定要关闭开关，绝对不能不关开关就去睡觉。可采用挂牌子的方法提醒自己。 　　4、如果煤气泄露，应立即关闭煤气总阀门，千万不要开灯或点火。 　　5、如果有人煤气中毒，应迅速通知大人来进行抢救。 　　 安全 教育黑板报内容：如何防止高空落物砸伤行人 　　1、从住宅楼的阳台下经过时，应与楼房保持一定距离。刮大风、下暴雨时，更要特别小心，防止楼上的物体坠落下来砸伤你。 　　2、如果你住在楼上，也应该考虑行人的安全。不要在阳台、窗台等处，防置花盆、拖把等易砸伤人的物品。 　　3、如果需要在阳台边上放置物品，一定要加防止坠落的装置。 　　4、在阳台上活动的时候，注意不要将物体碰落到楼下去。 　　 安全 教育黑板报内容：安全生产责任制 　　1、认真贯彻执行“安全第一、预防为主”的.方针，遵守国家法律法规和安全生产操作规程，守法经营，落实各级交通主管部门的安全生产管理规定，组织学习安全生产知识，最大限度地控制和减少道路交通事故的发生。 　　2、道路运输经营者负责经营许可范围内的安全生产工作，是安全生产第一责任人，对安全生产工作负总责。 　　3、聘请符合道路运输经营条件的驾驶人员，并与驾驶员签订安全生产责任书，将责任书内容分解到每个工作环节和工作岗位，职责明确，责任分清，层层落实安全生产责任制。 　　4、积极参与各项安全生产活动，设立安全生产专项经费，保证安全生产工作的开展。 　　5、落实事故处理“四不放过”的原则，即：事故原因不查清不放过；事故责任者没处理不放过；整改措施不落实不放过；教训不吸取不放过。 　　6、建立营运车辆维护、检修工作制度，督促车辆按时做好综合性能检测及二级维护，确保车辆技术状况良好。

医学生物技术专业主要面向医药、卫生防疫与检疫、药品检验、食品、制药、生物、农牧、经贸等行业，在医学生物技术领域，从事生产、质检、营销、管理等工作。就业岗位如下：1、发酵工程制药工：发酵工程采用现代工程技术手段，利用微生物的某些特定功能，为人类生产有用的产品，或直接把微生物应用于工业生产过程的一种新技术。发酵工程的内容包括菌种的选育、培养基的配制、灭菌、扩大培养和接种、发酵过程和产品的分离提纯等方面。2、疫苗制品工：疫苗的开发是一个漫长而复杂的过程，且成本很高。接种疫苗是预防和控制传染病最经济、有效的公共卫生干预措施，对于家庭来说也是减少成员疾病发生、减少医疗费用的有效手段。3、血液制品工：随着国内医疗水平的不断提升，对血液制品临床应用的认识不断提高，以及国内医疗保障不断完善，国内血液制品消费结构中白蛋白占比将继续下降，静丙及特异性免疫球蛋白等产比将不断提升，血液制品消费结构将得到不断优化。4、基因工程产品工：基因工程药物目前主要采用微生物发酵法、动物细胞培养法获得，现已有近40种基因工程药物投放市场。自从1982年，基因工程药物不断问世。基因工程药物成为世界各国政府和企业投资开发的热点，近20年发展极为神速。5、实验动物饲养工：该岗位需要具备特种经济动物解剖生理学、饲料营养、饲料管理、疾病防治等基本知识和技能，并熟悉经济动物国内国际贸易规则和有关政策规定能够从事特种经济动物养殖、管理、训练的高级技术应用性专门人才。

含有春的诗词 含有春字的古诗词评分参考 阳春布德泽，万物生光辉汉乐府古辞《长歌行》 池塘生春草，园柳变鸣禽南朝宋谢灵运《登池上楼》 二月湖水清，家家春鸟鸣唐盂浩然《春中喜王九相寻》 春草如有情，山中尚含绿唐李白《金门答苏秀才》 芳树无人花自落，春山一路鸟空啼唐李华《春行即兴》 恰似春风相欺得，夜来吹折数枝花唐杜甫《绝句漫兴九首》 春风又绿江南岸，明月何时照我还？宋王安石《泊船瓜洲》 燕子不归春事晚，一汀烟雨杏花寒唐戴叔伦《苏溪亭》 国破山河在，城春草木深。唐杜甫《春望》 诗家清景在新春，绿柳才黄半未匀唐杨巨源《城东早春》 春无踪迹谁知？除非问取黄鹂。宋·黄庭坚《清平乐》 有时三点两点雨，到处十枝五枝花唐李山甫《寒食二首》 城中桃李愁风雨，春在溪头荠菜花。宋·辛弃疾《鹧鸪天·代人赋》 最是一年春好处，绝胜烟柳满皇都唐·韩愈《早春呈水部张十八员外》 好雨知时节，当春乃发生。唐杜甫《春夜喜雨》 草树知春不久归，百般红紫斗芳菲唐韩愈《晚春》 人面不知何处去，桃花依旧笑春风。唐崔护《题都城南庄》 春风贺喜无言语，排比花枝满杏园唐赵嘏《喜张沨及第》 春城无处不飞花，寒食东风御柳斜。唐韩 爆竹声中一岁除，春风送暖入屠苏。宋·王安石《元日》 春色恼人眠不得，月移花影上栏杆宋·王安石《春夜》 竹外桃花三两枝，春江水暖鸭先知。宋·苏轼《惠崇春江晚景二首》 不知细叶谁裁出，二月春风似剪刀。唐贺知章《咏柳》 满园春色关不住，一枝红杏出墙来。宋叶绍翁《游园不值》 杨柳不遮春色断，一枝红杏出墙头宋·陆游《马上作》 绿杨烟外晓寒轻，红杏枝头春意闹。宋宋祁《玉楼春》 日出江花红胜火，春来江水绿如蓝。唐·白居易《忆江南》： 一春常是雨和风，风雨晴时春已空宋·陆游《豆叶黄》 细听春山杜宇啼，一声声是送行诗宋·辛弃疾《浣溪沙》 春阴垂野草青青，时有幽花一树明。宋·苏舜钦《淮中晚泊犊头》 春眠不觉晓，处处闻啼鸟。唐王维《春晓》 过春风十里，尽荠麦青青宋·姜夔《扬州慢》 春花秋月何时了，往事知多少？南唐李煜《虞美人》 问君能有几多愁？恰似一江春水向东流。南唐李煜《虞美人》 等闲识得东风面，万紫千红总是春。宋·朱熹《春日金谷园 杜牧 繁华事散逐香尘， 流水无情草自春。 日暮东风怨啼鸟， 落花犹似坠楼人。 杂诗 无名氏 近寒食雨草萋萋， 著麦苗风柳映堤。 等是有家归未得？ 杜鹃休向耳边啼。 金陵图 韦庄 江雨霏霏江草齐， 六朝如梦鸟空啼。 无情最是台城柳， 依旧烟笼十里堤。 滁州西涧 韦应物 独怜幽草涧边行， 上有黄鹂深树鸣。 春潮带雨晚来急， 野渡无人舟自横。 春晓 孟浩然 春眠不觉晓。 处处闻啼鸟。 夜来风雨声。 花落知多少。 阙题 刘 虚 道由白云尽， 春与清溪长。 时有落花至， 远随流水香。 闲门向山路， 深柳读书堂。 幽映每白日， 清辉照衣裳。 和晋陵陆丞早春游望 杜审言 独有宦游人, 偏惊物候新。 云霞出海曙, 梅柳渡江春。 淑气催黄鸟, 晴光转绿萍苹。 忽闻歌古调, 归思欲沾巾。 阳春布德泽，万物生光辉----------汉 乐府古辞《长歌行》 不知细叶谁裁出，二月春风似剪刀--------唐 贺知章《咏柳》 天街小雨润如酥，草色遥看近却无。最是一年春好处，绝胜烟柳满皇都--唐 韩愈《早春呈水部张十八员外》 竹外桃花三两枝，春江水暖鸭先知。-----------宋苏轼《惠崇春江晚景二首》 等闲识得东风面，万紫千红总是春--------宋朱熹《春日》 沾衣欲湿杏花雨,吹面不寒杨柳风.----------南宋 志南和尚《绝句》 乱花渐欲迷人眼，浅草才能没马蹄。――――白居易〈〈钱塘湖春行〉〉 月出惊山鸟，时鸣春涧中。 ―――――王维《鸟鸣涧》 春潮带雨晚来急，野渡无人舟自横。――――韦应物《滁州西涧 描写春天的古诗和描写春天的名句（一） 春日迟迟，卉木萋萋。仓庚喈喈，采蘩祁祁。 迟迟：缓慢。卉木：草木。萋萋：草茂盛的样子。仓庚：莺。喈喈：鸟鸣声众而和。蘩：白蒿。祁祁：众多。 《诗经·小雅·出车》 时在中春，阳和方起 阳和：春天的暖气 《史记·秦始皇本纪》 阳春布德泽，万物生光辉 汉 乐府古辞《长歌行》 阳春白日风在香 晋 乐府古辞《晋白绮舞歌诗三首》 阳春二三月，草与水同色 晋 乐府古辞《盂珠》 春晚绿野秀，岩高白云屯 秀：秀丽。屯：驻，聚集。 南朝宋 谢灵运《入彭蠡湖口》 池塘生春草，园柳变鸣禽 变鸣禽：鸣叫的鸟换了种类。两句写冬去春来，鸟儿已经替换了。 南朝宋 谢灵运《登池上楼》 喧鸟覆春洲，杂英满芳甸 覆春洲：落满了春天的沙洲。杂英；各种各样的花。芳甸：郊野。 南朝梁 谢眺《晚登三山还望京邑》 寄语洛城风日道，明年春色倍还人 洛城：洛阳城。风日：春光风物。道：说。 唐 杜审言《春日京中有怀》 云霞出海曙，梅柳渡江春。淑气催黄鸟，晴光转绿苹 海曙：海上日出。梅柳渡江春：梅柳渡过江来，江南一片春色。淑气：春天的和暖气息。转绿苹浪：使水中苹草转绿。四句意谓：彩霞伴着朝日在海面升起，梅花绿柳把春意带过了江面，黄鸟在和煦的春光中歌唱，阳光催绿了苹草。 唐 杜审言《和晋陵陆丞早春游望》 不知细对谁裁出，二月春风似剪刀 唐 贺知章《咏柳》：“碧玉妆成一树高，万条垂下绿丝线。不知细对谁裁出，二月春风似剪刀。” 林花扫更落，径草踏还生 唐 孟浩然《春中喜王九相寻》 二月湖水清，家家春鸟鸣 唐 盂浩然《春中喜王九相寻》 闻道春还未相识，走傍寒梅访消息 唐 李白《早春寄王汉阳》 寒雪梅中尽，春风柳上归 唐 李白《宫中行乐词八首》 东风随春归，发我枝上花 唐 李白《落日忆山中》 东风洒雨露，会人天地春 唐 李白《送祁昂滴巴中》 咸阳二三月，宫柳黄金枝 唐 李白《古风》 春草如有情，山中尚含绿 唐 李白《金门答苏秀才》 时有落花至，远随流水香 唐 刘昚虚《阙题》 飞雪伴春还，善庭晓自闲 唐 刘昚虚《积雪为小山》 道由白云尽，春与青溪长 意为：道路被白云遮断，春景与青青的流水一样绵延不断。 唐 刘昚虚《阙题》 芳树无人花自落，春山一路鸟空啼 唐 李华《春行即兴》 描写春天的古诗和描写春天的名句（二） 肃肃花絮晚，菲菲红素轻。日长雄鸟雀，春远独柴荆 前两句形容花色红，柳絮素。后两句谓日色渐长．春色淡远，唯听鸟雀调嗽，无人来往，独有柴门而已， 唐 杜甫《春运》 繁枝容易纷纷落，嫩蕊商量细细开 唐 杜甫《江畔独步寻花七绝句》 林花著雨燕支湿，水荇牵风翠带长 燕支：胭脂。荇：荇菜，一种水生草本植物。 唐 杜甫《曲江对雨》 侵陵雪色还萱草，漏泄春光有柳条 萱草：一种古人以为可以使人忘忧的草。此句说萱草萌芽，侵陵雪色。漏泄：透露。 唐 杜甫《腊日》 江汉春风起，冰霜昨夜除 唐 杜《远怀舍弟颖观等》 春城而色动微寒 唐 杜甫《遣闷戏呈路十九曹长》：“江浦雷声喧昨夜，春城而色动微寒。” 朝来新火起新烟，湖色春光净客船 朝：早晨。 唐 杜甫《清明二首》 恰似春风相欺得，夜来吹折数枝花 唐 杜甫《绝句漫兴九首》 东风好作阳和使，逢草逢花报发生 阳和：春天的和暖之气。 唐 钱起《春郊》 燕子不归春事晚，一汀烟雨杏花寒 汀：水岸平地。 唐 戴叔伦《苏溪亭》 诗家清景在新春，绿柳才黄半未匀 半；多数。未匀：参差不齐。 唐 杨巨源《城东早春》 长江春水绿堪染，莲叶出水大如钱 唐 张籍《春别曲》 有时三点两点雨，到处十枝五枝花 此是清明时节的景色描写。 唐 李山甫《寒食二首》 新年都未有芳华，二月初惊见草芽。白雪却嫌春色晚，故穿庭树作飞花 两句写白雪等不及春天到来，已穿树飞花装点早春之景。 唐 韩愈《春雪》 天街小雨润如酥，草色遥看近却无。最是一年春好处，绝胜烟柳满皇都 天街：京城里的街道。草色遥看；春草始生，微微露出一点细芽，远看一片新绿，近看却似不见。绝胜；远远胜过。 唐 韩愈《早春呈水部张十八员外》 草树知春不久归，百般红紫斗芳菲 芳菲：美盛的花草。 唐 韩愈《晚春》 洛阳东风几时来，川波岸柳春全回 唐 韩愈《感春五首》 狂风落尽深红色，绿叶成阴子满枝 唐 杜牧《怅诗》：“自是寻春去校迟，不须惆怅怨芳时。狂风落尽深红色，绿叶成阴子满枝。” 万树江边杏，新开一夜风。满园深浅色，照在绿波中 一夜风：一夜春风。 唐 王涯《春游曲》 飒飒东风细雨来，芙蓉塘外有轻雷 飒飒：风声。唐 李商隐《无题四首》 寒随一夜去，春还五更来 唐 史青《应诏赋得除夜》 东风何时至，已绿湖上山 唐 丘为《题农父庐舍》 不觉春风换柳条 唐 韩滉《晦日呈诸判官》：“年年老向江城寺，不觉春风换柳条。” 春风贺喜无言语，排比花枝满杏园 唐 赵嘏《喜张沨及第》 描写春天的古诗和描写春天的名句（三） 春雪满空来，触处似花开。不知园里树，若个是真梅 若个：哪个？ 唐·东方虬《春雪》 马踏春泥半是花 唐·窦巩《襄阳寒食寄宇文籍》 烟水初销见万家，东风吹柳万条斜 见：显现。 唐·窦巩《襄阳寒食寄宇文籍》 庭前时有东风入，杨柳千条尽向西 唐·刘方平《代春怨》 今夜偏知春气暖，虫声新透绿窗纱 唐·刘方平《夜月》 一夜好风吹，新花一万枝 唐·令狐楚《春游曲三首》 落花满春光，疏柳映新塘 唐·储光羲《答王十三维》 野渡花争发，春塘水乱流 野渡：野外渡口。 唐·李嘉佑《送王牧往吉州谒王使君叔》 风弱知催柳，林青觉待花 两句写初春将近时的景色。 唐·卢僎《岁晚还交台望城阙成口号先赠交亲》 南园桃李花落尽，春风寂寞摇空枝 唐·杨凌《句》 弱柳千条杏一枝，半含春雨半垂丝 唐·温庭范《题望苑驿》

楼上回答错误。要以五脏偏胜，用之以五味。例如对肝而言：以酸补之。以甘缓之，以苦泻之。。。。。。

正确答案:E 解析：1 .化学发光免疫分析中，碱性磷酸酶作用于其发光底物AMPPD，其分子中发光基团为芳香基团和酶作用的基团 。2 .化学发光免疫分析中，在碱性环境时，辣根过氧化物酶对鲁米诺和过氧化氢的反应起催化作用，鲁米诺发光 。

建安诗歌是从汉乐府和“古诗”的基础上发展起来的，虽也讲究用辞和文采，但仍保持了乐府民歌的本色，不象后来某些文人诗那般过分追求辞藻。此外，刘勰也强调：辞藻修饰与风骨良好的结合，才是文章中的精品。如像曹植的诗，既有一定的华美，又不至于伤害风骨，因此人们在提倡建安风骨时，不仅肯定了它的风骨，也肯定了它风骨和藻饰结合的一面。所以，从南朝到唐，提倡建安风骨的人尽管各自的着眼点不同，但基本上都是针对当时文坛上的一些不足，象辞藻过于华丽，用字过于艰深，风格软靡无力，内容或空洞或繁杂，感情昧暗等，而要求作品有生气，内容充实，感情充沛，风格明朗刚健等，这在文学史上起到了有益的作

【篇一】小学一年级数学暑假作业题 　　1、同学们要做10个灯笼，已做好8个，还要做多少个？ 　　2、从花上飞走了6只蝴蝶，又飞走了5只，两次飞走了多少只？ 　　3、飞机场上有15架飞机，飞走了3架，现在机场上有飞机多少架？ 　　4、小苹种7盆红花，又种了同样多的黄花，两种花共多少盆？ 　　5、学校原有5瓶胶水，又买回9瓶，现在有多少瓶？ 　　6、小强家有10个苹果，吃了7个，还有多少个？ 　　7、汽车总站有13辆汽车，开走了3辆，还有几辆？ 　　8、小朋友做剪纸，用了8张红纸，又用了同样多的黄纸，他们用了多少张纸？ 　　9、马场上有9匹马，又来了5匹，现在马场上有多少匹？ 　　10、商店有15把扇，卖去5把，现在有多少把？ 　　11、明明上午算了100道数学题，下午算了21道，上午比下午多算多少道题？ 　　12、图书室里有72个女同学，有18个男同学，男同学比女同学少多少个？ 　　13、动物园里有大猴20只，有小猴30只，小猴比大猴多多少只？ 　　14、学校有10个足球，16个篮球，足球比篮球少多少个？ 　　15、花园里有兰花40盆，菊花60盆，兰花再种多少盆就和菊花同样多？ 　　16、妈妈买红扣子18个，白扣子10个，黑扣子8个。 　　（1）红扣子比白扣子多多少个？ 　　（2）黑扣子比白扣子少多少个？ 　　17、小华做了20个信封，小亮比小华多做6个，小亮做了多少个？ 　　18、有两层书架，第一层有16本书，第二层比第一层多8本，第二层有多少本？ 　　19、妈妈买苹果16个，买梨子比苹果多24个，买梨子多少个？ 　　20、饲养组有30只公鸡，母鸡比公鸡多48只，有母鸡多少只？ 　　21、四年级有84人去郊游，五年级比四年级多去8人，五年级有多少人去郊游？ 　　22、小合唱队有28个女同学，男同学比女同学少4个，男同学有几个？ 　　23、小华家养32只白羊，黑羊比白羊少12只，养黑羊多少只？ 　　24、同学们参加劳动，摘黄瓜40筐，摘的白瓜比黄瓜少18筐，摘白瓜多少筐？ 　　25、小明拍皮球，第一次拍35下，第二次比第一次少拍7下，第二次拍多少下？ 　　26、小英做红星30个，做的黄星比红星少12个，做黄星多少个？ 　　27、学校买回白粉笔37盒，彩色粉笔8盒，买回粉笔共多少盒？ 　　28、学校买回白色、彩色粉笔共45盒，其中彩色粉笔8盒，买回白粉笔多少盒？ 　　29、学校买回白粉笔37盒，彩色粉笔8盒，彩色粉笔比白粉笔少多少盒？ 　　30、学校买回彩色粉笔8盒，买回的白粉笔比彩色粉笔多29盒，买回白粉笔多少盒？ 　　31、上衣：50元裤子：30元鞋：19元 　　（1）买一条裤子和一双鞋共多少钱？ 　　（2）小华想买一件上衣、一条裤子和一双鞋，带100元，够吗？ 　　32、书包：49元水彩笔：10元墨水：3元 　　（1）书包比水彩笔贵多少钱？ 　　（2）墨水比水彩笔便宜多少钱？ 　　（3）你还能提出什么问题？并解答。 　　33、兔妈妈：我收了35个萝卜。兔宝宝：我收了30个萝卜。 　　（1）兔妈妈比兔宝宝多收了几个萝卜？ 　　（2）兔宝宝比兔妈妈少收了几个萝卜？ 　　34、大客车：30辆中巴：45辆小轿车：40辆 　　（1）小轿车比大客车多多少辆？ 　　（2）中巴比大客车多多少辆？ 　　（3）你还能提出什么问题？并解答 　　35、跳绳比赛，小明跳了20下，小东跳了30下，小丽跳了46下。 　　（1）小明比小东少跳几下？ 　　（2）小丽比小东多跳几下？ 【篇二】小学一年级数学暑假作业题 　　一、填空： 　　①52里面有（）个十和（）个一。 　　②4个十和8个一组成的数是（）。 　　③一个两位数个位上是5，十位上是2，这个数是（）。 　　④在括号内填上或= 　　32（）23　　58（）68　　96（）88　　59（）61 　　66（）66　　87（）78　　1元（）10角 　　6角（）59分　　19角（）2元　　2角（）1角9分 　　⑤30角=（）元　　40分=（）角 　　25角=（）元（）角　　3元6角=（）角 　　⑥用文字或画出图形表示 　　黑板的面是（）形。 　　红领巾和流动红旗的面都是（）形。 　　二、直接写得数 　　16-8=　　53-3=　　60+6= 　　50+7=　　87-7=　　62-48= 　　48-39=　　66-4=　　72-9= 　　4+56=　　95-6=　　25+50= 　　60+30=　　34+6=　　60-3= 　　88-8=　　85-70=　　53-6= 　　35+30+5=　　45-（5+3）= 　　60-（50-5）=　　16+（45-5）= 　　1元-8角=　　5角+5角= 　　6角+8角=　　8角-3角= 　　三、应用题 　　1、学校买来45张白纸，用去了15张，还剩多少张？ 【篇三】小学一年级数学暑假作业题 　　一、计算。 　　（1）看谁算的又对又快。 　　27+14=　　72-19=　　43+30= 　　59+5=　　70+8=　　6+28= 　　5+34=　　63-5=　　24+60= 　　50+50=　　72-6=　　4+27= 　　46-40=　　58-9=　　68+5= 　　26+7-8=　　9+19-7= 　　4+18+6=　　55+30-7= 　　38+4-20=　　9+46+8= 　　（2）用数式计算 　　26+13=　　73-17= 　　42+6=　　62-7= 　　63+29=　　58-24= 　　二、知识之窗。 　　（一）填一填。 　　1、9个十和8个一合起来是（）。 　　2、与39相邻的数是（）和（）。 　　3、6元7角=（）角 　　1元=（）角=（）分。 　　4、28是由（）个十和（）个一组成的。 　　5、18+（）<30，（）里能填（）。 　　6、圈出合适的数。 　　比30大，比35小，而且是双数，这个数是 　　（31、34、36、30）。 　　7、找规律。 　　40、36、30、24、（）、（）、（）。 　　8、一张50元钱可以换（）张20元和（）张10元钱。 　　（二）在你认为合适的下面画对号。 　　（1）二年级的学生接近50人，二年级可能有多少人？ 　　36人48人61人 　　（2）鸡有40只，鸭的只数比鸡少得多，鸭可能有多少只？ 　　43只35只15只 　　（三）判断。 　　1、小华有30本故事书，借给小利7本，还剩多少本？ 　　（1）30–7=23（本）（） 　　（2）30+7=37（本）（） 　　2、小华借给小利7本故事书，还剩30本，小华原来有多少本？ 　　（1）30–7=23（本）（） 　　（2）30+7=37（本）（） 　　三、选择正确的答案在（）里画对号。 　　1、个位是9的数有（）： 　　（1）39（）（2）93（） 　　（3）29（）（4）69（） 　　2、比75大，比79小的数有（）： 　　（1）57（）（2）75（） 　　（3）77（）（4）87（） 　　3、小红买一支铅笔要付8角，下列付法哪种对？ 　　（1）付3张2角和2张1角。（） 　　（2）付8张1角。（） 　　（3）付1张3角和1张5角。（） 　　（4）付1张5角，1张2角和1张1角。（） 　　4、得数比50大的有： 　　54-79（）43+8（）23+30（）5+50（） 　　四、在里（）填，=。 　　78-8（）78-50　　35+50（）35+5 　　49+4（）49+40　　57+7（）60+4 　　48+6（）52-8　　23+7（）2+26 　　五、快活林。 　　1、小明有50元钱，买了一个书包花了34元，买了一本故事书花了8元，小明一共花了多少元钱？ 　　2、树上结了许多桃子。小猴摘了9个，还剩45个，树上原来有多少个桃子？ 　　3、有红金鱼和黄金鱼共25条，其中红金鱼有9条，黄金鱼有多少条？

大豆纤维被的比例在50%以上，该比例可以最大优势的展现出纤维被的各类优点，其在蚕丝被中算是较为优质的一款被子，性价比也很高，是很多消费者不二的选择。 大豆纤维被 大豆纤维被是用大豆蛋白纤维制成的被子，大豆蛋白纤维属于再生植物蛋白纤维类，是以榨过油的大豆豆粕为原料。 用大豆蛋白纤维纺织而成的单丝，有着羊绒般的柔软手感，蚕丝般的柔和光泽，棉的保暖性和良好的亲肤性等优良性能，被誉为“新世纪的健康舒适纤维”。 大豆蛋白纤维是由我国纺织科技工作者李官奇自主开发，并在国际上率先实现了工业化生产的高新技术，是迄今为止我国获得的唯一完全知识产权的纤维发明。

hr个人简历模板 　　时间流逝得如此之快，眼见着，找工作的时间马上到来，现在这个时候，写好一份简历就十分有必要了！一定要好好重视简历喔！以下是我整理的hr个人简历模板，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 　　姓名： 　　目前所在： 　　年龄：22 　　户口所在： 　　国籍： 　　婚姻状况： 　　民族： 　　培训认证： 　　身高：160 cm 　　诚信徽章：未申请 　　体重： 　　人才测评：未测评 　　 求职意向 　　人才类型：普通求职应聘职位：行政专员/助理：，人事专员：，人事主管：工作年限：2职 　　称：中级求职类型：全职可到职日期：一个星期月薪要求：20xx--3500希望工作地区： 　　 工作经历 　　广州飞歌汽车音响有限公司 　　起止年月：公司性质：私营企业 　　所属行业：汽车及零配件担任职位：HR专员 　　工作描述： 　　1、修订、制订公司岗位说明书，并组织各部门贯彻实施; 　　2、根据公司人员需求情况，制订招聘计划，并通过各种形式组织招聘、面试、复试、择优录用新员工，并建立及优化公司招聘系统，拓展招聘渠道，改进招聘方式; 　　3、新员工入职培训工作，并负责跟踪了解新员工工作状况，与各部门负责人协同审核新员工试用期转正考核工作， 　　4、制订公司定期培训计划，并组织落实各项培训，培训结束后，与各部门负责人协同组织培训效果评估; 　　5、组织实施对员工的"考勤、绩效考核、晋升、调职、奖惩、员工离职面谈及离职原因调查工作; 　　6、根据法律规定，拟定劳动合同及安排人员鉴定劳动合同，处理有关劳动争议; 　　7、制订/修订公司《员工手册》并协同各部门落实实施; 　　8、公司规章制度的编写及完善，通知文件的编写发放及管理，并监督执行公司各项规章制度; 　　9、公司5S管理制度建立，并负责监督执行，不定时抽查各部门5S工作落实情况; 　　10、公司绩效考核、薪酬管理方案的编写、实施与监督执行; 　　11、售后人员、客服人员的绩效考核工作，不断完善激励机制; 　　12、组织策划公司各类晚会及活动。离职原因：个人发展如蕾尔实业发展有限公司 　　起止年月：公司性质：外商独资 　　所属行业：家具/家电/工艺品/玩具/珠宝担任职位：行政人事兼客服专员工作描述：1、组织公司各类招聘工作(网络招聘及现场招聘); 　　2、人事资料、员工档案及花名册管理; 　　3、入职、离职及人事各项手续办理; 　　4、文件归档管理及印章管理，办公用品采购、发放、登记管理; 　　5、公司领导与各部门间的上传下达工作，协助总经办及其他部门的日常事务，每天的会议准备工作，并做好相关会议记录; 　　6、参加公司相关制度的制定并执行(根据公司实际情况制定有效的规章制度，并监督落实执行); 　　7、新员工的岗前基础培训工作; 　　8、协助组织策划公司各类活动。 　　 教育背景 　　毕业院校：XX大学最高学历：大专 　　获得学位:毕业日期：专业一：文秘专业二：人力资源管理 　　 语言能力 　　外语：英语一般粤语水平：优秀其它外语能力：国语水平：精通 　　工作能力及其他专长 　　熟悉人力资源六大模块，有人力资源相关工作经验。 ;

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境外投资证书是由商务部、发改委、外管局三个部门负责审批的，每个部门都是独立的，需要独立提交材料申请审核，发改委登记颁发的是《境外投资项目备案通知书》，商务部登记颁发的是《企业境外投资证书》，外管局登记办理的是《境外直接投资外汇登记》，每个部门所需材料都不一样，其中包括审计报告、财务报表、境外投资可行性研究报告、境外投资环境分析报告、尽职调查报告等，不会撰写的我们可以帮忙撰写提交

建安诗歌的主要形式是五言古诗.七子"以写五言诗为主.五言诗是直到东汉后期才兴盛起来的新诗体,桓、灵之世"古诗"的出现,标志着五言诗已经初步成熟.而"七子"的优秀五言之作,写得情采飞扬,变化多致,使五言诗在艺术上更臻于精美.代表作有《七哀》、《蒿里行》、《饮马长城窟行》,《室思》等.代表人物主要是建安七子,“七子”之称,始于曹丕所著《典论·论文》：“今之文人,鲁 建安七子国孔融文举,广陵陈琳孔璋,山阳王粲仲宣,北海徐干伟长,陈留阮瑀元瑜,汝南应玚德琏,东平刘桢公干.期七子者,于学无所遗,于辞无所假,咸以自骋骥騄于千里,仰齐足而并驰.” 比如曹植的《七哀》明月照高楼,流光正徘徊.上有愁思妇,悲叹有余哀.借问叹者谁?云是宕子妻.君行逾十年,孤妾常独栖.君若清路尘,妾若浊水泥. 浮沉各异势,会合何时谐?愿为西南风,长逝入君怀.君怀良不开,贱妾当何依?

推优和入党积极分子区别为：优秀团员不同、入党程序不同、时间限制不同。一、优秀团员不同1、推优：推优入党一定是或马上将是优秀团员。2、入党积极分子：不是每一个入党积极分子都能被团支部评为优秀团员。二、入党程序不同1、推优：参加党课培训并合格后，才能推优入党。2、入党积极分子：确定为入党积极分子后，需要参加党课培训并合格。三、时间限制不同1、推优：推优必须是入党积极分子满3个月。2、入党积极分子：入党积极分子没有时间限制。

【 #一年级# 导语】亲爱的同学们，寒假来临了，放松的同时不要忘了做数学寒假习题啊，要认真完成它，你会有所收获的！以下是 整理的《小学一年级数学寒假作业训练题（三篇）》，希望帮助到您。 小学一年级数学寒假作业训练题篇一 　　一、填空。 　　1、一个数加上5后是8，这个数是（）。 　　2、有两个相等的数，它们的和是6，这两个数是（）和（）。 　　3、1的前面是（），19的后面是（），10的前面是（）。 　　4、1个十和5个一组成（）。2个十里有（）个一。十位是1，个位上的数字比十位上的数字大5的数是（）。 　　5、从右边起第一位是（）位，第二位是（）位。 　　6、右边起，第一位是4，第二位是1，这个数是（）。 　　7、在2、5、6、0、3、8、10、这些数中，一共有（）个数，的数是（），最小的数是（），比5大的数有（）。 　　8、和9相邻的两个数是（）和（）。从8数起，第4个数是（）。 　　9、26中的“2”在（）位上，表示（）个（）。 　　6在位上表示（）个（）。 　　10、写出下面各数：十六（）、一十（）、二十九（） 　　二、计算。 　　10+2=　　6+9=　　9+7=　　8+5=　　0+4= 　　12-9=　　15-8=　　16-6=　　14-7=　　13-8= 　　7+3-6=　　9-6+5=　　6+8-7=　　8+6-9=　　10-0+5= 　　6+9-5=　　15-8+5=　　16-6-3=　　14-7+5=　　15-8+9= 　　三、解决问题。 　　1、同学们要做15个灯笼，已做好8个，还要做多少个？ 　　2、飞机场上有12架飞机，飞走了3架，又飞来了5架。现在机场上有多少架飞机？ 　　3、妈妈买回13个苹果，我第一天吃了4个，第二天又吃了同样多个，还剩下多少个？ 　　4、妈妈买了5个红扣子，8个白扣子和6个黑扣子。 　　（1）妈妈一共买了多少个扣子？ 　　（2）黑扣子比白扣子少多少个？ 　　（3）再提出一个数学问题并解答。 　　5、从前面数，小红排在第9位，从后面数，排在第3位，一共有多少位小朋友？ 　　6、小明的前面有3个同学，后面有6个同学。一共有多少位小朋友？ 小学一年级数学寒假作业训练题篇二 　　一、计算。 　　36+29=　　26-7=　　32-6=　　5+69=　　7+67= 　　20+30+20=　　50-20-10=　　61-（47-7）= 　　29-29+51=　　15+85-96=　　65-（45-40）= 　　33+20-40=　　78+（82-80）=　　78+2-60= 　　二、想一想，填一填。 　　1、一个两位数，从右边起，笫一位是8，第二位是4，这个数读作（）。 　　2、1、4个一和6个十是（）。（）个十和（）个一是34。 　　3、个位上的数是9，十位上的数是5，这个数是（）。 　　4、最小的两位数是（），的两位数是（）。 　　5、2张1角的纸币和1张5角的纸币合起来是（）角。 　　6、在5，47，100，59这些数中，和50最接近的是（），（）比50少得多，（）比50大一些，（）比50大得多。 　　7、和39相邻的两个数是（）和（）。 　　8、（1）9角=（）分 　　（2）60角=（）元 　　（3）2元3角=（）角 　　9、（）比50少4；（）比40多5。 　　10、23连续加6：23_______________ 　　75连续减5：75_______________ 　　11、同学们做操，小红前边有3个人，后边有9个人，这一队共有（）人。 　　三、填或= 　　75〇37+20　　83〇92-8　　45+5〇90-40 　　68-40〇64　　5元9角〇6元7元　　1元5角〇5元 　　39分〇4元　　9元〇8元　　3角+1元69角〇6元9角 　　四、在括号内填上合适的数（4分） 　　7、11、15、（）、（）、（）、（） 　　90、85、80、（）、（）、（）、（） 　　五、解决问题。 　　1、冬季运动会上一年级参加比赛的人数如下： 　　跳绳的有44人，跑步的有85人，跳远的有39人，踢毽子的有55人。 　　（1）跳绳和跳远的一共有人？ 　　（2）跳远的比踢毯子的少人？ 　　（3）踢毽子的比跳绳的多人？ 　　（4）你还能提出其他数学问题并解答吗？ 　　2、一本画书，小红看了18页，还剩25页没看，这本书一共有多少页？ 　　3、有37本故事书，借出5本，还剩多少本故事书？ 　　4、小明要写25个字，已经写了8个，还要写几个才写完？ 　　5、小红和小明吃了9个苹果，还剩30个，一共有多少个苹果？ 小学一年级数学寒假作业训练题篇三 　　一、直接写出得数。 　　7+6=　　10-2=　　8-2=　　3+8= 　　7-2=　　9+4=　　7+3=　　8+9= 　　9-6=　　2+8=　　10-8=　　9+2= 　　0+6=　　4-1=　　5+9=　　6-2= 　　1+3=　　7+7=　　2+5=　　6+8= 　　7-3=　　4+3=　　8-4=　　7+9= 　　2+4=　　13-3=　　5-3=　　5+8= 　　1+7+2=　　6+2-5=　　10-3-7= 　　8-3+7=　　2+4+6=　　18-10+8= 　　二、填空。 　　1、☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 　　（1）从左边数起，是第（）个。 　　（2）把从右边数起的第11个☆涂上颜色。 　　2、2、8、6、9、0、20、5、12这些数中，比6大的数有（）个，比5小得数有（）个，十位上是2的数有（）个。 　　3、由1个十7个一和合起来的数是（）。 　　4、从9、7、5、4中选三个数写两个加法算式和两个减法算式。 　　□+□=□□+□=□ 　　□-□=□□-□=□ 　　5、3+9=10+□ 　　9-3=1+□ 　　5-□=8-□ 　　三、解决实际问题。 　　1、小红要做10面，已经做了7面，还要做多少面？ 　　□○□=□（面） 　　2、李华家原来有8盆花，又种了7盆，现在一共多少盆？ 　　□○□=□（盆）

形势与政策作业吧 哈哈

　　幼儿园安全黑板报内容：　　1、可爱的校园平安的一天，两者的结合，就是幸福。　　2、安全记在心，平安走天下。　　3、安全是天，安全是地，没有安全，就没有了天和地。　　4、安全谨记心安全永伴你。　　5、平安的防范是容易的，可往往有些人使它变困难了。　　6、安全一点，幸福十分，要挣钱保平安，要想富灭事故。　　7、安全两字很重要，不能忘记也不能丢。万一你把它忘了，灾难就降临在你身上。　　8、开开心心上学，平平安安回家。平安到家，家人放心。　　9、俗话说得好“平安二字值千金”，的确如此，但是如果你仔细去观察生活，就会发现其实做到这二字很简单。包括你的身心健康，另外还要注意安全。　　10、过马路，不要急。红灯停，绿灯行。做个平安小市民。　　11、举安全之盾，防事故之患。　　12、我们每个人的生命只有一次，所以都要珍惜生命，不能拿生命开玩笑，一定要随时随地都要安全意识。　　13、在马路上玩耍——疯了。　　14、事故警钟时时敲，安全之弦紧紧绷。　　15、隐患处处有，安全时时记。　　16、今年过节不收礼，要收就收《安全教育本》　　17、平安比什么都重要。　　18、校园校园我爱你，因为你给了我们一份安全感。　　19、平安要靠每一个人的，而不是要靠一个人做到就行。　　20、从小树立交通安全意识，掌握必要交通安全知识，确保安全。