现金管理制度主要包括的内容有哪些

现金管理制度的主要内容1.现金的使用范畴根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》规则，企业可使用现金支付的款项有：(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规则颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;(4)各种劳保、福利花费以及国家规则的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(6)出差人员必须随身携带的差旅费;(7)结算起点(1000元)以下的零星支出;(8)中国人民银行确认需要支付现金的其他支出。凡不属于国家现金结算范畴的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。2.现金的限额库存现金限额由开户银行核定，核定的依据一般是企业3-5天的日常零星开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业能依据情形适当放宽，能多于5天，但最高不超过15天的日常零星开支需要量。企业每日结存的库存现金不可以超过核定的限额，超过部分，应于当日终了前存入银行。3.现金收、支的规则(1)企业库存现金收益应于当日送存开户银行。当日送存如有困难，由开户银行确认送存日期。(2)企业支付库存现金，能从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的现金收益中直接支付(即坐支现金);因特殊情形需要坐支现金的，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情形通知银行。(3)开户单位从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付。(4)因采购地点不确认，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情形必须使用现金的，开户单位应向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。相关知识点，能了解查看：现金管理方法现金管理制度是啥呢知识点的详细解读，考试重难点分析尽在环球快问会计在线初级会计实务栏目。关注环球网校快问现金管理制度的主要内容是啥呢

一、筹资管理制度 企业筹资是指企业根据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取一定的方式，获取所需资金的一种行为。企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资；按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。(一)筹资计划制度筹资计划是在对企业短期和长期所需资金进行预测的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。筹资计划的编制可以使企业用尽可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。一项完整的筹资计划应包括：1．企业资金需求量的预测；2．筹资方式的选择及筹资数量安排；3．筹资程序及时间安排；4．筹资前后企业资金结构及财务状况的变化；5．筹资对企业未来收益的影响。(二)筹资审核制度筹资计划的编制人员应与审核人员适当分离，以便审核人能从独立的立场来衡量计划的优劣。负责审核的人员可自行完成对筹资计划的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对企业未来净收益的影响以及筹资方式的合理性。同时，还要审核筹资计划的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及各项手续。(三)筹资检查和考核制度筹资检查制度是指及时了解筹资活动的进展情况，发现筹资活动中可能出现的问题，以及筹资计划的执行情况。筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。筹资考核是将筹资结果与筹资计划进行比较，对产生的差异进行分析，找出原因。建立筹资考核制度是为了明确筹资活动的责权利，保证筹资计划的有效实施。二、现金管理制度现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。(一)现金的使用范围1．职工工资、津贴；2．个人劳务报酬；3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5．向个人收购农副产品和其他物资的款项；6．出差人员必须随身携带的差旅费；7．结算起点1000元以下的零星支出；8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。(二)库存现金限额库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3～5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。(三)现金管理其他规定1．不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。2．不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。3．不准谎报用途套取现金。4．不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。5．不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。6．不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。三、银行存款管理制度(一)银行账户管理企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。(二)银行结算纪律根据《支付结算办法》的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：1．不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据；2．不准无理拒付、任意占用他人资金；3．不准违反规定开立和使用账户；4．不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。四、资金使用审批制度企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。(一)审批方式1．“一支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。2．集体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性研究，并采取集体决策和审批。(二)支付程序1．支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并填制相应的统一印制的申请表格或自制表格，表格中应注明用款人、款项的用途、本次支取金额、费用预算总额、支付方式(现金或银行结算)等内容，并附有效经济合同或相关证明。2．支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准或令其按规定改正后重新审批。对于仍做业务执行用途的经济合同原件或相关证明文件，可在审批后以复制件代替原件作为审批的依据。3．支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。对经复核有误的支付申请，复核人有权要求审批人重新进行审批。出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请。4．办理支付。出纳人员应当根据经审批、复核无误的支付申请，按《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的相关规定办理货币资金支付手续，对于违反上述规定的要求，出纳人员有权拒绝办理。出纳人员可根据本单位的职责分工及时登记现金和银行存款出纳簿或日记账册。五、资金预算制度资金预算通常称为现金预算，是计划预算期的现金收入和现金支出，并进行现金收支平衡的预算。企业通过编制较为详细和较为远期的现金收支预测和现金预算来规划期望的现金收入和所需的现金支出，从而较为精确地计算出有多少闲置现金可以用来进行临时性投资和在经营中需要多少现金，以选择合理的筹资方式，充分提高资金的使用效率。现金预算是进行现金收支管理最有效的方法，现金预算可以按年、季度，也可按月或周来编制。预算期的长短主要取决于企业生产经营的稳定程度，生产经营比较稳定的，预算期可适当长些，反之，预算期应短些。通常企业的现金预算按月编制比较合适。现金预算的编制方法有：现金收支法、净损益调整法和估计资产负债表法。其中，现金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一种编制方法。不同的编制方法所依据的信息资料不同，所反映出的财务信息也不同，企业可根据自身特点及对信息的需求进行选择。

会计

出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”，负有直接的、重要的现金管理职责。因此，要切实执行好现金管理制度。现行的现金管理法规是1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过的《现金管理暂行条例》和同年9月22日由中国人民银行制定的《现金管理暂行条件实施细则》。在实际操作过程中，应重点掌握以下内容：1.要明确自己所在的单位是否属于现金管理的单位。《实施细则》规定：“凡在银行和其它金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位，必须执行本细则，接受开户银行的监督。”“企业包括：国营企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。”依据规定，各核算单位应对号入座；2.要明确开户单位使用现金的范围；3.要明确一个单位在几家银行开户，只能在一家银行办理存、取现金的规定；4.要明确转账结算起点；5.要明确现金收支的有关规定；6.要明确单位管理现金的几个“不准”（即不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间互相借用现金；不准利用银行账户代其它单位或个人存、取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入银行；不准保留账外公款；不准单位发放购物券变相货币；不准以任何票券代替人民币在市场上流通）；7.要明确违背了现金管理制度的各种处罚，以提高执行现金管理制度的责任心。出纳员要自学遵守现金收支的在关规定：一要坚持收支两条线，不得坐收坐支现金。对单位的销货收入（业务收入），应于当日（有特殊情况最迟不超过次日）送存开户银行。支付现金时，应从单位库存现金中支付，或者从开户银行提款，不得直接支用销货款（坐支现金）。确实需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支的现金要纳入账内核算，并按月向开户银行报送情况；二要做到把库存现金控制在限额之内，超过部分及时阉割存银行；三要消灭白条抵库，要求借用现金的条据经领导审批后记入往来账；四要执行现金管理中的诸项“不准”；五要在销售活动中对现金与转账结算一视同仁，不能只收现金，拒收票据；六要在单位购买专控商品时采用转账结算，不可使用现金；七要与银行往来中据实办事，不用转账凭证套取现金，不编造用途套取现金，不利用账户其他单位和个人套取现金，不利用多头账户套取现金。

我国现金管理制度的有关规定就是《现金管理暂行条例》。按照《现金管理暂行条例》的规定，企业可以在下列范围内支付现金：1、职工工资、各种工资性津贴。2、支付给个人的各种奖金。3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。4、个人劳务报酬。5、单位出差人员必须随身携带的差旅费。6、收购单位向个人收购农副产品和其他物资。7、结算起点以下的零星支出。8、中国人民银行确定需要现金支付的其他支出，如因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。请点击输入图片描述库存现金限额的规定各开户单位的库存现金都要核定限额，库存现金限额由开户单位提出计划，报开户银行审批，库存现金限额每年核定一次。经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵守，开户单位由于生产的发展和业务的变化，需要增加或减少库存现金限额的，可以随时向开户银行提出申请，经审查批准后再行调整。开户银行根据实际需要，原则上以开户单位三至五天的日常零星开支，所需核定库存现金的限额。边远地区和交通不发达地区的开永久单位的库存现金限额，可以适当放宽，但最多不超过十五天的日常零星开支。对没有银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额。

法律主观：(一)现金收入管理企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，应于次日送存开户银行。(二)现金支出的管理企业支付现金，必须在下列支付范围内：(1)职工工资、各种工资性津贴。(2)个人劳务报酬等国家规定的对个人的其他支出。(3)支付给个人的奖金。(4)出差人员必须随身携带的差旅费。(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。(6)支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。(7)确定需要支付现金的其他支出。企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。(三)库存现金限额的管理库存现金是指留存在企业出纳员处的现金。一般情况下，企业的基本账户开户银行会根据实际需要，核定给开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3～5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最多不得超过15天。超过限额的现金必须按规定及时送存银行。由于情况变化，需增加或减少库存现金限额的，应向银行提出申请，经银行审查同意后才能调整库存现金限额。(四)现金出纳业务手续企业的现金出纳业务应配备专职的出纳人员负责办理，贯彻“钱账分管”的原则，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作以及稽核和会计档案的保管等。现金收付前应仔细审核收付凭证的内容是否符合国家的有关方针、政策、法令，是否符合财经制度的规定，是否有主管人员审核签章及经办人员和证明人员的签章，如不符合手续的，应拒绝收付。原则上以现金支出的情况，只限于小额的经费、薪资，以及其他必须以现金支付的款项，而其他的付款则以银行转账、支票、票据。=

下面是一份《企业资金管理制度》范本，您可以参考一下:一、基本制度 1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。 2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。 二、现金管理制度 1、 所有现金收支专人（出纳）负责。 2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 3、 库存现金超过一定数额（建议5000元，且是收入额）时必须存入银行（一般户）。 4、 出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。 5、 任何现金支出必须按相关程序审批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员（如总经理）签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销（详见差旅费报销规定）。 三、支票和网银管理制度 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿（包括支出和收取支票两本）。 2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账（流水账），结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批（详见支出审批制度）。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。5、 基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来（建议半月一次）。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、 出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。 2、 会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。 六、支出审批制度 购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。 七、差旅费报销规定 报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。资金管理制度包含资金支付及费用核销管理。

使用转账支票必须由经办人写明限额用途，经主管同意方可办理。使用支票做到年、月、日填写齐全，不发空头支票，特殊情况经批准。做到购入支票有登记，发出支票有签收。使用支票人在3日内应将支票根同发票一起送财务科报账，否则不再发第2张支票。如拖延不报，从本人工资中逐月扣回。丢失空白支票造成损失，完全由借支票人赔偿损失。建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账款要日清月结，做到账款相符：不准用白条子“顶替库存现金”；不准私人借支公款；不准单位之间互相借用现金；不准假造用途套取现金；不准用转账凭证套取现金；不准用银行账户代替其他单位、个人存入或支取现金；不准将单位收入现金以个人名义存入或储蓄；不准保留账外公款（即小金库）。

开户单位现金收支应当依照下列规定办理：（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。法律依据：《中华人民共和国现金管理暂行条例》第八条机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。

单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责2.现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账3.现金日记账应该序时逐笔登记4.库存现金应该当日送存银行5.收入的现金支出应该当日送存银行6.库存现金应该遵守银行规定的限额7.所有现金支出应该经过批准8.现金支出应该符合国家规定的使用范围9.不得以白条抵充现金10.不得私设小金库11.现金存放应该有安全保护措施12.出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记13.出纳人员收取现金后应该开出收款收据14.出纳部门每月应该编制现金收支明细表

法律分析：开户单位现金收支应当依照下列规定办理：（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。法律依据：《中华人民共和国现金管理暂行条例》 第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。

B日清月结

现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。　　1.现金出纳和会计记录工作应该分离，出纳工作应由专人负责；　　2.现金日记账应该序时逐笔登记，现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账；. 　3.超过限额的库存现金应当日送存银行；　　4.确定不同现金额度的不同审批权限；　 5.现金支出应该符合国家规定的使用范围；　　6.不得公款私存，不得以白条抵充现金、不得私设小金库； 　7..出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记、出纳人员收取现金后应该开出收款 收据；　　8..出纳每月应该编制现金收支明细表上报，单位相关领导或指定人员要进行不定期抽查盘点。 9.制作各种报销凭证，规定报销手续和办法。　 10.制定现金存放安全保护措施，如财务室的安全防护措施、保险柜的保管管理制度等。希望对您会有帮助！　

资金管理包括资金的筹集、资金的安排和使用、资金的管理。

资金管理制度的组成一、筹资管理制度企业筹资是指企业根据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取一定的方式，获取所需资金的一种行为。企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资；按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。(一)筹资计划制度筹资计划是在对企业短期和长期所需资金进行预测的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。筹资计划的编制可以使企业用尽可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。一项完整的筹资计划应包括：1．企业资金需求量的预测；2．筹资方式的选择及筹资数量安排；3．筹资程序及时间安排；4．筹资前后企业资金结构及财务状况的变化；5．筹资对企业未来收益的影响。(二)筹资审核制度筹资计划的编制人员应与审核人员适当分离，以便审核人能从独立的立场来衡量计划的优劣。负责审核的人员可自行完成对筹资计划的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对企业未来净收益的影响以及筹资方式的合理性。同时，还要审核筹资计划的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及各项手续。(三)筹资检查和考核制度筹资检查制度是指及时了解筹资活动的进展情况，发现筹资活动中可能出现的问题，以及筹资计划的执行情况。筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。筹资考核是将筹资结果与筹资计划进行比较，对产生的差异进行分析，找出原因。建立筹资考核制度是为了明确筹资活动的责权利，保证筹资计划的有效实施。二、现金管理制度现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。(一)现金的使用范围1．职工工资、津贴；2．个人劳务报酬；3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5．向个人收购农副产品和其他物资的款项；6．出差人员必须随身携带的差旅费；7．结算起点1000元以下的零星支出；8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。(二)库存现金限额库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3～5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。(三)现金管理其他规定1．不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。2．不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。3．不准谎报用途套取现金。4．不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。5．不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。6．不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。三、银行存款管理制度(一)银行账户管理企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。(二)银行结算纪律根据《支付结算办法》的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：1．不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据；2．不准无理拒付、任意占用他人资金；3．不准违反规定开立和使用账户；4．不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。四、资金使用审批制度企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。(一)审批方式1．“一支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。2．集体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性研究，并采取集体决策和审批。(二)支付程序1．支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并填制相应的统一印制的申请表格或自制表格，表格中应注明用款人、款项的用途、本次支取金额、费用预算总额、支付方式(现金或银行结算)等内容，并附有效经济合同或相关证明。2．支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准或令其按规定改正后重新审批。对于仍做业务执行用途的经济合同原件或相关证明文件，可在审批后以复制件代替原件作为审批的依据。3．支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。对经复核有误的支付申请，复核人有权要求审批人重新进行审批。出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请。4．办理支付。出纳人员应当根据经审批、复核无误的支付申请，按《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的相关规定办理货币资金支付手续，对于违反上述规定的要求，出纳人员有权拒绝办理。出纳人员可根据本单位的职责分工及时登记现金和银行存款出纳簿或日记账册。五、资金预算制度资金预算通常称为现金预算，是计划预算期的现金收入和现金支出，并进行现金收支平衡的预算。企业通过编制较为详细和较为远期的现金收支预测和现金预算来规划期望的现金收入和所需的现金支出，从而较为精确地计算出有多少闲置现金可以用来进行临时性投资和在经营中需要多少现金，以选择合理的筹资方式，充分提高资金的使用效率。现金预算是进行现金收支管理最有效的方法，现金预算可以按年、季度，也可按月或周来编制。预算期的长短主要取决于企业生产经营的稳定程度，生产经营比较稳定的，预算期可适当长些，反之，预算期应短些。通常企业的现金预算按月编制比较合适。现金预算的编制方法有：现金收支法、净损益调整法和估计资产负债表法。其中，现金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一种编制方法。不同的编制方法所依据的信息资料不同，所反映出的财务信息也不同，企业可根据自身特点及对信息的需求进行选择。

第一章 总则 第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。 第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。 第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。 第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。 第二章 现金管理和监督 第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金： （一）职工工资、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （五）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点以下的零星支出； （八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。 第七条 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。 开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天，但不得超过十五天的日常零星开支。 第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。 第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理： （一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间； （二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况； （三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金； （四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，帐款相符。 第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。 第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。 未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。 第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。 第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。 第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。 第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。 各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。 第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。 第三章 法律责任 第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款： （一）超出规定范围、限额使用现金的； （二）超出核定的库存现金限额留存现金的。 第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付： （一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的； （二）拒收支票、银行汇票和银行本票的； （三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的； （四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的； （五）用转帐凭证套换现金的； （六）编造用途套取现金的； （七）互相借用现金的； （八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的； （九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的； （十）保留帐外公款的； （十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。 第二十二条开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。 第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 第四章 附则 第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民银行制定。 第二十五条 本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一月二十八日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。

单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。　　1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责　　2.现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账　　3.现金日记账应该序时逐笔登记　　4.库存现金应该当日送存银行　　5.收入的现金支出应该当日送存银行　　6.库存现金应该遵守银行规定的限额　　7.所有现金支出应该经过批准　　8.现金支出应该符合国家规定的使用范围　　9.不得以白条抵充现金　　10.不得私设小金库　　11.现金存放应该有安全保护措施　　12.出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记　　13.出纳人员收取现金后应该开出收款收据　　14.出纳部门每月应该编制现金收支明细表

单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责2.现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账3.现金日记账应该序时逐笔登记4.库存现金应该当日送存银行5.收入的现金支出应该当日送存银行6.库存现金应该遵守银行规定的限额7.所有现金支出应该经过批准8.现金支出应该符合国家规定的使用范围9.不得以白条抵充现金10.不得私设小金库11.现金存放应该有安全保护措施12.出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记13.出纳人员收取现金后应该开出收款收据14.出纳部门每月应该编制现金收支明细表

公司现金使用规定是针对公司内部现金管理而制定的一系列规章制度，涉及现金的安全保管、领用、报销等方面，旨在规范企业日常财务运作，防范企业内部财务失控风险。公司现金使用规定是企业内部制定的一种管理制度，主要涉及现金的安全保管、领用、使用、结算等方面。现金属于有形资产，具有易丢失、易盗窃等特点，因此，公司需要通过制定现金使用规定来规范企业财务运作，加强企业内部控制，防范企业发生财务失控等风险。现金使用规定通常包括以下内容：1.现金的领用、保管和监督；2.现金管理流程、审批权限与程序；3.现金支付与报销制度；4.现金存储与存款制度；5.现金报表与账务核算制度；6.现金使用违规惩戒机制等。对于不同的企业来说，现金使用规定可能会存在差异，但重点都是围绕着如何保障企业现金的安全、合规使用和防范风险等方面展开。制定现金使用规定可以帮助企业建立一个完整的内部控制系统，保护企业资产安全，确保企业财务的稳健运营。企业如何确保现金使用规定得到有效执行？为了确保现金使用规定得到有效执行，企业需要进行相关培训和管理督导。一方面，公司应该向员工全面宣传现金使用规定，告知员工有关财务管理的法律法规、内部规章制度、实务理念等，并对员工进行必要的培训，提高员工的财务管理水平；另一方面，公司应该配备足够的现金管理人员，加强对现金管理流程的监督与控制，及时纠正不规范操作。公司现金使用规定是企业内部管理制度的重要组成部分，可以规范企业财务管理流程、促进企业财务健康运作。在执行和监督方面，企业要做好员工培训和管理督导，并建立健全的现金管理流程与内部控制机制，以确保规定得到有效执行。【法律依据】：《中华人民共和国会计法》第五十二条 单位应当制定会计制度和操作规程，提高会计工作的科学化、规范化水平。

单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。　　1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责　　2.现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账　　3.现金日记账应该序时逐笔登记　　4.库存现金应该当日送存银行　　5.收入的现金支出应该当日送存银行　　6.库存现金应该遵守银行规定的限额　　7.所有现金支出应该经过批准　　8.现金支出应该符合国家规定的使用范围　　9.不得以白条抵充现金　　10.不得私设小金库　　11.现金存放应该有安全保护措施　　12.出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记　　13.出纳人员收取现金后应该开出收款收据　　14.出纳部门每月应该编制现金收支明细表

正常来说，单位现金存款超过50万元，个人现金存款超过10万元银行就会追问来源。 现金存款如果超过以上金额标准，存款人就需要主动接受调查，除了要登记信息之外，还需要告知银行存款的来源以及去向，主要是为了保障储户的资金安全。拓展资料：银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一般存款账户是指企业在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户，本账户可以办理转账结算和现金缴存，但不能提取现金。临时存款账户是指企业因临时生产经营活动的需要而开立的账户，本账户既可以办理转账结算，又可以根据现金管理规定存取现金，专用存款账户是指企业因特定用途需要所开立的账户。企业只能在一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。企业的银行存款账户只能用来办理本单位的生产经营业务活动的结算，不得出租和出借账户。在会计中，银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。存款账户编辑 播报银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。企业根据业务需要，在其所在地银行开设账户，运用所开设的账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。正确开立和使用银行账户是做好资金结算工作的基础，企业只有在银行开立了存款账户，才能通过银行同其他单位进行结算，办理资金的收付。企业应按规定在银行开设和使用存款账户。《银行账户管理办法》将企业事业单位的存款账户分为四类，即基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、资金等现金的支取，只有通过该账户办理。企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户，如企业异地产品展销、临时性采购资金等。专用存款账户是企事业单位因特定用途需要开立的账户，如基本建设项目专项资金、农副产品资金等，企事业单位的销售货款不得转入专用存款账户。为了加强对基本存款账户的管理，企事业单位开立基本存款账户，要实行开户许可制度，必须凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证办理，企事业单位不得为还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款账户；不得出租、出借账户；不得违反规定在异地存款和贷款而开立账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。

主要包括以下五类：1、建立现金管理责任制。配备专职出纳人员负责办理现金收支和保管业务，非出纳人员不能经管现金。一切现金收付业务都必须以审核签证的会计凭证为依据，及时登记帐簿，按时清点。做到收支清楚，手续完备，帐实相符。不得以白条顶库和保留帐外现金2、不得坐支现金。一切现金管理单位的现金收入，必须随时送存银行，除另有规定者外，一般不得使用业务收入的现金直接进行支付。3、实行限额管理。库存现金额度由银行核定，一般不得超过企业三天的零星开支。距离较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不得超过企业15天零星开支所需现金。超过限额部分，应及时送存银行。4、控制现金使用范围。我国规定现金只能用于：对职工个人发放的工资、奖金、津贴、福利费以及出差人员的差旅费等;对不能转帐的集体和城乡居民的劳务报酬;单位之间不足转帐结算起点的零星现金支付等。派人到外地采购，应通过汇款或其他结算方式，不得携带现金或经邮局汇款。不属于现金使用范围的各种款项，均应通过银行办理转帐结算。5、严格企业内部审批和报销制度，加强备用金的管理。拓展资料：货币资金流动性强，也容易成为贪污挪用的对象。因此，加强货币资金的管理与控制，对民间非营利组织具有十分重要的意义。货币资金的流入、流出和结存情况，将对民间非营利组织的财务流动性产生很大的影响。民间非营利组织货币资金的流入和流出应该较好地配合，才能维持民间非营利组织的支付能力和偿债能力。日常活动中，除保证足够的资金满足正常开支所需外，还应预先留出安全储备，以应付紧急情况所需。

一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内(限额xx元)，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额xx元以上)时，需由两名人员乘坐xx前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：(1)进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量;(2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账;(3)会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证;(4)每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项;(5)项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户;(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的.制单人制单。五、附则1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

一、库存现金的内部控制制度1、钱账分管制度：（1）现金的收付及保管应由被授权的出纳人员负责，其他人员不得接触。（2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。（3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。2、库存现金开支审批制度：（1）各种报销凭证，必须至少有经手人、证明人、批准人三人及以上签字。（2）职工因公借款必须经过相关领导签字批准。3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清，出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。二、库存现金的核算制度。1、库存现金的总分类核算。“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算，“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，并与实际库存额核对相符。三、库存现金收支的控制制度。1、单位的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的，不得在个人手中停留超过一个工作日。【2016年最新的库存现金管理制度及限额】2、单位支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，不得坐支现金收入。3、应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。4、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金支付等。四、库存现金的清查盘点制度。库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点，并将盘点结果与现金日记账余额相核对，查明库存现金是否账实相符。1、现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，如发现账实不符应立即报告主管人员，及时查明原因并采取措施妥善处理。2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。学校现金管理制度学校现金管理制度。一、现金管理的原则执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。二、使用现金的范围1、个人劳务报酬；2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；3、出差人员必须随身携带的差旅费；4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付；5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除

【答案】：D企业内部现金管理制度包括专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。

《现金管理暂行条例实施细则》继续有效。2016年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文如下：第一章 总 则第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。第二章 现金管理和监督第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。第六条 除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。第七条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：(一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间;(二)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况;(三)开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金;(四)因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。第十二条 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。第三章 法 律 责 任第二十条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚;构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。第四章 附 则第二十一条 本条例由中国人民银行负责解释;施行细则由中国人民银行制定。第二十二条 本条例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。

一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 6、 实行薪酬结构（3）（4）类的人员，其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准必须在?/ca>

　　财务管理制度　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。　　第二条 公司财务部门的职能是：　　(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。　　(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。　　(四)厉行节约，合理使用资金。　　(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。　　(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。　　(七)完成公司交给的其他工作。　　第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。　　第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。　　财务工作岗位职责　　第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：　　(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；　　(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；　　(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：　　(四)承办公司领导交办的其他工作。　　第六条 会计的主要工作职责是：　　(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。　　(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。　　(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。　　(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。　　第七条 出纳的主要工作职责是：　　(一)认真执行现金管理制度。　　(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。　　(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。　　(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积　　配合银行做好对帐、报帐工作。　　(六)配合会计做好各种帐务处理。　　(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。　　第八条 审计的主要工作职责是：　　(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。　　(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。　　(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。　　(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。　　(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。　　(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。　　(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。　　财务工作管理　　第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。　　第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。　　第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。　　第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。　　第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　　第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。　　第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。　　第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。　　财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。　　支票管理　　第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。　　第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。　　第二十一条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。　　第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。　　凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。　　第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。　　第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。　　现金管理　　第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金：　　(一)职员工资、津贴、奖金；　　(二)个人劳务报酬；　　(三)出差人员必须携带的差旅费；　　(四)结算起点以下的零星支出；　　(五)总经理批准的其他开支。　　前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。　　第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 }　　第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。　　第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。　　第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。　　因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。　　第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。　　第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。　　第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。　　第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。　　第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。　　第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。　　第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。　　第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。　　会计档案管理　　第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。　　第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。　　第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。　　第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。　　处罚办法　　第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：　　(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；　　(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；　　(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；　　(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；　　(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；　　(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；　　(七)违反本规定条款认定应予处罚的。　　第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。　　(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；　　(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；　　(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；　　(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；　　(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；　　(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；　　(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。　　附 则　　第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释。　　第四十五条 本规定自发布之日起生效。

公司财务制度第一章 总 则一、为规范公司日常财务行为和财务管理制度，有效运作资产，提高公司的经济效益,严格按《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、法规，制定本制度。第二章 财务机构设置及职责二、根据公司会计核算的具体要求设置公司财务机构，由会计人员、出纳组成，明确责任，分工协作，共同管理好公司的财务工作。三、会计职责1、按照国家会计制度的规定，记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。4、按期进行财务分析，主动提供数据资料，向财务报告使用者提供决策有用信息。5、完成领导交办的其他工作。四、出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，保管好库存现金和各种有价证券，不得坐支现金，不得白条抵库。3、保管好有关印章和空白支票。4、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。5、积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理。6、完成领导交办的其他工作。第三章 财务工作管理五、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。会计记录文字使用中文，数目用阿拉伯数字记载。六、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。七、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，每月月初上报经理。年度终了报送报表给一团计财科。会计报表每月由会计编制，会计报表须会计签名或盖章。八、财务工作人员对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。九、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。十、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续需有专人监交。第四章 现金管理十一、严格遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》，按规定的范围使用现金。建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，帐实相符。十二、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。十三、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报告经理批准。十四、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交给经理批准后方可借用。十五、发票及报销单经经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。十六、差旅费及各种补助单（包括领款单），由会计审核时间、天数无误并报告经理复核、签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。十七、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。支票管理十八、支票的购买、填写和保存由出纳负责。建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；做到日清月结，账实相符。十九、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。二十、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须经理签字。经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。二十一、所开出支票必须封填收款单位名称，必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。第五章 会计档案管理二十二、凡是公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。二十三、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名或盖章（包括制单、审核、记账、主管），由会计装订后归档保存。二十四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须得到经理批准。第六章 公司员工差旅费的规定 二十五、职工因公出差，参照团发〔2007〕2号《关于印发<一团差旅费标准开支规定>的通知》执行。第七章 其他事项二十六、规范收入管理。收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。公司的国有资本经营收入要及时缴入国库，其他营业收入应纳入专户管理的在三天内缴入财政预算外专户，实行专户管理。二十七、成本费用管理。公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。并严格报销手续。严格执行财务报销制度，款项支出时应将发票（使用正规发票，经手人须在票据背后签字）交给财务。金额在1000元以内的发票及报销单须经经理批准签字方可付款，金额在1000元以上的发票及报销单须经董事长审核批准。第八章 附则二十八、本制度自发布之日起生效。二00九年 月 日另外,站长团上有产品团购,便宜有保证

企业资金管理是企业非常重要的一环，犹如人体血液。做好企业资金管理不仅可以帮助企业降本增效，良性正增长成长，还可以帮助决策层更佳的正确决策，把现金流花到刀刃上，为企业创造更大价值。传统的资金管理采用本地化部署的，实施周期长，运行效率受限。就目前的形势来看，企业可以通过SaaS的方式来进行部署，或者采用混合云部分。司库立方不仅支持本地化部署，还支持混合云和SaaS版部署，部署快，实施周期短，能够根据企业的特性进行个性化部署，帮助企业打造适合自己的资金管理系统。在实施SaaS资金管理平台之前，建议企业先开通银企直联协议。

一般现金的话我都会选择存进银存钱罐或者密封箱里面。如果金额大的话可以存进保险箱里，或者给父母保管，东拼西凑的，到时候你就会惊喜的发现你还有一大笔钱。

　　出纳工作发生的常见原因及防范对策　　一、出纳工作发生差错的原因 1.制度不严，无章可循。有些单位不按账款分管的原则行事，单位领导、会计人员随意经手现金，且长期不与出纳结算，出纳员对现金收支情况不明，因而常出现差错。有的单位为了逃避上级或有关部门的审计、检查、监督，采取隐瞒收入的手段，私设“小金库”，搞“账外账”，这样，不仅会造成“账内”资金与“账外”资金相互交错，而且由于这部分资金在收支上存在的不合理或不合法性，加上长期缺乏正常监管，因此，常常出现乱批乱支乱花现象，这也是导致出纳工作出现差错的重要原因。 2.手续不全，疏于防范。有的出纳员填写现金支票、编制证账凭证不规范，被少数别有用心的人钻了空子，有的借款无据或领款不签字、不盖章，时间一长，借款、领款人遗忘，或有意赖账，或意外身亡，事后清查账务，出纳员又找不出对方借款、领款的其他证据，只得自己赔钱了事；有的对现金、凭证、支票、存折、印鉴等保管不善，一旦遗失或被盗，就会酿成祸患。 3.工作不勤奋，粗心大意。 4.监督不力，管理混乱。 5.动机不良，知错犯错。 二、避免差错的防范措施 1.健全制度，按章办事。严格执行《现金管理暂行制度》，实行现金、存款内部控制。严格执行账款分管制度，出纳员不登记会计记录，非现金出纳员一律不得经手现金。建立健全现金收支和票证管理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并及时全额入账，严禁收入不上账或截留收入，私设“小金库”；现金开支要由分管财务的领导审批，严禁坐支、挪用、公款私存，库存现金不得超过规定限额；加强票证管理，严禁“出卖”账户、出借支票和擅自签发空白转账支票。 2.规范操作，杜绝漏洞。填写支票要认真，做到字迹清晰，数码规范，大写前不留空，小写前注明均，避免给坏人可乘之机；编制证账凭证，要按原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避免原始单据被别有用心的人拙掉销毁、嫁祸于人；领款、借款要严格履行手续，领款必须有领款人签字盖章，借款必须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。 3.爱岗敬业，忠于职守。出纳工作是一项繁忙而又细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到“三勤、三心”。“三勤”就是：业务生疏要勤问，重要业务工作勤向领导汇报；经办业务要手勤，做到填单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚，尤其对每一笔收付业务，要按照时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账，并及时盘点现金，做到日清月结，账款相符；联系银行要腿勤，每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行，经常与银行核对存款账目，一旦发现错账，应及时弄清情况，迅速更正。“三心”就是：学习业务要虚心，不懂的问题要虚心请教，不要不懂装懂；办理业务耍细心，每一笔收付业务郡要亲自过手、过目，辨别真伪，严格把关，避免粗心大意造成差错；日常工作要有责任心，任何时候都要保持高度警惕，谨慎从事，尤其对现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥善保管，防止遗失、被盗、被骗而酿成大祸。 4.加强监管，民主理财。一是加强会计监督，特别是出纳员要主动接受会计人员的监督，主动为现金盘库提供条件，对账时主动为会计员报出现金库存数，只有这样，才能检查出账款是否真正相符以及避免不必要的失误。二是加强审计监督，平时对财务收支要进行定期或不定期的检查、审计，年终进行全面清理审计，对检查、审计中发现的问题，要区别情况，及时处理。三是推行民主理财制度，经群众民主推荐、选举，产生民主理财小组，理财小组定期召开理财会议，检查财务收支情况和财务制度的执行情况，定期公布财务收支账目，接受群众监督。 5.廉洁自律，防微杜渐。出纳员经常与金钱打交道，一定要做到手脚干净，一尘不染，绝不能心存一丝一毫的侥幸心理，绝不能动用和侵占国家和集体的一分一厘，否则，一失足成千古恨，钱迷心窍只会自毁人生！　　怎样办理支票挂失　　已经签发的普通支票和现金支票，如因遗失、被盗等原因而丧失的，应立即向银行申请挂失。 （l）出票人将已经签发内容齐备的可以直接支取现金的支票遗失或被盗等，应当出具公函或有关证明，填写两联挂失申请书（可以用进账单代替），加盖预留银行的签名式样和印鉴，向开户银行申请挂失止付。银行查明该支票确未支付，经收取一定的挂失手续费后受理挂失，在挂失人账户中用红笔注明支票号码及挂失的日期。 （2）收款人将收受的可以直接支取现金的支票遗失或被盗等，也应当出具公函或有关证明，填写两联挂失止付申请书，经付款人签章证明后，到收款人开户银行申请挂失止付。其他有关手续同上。同时，依据《票据法》第15条第3款规定：“失票人应当在通知挂失止付后3月内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。”即可以背书转让的票据的待票人在票据被盗、遗失或灭失时，须以书面形式向票据支付地（即付款地）的基层人民法院提出公示催告申请。在失票人向人民法院提交的申请书上，应写明票据类别、票面金额、出票人、付款人、背书人等票据主要内容，并说明票据丧失的情形，同时提出有关证据，以证明自己确属丧失的票据的持票人，有权提出申请。 按照规定，已经签发的转账支票遗失或被盗等，由于这种支票可以直接待票购买商品，银行不受理挂失，所以，失票人不能向银行申请挂失止付。但可以请求收款人及其开户银行协助防范。如果丧失的支票超过有效期或者挂失之前已经由付款银行支付票款的，由此所造成的一切损失，均应由失票人自行负责。　　出纳工作的具体流程　　出纳的工作流程如下： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。　　出纳工作中常见的差错类型　　出纳工作中，经常遇到的差错种类很多，其主要表现在：记帐凭证汇总表不平，总分类帐不平，各明细分类帐户的余额之和不等于总分类帐有关帐户的余额；银行存款帐户调整后的余额与银行对帐单不符等。在实际工作中常见的记录错误主要有以下两种： 1.会计原理、原则运用错误。这种错误的出现是指在会计凭证的填制、会计科目的设置、会计核算形式的选用、会计处理程序的设计等会计核算的各个环节出现不符合会计原理、原则、准则规定的错误。例如，对规定的会计科目不设，不应设立的却乱设，导致资产、负债、所有者权益不真实；对现行财务制度规定的开支范围、标准执行不严等。 2.记帐错误。主要表现为漏记、重记、错记三种。错记又表现为错记了会计科目。错记了记帐方向，错用了记帐墨水（蓝黑墨水误用红水，或红水误用蓝黑墨水），错记了金额等。 3.计算错误。主要表现为运用计算公式错误；选择计算方法错误；选定计量单位错误等等。常见会计错误种类详见下表 原理原则运用错误 记帐错误 计算错误　　会计科目设计错误 会计科目运用错误 会计原则运用错误 会计制度执行错误 漏记 重记 错记 确定计量单位错误 选择计算方法错误 运用计算公式错误　　出纳不出错有哪些技巧？　　做任何事情，都要讲究方式方法，并熟练掌握相关要领。俗话讲：一窍不得，少挣几百。说的就是技能运用问题，干出纳也是如此。所以说，出纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究工作艺术。 首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。 其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。 登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。　　出纳的工作内容　　出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。　　出纳工作发生的常见原因及防范对策　　一、出纳工作发生差错的原因 1.制度不严，无章可循。有些单位不按账款分管的原则行事，单位领导、会计人员随意经手现金，且长期不与出纳结算，出纳员对现金收支情况不明，因而常出现差错。有的单位为了逃避上级或有关部门的审计、检查、监督，采取隐瞒收入的手段，私设“小金库”，搞“账外账”，这样，不仅会造成“账内”资金与“账外”资金相互交错，而且由于这部分资金在收支上存在的不合理或不合法性，加上长期缺乏正常监管，因此，常常出现乱批乱支乱花现象，这也是导致出纳工作出现差错的重要原因。 2.手续不全，疏于防范。有的出纳员填写现金支票、编制证账凭证不规范，被少数别有用心的人钻了空子，有的借款无据或领款不签字、不盖章，时间一长，借款、领款人遗忘，或有意赖账，或意外身亡，事后清查账务，出纳员又找不出对方借款、领款的其他证据，只得自己赔钱了事；有的对现金、凭证、支票、存折、印鉴等保管不善，一旦遗失或被盗，就会酿成祸患。 3.工作不勤奋，粗心大意。 4.监督不力，管理混乱。 5.动机不良，知错犯错。 二、避免差错的防范措施 1.健全制度，按章办事。严格执行《现金管理暂行制度》，实行现金、存款内部控制。严格执行账款分管制度，出纳员不登记会计记录，非现金出纳员一律不得经手现金。建立健全现金收支和票证管理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并及时全额入账，严禁收入不上账或截留收入，私设“小金库”；现金开支要由分管财务的领导审批，严禁坐支、挪用、公款私存，库存现金不得超过规定限额；加强票证管理，严禁“出卖”账户、出借支票和擅自签发空白转账支票。 2.规范操作，杜绝漏洞。填写支票要认真，做到字迹清晰，数码规范，大写前不留空，小写前注明均，避免给坏人可乘之机；编制证账凭证，要按原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避免原始单据被别有用心的人拙掉销毁、嫁祸于人；领款、借款要严格履行手续，领款必须有领款人签字盖章，借款必须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。 3.爱岗敬业，忠于职守。出纳工作是一项繁忙而又细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到“三勤、三心”。“三勤”就是：业务生疏要勤问，重要业务工作勤向领导汇报；经办业务要手勤，做到填单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚，尤其对每一笔收付业务，要按照时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账，并及时盘点现金，做到日清月结，账款相符；联系银行要腿勤，每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行，经常与银行核对存款账目，一旦发现错账，应及时弄清情况，迅速更正。“三心”就是：学习业务要虚心，不懂的问题要虚心请教，不要不懂装懂；办理业务耍细心，每一笔收付业务郡要亲自过手、过目，辨别真伪，严格把关，避免粗心大意造成差错；日常工作要有责任心，任何时候都要保持高度警惕，谨慎从事，尤其对现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥善保管，防止遗失、被盗、被骗而酿成大祸。 4.加强监管，民主理财。一是加强会计监督，特别是出纳员要主动接受会计人员的监督，主动为现金盘库提供条件，对账时主动为会计员报出现金库存数，只有这样，才能检查出账款是否真正相符以及避免不必要的失误。二是加强审计监督，平时对财务收支要进行定期或不定期的检查、审计，年终进行全面清理审计，对检查、审计中发现的问题，要区别情况，及时处理。三是推行民主理财制度，经群众民主推荐、选举，产生民主理财小组，理财小组定期召开理财会议，检查财务收支情况和财务制度的执行情况，定期公布财务收支账目，接受群众监督。 5.廉洁自律，防微杜渐。出纳员经常与金钱打交道，一定要做到手脚干净，一尘不染，绝不能心存一丝一毫的侥幸心理，绝不能动用和侵占国家和集体的一分一厘，否则，一失足成千古恨，钱迷心窍只会自毁人生！　　一、出纳报告的基本格式 出纳人员记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料，定期编制“出纳报告单”和“银行存款余额调节表”，报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。 二、出纳报告的填制 1、出纳报告单的编制 （1）出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相一致，如果本单位总账10天汇总一次，则出细报告单10天编制一次。 （2）上期结存数，是指报告期前一期期末结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出细报告单的“本期结存”数字。 （3）本期收入按账面本期合计借方数字填列。 （4）合计是上期结存与本期收入的合计数字。 （5）本期支出按账面本期合计贷方数字镇列。 （6）本期结存是指本期期末账面结存数字。它等于“合计数字”减去“本期支出”数字。本期结存必须与账面实际结存数一致。 2、银行存款余额调节表的编制 本单位银行存款日记账同银行的对账单逐笔核对。银行账上的存款余额（也就是银行对账单上的存款余额）同本单位账上的存款余额可能不一致，造成不一致的原因有两种： （1）双方账目发生错误； （2）双方记账没有发生错误，但由于结算凭证传递时间的不同步而发生“未达账项”，即一方已经入账，而另一方尚未接到有关凭证，因而还没有入账的事项。由前种原因造成的，则要及时更正；由后种原因造成的，要消除未达账项的影响，具体做法是编制“银行存款余额调节表”。 例：乐乐食品厂8月30日银行存款日记账上存款余额为4500元，银行送来的对账单上的余额为5000元，经逐笔核对，发现有以下情况； （1）月末××食品厂收到转账支票一张800元，已入账，银行尚未入账。 （2）月末××食品厂开出转账支票一张700元，已入账，持票人未到银行办理转账手续，银行未入账。 （3）银行代收货款900元，已入账，××食品厂未收到银行的收款通知，未入账。 （4）银行代付的水电费300元，已入账，××食品厂未收到银行的付款通知，未入账。 根据上述情况，××食品厂可编制“银行存款余额调节表”。 调节后的余额，既不等于月末××食品厂账面余额，也不等于月末银行账面余额，而是月末时根据双方的未达账项，对双方账面余额进行调节而重新求得的余额，这个数字是月末银行存款的真实数字。对于银行已经入账而企业尚未入账的各项经济业务，不能根据上述调节表进行记账，而应在接到有关凭证以后，再编制记账凭证，记入有关账簿。

出纳岗位职责付款业务：审核费用报销单填写是否规范，金额是否和附件一致，总经理是否批示，是否附有入库单，若发现有总经理签字确认但缺少附件特别是入库单的，出纳有权拒绝付款。每笔报销单需向董事长申请得到同意后方可付款。收款业务：要签字确认，并加盖“现金收讫”标识。转账业务：认真填写银行转账单，取回银行回单。银行现金日记账：每日汇总填写银行和现金日记账，于每天下午下班前发送给董事长邮箱内。每月7号前取回上月银行对账单。做好原材料和成品的相关统计报表工作。并及时更新。做好餐厅原材料的采购工作和餐厅餐具的管理工作；日日统计餐票的销售和收入情况；外来人员就餐时，按每人5元/餐结算，负责收回餐费。招待客户时，填写用餐申请单，经办人签字和总经理签字（员工餐按5元/人/次结算，点菜按市场行情定价）。月底汇总《餐厅收支平衡表》交会计一份。

1、超额准备金率的变化又会导致金融机构准备金率的变化，从而影响货币乘数，进而影响货币供应量。2、在货币当局资产负债表中，基础货币（即表中的储备货币）和国库库存余额（即表中的政府存款）同属于负债方，根据总资产∶总负债的恒等式，当其他项目保持不变时，基础货币和国库库存余额是此消彼长的关系，即国库库存余额的变动将引起基础货币的反向变动，在货币乘数的放大作用下，进而引起货币供应量乘数倍的反向变动。

存在的问题 规定授予权限。企业管理部门或业务部门规定或指派业务人员办理有关现金结算的经济业务，对于大宗或特殊现金收支业务，主管部门负责人应作专门批示。 分工记账。出纳员根据现金收付记账凭证登记库存现金日记账；分管会计人员根据收付凭证登记现金对应科目相关明细账；总账会计登记总分类账。 送存银行。对于超过库存限额的现金，由出纳员登记现金送存簿后，及时送存银行，并收取现金送存回单。可取之处盘点现金。出纳人员每日营业结束后，结出现金日记账的收支和结余额，清点库存现金实有数，相互核对。

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【答案】：A、B、D推进以审判为中心的诉讼制度改革，保证庭审在查明事实、认定证据、保护诉权、公正裁判中发挥决定性作用。因此C错误，A项、B项、D项正确

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多媒体硬件有哪些多媒体计算机系统是能对文本、声音、图形、图像、动画、视频图像等多种媒体进行获取、编辑、存储、处理、加工和表现的一种计算机系统，完整的多媒体计算机系统由两部分组成：多媒体计算机的硬件和与多媒体计算机配套的软件。1． 多媒体计算机系统的组成 多媒体计算机系统是能对文本、声音、图形、图像、动画、视频图像等多种媒体计算机系统由两部分组成：多媒体计算机的硬件和与多媒体计算机配套的软件。1． 硬件系统（1） 多媒体计算机的硬件标准1990年Microsoft等公司筹建了多媒体PC市场协会（Multimedia PC Marketing Council），并在1991年10月8日发表了第一代多媒体MPC的规格，在1993年5月接着发表了MPC2.0的技术规格，又在1996年发表了MPC4.0的技术规格。几种不同档次多媒体PC机的主要性能规格要求见表2-3-1。由表可见，随着计算机技术的不断发展，MPC的标准也在提高。就现在来说，普通MPC的配置已经完全超过了这一标准，并且还将迅速发展。MPC规定了多媒体PC机系统的最低要求，凡符合或超过这种规范的系统以及能在该系统上运行的软、硬件都可以用"MPC"去标识。今后计算机的新特性是：支持DVD、支持通用串行总线USB、内存规范为64MB~128MB具有TV功能、全立体声、多监视器、集成化网络接口卡等。（2）多媒体计算机的的硬件组成一个多媒体计算机（MPC）系统最基本的硬件是声频卡（Audio Card）、CD-ROM光盘机（CD-ROM）、视频卡（Video Card）,如图2-3-1所示。由图可见，在个人计算机上加上频卡、视频卡和CD-ROM，就构成了目前人们所称谓的多媒体计算机。 当然，在实际应用中，还应配置必要的其他硬件设备（如摄像机、扫描仪、触摸屏、打印机、影碟机、音响设备等）以及相应的软件，才能构成一个多媒体系统。下面简单介绍一下组成多媒体计算机的声频卡、视频卡和CD-ROM。①声频卡（简称声卡，不同）。声卡的种类很多，目前国内外市场上至少有上百种不同型号，不同性能和不同特点的声卡。典型的声卡组成框图如图2-3-2所示。声卡用处理音频信息。它可以把话筒、唱机（包括激光唱机）、录音机、电子乐器等输入的声音信息进行模数转换、压缩处理，也可以把经过计算机处理的数字化的声音信号通过还原（解压缩）、数模转换后用扬声器放出或记录下来。声卡和多媒体计算机中所处理的数字化声音信息通常有多种不同的采样频率和量化精度可以选择，以适应不同应用场合的质量要求。采样频率越高，量化位数越多，质量越高。目前，相当于激光唱片质量那样的高质量要求的场合，采样频率为44KHz，量化精度为16位，数据速率为88.2KB/s。MIDI是声卡功能的另一个重要组成部分。MIDI是Musical Instrument Digital Interface 的缩写，它规定了不同的电子乐器和计算机连接方案和设备间数据传输的协议，通过MIDI可进行乐曲创作以及提供多种乐器声音的效果。 ②视频卡。视频卡处理的是静止或运动的图像信号，技术上难度较大，但发展相当迅速，主要有电视采集卡、JPEG/MPEG/H.261图像压缩卡、VGA到NTSC/PAL电视信号转换盒等。通过视频卡和由它组成的多媒体计算机，不仅可以对原有的图像进行降噪、制式转换（如放大、缩小、定格、着色、剪贴等等）；还可以对原有的图像进行降噪、制式转换（NTSU、PAL、SECAM等制式）、帧同步等处理；并能进行三维动画、特技效果产生等多种功能的使用与......

网站建设基本流程包括：网站建设需求分析、域名空间选择、网站布局规划、网页效果设计、程序开发与功能实现、网站功能测试、网站上线运行。第一步：发布网站建设需求，或者是直接找网络公司代为处理。一般情况下，很多企业都聘的话，显然不划算，所以找人代做或者是找网络公司制作是最简单也是最省钱的方法。第二步：提供企业说明以及参考资料。确立合作意向，并签订合同之后，自然就要企业的文化介绍、产品以及产品图片、联系方式、Logo等，企业网站建设模板这些都是企业独有的，必须企业本身提供，这样才能更真实，更有可信度。第三步：网络公司整理资料，建站。网络公司在接到企业的委托之后，需要对企业片及优势特点，公司简介等等，在整理完整之后，则开始建站。在建站过程中，网络公司会根据企业的需求设计一个模板，并根据客户的要求进行修改，直到客户满意，签订满意合同之后，再继续完善。第四步：申请域名，注册备案。这一步是所有正规网生这种情况，之前所做的努力就白费了。所以企业一定要积极配合，让网络公司或者是代理个人能顺利的通过审核。第五步：本地测试。所有的网站建立好了之后都需要在再计沟通，让网站建设人员进行调整，只要在合理的范围之内，都是可以解决的。第六步：提交网站。在域名申请下来，企业网站建设模板备案过了之后，将已经填备的交到域名当中并进行解析，这样一个完整的网站就基本完成了。综上所述，建设一个网站，首先要对网站的整体方案有一个规划，然后选择好域名、租用服务器或者购买空间、确定好程序开发语言、找好建站服务商、做好网站安全与维护、把握好网络运营推广方向。

施工的诗词有：《咏水·泽物施工讵可名》。施工的诗词有：《咏水·泽物施工讵可名》。结构是：施(左右结构)工(独体结构)。词性是：动词。注音是：ㄕㄍㄨㄥ。拼音是：shīgōng。施工的具体解释是什么呢，我们通过以下几个方面为您介绍：一、词语解释【点此查看计划详细内容】施工shīgōng。(1)按设计要求建筑。二、引证解释⒈制作。引宋梅尧臣《咏欧阳永叔文石砚屏》之一：“其形方广盈尺间，造化施工常不没，虢州得之自山窟，持作名卿砚傍物。”宋朱弁《曲洧旧闻》卷四：“法当积薪其中，然之，乘热沃以_醋，然后施工。”明马愈《马氏日抄·狄梁公碑》：“金陵守作文一篇欲识石，阴遣匠来，甫_二字，遭碎屑激入目，旋易他匠，皆然，竟不能施工。”⒉谓工程按计划进行建造。引宋朱熹《西原崔嘉彦书》：“向_栽竹木处，恐亦可便令施工也。”杜鹏程《年青的朋友·光辉的里程》：“这几年，前后参加了十多座桥梁工程的施工工作。”三、国语词典进行工程。如：「这栋大楼的施工情形良好。」词语翻译英语construction,tocarryoutconstructionorlarge-scalerepairs法语exécuterdestravaux,ouvrirunchantier四、网络解释施工（清华大学工程物理系教授）1946年8月出生，江苏海门人，教授。1970年毕业于清华大学工程物理系，毕业后即在清华大学任教。1982年研究生毕业，获清华大学工学硕士（反应堆物理专业）学位。现任清华大学工程物理系教授，辐射探测与反应堆物理实验室主任，并任清华大学学位委员会核科学技术分委会委员，中国核教育学会常务理事。自七十年代以来一直从事核反应堆物理等方面的教学与研究工作。讲授“核工程原理”、“反应堆物理与数值计算”、“反应堆物理实验”、“高等反应堆物理”等课程，曾多次获得清华大学优秀教学工作一等奖。从事的研究工作主要有：核反应堆物理数值计算方法研究，先进反应堆研究与概念设计，核测井技术研究和软件开发等，在研究工作和人才培养上有一定成绩。施工（汉语释义）施工，谓工程按计划进行建造。语出宋朱熹《西原崔嘉彦书》：“向说栽竹木处，恐亦可便令施工也。”旱关于施工的近义词开工动工关于施工的反义词竣工完竣关于施工的诗句造化施工常不没平施工夫天地心鼎施葺施工关于施工的成语逞工炫巧文章宗工偷工减料工工整整巧夺天工关于施工的词语天工人代良工巧匠神工鬼斧文章宗工偷工减料逞工炫巧巧夺天工鬼斧神工胡子工程鬼工神力关于施工的造句1、烈日当空也无所谓，因为我们施工员是去做管理工作的。2、新校舍竣工的期限快到了，工人们正抓紧施工。3、这样的施工方法实属国内首创。4、我们的校舍，由设计院绘制蓝图，建筑公司负责施工。5、李叔叔的工程队在施工过程中偷工减料，导致工程质量不合格。点此查看更多关于施工的详细信息

农业水利工程（理科） 本专业培养掌握水利工程、农业节水灌溉技术、农业水土资源与环境等方面的基本理论和基础知识，接受工程测量、节水灌溉技术、水利工程设计和施工等方面的专业技能训练，具备节水灌溉与水利工程方面的实践动手能力和科学研究能力，能够胜任水利工程勘测、规划、设计、施工和管理等工作的复合型人才。 ◆学制：四年，授工学学士学位。 ◆主干学科：水利工程、农业工程。 ◆主要课程：高等数学、大学物理、大学英语、水利工程制图、材料力学、水力学与地基基础、土力学、结构力学、工程测量学、工程地质及水文地质、工程水文学、灌排机械与泵站、灌溉排水工程学、水资源规划与利用、土壤学与农作学、钢筋混凝土结构、水工建筑物、水利工程施工、水利水电工程概预算。 ◆就业去向：毕业后可继续攻读硕士、博士学位，也可在水利、水电、水保、农业等相关行业从事节水灌溉、农业水土资源利用和保护、水利工程以及城镇供水工程等的规划、设计、施工、管理及科学研究等工作。

不太理想。

本专业培养适应国家现代化建设需要，德、智、体、美全面发展，具备坚实的自然科学基础和一定的人文社会科学基础，具备外语和计算机应用能力，掌握农业水利工程勘测、规划、设计、施工、管理和科学研究等方面的专业知识与专业技能，知识面宽、能力强、素质高、有创新精神的高级工程技术人才。农业水利工程专业主要课程：理论力学、材料力学、结构力学、水力学、土力学、测量学、工程制图、工程地质、工程水文学及水利计算、钢筋混凝土结构、土壤与农作学、水利工程施工、灌溉排水工程学、水工建筑物、水泵与泵站。

傣族舞的基本手位有七种：一位手、二位手、三位手、四位手、五位手、六位手、七位手。基本脚位分正步、八字步、丁字步。基本手位：1、一位手：双手掌形，置于两边胯旁，指尖正对身体，保持胳膊肘、手腕的弯曲，指尖上翘，呈三弯。2、二位手：在一位的基础上，保持手形，置于胸前，两手手背相对，保持胳膊肘与手腕的弯曲，指尖上翘。注意肩膀不能耸起。3、三位手：在二位的基础上，双手置于头顶，注意肩膀放松，手腕相对，靠拢。4、四位手：在三位的基础上，保持右手在头顶的位置不动，左手放置于二位，同样保持领腕。5、五位手：一只手放置于三位，另一只手向旁伸直，手背对前方，胳膊肘和手腕的弯曲不变。6、六位手：一只手放置于二位，另一只手在五位的基础上，手心上翻，手肘和手腕呈三弯。7、七位手：双手向两边打开，手背对前方，胳膊肘和手腕的弯曲不变。基本脚位：1、正步两腿直立并拢，双脚紧靠，正对12点钟方向。2、八字步两脚跟靠紧，左右脚尖分别对准11点和1点钟方向，两眼平视前方。还有大八字步，脚跟不靠紧，其他保持不变。3、丁字步分左、右丁字步，均以动作时脚放置的位置命名。一只脚的脚跟靠着另一只脚的脚踝为丁字步。扩展资料：傣族舞基本动作：1、正面起伏重拍向下沉，慢慢地沉，向下走要均匀，脊椎要垂直；蹲的时候不能前倾也不能后仰，脊椎对着脚后跟下沉；向上提的时候要缓慢，和下垂时一样。2、旁边起伏：下沉的时候出右胯，双膝向下弯，左膝叉住右脚的膝盖，上身向左，头向右看；反方向动作，出左胯，右脚点地向左腿压，这个时候左腿是主力腿，重心都在左腿上，出胯的时候上身不能前倾后仰，保持正直，顶出右腰，头往左看。3、脚部的正步起伏：当身体下沉的时候，都有个抬腿动作，勾回来的时候膝盖不能向前顶，一定要垂直向后踢腿，而且是勾脚，每当踢起时都要迅速，动作要干净，还要配合呼吸；当腿向后踢的时候上身有点左右起伏，不能垂直起伏；当起左腿的时候，出右胯，起右腿的时候出左胯。

不一样。楼宇智能化工程技术（建筑智能化工程技术）为普通高职高专土建大类专业目录下设的一门专业，属于建筑设备类专业。不一样。大学本科是高等学历教育的基本组成部分，一般招收普通高中毕业生或具有同等学历者。

仓库工作总结范文5篇 总结就是对一个时期的学习、工作或其完成情况进行一次全面系统的回顾和分析的书面材料,它可以明确下一步的工作方向,少走弯路,少犯错误,提高工作效益,下面就是我整理的仓库工作总结范文5篇，希望大家喜欢。 仓库工作总结篇1 时光飞逝，转眼间20__年已快过去了。为把今年的项目部仓库材料管理在提升一个档次，现对项目部仓库管理工作，做如下总结，以找出不足，发挥长处，响应公司降本增效、节能降耗的总体要求，也为下步更好的加强材料物资管理提供经验和方法。 一、材料申购 根据公司要求和项目部的生产实际，对所需要的材料物资做好统计，由项目部领导进行审核后，提报《备品备件计划表》，严格按照公司材料物资申购程序要求，申报和采购需要的材料，并详细注明物料名称、型号、规格、数量等。认真执行低成本高效益的管理方法，购买时做到货比三家，询价问价，择优选取，优中选优。 二、入库 规范库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。对所有需要的材料物资，严格验收，经材料提报人认真核对：型号、规格、数量、质量，没有问题后，方办理入库手续，如发现所采购入库的物料物资不符合规定要求，则及时办理退、换货手续。通过严格筛选和层层把关的认真管理，杜绝了不符合、不合格和质量差的材料物资入库，使所购买的材料物资起到物尽所用，无有所用，减小了库存和积压现象，做到了降本增效。 三、材料保管 物料分类摆放。按照材料种类、规格型号摆放、堆码，杜绝混和乱堆，保持库房的整洁。随时对仓库材料物资进行点清，做到帐、物、卡三者相符，并在物料登记卡上详细标明进货日期、数量等信息。随时检查、掌握库存物料有效期情况，做到先进先出。落实防虫蛀、防鼠咬、防变质等安全措施和卫生措施，保证库存物料完好无损。认真做好库存物料清点、统计，及时更新各类台帐，做到账、卡、物相符。积极配合生产需要，按照轻、重、缓、急合理提报材料物资申请计划，严格压缩库存。保证库存报表的上交时间和数据的准确性，真实性。 四、材料发放 严格执行《仓库管理制度》。材料物资的发放，严格审批手续。对所领取、发放的每件材料、物资，须经项目部领导签字确认后，才进行发放，并严格签字手续，询问用途、用量，严防材料物资的浪费和丢失。做好后续跟踪事宜，配合生产及时做好退、补、换工作，保证生产正常顺利开展。 五、仓库管理目标 在总结经验的基础上，也找出了材料管理的不足，下步对仓库材料物资的管理中争取做到以下几点。 1、时时做好仓库的6S工作，保持环境整洁，所存放的物料井然有序； 2、为了使仓储物料做到帐、卡、物一致，坚持每月进行一次自盘，做到随时检查和整理，消除隐患，压缩库存避免积压现象； 3、加强与各岗位的沟通，吸取好的建议，为生产做好服务，确保生产正常运行； 4、严格落实公司的材料物资管理规定，做到账、卡、物相符。 仓库工作总结篇2 我在__ 物业公司快两年了年_月到公司任仓库管理员，截止今天！时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。使我在公司找到了自己新的定位方向和生活目标，同时也激发我以新的姿态，去迎接新生活！ 一、面对现实，接受挑战 20__年_月我到__ 物业公司接任仓库管理员一职，要面临工作极大挑战。由于当时仓管员急辞职，中间间断了一个月的时间，那时__ 物业公司不仅是账目混乱，而且有大量的不良库存，部分物品还有短缺，我的心一下子就变的沉重起来，怎么办？如何来理顺这个烂摊子？我没有灰心，决心凭借以往的的管理经验来尽快理顺这个烂摊子，首先整理帐目，其次对所有物品进行大盘点，对所有货物进行分类有序摆放，通过这些努力后，整个__ 物业公司仓库进入良性循环。 二、理清头绪，细化管理 每日库存报表都由我一人负责！所以在公司一直都很忙碌。我决定从以下几个方面进行管理：从新设计制定__物业公司管理规范，严把出库、入库和在库三个方面管理，参考《仓储管理人员工作级效考核表》进行量化管理，每天抽盘，每周小盘点，每月配合财务大盘点，作到账目清晰，账实相符。经手货款无一差错，体现了一名财务人员的严谨和细致，近段时间来，账实相符基本达到100%，实现无库损！与公司同事紧密配合，做到库存的结构合理。紧盯各物品流动，认认真真做好每月的月报表。每月准时向财务部发库存月报表。 并结合自身岗位，先后做出《进销存明细帐》，固定资产表格，物品物资表格，物资申购汇总表格等，有力的配合了财务！对在库物品进行分类管理，对工程类办公类清洁类固定资产类等主要品项实施重点管理，在做申购汇总表时减小在库物品的再申购，努力降低其库存量，对小品项等实行简单控制，改方案实施做到了重点与一般的结合，降低了库存，加速了库存周转率。 三、进行信息化 随着公司业务的连年增长，工程部需求物资够大，日发货收货量也进一步扩大，在__ 物业公司领导的重视下，实现了对仓库的实时管理。我每天只要把出入库情况及库存报表输入电脑，可以准时看到库存明细！该举措大大方便公司领导和员工的查询，加强与各部门之间的信息交流，整个20__ 年不良库存下降基本至零！ 四、坚持学习，与公司共成长 在仓库的这段期间我更加明白了公司领导给我讲的仓库管理的计划和控制，最让我难忘的是_总、_总亲自到仓库指导工作，提醒我保持学习，说公司在快速发展的同时，个人会有更大的舞台，与公司一起共成长！工作之余，我学习会计、营销、管理、电脑等知识，在工作中充实和完善自己！回首过去两年来的工作管理经历，我成熟许多，也成长许多，一直致力利于仓库管理的合理化，整合进销存。也深知一个团队的重要性，只有与工程，财务等紧密配合才能更好的发挥仓库管理员的职能！我在公司各位领导和同事的关心下，愉快的度过了两年难忘的时光！ 仓库工作总结篇3 20__ 年就要过去了，总结一年的工作，有成功的喜悦，也有失误的愧疚。过去的一年，是我们部门全体员工奋力开拓的一年，更是每个仓储成员接受挑战，逐步成长的一年。为从教训中得出经验，为以后的工作做好更充分的计划准备。现将20__ 年仓库管理工作总结如下： 一、工作回顾及感想 自今年3月份进入本公司以来，在办公室担任文员工作。9月份时，因仓库没人管理，便调到仓库负责仓库管理工作。刚进仓库的时候对业务不太熟，在此期间，我努力适应新的工作环境和工作岗位，虚心学习，埋头工作，履行职责，较好地完成了各项工作任务。 二、自觉加强学习，努力适应工作 我是初次接触仓库管理工作和对账工作，为了尽快适应新的工作岗位和工作环境，我自觉加强学习，虚心求教，不断理清工作思路，总结工作方法，在领导和同事的帮助指导下，我逐渐摸清了工作中的基本情况，把握住了工作重点和难点。经过一段时间的努力，现已基本胜任本职工作。 三、建立完善的仓库账目，保证库存数目和进货、配货数目清晰准确 从十月份以来，逐步针对各种车型的配件建立起手工保管账册和电子账册。基于这项工作的完成，在冲压车间和采购部同事的协助下，基本上杜绝了断货与积压货品的现象。同时由于仓库的账目日益完善清晰，更好的支持财务部门的工作。 四、坚持定期整理仓库 认真细致的做好各种车型配件的入库出库工作，根据各种车型进行归类摆放，消除了仓库凌乱不堪的状况。在改善仓库环境的同时也为后续库存统计工作奠定了基础。保持干净整齐的库容库貌成为仓库管理的一个长期基础工作。 五、认真做好每月的对账工作 经过四个月的接触，对这项工作的流程已经较为熟悉，能够严格按照公司的制度规定完成每月的对账工作，保证各项数据准确无误，与财务部门做好对接手续。 六、存在的不足 1、由于刚接手工作不到一年，很多地方了解不够深入细致，需要继续努力。 2、车型种类繁多，对各种车型宏观上把握比较容易，微观掌握还需下大力气。 3、在进货量和配货量都较大的情况下，仓库容易暂时性出现空间不足、货物比较拥挤现象。 七、20__ 年工作计划 1、继续加强学习，增强对本职工作的了解，创新工作方法，提高工作效益，更好的完成各项工作任务。 2、管好账目，在电子帐的配合下，准确把握库存和进货配货情况。更加全面的了解商品明细。 3、坚持定期整理仓库，及时处理废旧杂物，提高仓库的利用率，避免在进货配货高峰期仓库紧张现象。 4、认真完成领导安排的其他工作。 新的一年，也是一个新的开始，我将努力改正过去一年工作中的不足，把新一年的工作做的更好，为公司的发展作出自己应有的努力。 仓库工作总结篇4 20__年，在领导的教育和领导下、在同事们的帮助和支持下，我坚持不断地学习理论知识和各项规章制度、总结工作经验，使我很快适应了仓库管理工作。现在，我已能够熟练掌握仓库的发货流程、产品入出库交接，并能够在细节中发现问题，坚决杜绝小的安全隐患漫延。当然，在这段学习的时间里，我也对自己出现的错误，以及仓库中已经发生的错误中吸取了教训。在这里，我将这段时间的学习、思想和认识总结如下： 一、加强学习，严格执行专业化流程操作 进入仓库工作，我首先在高温库房学习六天，之后在股二成品库学习。我对高效、专业化的流程操作感触很深。刚开始，看到同事们不停地忙碌，忙着发货、备货、做记录，每个人都分派有自己的任务，紧张而有序地进行着。高温库的来往业务复杂，但是有一套长期以来积累的经验，帮助了同事们把工作分成几个步骤，最后总能把工作圆满地完成，不出一点差错。 通过一段时间的学习，我开始试着发货，先是查询备货（按照先进先出原则），做好记录（包括位置、日期、数量），出库，最后核对票据和出门证的完整性，做好发货过程的记录，在入调存报表上调出，这样，整个发货流程就基本做完了。学习阶段，对于任何一种细节我都小心翼翼，认真观察，并有了独到的见解。最近两天，我开始试着顶岗，在当班同事的指导下，我认真学习、总结经验，提高了工作效率，并将各种流程牢记在心，指导我今后的工作。以后，我也会加强学习，努力把自己训练成为出色的仓库管理人员。 二、要对数据敏感、负责，票据与实物相符，不得有丝毫懈怠 在工作中，对数据（包括票据数据和实物数据）敏感是一个库管员工作者必备的素质，发货、出入库交接以及货物的周转，都是实物的运动，在库管员的监督下负责票据与实物相对统一，没有误差。在我进入仓库工作时，第一件事便是学习产品码放信息，对于不同产品的码放形势和数量以及注意要点熟悉于心，打好了这个基础，之后的工作就好做了许多。 在数据的管理上，不允许有丝毫的误差。工作中，同事经常教导我说，我们的工作没有‘可能"‘大概"‘好像"，只有‘是"与‘不是"，在我们对某种数据有一丝的怀疑时，就要立即查询，这样往往能够避免错误的发生，同时也消除了存在的隐患。 三、存在的不足及今后努力的方向 在管理工作过程中，我虽然工作认真、积极主动、不断与同事联系与交流、仔细地观察和学习，但我感觉还不够；今后我将加强学习，做好个人工作计划，使自己的工作做到更好、更精，不断提高自己的管理水平，不断总结前人的经验。同时，我也认为轮岗带来的好处，能够加强各成员和各环节的紧密性和协调性，使每个人都成为全才，成为专业的仓库管理人员。我还希望得到同事们和领导们的批评和指导。 现在是信息化、自动化时代，有许多的体力和脑力劳动都转眼间变得模式化简单，但是这并不代表我们的工作轻松了，相反我们应该存在一种危机感，加强学习，不进步就等于落后，所以，我一直在努力着，学习着。我相信，在不久一段时间内，我们的仓库库管理将更加高效、精准、协调。在以后的工作中，我将以此为努力的方向。 仓库工作总结篇5 20__ 年，本人在公司各级领导的正确领导下，在同事们的团结合作和关心帮助下，较好地完成了这一年的各项工作任务，在业务素质和思想政治主面都有了更进一步的提高。现将20__ 年的各项工作总结如下，敬请各位领导提出宝贵的意见。 一、思想政治表现、品德修养及职业道德方面 一年来，本人认真遵守劳动纪律，按时出勤，有效利用工作时间，坚守岗位，需要加班完成工作按时加班加点，保证工作能按时完成，认真学习法律知识；爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责地对待每一项工作。 二、工作能力和具体业务方面 我的工作岗位是销售内勤和仓管。主要负责统计公司线缆的发运数、上货数。另外就是将每天发货的数量报给客户，核对客户收货情况与数量，整理现款现货的客户开出收据，统计每天入库和出库的数量。 我本着“把工作做的更好”的目标，工作上发扬开拓创新精神，扎扎实实干好本职工作，圆满地完成了一年的各项任务： 1、统计情况：能及时做到电话跟踪客户收货情况与数量核对，做到发运数与收货数统计准确。 2、收货情况：原材料厂家报的收货数量，跟我接收的数量要核对准确。如有多或是少的情况，要及时汇报给采购部。 3、仓管报表：做好每天出库、入库的台账数据，就能做到周报表和月报表的数量基本准确。 三、存在的不足 总结一年的来的工作，虽然取得了一定的成绩，自身也有了很大的进步，但是还存在着以下不足。 一是有时工作的质量和标准与领导的.要求还有一定差距。一方面，由于个人能力素质不够高，成品仓库和原材料仓库收发数有时统计存在一定的差错；另一方面，就是有的时候工作量多，时间比较紧，工作效率不高。 二是有时工作敏感性还不是很强，对领导交办的事不够敏感，有时工作没有提前完成，上报情况不够及时。 四、20__ 年工作计划 下一年我将进一步发扬优点，改进不足，拓展思路，求真务实，全力做好本职工作。打算从以下几个方面开展工作： 一是加强工作统筹，根据公司领导的年度工作要求，对下一年工作进行具体谋划，明确内容、时限和需要达到的目标，加强部门与部门之间的协同配合，把各项工作有机地结合起，理清工作思路，提高办事效率，增强工作实效。 二是加强工作培养。始终保持良好的精神状态，发扬吃苦耐劳、知难而进、精益求精、严谨细致、积极进取的工作作风。

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……深化司法体制改革，优化司法职权配置，规范司法行为，建设公正高效权威的社会主义司法制度，……各级党组织和全体党员要自觉在宪法和法律范围内活动，带头维护宪法和法律的权威。”至少三次提到了法律的权威问题，其中第二次更把司法权威确定我国社会主义司法制度的一项重要目标和特征。年初以来在在开创我省法院工作新局面的活动中，张文显院长曾多次指出，“要密切关注以建立公正高效权威的司法制度为目标的司法改革的进程，坚持‘公正与效率"的法院工作主题，以公正和效率赢得权威，以权威保障公正和效率”深刻阐述了司法权威与法院工作的关系。司法权威与司法公信力是一对既有联系，又有区别的概念，在某些语言环境当中两者的含义基本相同。针对现阶段的法院工作而言，树立司法权威的目标主要是通过提高法院司法公信力来实现的。结合目前法院工作的实际情况，我们所面临的实现任务是如何在短时期内切实提高法院的司法公信力，从而为真正实现公正高效权威的社会主义司法制度夯实基础、创造条件。 司法公信力这一概念具有两个维度：“一是信用的维度，即司法机关获得公众信任的能力；另一个是信任的维度，即公众对司法机关的信任程度”，而在多数情况下我们主要是在“公众信任程度”这一语义下使用司法公信力一词的，即“公司公信力是指社会公众对司法主体、司法程序、司法运作过程和司法裁判的尊重和认同，是司法在公众心目中所建立的信服状态”。是我们法院所面临的一项紧迫任务，为此我们需要面对客观现实，透视司法现状与公众需求存在差距的根本原因，从而找出快速提升司法公信力的具体方案。 一、法院司法公信力的现实状况 事实上无论我们从哪一个载体中获得关于司法公信力的信息，最初都源自各种评价主体同法院打交道的经历，从当事人而言他们是程序和实体的亲历者，从相关利益方而言他们是公平与否的感知者，从社会舆论方的角度他们是公信力评判的参与者，总之他们都是对于自己同法律、法院、法官的接触交往中形成公信力判断的。也就是说，法院司法公信力的高低是于法院的日常工作分不开的，我们需要从法院工作的方方面面来重新审视公信力问题。目前我们法院的整体司法公信力不高，主要表现在这样几个方面： （一）法官的职业形象受到质疑。以四川省为例，四川高院曾就法院公信力问题展开过社会调查，结果显示，有三分之一的当事人受访者对法官的职业形象评价一般，其中作出负面评价的接近两成，超过七成的受访者认为个别法官违法违纪对法官整体形象的影响最为恶劣。这个调查结果对于法院整体而言具有一定的普遍性。应当看到，目前我们法官队伍在整体结构上仍然是经验型多于知识型，这同我们建立知识型与经验型结合的法院队伍的目标还有一定差距。法官这一职业社会地位还不高，法官自身的职业荣耀感还不强。 （二）裁判的公正性受到质疑。由于法官的司法能力水平还不能完全适应人民群众不断增长的司法需求，因而有些裁判还存着认定事实不准、说理论证不清、责任划分不明的现象，困扰法官多年的执行难问题仍然很尖锐，信访问题一直不容忽视。另外，社会上存在的一些不良风气，如说情风、干预风也侵蚀着法官良知，直接导致了人民群众对法院工作的不信任。 （三）程序的公信力受到质疑。突出表现在，各级法院中超审限案件仍然存在，严重影响法院的声望；法官驾驭庭审能力不强，庭审功能还没有得到充分发挥；发回重审案件过多，增加当事人诉累；“暗厢操作”依然存在，审判公开仍需进一步加强；法官与律师的交往还很普遍等，这些现象表明我们离程序公正的目标还有很大差距。 二、造成法院司法公信力不高的原因 （一）法官素质不高是造成法官职业公信力偏低的根本原因。法官是法律的实施者，他的一言一行都关系到法律的尊严，法官形象在很多场合就是法院形象的具体化。在西方有这样一句法谚：“仅次于上帝完美的人就是法官”，生动地表明了社会公众对于法官这一职业的崇高期待。“打铁先要自身硬”，现阶段造成司法公信力不高的根本原因还是人的问题，因此解决法官素质问题始终成为我们提高司法公信力的出发点和落脚点。 （二）制度因素是影响司法公信力的客观原因。在各种现实制度当中，司法行政化倾向对于司法公信力的影响最大。这种行政化倾向既有来自法院外部的，如对于法院的行政化功能定位、对于法院人、财、物的行政化管理、以及法官职业的行政化倾向等，还有来自于法院内部的，如法官职能的行政化、干部管理的行政科层制、以及各种内部行政审批制度等。目前，理论界与实务界都认识到司法独立的重要性，从某种角度上看司法权的本质是一种由法官代表国家行使的判断权，而缺乏体制独立保障的判断权是很难最终获得公众信服的。 （三）公众认知不够是影响司法公信力的社会主观原因。漫长的封建社会留给我们的主要是一种以人治思想为基础的法律文化，无论是“德主刑辅”，还是“礼法并用”，其中蕴含更多的是一种道德优位的法律观。现实生活中，当人们出现纠纷后诉讼往往是其最后采取的不得以的手段，即使进入诉讼更多的人首先想到的往往是托关系、找熟人，而一旦败诉有的人便会四处告状、长年上访，有的则寄希望于找到“大官”为自己鸣不平，这种“清天情结”的背后隐藏着浓厚的官本位思维定式。目前公众对于法院的了解主要是通过大众媒体，很多人对于近几年法院在司法改革中取得的成果以及法院各项工作的进展并不了解，他们只是凭借一些个案的报道或是传闻便产生了对司法公信力的质疑，这一点对于我们省法院而言更为突出。 （一）建立高素质法官队伍是提高司法公信力的基础。从长远角度看，培养和造就一支高素质法官队伍是建设现代法治国家的关键环节，也是司法回应民众信任和期待从而提高司法共信力的核心内容。首先，通过严格的法官选任制度，让优秀的法律人才充实到法官队伍。目前许多基层法院在一定程度上仍然存在着法官老龄化、年龄断层等现象，人才外流则是各个法院都要面对的问题。只有把法官队伍塑造成一支高素质的团队，法官职业的荣耀感才有可能随之产生。其次，通过科学的法官管理制度，实现法官队伍的健康有序发展。通过建立和完善各种符合法官职业特点的干部人事管理制度，不仅要让优秀的法官能够脱颖而出，而且要激发法官团队的整体合力。再次，要以法官职业道德建设为重点，树立公正廉洁的良好公众形象。提高司法公信力不仅是法院的工作目标，更是每个法官的职责所在。霍姆斯在《普通法》一书中的格言“法律的生命不是逻辑而是经验”，从某种意义上讲他更是在强调由法官经验积累而成的一个个判例对于整个普通法系的重要性。对当事人而言，“张法官”、“李法官”都代表着全体法官、代表着法院甚至是法律，因而我们每位法官都应树立一种“一损俱损，一荣俱荣”的团队意识，把提高司法公信力落实到日常工作当中。从这一点上看，法官的队伍建设不仅应是自上而下的，也应当是自下而上的。我们目前正在开展的“创建学习型法院、培养研究型法官”活动，为每位法官实现“内增实力，外树形象”的目标提供了良好的学习和研究的平台。 （二）提高司法能力水平是提升司法公信力的关键。目前我们主要是通过建立公正高效的司法制度来实现司法能力水平的提高的，其中这样几项制度建设直接关系到法院的司法公信力建设。第一，强化审判公开。在支撑司法权公正高效运行的各项制度中公开审判无疑具有核心的地位。“正义不但要伸张，而且必须以看得见的方式伸张。”事实上公开审判制度中的每一小步改革，往往都能成为推进法治进程的强大动力。我们在诸如提高开庭率、证据认证公开、审委会参与公开审理、案件流程公开、裁判文书公开等许多方面还可以进行许多大胆的探索性工作。第二、提高审判质量与效率。“从权力运行的角度，司法公信力是司法权在其运行的过程中以其主体、制度、组织、结构、功能、程序、公正结果承载的获得公众信任的资格和能力。”从这一点分析司法公信力的高低取决于我们是否为公众提供了优质高效的司法产品。评价审判质量效率的标准有很多，但有两个标准是核心的：一个是结果公正标准，另一个是程序合法标准。为此我们应始终把公平正义作为法院工作的生命线，全面提高审判质量与效率，以满足人民群众日益增长的多元化司法需求。第三、建立科学的审判管理机制。目前将法院的管理细分为审判管理与司法行政管理已基本成为共识，强化审判管理已成为各级法院提高审判质量的有力手段。借助于审判质量与效率评估体系的管理功能，使我们能够建立起法院内部的案件流程管理体系、上下级法院间质量评查体系，通过科学的管理促进司法能力的提高。 （三）把司法改革作为提高司法公信力的动力。党的十七大报告中指出，目前我们民主法制建设中所面临的主要矛盾是，“民主法制建设与扩大人民民主和经济社会发展的要求还不完全适应，政治体制改革需要继续深化”。司法活动是依照特定的程序和方式宣示法律公正的过程，公众主要是通过司法制度的整体设计和具体运作来感知和认识司法的，因此司法改革能够起到提升司法权威、提高公司公信力的作用。首先，健全审判独立制度，探索符合审判规律和法官思维规律的审判运行体制，既有利于充分发挥合议庭、庭长、主管院长、审委会的各项职能，调动全体法官工作和学习的积极性，又能实现权力行使与监督制约的统一，建立责权明晰的审判责任制度也能够成为提高司法公信力的深层动力。其次，通过增强司法权威的相关改革，例如适当扩大法院对于行政行为审查的范围、建立严格和庄严的法庭仪式、加强对法庭秩序的维护等，达到提高司法公信力的客观效果。司法权威与司法公信力是既有联系又有区别的一对概念。司法权威又称为司法尊严，一般被理解为“司法机关应当享有的权威及公信力，它是司法能够有效运行，并能发挥其应有作用的基础和前提”。与司法公信力所强调的公众信任和信用这两个实然意义的维度不同，司法权威往往更强调司法机关在国家机构运行体制中的地位，它与司法公信力的最大区别是其所具有的应然意义的维度，我们更多是把司法权威作为一种目标指示性词语来使用的。应当说，没有司法公信力的实现就没有司法权威的实现，司法公信力建设是实现司法权威的主要途径，司法公信力的强弱是司法权威是否实现的主要参数。 （四）通过优化司法环境来保障司法公信力建设。从表面上看，个别司法不公现象无疑是我们法院面临的司法公信力建设中的最大障碍。而从法院外部的司法环境来看，如何提高法院的政治地位和社会声望就显得尤为重要。首先，理顺法院与党委、人大、政府等的关系。无论从党的先进性还是代议制的角度，党委和人大的意见都属于广义的公众信任的范畴，他们有权代表人民群众对于司法公信力做出直接评价，因此“党管司法”是我们必须始终坚持的一项基本原则。同时，我们也要尽量争取各级党委、人大、政府对于法院工作独立性、专业性的理解，以赢得他们对于法院独立行使审判权的尊重，共同维护法律的权威。其次，规范法院与新闻媒体的关系。在西方国家中，媒体一般被认为是继国家、政府、法院之后的第四种权力。我们要在坚持客观真实和维护法律权威的媒体监督原则的同时，畅通各种新闻监督渠道，防止不当报道造成法院工作的被动。我们还要充分利用媒体的舆论导向作用，加强法制宣传工作，把媒体作为外树形象的窗口。再次，营造良好的社会基础和氛围。从增强公众对司法的认知入手，使他们能够了解诉讼程序的基本要求及风险、尊重司法裁判的既判力，从而降低社会纠纷解决的成本，减少影响社会和谐的对抗性因素，最终让尽可能多的社会成员信任司法，自觉维护司法权威，为司法公信力建设夯实群众基础。 总之，我们应始牢记我们的法院是人民的法院，我们的法官是人民的法官，我们提高司法公信力就是为了赢得人民群众的信任，也是为了实现更好地为人民服务的宗旨。无论从树立司法权威、提高司法公信力的角度，还是从树立全社会对法律的共同信仰、建设社会主义法治国家的角度，我们法院、法官与社会公众的法治理想和目标都是一致的。（作者单位：吉林省高级人民法院）第1页共1页