2012高级经济师:巴塞尔协议

巴塞尔协议2存在的问题：从金融监管方面的缺陷。其关于金融监管的理念仍停留再机构性监管层面，增加监管套利可能性，增加资源损失，降低监管机构的监管效力。由于巴塞尔协议2仍然是以行业作为区分标准进行机构监管，并没有将投资银行纳入监管范围，其次是对金融衍生品的监管缺失监管指标具有顺周期效应且规则相对宏观，缺少对银行的内部监管。多模型的应用，导致了监管套利。各模型之间缺少可比性，且模型比较复杂。风险度量方面缺陷，风险覆盖能力不足，体现在资本充足率的分子分母上。缺乏对流动性风险的管理，系统性风险过高。var模型置信区间的设定导致尾部风险无法估计放大了顺经济周期效应，银行贷款违约会增加，信用等级必然下降资本充足率分子资本金的标准不严，资本充足率不够，标准不够严格

法律分析：《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。 演变：随着世界经济一体化、金融国际化浪潮的涌动，金融领域的竞争尤其是跨国银行间的竞争日趋激烈，金融创新日新月异使银行业务趋于多样化和复杂化，银行经营的国内、国际环境及经营条件发生了巨大变化，银行规避管制的水平和能力也大为提高。这使1988年制定的《巴塞尔报告》难以解决银行实践中出现的诸多新情况、新问题。为应对这些挑战，巴塞尔委员会对报告进行了长时期、大面积的修改与补充。第一 1991年11月，在认识到准备金对银行经营的重要性及其在不同条件下的性质差异后，重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金，以确保用于弥补未来不确定损失的准备金计入附属资本，而将那些用于弥补已确认损失的准备金排除在外。第二 初步认识到除OECD成员国与非成员国之间存在国别风险之外，OECD成员国之间同样也存在国别风险，因而一改《巴塞尔报告》中对所有经合组织成员国均确定零主权风险权重这一极其简单化的衡量方法，于1994年6月重新规定对OECD成员国资产的风险权重，并调低了墨西哥、土耳其、韩国等国家的信用等级。第三 作为金融快速国际化的反映，开始提升对市场风险的认识。20世纪90年代以来，由于金融市场自由化速度的加快和国际银行业的迅速扩张，加上新技术的广泛运用，使得国际金融市场间的联系空前紧密，世界金融形势错综复杂；随着衍生金融品种及其交易规模的迅猛增长，银行业越来越深地介入了衍生品种的交易，或是以资产证券化和控股公司的形式来逃避资本金管制，并将信用风险转化为市场风险或操作风险，银行与金融市场的交互影响也越发显著。这使巴塞尔委员会认识到，尽管《巴塞尔报告》的执行已经在一定程度上降低了银行的信用风险，但以金融衍生工具为主的市场风险却经常发生。这说明仅靠资本充足率已不足以充分防范金融风险。最典型的案例是巴林银行。这家银行的资本充足率1993年底时远远超过8%，1995年1月还被认为是安全的，但到2月末，这家老牌银行便宣告破产。法律依据：《巴塞尔协议I》 主要内容：一、界定资本充足率。资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。二、界定了风险资产。三、界定了资本。《巴塞尔协议II》 提出三大支柱：最低资本要求、监督检查、市场纪律。主要修改部分：银行各类风险的计量方法、信用风险的处理方法，将操作风险纳入资本监管的范畴。《巴塞尔协议III》 提高了资本质量要求，并增加监管指标。主要涉及资本要求、杠杆率、拨备率和流动性四大方面。核心资本充足率将由目前的4%上调到6%，同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。总资本充足率要求仍维持8%不变。

【答案】：A相比巴塞尔协议Ⅱ ，巴塞尔协议 Ⅲ对资本监管的重要改进主要体现在以下四个方面：一是重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位，严格各类资本工具的合格标准，从严确定资本扣除项目，强化监管资本工具的损失吸收能力。二是改进风险权重计量方法，大幅度提高高风险业务的资本要求。三是建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，弱化银行体系与实体经济之间的正反馈循环。四是显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到 7% ，总资本充足率不得低于 10.5% ，同时进一步要求全球系统重要性银行须计提 1%-3.5% 的附加资本要求。

历史题目。毕业好多年了，忘光了

中国积极推行巴塞尔协议三的原因主要是三大点：1。最重要的原因推进巴塞尔协议在中国的实行是中国银行业国际化也是中国金融对外开放大体系的一环，为我国金融国际化的推进做准备；2。巴塞尔协议委员会对银行监管方面具有先进丰富的经验，值得中国引进和推行；3。巴塞尔协议 II 和 III 有助于引导银行业加快转变发展方式，有助于提高中国金融体系稳定性，和银行业的稳健发展；

巴塞尔将银行系统风险分为：1.信用风险 2.市场风险 3.操作风险 4.流动性风险 5.国家风险 6.声誉风险 7.法律风险 8.合规风险 9.战略风险《巴塞尔新资本协议》在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。第一支柱：最低资本要求 ； 第二支柱：外部监管；第三支柱：市场约束

【 #银行从业资格# 导语】 祝大家顺利通过银行从业资格下半年考试！ 　　1.3商业银行风险管理的主要策略 　　风险管理政策层面上的管理技术和措施 　　1.3.1风险分散 　　组成资产的个数越多，其非系统性风险就可以通过分散化完全消除，而系统性风险不能通过分散化被消除掉，表现为资本资产模型(CAPM)中的β值。 　　1.3.2风险对冲 　　风险对冲是指通过投资或购买与标的资产(UnderlyingAsset)收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产法潜在的风险损失的一种风险管理策略。 　　管理市场风险的有效办法。分为自我对冲和市场对冲，前者比如同时买入具有收益负相关的资产(比如股票和债券)，后者比如通过衍生产品市场进行对冲(比如进行利率和汇率的互换等)。 　　所谓自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险(又称残余风险)，通过衍生产品市场进行对冲。 　　1.3.3风险转移 　　第一种，存款保险公司，比如美国存款保险公司FDIC;第二种，更为积极、主动，比如资产支持证券ABS、MBS等。 　　1.3.4风险规避 　　不做业务，不承担风险。过于消极。 　　1.3.5风险补偿 　　对于高风险的客户和业务，提高金融产品价格。 　　1.4商业银行风险与资本(重点) 　　本节是风险管理这门课程的核心和基础，资本分为三种资本，三种资本的含义及它们之间的区别和联系是考试的重点和热点。 　　1.4.1资本的概念和作用 　　1.资本的概念 　　资本是指会计资本，也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。 　　商业银行是以负债经营为特色的，其资本较少，融资杠杆率很高。 　　2.资本的作用 　　(1)为商业银行提供融资; 　　(2)吸收和消化损失，资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源; 　　(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担; 　　(4)维持市场信心; 　　(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。 　　资本是风险的第一承担者，所以，也是风险管理最根本的动力来源。而且，商业银行的风险管理是一种自上而下的过程，是由代表资本的董事会推动，并且承担最终责任的。 　　1.4.2监管资本与资本充足率要求 　　1.监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，由于监管资本必须在非预期损失出现时随时可用，因此，其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。 　　2.巴塞尔协议 　　1999年，为提高监管资本对风险的敏感性，新协议将资本充足率定义为资本与风险加权资产加上12.5倍市场风险及操作风险资本要求的比率。 　　(1)监管资本分为核心资本和附属资本 　　核心资本包括：权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备; 　　附属资本包括:未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。 　　(2)三大风险加权资产不同的计算方法 　　1)信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法 　　①标准法按照监管*所规定的权数、参数进行计算，完全被动的指标。 　　②内部法根据对商业银行内部评级体系依赖程度不同，分为内部评级初级法和内部评级高级法。 　　内部评级初级法要求商业银行运用自身的客户评级，估计每一个等级客户的违约概率。 　　内部评级高级法要求商业银行运用自身的二维的评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约的风险暴露以及期限。 　　2)市场风险——标准法、内部模型法 　　3)操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法 　　(3)整体资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。 　　1.4.3经济资本及其应用(重点) 　　1.经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。 　　经济资本指在99%的一个概率水平下在一年之内为了弥补银行的非预期损失所需要的资本，是根据银行的资产的风险程度的大小进行计算，能够令损失超过资本的概率小于一定水平。 　　经济资本反映银行自身的风险特征，通过风险损失映射资本的承担。 　　非预期损失是指可能超出预期损失的损失部分，它是对损失不确定性的估量。如资产的市场价值发生非预期的波动、信贷评级非预期的下降以及发生非预期的贷款违约所造成的损失等。 　　预期损失代表了银行从事业务活动的一种成本，并且从业务的收益中进行扣减。如在贷款损失的情况下，预期损失将通过调整业务定价和提取相应的专项拨备来覆盖。 　　2.经济资本配置对商业银行的积极作用： 　　1)有助于商业银行提高风险管理水平; 　　(1)对于银行管理流程提出更高的要求 　　(2)对银行风险管理的体制有更高的要求 　　2)有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。 　　股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)这两项指标被广泛用于衡量商业银行的盈利能力。但由于这两项指标无法全面、深入地揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，因此用来度量商业银行这样被普遍认为是经营特殊商品的高风险企业具有明显的局限性。 　　在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RiskAdjustedReturnonCapital,RAROC)。经风险调整的资本收益率是指经预期损失(ExpectedLoss,EL)和以经济资本(EconomicCapital)计量的非预期损失(UnexpectedLoss,UL)调整后的收益率，其计算公式如下： 　　RAROC=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失) 　　经风险调整的收益率着重强调商业银行通过承担风险而获得的收益是有代价(成本)的。 　　整个公式衡量的是经济资本的使用收益，正常情况下其结果应当大于商业银行的资本成本。

（1）资本的组成（2）资产风险加权的计算（3）资产比率的标准目标（4）过渡期和实施的安排

上财的金融工程与金融数学专业课考的是 812 金融学基础 。 金融学基础分经济学（微观经济学与宏观经济学）、宏观金融（国际金融与货币银行学）、微观金融（投资学与公司金融）三部分，各部分各占比1/3。 参考书目为：1、《微观经济学：现代观点（第七版）》范里安，格致出版社，2009年2、《宏观经济学》曼昆(Mankiw)，中国人民大学出版社，2005年3、《国际金融学》奚君羊，上海财经大学出版社，2008年4、《货币银行学》（第二版）戴国强，高等教育出版社，2005年5、《投资学》金德环，高等教育出版社，2007年6、《公司理财》（原书第7版）斯蒂芬. 罗斯等，机械工业出版，2007年 另外，你可向上财研招办购买一套上海财经大学金融学基础（812）<跨考胜经>。 812考试大纲为：微观经济学部分：一、消费者行为：预算约束、消费者偏好与效用函数、消费者最优选择、需求、斯勒茨基方程、消费者剩余 二、不确定性：期望（预期）效用函数、风险规避、风险性资产三、生产者行为：技术、成本最小化、成本曲线、利润最大化、企业供给 四、竞争性市场：市场需求、行业供给、短期均衡、长期均衡、经济租金、竞争性市场中的税收与税负转嫁五、不完全竞争市场：垄断定价、价格歧视、自然垄断、寡头产量竞争、产量合谋、产量领导者模型、价格领导者模型六、博弈论基础：支付矩阵、纳什均衡、混合策略纳什均衡七、一般均衡：交换经济均衡、帕累托有效、均衡与效率（福利经济学第一定理和福利经济学第二定理）八、外部性与公共品宏观经济学部分：一、国民收入核算与国民收入恒等式二、IS-LM模型1、收入与支出2、IS-LM模型3、IS-LM模型中的财政、货币政策4、开放经济下IS-LM模型政策效应分析三、总供给与总需求1、总供给与总需求2、失业与通货膨胀四、经济增长1、新古典经济增长模型2、内生经济增长模型五、消费1、持久性收入消费理论2、不确定条件下的消费行为六、投资1、基本投资理论2、投资的Q理论七、经济周期1、价格错觉模型2、实际经济周期模型3、粘性价格模型八、宏观经济政策争论1、积极与消极政策2、政策时滞与政策效应3、规则与相机抉择国际金融部分：一、国际收支及宏观经济均衡1、国际收支的概念、国际收支平衡表的内容、各种国际收支理论2、国际收支分析方法、国际收支性质上的不平衡及其成因、国际收支的自动调节机制3、国际收支的弹性论、吸收论、乘数论和货币论4、国际收支失衡的政策调节方法及其效能5、开放经济条件下的内部与外部均衡、米德冲突、丁伯根法则和政策分配原则、斯旺模型和蒙代尔模型6、中国的国际收支二、外汇、汇率及汇率制度1、外汇的概念及货币的可兑换性、汇率的标价方法及货币的升值与贬值、汇率种类、外汇风险、外汇市场的概念、主要的外汇交易2、汇率的决定基础、各种汇率决定理论、各种外汇交易和外汇风险防范方法3、影响汇率变动的主要因素、汇率变动对经济的影响、购买力平价论、利率平价论、货币论（灵活价格货币模型和粘性价格货币模型）、资产组合论4、固定汇率、浮动汇率及中间汇率制度5、最优货币区理论、蒙代尔－弗莱明模型、三元难题、外汇干预6、中国的汇率制度三、国际储备和国际货币体系1、国际储备的内涵、国际清偿力、国际储备的规模与结构管理2、多种货币储备体系的成因和特点3、国际金本位制度和储备货币本位制度的运作机制、布雷顿森林体系的建立及其崩溃、买加体系的成因、欧元区的形成和发展4、中国的国际储备管理和人民币国际化四、国际金融市场、国际资本流动和货币危机1、国际金融市场的概念、构成、发展过程2、国际资本市场的涵义和优势3、国际货币市场以及欧洲货币市场的特点、经营活动、优劣及其影响4、国际资本流动的主要类型和动因、国际中长期资本流动和国际短期资本流动的形式和特点5、货币危机的基本概念及其成因、三代货币危机模型的基本机理和经济影响货币银行部分：一、货币、信用与利息1、货币与货币制度：货币的起源和发展、货币的职能、货币制度、货币的层次2、信用：信用的产生与发展、现代信用的基本形式、各种主要的信用工具、信用的作用3、利息与利率：利息本质的理论、利率的种类、利率的作用、利率的决定、利率的结构二、金融市场1、直接融资与间接融资、金融市场的功能、金融市场的分类、金融创新2、货币市场：特征、主要工具3、资本市场：特征、主要工具4、其他金融市场与工具：金融衍生产品及市场、外汇市场、黄金市场三、金融机构体系1、商业银行：产生与发展、主要业务、经营管理、巴塞尔协议2、投资银行：产生与发展、主要业务、分业经营与混业经营3、其他金融机构：存款型、契约型、投资型、政策型4、中央银行：产生与发展、主要业务、性质与地位、职能与作用5、金融危机与金融监管：金融危机的原因与表现、金融监管的必要性与主要措施四、货币理论与政策1、货币供给：商业银行存款创造、基础货币、货币乘数、乔顿模型、内生性与外生性2、货币需求：影响货币需求的因素、传统货币数量说、流动性偏好理论及其发展、现代货币数量说3、货币政策：货币政策工具、货币政策中间目标、货币政策最终目标、菲利普斯曲线、单一规则与相机抉择、货币政策的传导机制4、通货膨胀与通货紧缩：通货膨胀的度量、成因与治理、通货紧缩5、金融与经济发展：金融抑制、金融发展投资学部分：一、证券市场和证券投资的收益与风险1、基本概念、证券市场的要素及运行（1）证券、投资、金融市场、各类金融工具的概念、特点与分类（2）证券市场主体、证券市场中介（3）证券发行与交易的方式和运行规则2、证券投资收益和风险（1）证券投资收益和风险的种类（2）各种收益率的计算（3）投资风险的衡量二、证券投资组合管理1、多样化与组合构成（1）有效集及无差异曲线（2）最佳资产组合的选择和投资分散化2、有效市场与资本资产定价模型（1）有效市场理论（2）资本资产定价模型3、因素模型与套利定价理论（1）因素模型（2）套利定价理论4、资产配置三、投资工具分析和投资业绩评估1、股票、债券和证券投资基金（1）股票定价模型与股票投资分析（2）债券定价分析与债券组合管理（3）证券投资基金的运作与管理2、期权和期货（1）期权和期货的原理、功能及品种（2）期权定价模型与期货价格决定（3）期权和期货的交易机制、交易策略3、投资绩效评估公司金融部分：一、公司概论与资本预算1、公司概论：公司制企业、公司治理、公司目标、净营运资本、财务现金流量2、资本预算：净现值、股利折现模型、NPVGO模型、投资回收期、内部报酬率、盈利指数、约当成本法3、风险分析与资本预算：决策树、敏感性分析、情景分析、盈亏平衡分析、蒙特卡洛模拟、实物期权二、资本结构与股利政策1、资本结构：MM定理1、MM定理2、有税收的MM定理、财务困境成本、权衡理论、优序融资理论、米勒模型2、杠杆企业的估值：加权平均资本成本、APV估值模型、FTE估值模型、WACC估值模型3、股利政策：股利无关理论、股票回购4、长期融资：IPO折价之谜、私募股权资本、长期负债发行、银团贷款、融资租赁、经营租赁三、短期财务规划、现金管理与信用管理1、短期财务规划：经营周期、现金周期、可持续的增长率2、现金管理与信用管理：鲍莫尔模型、米勒-奥尔模型、最优信用政策、平均收款期四、企业并购、破产与重组收购兼并、协同效应、购买法、和解与破产、破产概率的Z值模型

商业银行的资本充足率应使用资本对风险加权总资产之比来衡量，该比率不应低8％。《巴塞尔协议》中允许商业银行发行一定比例的长期附属资本债券，可作为附属性资本。中国国有商业银行尚未使用这一工具（2003年后次级债已成为中国的商业银行补充资本金的重要手段）。使用这种工具无疑是提高资本充足率可供选择的一项措施，但不可能单靠这一工具弥补资本缺口。如果资本不足，首先应由原有的股东考虑向其注资。另一种选择，是停止商业银行资产过速膨胀的局面，甚至让商业银行主动收缩战线，缩减资产，从而让资本充足率的分母减下来以便达到8％的标准。扩展资料商业银行拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资金融机构，包括：1、商业银行直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；2、商业银行的全资子公司拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；3、商业银行与其全资子公司共同拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构。参考资料来源：百度百科-资本充足率

考生在备考FRM考试过程中，会涉及众多金融词汇的学习，其中少不了“汇率风险敞口”这一内容的学习，下面跟着深空网了解下吧。汇率风险敞口的概念风险的产生源自不确定性，汇率敏感性资产(负债)就是遇到汇率的变动会使其到期价值产生不确定性的资产(负债)。由于到期价值的不确定，因而会产生增值或减值的风险即汇率风险。汇率敏感性资产和负债所产生的增值或减值可能会自行抵销。为了减少和控制风险，银行也会人为地安排这种抵销，这称为“冲销”风险。冲销后仍未能抵减的汇率敏感性资产或负债，即暴露在汇率风险中，则称为“汇率风险敞口”或“汇率风险暴露”。根据汇率敏感性资产和负债持有目的的不同，商业银行汇率风险敞口一般分为交易账户的汇率风险敞口和银行账户的汇率风险敞口。商业银行的交易账户，即因交易目的而持有的以外币计价、结算的金融工具的(人民币)市值，会随着人民币对主要外币汇率的波动而变动。银行交易账户汇率风险敞口主要指银行在自营外汇买卖业务中的敞口头寸，可以用外汇交易记录表的方法进行分析。外汇交易记录表就其本身来说，只是交易的记录，但它是分析银行汇率风险敞口的有力工具。使用外汇交易记录表及不断地进行市值重估，就能及时分析银行承担的汇率风险，以便采取措施加以控制和避免。单货币的风险敞口考点讲解银行单个货币的净敞口头寸包括下列各项之和：净即期头寸：即以某币种标价的所有资产项目减所有负债项目，其中包括应收利息。净远期头寸：即以远期外汇交易项下所有应收款项减所有应付款，其中包括未计入即期头寸中的外汇期货及外汇掉期的本金。肯定要求履行及可能是不可撤销的担保(及类似金融工具)。尚未发生但已完全保值了的净预期收入/费用。按照不同国家特定的会计做法，表示外币计价损益的其他科目。所有外汇期权账户的等值净额。2022年FRM最新备考资料下载＞＞外币组合的风险敞口考点讲解《巴塞尔协议》规定，银行有两种测算外币资产组合头寸的方法可以选择：简易法和内部模型法。由于内部模型法较为复杂，且只有符合严格条件的银行才可采用，在此仅对简易法进行说明：根据简易法，每种货币和黄金净头寸的名义金额(或净现值)以即期汇率折算成报告货币后，按下列方法加总即得到外币组合的净敞口头寸：1.净空头寸之和或净多头寸之和，取较大者。2.黄金的净头寸(多头寸或空头寸)，不论符号正负。汇率风险的管理措施交易账户汇率风险管理措施——限额管理银行交易账户的头寸是为赢利性的目的而持有的，即主动持有风险敞口，但为了控制风险一般采取限额管理方式。整体汇率风险的管理措施——资本要求根据《巴塞尔协议》的精神，银行的资本应满足覆盖各类风险的要求，也就是众所周知的8%资本充足率要求。

frm2级考试科目包括《市场风险计量和管理》、《信用风险计量和管理》、《操作风险与弹性》、《流动性与资金风险计量和管理》、《风险管理和投资管理》、《当期金融市场热点问题》六门。frm2级考试重点介绍金融风险管理师一级中获得的工具的应用。其中，信用风险这部分有计算题，违约概率PD计量里面一大串模型。再然后就是操作风险，考察操作风险计量方法，巴塞尔协议也在这部分。点击免费领取FRM资料大礼包！frm2级考试题型FRM二级考试题型为选择题，一共有80道题，有四个小时的答题时间。并且FRM二级考试为笔试答题，考生需要涂答题卡即可。FRM报名对于金融不是必要条件，但FRM准考生如果能够具备金融基础，对于理解FRM知识点有很大的帮助。因此，FRM准考生如果金融零基础，需要早些开始FRM备考。需要打牢金融知识的基础。frm2级考试时间是多久?FRM二级考试时间和FRM一级考试是同一天进行。GARP官方介绍，每年的5月和11月第三个周六为FRM考试日。需要特别注意的是，关于FRM二级考试时间，具体还是以GARP官方公布为准。FRM考试方式FRM认证由GARP组织命题、考试并颁发证书，其偏重介绍风险管理分析和决策的必要知识体系，采用全英文考试。根据GARP官方介绍，FRM考试试卷使用美式英语。试卷会尽量避免使用俚语及其它易混淆的短语。一般，考生只要有大学英语四级以上水平就可以顺利进行FRM备考工作（注：不需四、六级证书）。FRM考试考的不是语法等知识，只要能顺利读懂考题和教材知识就可以了，重要的是掌握专业金融词汇和知识，做好充实的知识储备。为了让对FRM感兴趣的伙伴们更好的了解FRM考试的相关知识，更好地进行学习，我们准备了免费的FRM金融风控职场提升训练营，直接戳下方图片↓↓，即可一键领取哦~

一级资本又称核心资本，核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下： 　　（1）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。包括国家资本、法人资本、个人资本、外商资本 　　(2)资本公积 　　(3)盈余公积 　　(4)未分配利润 　　(6)储务账户 　　(7)公开储备。包括股票发行溢价、保留利润、 普通准备金和法定准备金的增值等。核心资本充足率=（核心资本/加权风险资产总额）×100% 　　《巴塞尔协议》中规定，签署国银行资本充足率要求达到8%即银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本充足率达到4%即核心资本不能低于风险资产的4%。

　　自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。是的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。　　是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要求。本文试图通过对风险管理一般原则的，探讨我国商业银行风险管理的发展方向和基本。　　商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。早期的银行业务以提供货币兑换或向那些需要流动资金的商人贴现商业票据以赚取手续费为主。银行的资金来自于自有资本或从殷实的大客户获取存款。即便这种现在看似简单的业务在当时也由于客户大部分为远洋的商人而具有较大的风险。由此可见，“银行因为承担风险而生存和繁荣，而承担风险正是银行最重要的经济职能，是银行存在的原因。”　　随着现代商业银行的不断发展，银行所面临的风险对象和性质早已超越了最初的内涵。从对象上看，已经由单一的借贷产生的信用风险演变为包括信用风险、市场风险、操作风险等在内的多类型风险；从性质上看，从最初的局部风险演变为全球风险。尽管风险对象和性质发生了很大的变化，但总体上都可以纳入系统性风险和非系统性风险的范畴。当然，无论如何划分风险的种类，有一点是肯定的，即风险存在于银行业务的每一个环节，商业银行提供金融服务的过程也就是承担和控制风险的过程。　　商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持银行资产的流动性，这主要是与当时商业银行业务以资产业务，如贷款等为主有关。20世纪60年代以后，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理方面，强调通过使用借入资金来保持或增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。20世纪70年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。　　80年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐于商业银行风险管理，进一步扩大了商业银行业务的范围，在风险管理方法上更多地应用数学、信息学、工程学等方法，深化了风险管理作为一门管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成　　80年代至今的20多年，是国际银行业风险管理模式和获得巨大发展的时期，回顾20多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。　　巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本和资本标准的报告》（简称《巴塞尔报告》），该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理向风险管理时代的过渡。　　此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第一稿）和（第二稿）。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。新巴塞尔协议的基本原则体现以下几个方面：　　第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。　　第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。　　第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。　　可以说，新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，如果说在巴塞尔资本协议诞生前的银行竞争还属于无序竞争的话，那么在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。这对于我国商业银行风险管理具有重要的指导意义，是未来我国商业银行参与国际竞争的基础和标准。　　国际活跃银行风险管理经过几十年的发展和实践，积累和了许多先进的理念和方法。国际活跃银行重视从全球范围管理银行面临的所有风险，强调风险管理贯穿于银行业务的整个过程，并且大量利用数理模型等工具对风险进行定量分析，从整体上衡量银行对风险的承受能力。在国际活跃银行内部，风险管理正在从高深的理论变为所有从业人员的自觉意识和行为。　　与国外银行相比，我国商业银行风险管理在内部管理和外部环境等方面都存在着较大的差距：　　从外部来看，银行风险管理所需要的外部环境还不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用体系是其中重要的原因。国外银行业务强调诚信原则，银行向客户提供的不仅仅是一件产品，而是一种信用，这体现了客户的信用习惯和地位。但，我国还是“非征信国家”，针对企业和个人的征信中介服务还没有普及，不仅造成了银行进行客户信用审查的成本极高，而且也造成了社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范，直接给银行风险管理带来了难度。此外，外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥，尽管巴塞尔新资本协议强调了信息披露的重要性，通过信息的规范化披露，加强投资者和市场对银行经营管理的监督和约束，但在我国，银行业信息披露还很不规范和不完备，外部监管部门的监管措施还相对简单，市场对银行的外部约束作用还有待加强。　　从银行内部来看，我国商业银行风险管理在观念、技术、方法等方面也与国外先进银行存在着较大的差距。主要体现在：　　第一，在风险管理认识上存在差距。在国外银行，十分重视风险——收益匹配的原则，把控制风险和创造利润看做同等重要的事情。用他们自己的语言是：“2R”（Risk and Return）is the same coin.即风险和利润（回报）是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。但在我国商业银行中，对风险管理和业务发展的关系认识还有差距，一方面，一些基层人员或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，不能正确地评价风险，不能正确地看待风险，认为风险管理是阻碍业务发展的。另一方面，部分风险管理人员不能业务、研究市场、研究效率，简单认为少发展业务就可以控制风险，通过否定业务逃避承担风险，使很多该发展的业务发展不了，反而降低了银行的整体抗风险能力。　　第二，风险管理理念上的差距。风险管理是整个银行经营管理中的重要一环，需要具备先进的理念和技术。由于我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。具体体现在两个方面：一是全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作性风险等重视不够。二是缺乏在风险管理的过程中缺乏差别化的理念，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管理好业务风险，反而容易产生新的风险。　　第三，风险管理方法上的差距。长期以来，我国商业银行在风险管理方面比较重视定性分析，如信用风险管理中，重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性等，这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少的。但是，与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中，对借款企业财务状况和市场，对借款企业产品需求的变量因素的微观分析往往不足。　　第四，风险管理体系上的差距。体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。从国外银行看，基本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和管理等方面。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则”并不是简单地理解为一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。但在我国，一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。　　第五，信息技术上的差距。目前，我国商业银行改善风险管理方法最大的障碍是风险管理信息系统建设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失，银行无法建立相应的资产组合管理模型，无法准确掌握风险敞口，风险管理信息失真，直接影响到风险管理的决策科学性，也为风险管理方法的量化增添了困难。　　作为转型时期的发展中国家，我国商业银行的发展仍不规范，抗风险能力较弱。特别是入世之后，商业银行面临外资银行的激烈竞争，承受着比以往更大的竞争压力，再不从根本上提高风险管理的水平，将直接影响到我国商业银行的正常生存和发展。　　（一）我国商业银行风险管理的基本任务和要求　　在现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分，从商业银行内部看，风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保银行业务的健康发展，从而实现银行股东价值的最大化。从商业银行外部看，风险管理的基本任务就是通过加强商业银行监管，进行金融体系的改革和完善，从根本上防范和化解金融风险。　　为了实现风险管理的基本任务，尽快提高我国商业银行的风险管理水平，必须满足四个方面的要求：　　第一，要适应业务发展要求。商业银行是以盈利和股东价值最大化为核心的企业，业务发展是商业银行的根本任务，没有发展本身就是风险。风险管理的根本目的是确保业务发展健康和持续。不顾风险的发展和不顾发展的“零风险”都是不对的，风险管理并不是杜绝风险，而是在资本配比的范围内实现风险和收益的合理匹配。　　第二，要适应外部监管要求。随着银行业的不断发展，外部监管越来越严，巴塞尔新资本协议将监管部门的监管作为三大支柱之一。外部监管对商业银行来说，是合规经营的外在力量，也是加强风险控制的内在需求。监管法规是金融竞争中的“游戏规则”，银行风险管理只有与外部监管相适应，才有机会在平等的市场竞争中取胜。　　第三，要适应业务流程再造的要求。风险管理发挥应有的作用，重要的一点是有科学的风险管理组织架构，而风险管理的组织模式又是以商业银行的业务流程为基础的。以往我国银行按照计划经济模式进行管理，层次多、权力集中。今后商业银行将按照各自的业务特点围绕盈利中心进行业务流程的再造，相应地风险管理组织模式也要适应这一变化的要求，只有这样，风险管理才能实现与业务的紧密结合。　　第四，要适应国际先进银行风险管理发展趋向的要求。随着国际银行业的不断变化，几十年来风险管理的方法发生了巨大的变化，而且这种变化仍将继续。我国商业银行风险管理产生时间还很短，与国际先进银行还有很大差距。因此，我国商业银行必须紧跟国际风险管理的发展趋势，及时掌握银行风险管理的先进技术和理念，以适应日益激烈的竞争需要。　　（二）我国商业银行风险管理的基本原则　　未来几年，是我国商业银行改革的关键时期。提高商业银行的核心竞争能力，做好未来的风险管理，应该体现以下一些基本原则：　　第一，独立性与开放性统一。商业银行的风险管理必须是独立的，确保风险管理的独立性和“四眼原则”是保证风险管理发挥制约作用的关键。但同时，风险管理的目标是使风险增值，使风险由成本变为利润，因此，风险管理体系必然是开放的，要面向市场，要面向国际同业，要了解业务部门的需求和变化，业务没有发展，关起门来控制风险，那是最大的风险。　　第二，统一性和差别化统一。一个银行风险管理的理念、战略、偏好应当是统一的，银行承担什么样的风险、承担多大的风险、追求什么样的风险收益配比是银行经营管理的基本原则，任何部门和业务都应贯彻这个原则。但不同的业务、不同的市场有不同的风险，同一类型的业务中也往往存在不同类型的风险，如瑞士信贷银行把银行业务运作的风险划分为七类：战略风险、市场风险、信用风险、保险风险、业务数量风险、操作风险和信誉风险。商业银行必须针对不同的风险，采取不同的管理办法。　　第三，控制性和服务性统一。银行风险管理具有双重性，一方面风险管理要合理控制业务的，使收益和风险相互匹配；另一方面风险管理从根本上讲又是服务于业务发展、服务于客户的，真正实现风险管理价值的最大化。　　第四，矩阵式和扁平化统一。风险管理的组织架构千差万别，采取何种模式主要以效率和效果为原则。但应该突出两个原则，一是强调风险管理要涵盖所有业务领域，对不同业务部门实现矩阵式管理，实现对银行整体的风险监控；二是要强调风险管理的效率，在原有垂直化管理模式的基础上压缩管理层次，进行扁平化管理。这两者要相互协调统一。

1、资本工具不同银行资本范围的定义更严格。根据《巴塞尔协议III》，资本工具仅分为一级资本和二级资本，取消《巴塞尔协议II》中专门用于抵御市场风险的三级资本，市场风险所需资本应与信用风险同等对待。2、一级资本充足率不同根据《巴塞尔协III》，商业银行的一级资本充足率将由《巴塞尔协议II》规定的4%上调到6%，同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。总资本充足率要求仍维持8%不变。3、二级资本内容不同《巴塞尔协议III》规定二级资本必须能在银行破产清算的条件下吸收损失，取消了《巴塞尔协议II》中的二级资本子项。扩展资料中国执行《巴塞尔协议III》的发展现状中国官方已向银行发布一份正式的时间表，要求其实施更严格的《巴塞尔协议III》资本金要求，此举终结了数月来围绕相关规则将如何分阶段落实的不确定性。中国监管机构最初表示，他们将以极快的速度推动实施新的资本金标准，但在各方担忧实力较弱的银行将如何筹集必要股本之际，监管者转而采取了一种循序渐进的方式。中国大型银行最迟在明年底必须达到9.5%的资本充足率，在2018年底达到11.5%的资本充足率。这样的安排使它们有一个六年的过渡期来达标。参考资料来源：百度百科-巴塞尔协议

巴塞尔协议2存在的问题：1.从金融监管方面的缺陷。其关于金融监管的理念仍停留再机构性监管层面，增加监管套利可能性，增加资源损失，降低监管机构的监管效力。由于巴塞尔协议2仍然是以行业作为区分标准进行机构监管，并没有将投资银行纳入监管范围，其次是对金融衍生品的监管缺失2.监管规则过于宏观，缺少对银行内部监管体系的有效规定3.风险度量方面缺陷：var模型存在一致性风险，置信区间的设定导致尾部风险无法估计，其计算方法也有一定缺陷，其次是var模型运用的局限性，没能解决非次可加性，以及对信用评级机构的过度依赖。4.放大了亲经济周期效应，银行贷款违约会增加，信用等级必然下降5.资本充足率计算的缺陷6.制定巴塞尔协议2初衷的偏差

我国金融体制有着明显增加，没有受到太大的打击，总是以平稳较快的发展。

《商业银行管理》第2次作业试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100 单选题 多选题 判断题 、单选题（共 10 道试题，共 30 分。） 得分：301. 住宅抵押证券化兴起于20世纪70年代的（ ）。A. 美国B. 英国C. 法国D. 德国正确答案：A 满分：3 分 得分：32. 我国规定的个人首套住房贷款的首付金额的比例是（ ）。A. 10%B. 20%C. 30%D. 40%正确答案：C 满分：3 分 得分：33. 我国目前获取国际商业贷款的主要形式是（ ）。A. 银团贷款B. 流动资金贷款C. 小企业贷款D. 农业贷款正确答案：A 满分：3 分 得分：34. 银行将投资资金全部投放在一种期限的证券上，称为（ ）。A. 梯形期限法B. 期限分离法C. 证券调换法D. 减税调换法正确答案：B 满分：3 分 得分：35. 《巴塞尔协议》规定，商业银行的总资本与风险加权总资产的比率不得低于（ ）。A. 3%B. 5%C. 8%D. 12.5%正确答案：C 满分：3 分 得分：36. 电子银行的网上银行形式是上个世纪（ ）年代发展起来的。A. 60B. 70C. 80D. 90正确答案：D 满分：3 分 得分：37. 住宅抵押贷款最长期限一般为（ ）年。A. 10B. 20C. 40D. 60正确答案：C 满分：3 分 得分：38. 在日本发行的以日元标值的外国债券称为（ ）债券。A. 欧洲B. 武士C. 猛犬D. 扬基正确答案：B 满分：3 分 得分：39. 银行资产负债外管理理论兴起的时间是（ ）。A. 20世纪50年代B. 20世纪60年代C. 20世纪70年代D. 20世纪80年代正确答案：D 满分：3 分 得分：310. 福费廷最早起源于（ ）。A. 美国B. 意大利C. 瑞士D. 奥地利正确答案：C 满分：3 分 得分：3 《商业银行管理》第2次作业试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100 单选题 多选题 判断题 、多选题（共 10 道试题，共 40 分。） 得分：401. 下列各项属银行咨询顾问类中间业务的有（ ）。A. 管理咨询B. 财务顾问C. 买卖基金D. 资产证券化正确答案：ABD 满分：4 分 得分：42. 对银行的经营成果进行分析的指标包括（ ）。A. 资产收益率B. 资产使用率C. 银行利差率D. 资本收益率正确答案：ACD 满分：4 分 得分：43. 国际结算中，属顺汇方式的是（ ）。A. 电汇B. 信汇C. 托收D. 信用证正确答案：AB 满分：4 分 得分：44. 商业银行海外业务机构的形式中，具有法人地位的有（ ）。A. 附属银行B. 联营银行C. 银团银行D. 代理处正确答案：ABC 满分：4 分 得分：45. 以下各项属于项目融资参与者核心层的是（ ）。A. 保险公司B. 项目发起人C. 项目公司D. 贷款银行正确答案：BCD 满分：4 分 得分：46. 商业银行的存款按其被提取的可能性可分为（ ）。A. 周期负债B. 游动性负债C. 脆弱性负债D. 稳定性负债正确答案：BCD 满分：4 分 得分：47. 银行考查借款企业时，下列特征属于借款人经营风险的项目有（ ）。A. 规模B. 成本结构C. 发展阶段D. 差异性正确答案：BC 满分：4 分 得分：48. 银行的经营性租赁包括（ ）。A. 杠杆租赁B. 专业设备租赁C. 维护服务租赁D. 售后回租正确答案：BC 满分：4 分 得分：49. 银行并购的成本包括（ ）。A. 交易成本B. 整合成本C. 会成本D. 利息成本正确答案：ABC 满分：4 分 得分：410. 根据风险能否通过证券组合消除，证券投资可分为（ ）。A. 系统风险B. 内部风险C. 外部风险D. 非系统性风险正确答案：AD 满分：4 分 得分：4 《商业银行管理》第2次作业试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100 单选题 多选题 判断题 、判断题（共 10 道试题，共 30 分。） 得分：301. 信用证是一种国际结算工具。A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：3 分 得分：32. 消费信贷产生的理论基础是产品生命周期理论。A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：3 分 得分：33. 商业银行风险测度的方法一般有两种。A. 错误B. 正确正确答案：B 满分：3 分 得分：34. 普通呆帐准备金 = 专项呆帐准备金 + 特别呆帐准备金。A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：3 分 得分：35. 发达国家最常用的信用卡还款方式是从借记卡转帐付款。A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：3 分 得分：36. 为促成设备出口交易，出口商的出口信贷机构或银行向进口商或进口方银行提供的中长期贷款，称为卖方信贷。A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：3 分 得分：37. 转租赁及专业设备租赁都是银行的经营性租赁。A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：3 分 得分：38. 抵押和质押没有区别。A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：3 分 得分：39. 在信用卡内部风险控制方面，应实行“三分离”制度。A. 错误B. 正确正确答案：B 满分：3 分 得分：310. 财务杠杆比率是分析银行经营成果的主要指标。A. 错误B. 正确正确答案：A 满分：3 分 得分：3

违约人数/总人数

在房地产估价论坛上看到这么一个讨论题目。由于前期房地产市场投机炒作影响，自2001年到2005年，部分城市地区住房价格涨了2倍，而租金并未明显增长（如上海）。因此，一般按照资本化率取6％，根据收益法公式计算，收益价格将明显低于市场价格，不到市场价格的1/2。因此，不少估价师认为收益价格缺乏参考价值。如果按照市场提取法，普通住房的资本化率约2.8-3.2％，这样的资本化率摆出来，放在技术报告里，会笑掉大牙的，影响同行对公司技术水平的印象。不少估价师提出：对住宅房地产评估，采用市场比较法即可，不能采用收益法。今天的讨论问题：从估价理论来说，任何评估物的价格或价值都可以用三种方法准确求得，前提，获得准确的参数。所以，评估住宅房地产不能用收益法的说法缺乏根本的理论基础，站不住脚的。在对回帖中进行了总结，归纳了各高手的观点：目前采用收益法求得的价格缺乏参考价值，这不是收益法的错，而是选用的参数值存在问题或者求解值的内涵并不一致导致。如果采用市场提取法得到的资本化率数值计算，这样的收益价格应该比较接近市场价格。注意，此时求的是价格（price）如果资本化率采用的是投资收益率概念，采用无风险报酬率+风险调整，求得应该是房地产的投资价值（valuer），或者是购买持有价值，如果这个价值高于购买价格（valuerprice），则物有所值，反之，物无所值。估价结果的内涵，目前没有完全统一，也就是将价格与价值在估价规范中没有规范词语的使用，造成诸多估价人员混肴这两个概念，在报告中一会儿说价格，一会儿又说价值，结果就是价格或价值。所以：1.只要参数选取得当，采用收益法能准确求得住宅房地产的价格及价值；2.如果是价格评估，资本化率采用市场提取法获得，如果是价值评估，资本化率应该是投资收益率，应该采用无风险报酬率+风险报酬率求得。3.采用收益法时，求取的结果是价格内涵还是价值内涵，应该根据估价目的确定。但也有人对以收益法来对住宅进行评估提出质疑，这主要是收益法在实际应用中面临问题的质疑：作为收益法这个理论我认为是科学的，但在目前的中国绝大多数地区，真正推广和实施起来还是不太容易。2.资本化率或者是报酬率的确定现在还只是停留在理论的探讨上面，一个真正便于大家运用的求取方法好象还在争论不休，无风险报酬率+风险调整中的风险调整系数到底怎么来确定？我看也是仁者见仁，难怪大家为了省去麻烦，干脆取个6%或者8%什么的，怎么来的？细述原委能不能经的起推敲？为什么不是6.5%或者是8.2%什么的？好象在我们的教科书中也是含糊其词吧。运用收益法对住宅进行评估（我们暂且不谈价格和价值的区分）有些地方需要我们认同：2.现实情况是，小到一栋住宅楼，大到一个住宅小区，同等类型的房子的租金价格可能都会一样，但每个住宅的楼层、朝向等多种因素制约着其价格（或价值）也不尽相同。3.同时在房地产炒作房价抬高的时候 价格偏离价值 此时租赁价格往往是相对偏低,市场提取法得到的资本化率 无法代表未来情况《从国际评估准则和新巴塞尔协议补充文件看不动产抵押贷款价值评估的发展趋势》：主要提出了抵押贷款价值的特征：1、安全性；2、保守性。与安全性相伴而生，要求以谨慎的态度、保守的方式进行评估，确保稳定性和可持续性。从而使抵押贷款价值不受市场价格和租金波动的影响（主要是市场价格和租金暂时上扬的影响）；3、持续性。另外也提出了低押贷款价值评估时应选择收益法与成本法，并以收益法为主。《关于资本化率评定的若干思考》主要介绍了四种求取资本化率的方法：市场抽取法、投资组合法、租售比确定法、由安全利率与风险利率相加而得

高顿认为有如下一些原因使得你想成为一名FRM持证人：1、你将成为全球风险管理的领导者2、你将会在一些应聘重要风险管理部门的工作中占有优势3、FRM的专业认证将会把你和你的同行区分开来4、在如今动荡的市场环境下学习风险管理知识会让你在公司里得到赏识5、能给你以一种集个人成就、征服考试和成为全世界*4的风险管理人员的满足感6、金融风险管理也可以作为你掌握重大战略学科知识的客观基准

答：差异有：依据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》（2013），《办法》参考巴塞尔Ⅲ的规定，将资本监管要求分为四个层次：1. 第一层次为最低资本要求：核心一级资本充足率、二级资本充足率和全部资本充足率为5%、6%、7%；比巴塞尔Ⅲ的要求4.5%、6%、8%略高。2. 第二层次为储蓄资本要求和逆周期资本要求：a.储备资本要求为风险加权资产的2.5%，b.逆周期资本要求为0-2.5%：均由核心一级资本来满足。与巴塞尔Ⅲ的要求一致。3. 第三层次为系统重要性银行附加资本要求：国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%。与巴塞尔Ⅲ的要求一致。4. 第四层次为第二支柱资本要求；办法规定除上述规定的资本要求以外银监会有权在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求，确保资本充分覆盖风险，包括：a.根据分析判断针对部分资产组合提出的特定资本要求；b.根据监督检查结果，针对单家银行提出的特定资本要求。

国际银行包括：中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、三菱日联金融集团、摩根大通公司、汇丰控股有限公司、美国银行、法国巴黎银行、法国农业信贷银行、花旗集团、日本邮政银行、富国银行、三井住友金融集团、瑞穗金融集团拓展资料1.中国工商银行（INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA，简称ICBC ，工行）成立于1984年1月1日。总行位于北京复兴门内大街55号，是中央管理的大型国有银行，也是中国四大银行之一。拥有中国最大的客户群，是中国最大的商业银行之一，也是世界五百强企业之一。基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。2.经营状况 中国工商银行拥有1.8万个机构网点和36万名员工，自助银行1610家，ATM机19026部。截至2005年末，中国工商银行各项存款余额5，736，866，000，000元，各项贷款余额3，289，553，000，000元人民币，2005年全年净利润达37，405，000，000元。截至2006年6月30日工商银行拥有个人账户超过1.5亿，公司账户超过250万。2006年6月30日不良贷款比率为4.10%。工商银行的各项指标符合巴塞尔协议的要求。 3.2014年末，工商银行总资产达206，099.53亿元，比2013年末增加16，922.01亿元，增长8.9%；总负债190，726.49亿元，比2013年末增加14，333.60亿元，增长8.1%；全年净利润2，762.86亿元，增长5.1%，平均总资产回报率(ROA)为1.4%，加权平均净资产收益率(ROE)为19.96%，核心一级资本充足率为11.92%，一级资本充足率为12.19%，资本充足率为14.53%。营业收入6，588.92亿元，增长11.7%，其中利息净收入4，935.22亿元，增长11.3%，非利息收入1，653.70亿元，增长13%；营业支出2，922.80亿元，增长18.5%，其中业务及管理费1，762.61亿元，增长6.6%，成本收入比下降1.28个百分点至26.75%。 2014年末，工商银行公司客户509.4万户，比2013年末增加35.9万户，有融资余额的公司客户14万户。根据人民银行数据，2014年末，工商银行公司类贷款和公司存款余额保持同业第一，市场份额分别为11.17%和11.64%。 2003年英国《银行家》杂志按一级资本排序，中国工商银行名列全球1000家大银行的第十六位，连续五次入围美国《财富》全球500强，并被美国《远东经济评论》评为中国高质量产品（服务）十强。2014年，获评英国《银行家》“全球最佳银行”，蝉联《银行家》全球1000家大银行榜首及美国《福布斯》杂志全球企业2000强全球最大企业。

中国只有五大银行，包括中国建设银行、交通银行、中国农业银行、中国工商银行、中国银行。但是截至到2016年底中国邮政储蓄银行成为中国第六大银行。

1、《货币银行学》货币、银行金融市场与经济；货币职能、货币本质与货币计量、货币制度的构成要素及演变；信用、利息和利息率、利率理论；金融市场的功能、金融工具、货币市场和资本市场；金融产品与服务的创新、金融机构与制度的创新；商业银行的职能、商业银行的业务；投资银行的性质与类型、投资银行业务；存款型金融机构、契约型金融机构、投资型金融机构、中国的金融机构体系；中央银行的性质、职能、金融监管体系；货币需求的概念和决定因素、货币需求函数和货币需求理论；货币供给的定义、存款货币的扩张、货币供给决定的一般模型、货币供给的决定因素；通货膨胀与通货紧缩；货币政策的目标、工具和传导机制；国际收支、外汇与外汇制度；国际资本流动与国际金融危机；开放经济中的内外均衡与政策选择。2、《国际金融》外汇与外汇汇率、汇率的经济分析、人民币汇率；外汇市场环境、结构和交易产品；外汇衍生交易的特征和交易机制；欧洲货币市场、欧洲债券市场；国际组合投资；国际银行业；汇率风险预测技术、外汇风险计量和管理技术；国际直接投资概述、跨国公司直接投资的经济利益、跨国投资项目资本预算、国家风险管理；跨国公司资产负债管理；国际收支与国际收支平衡表、国际收支与外债管理、国际收支与国际储备管理；国际收支与宏观经济均衡；开放经济的宏观经济政策工具、内外均衡冲突与政策搭配、宏观经济政策效应；固定汇率和浮动汇率、最适货币区的理论与实践；国际资本流动概述、国际资本流动的经济效应、金融危机理论模型；金融危机的防范与管理。3、《证券投资学》证券投资的主体和客体、证券中介机构；证券发行市场、证券流通市场、证券市场监管；证券交易的程序和委托方式、现货交易与信用交易、期货交易与期权交易；证券投资的收益、证券投资的风险、证券风险的衡量；证券投资的对象分析；证券投资的基本分析（质因分析和量因分析）；证券投资技术分析概述、图形分析、市场指标分析、其他分析工具；现代证券投资理论的产生与发展、证券组合理论、资本资产定价模型；证券投资管理。一般来说金融学考研专业课的431金融学综合包括金融学、公司财务两部分，金融学部分90分，公司财务部分60分，全国统一大纲，由各培养单位自行命题。百度搜索大纲即可了解。也有个别学校的431不是按照大纲命题，而是规定了自己的范围和指定书目，所以建议查看报考学校官网的相关说明。中国所说的金融学是指两部分内容。第一部分指的是货币银行学（money and banking）。它在计划经济时期就有，是当时的金融学的主要内容。比如人民银行说他们是搞金融的，意思是搞货币银行；第二部分指的是国际金融(international finance)，研究的是国际收支、汇率等问题。这两部分合起来是国内所指的金融。中国金融专业本科课程设置似乎更偏向于经济而不是正统的金融学，它的核心学科是宏观经济学，货币银行学和国际金融，主要学习货币银行学、国际金融等方面的基本理论和基本知识，而它们都是属于经济学大类的，货币银行学属于货币经济学而国际金融属于国际经济学。因此中国金融本科教育是一种经济与金融的交叉学科。431是科目代码，金融学综合包括以下内容：1、《货币银行学》2、《国际金融》3、《证券投资学》下面具体分析：

《巴塞尔协议》的三大支柱如下：1、第一大支柱——最低资本要求：最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。其中有关资本的定义和 8% 的最低资本比率，没有发生变化。但对风险加权资产的计算问题，新协议在原来以考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。2、第二大支柱——监管当局的监管：监管当局的监管，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对银行的风险管理和化解状况、不同风险间相互关系的处理情况、所处市场的性质、收益的有效性和可靠性等因素进行监督检查，以全面判断该银行的资本是否充足。3、第三大支柱——市场纪律：市场纪律的核心是信息披露。市场约束的有效性，直接取决于信息披露制度的健全程度。只有建立健全的银行业信息披露制度，各市场参与者才可能估计银行的风险管理状况和清偿能力。为了提高市场纪律的有效性，巴塞尔委员会致力于推出标准统一的信息披露框架。《巴塞尔协议》的签订意义：《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会制定的在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准。《巴塞尔报告》的推出意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡。由于监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理，这个报告成了影响最大、最具代表性的监管准则。此后围绕银行监管产生的核心原则或补充规定等，都是在报告总体框架下对报告的补充和完善。尽管巴塞尔委员会并不是一个超越成员国政府的监管机构，发布的文件也不具备法律效力，但各国的监管当局都愿意以报告的原则来约束本国的商业银行。以上内容参考：百度百科-巴塞尔协议

从1994年开始试行“资本充足率”制度，到1997年实行巴塞尔协议Ⅰ，再到2007年实行巴塞尔协议Ⅱ

【答案】：B1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为两类：①核心资本，又称一级资本。这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等。

【答案】：C“巴塞尔协议Ⅲ”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至6%，核心一级资本充足率提高至4. 5% ；对系统重要性银行的附加资本要求为1% ；要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的2. 5% ；各国可根据情况要求银行提取0~2. 5%的逆周期缓冲资本，以便银行可以对抗过度放贷所带来的风险。此外，还提出了3%的最低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求。

如下：1、B1出现于1988年。在此之前不存在统一的国际金融监管资本协议。70年代国际金融市场的一系列动荡事件，包括布雷顿森林体系的瓦解，石油危机，黄金价格暴涨，以及层出不穷的银行倒闭事件，使得各国政府开始认真的考虑制定一套统一的资本监管标准来有效的管理金融机构，应对金融系统危机。2、与B1相比，B2对风险权重的规定更加细化，对每一类资产根据不同的评级赋予不同的权重。B1的问题, 包括缺乏足够的风险分辨细度(risk granularity)和敏感度(risk sensitivity), 以及缺乏对风险分散和对冲的足够考虑使得其被业界所诟病。BCBS因此从1999年开始考虑修改1988年的B1 资本协议，并于2004年正式推出了B2。3、B3版本鉴于对手交易风险在危机中的突出显现，监管强化了CVA资本的量化要求。2008年的金融危机，使得监管机构和金融机构重新审视监管资本的审慎性要求。首先是对于市场风险，监管当局意识到流动性对于金融机构的重要性，因此在新制定的B2.5中格外的强调流动性期限(liquidation horizon)的重要性，将流动性期限规定为3个月到1年。

如果银行未达到巴塞尔协议三的资本规定要求，可以从如下渠道补充资本。1.普通股发行，2.优先股发行，3.紧急可转债coco债，4.其他长期债，但劣后于储户支付。

意义不同。1、巴塞尔协议三大支柱是最低资本要求，监管当局对资本充足率的监督检查，信息披露。2、偿二代三大支柱是指，定量资本要求，定性资本要求，市场约束机制。3、所以巴塞尔协议三大支柱和偿二代三支柱的区别在与意义不同。

旧巴塞尔协议，到1992年底,银行的资本对风险加权化资产的标准比率为8%,其中核心资本率至少为4%。《巴塞尔协议Ⅲ》，核心内容在于提高了全球银行业的最低资本监管标准，主要的变化： （1）一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%，“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。新的一级资本规定在2013年1月至2015年1月间执行。总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。 （2）增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。 （3）提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排文案资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。 资本充足率CAR定义为： CAR=资产/风险 风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。 如果使用加权资产风险，那么 CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.或者更详细点，资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

副省部级....

老师说9.10左右物竞

您好我一直梦想着有一天能加入青年志愿者服务队，现在我郑重地写下我的入队申请书. 青年志愿者是一个光荣的称号，更是一个光荣的团体，每个志愿者都不断的为社会贡献着自己力所能及的一份力量。我们的社会为每个人都打造了一个环境，每个人就在这个环境中生存和发展。我想作为一个志愿者在享受这份环境的同时，更要为社会贡献自己的力量，作为对社会的回报。正所谓“人人为我，我为人人”，每当我享受着他人为我创造的劳动成果时，我就更加强了加入志愿者队伍的决心。一个人的力量是渺小的，但十人 、百人、乃至千人的力量却是巨大的。正因为这样每个有志青年组合在一起，形成了巨大的力量，在正确、有序的指导下，为社会贡献着爱心和力量。也许这正是青年志愿者服务队成立的意义所在吧！社会上还有许多人需要别人的关爱和帮助。我加入志愿者的队伍，可以更好地把我的爱心播撒出去。这样就会有更多有困难的人，更多需要关心与帮助的人，体会到生活的美好，社会的关心，人与人之间的互助真情。我是一名学生，学习虽然很紧张，但我还是加入了志愿者队伍。我有个愿望：那就是希望有一天全世界都充满爱，不再有痛苦、灾难、战争时，到时，人间就会变成天堂

机械制造，机械自动化，传感器，都很好

升学贺词祝福语1 . 升学祝福语送到!有理想就有动力，有理想就有灵魂，有理想就有活力，有理想就有羽翼。大学，理想的天堂，愿你进入大学，酝酿理想，振翅飞翔，创造奇迹。2 . 你的魅力无穷大，事物见你会害怕，高考不敢将你拦，大学校门为你添，研究生加博士后，邀你照单全接受，注意啦：心愿狂想不要停，只要你想它就成。祝升学越升越高!　　3 . 高考拼火力，备考拼耐力，考场很暴力，考生有魄力，读书有动力，记忆很苦力，分数很给力，报考无压力。大学在眼前，升学祝福语语不能少!愿你前程似锦，更上一层楼!　　4 . 十年寒窗苦种种，只为一朝化作龙，今日得遂凌云志，青云路上九霄冲，知你高考得成功，诚心祝福在心中，愿你的人生一路顺风。　　5 . 把窗户打开，放徐徐清风进来;把嘴角上扬，放我的快乐进来;把手机打开，放我的祝福进来：愿你在大学校园里，才德兼备，盖世无双，才过屈宋，出类拔萃，学业巨成!　　6 . 人生有梦想，总要执着去远方，生活有希望，总要乐观向前闯，未来不迷茫，多些勇气莫沮丧，祝你甜甜的升学祝福，新的环境，加油!　　

1.模具制作:根据图纸要求制作模具。一般木制模具可用于单件生产，塑料模具和金属模具可用于批量生产，模板可用于批量铸造。2.混砂阶段:根据砂型制造的要求和铸件的不同类型，准备合格的型砂进行造型。3.造型(制芯)阶段:包括造型(用型砂形成铸件的型腔)、制芯(形成铸件的内部形状)和配模(将型芯放入型腔并关闭上下砂箱)。造型是选角的关键环节。4.熔炼阶段:根据所需金属成分准备化学成分，选择合适的熔炼炉将合金材料熔化形成合格的液态金属(包括合格的成分和温度)5.浇注阶段:用模具将合格的熔融金属注入砂箱。浇注阶段比较危险，要特别注意。

如今迷你世界中各类与足球有关的地图就仿佛雨后春笋一般疯狂滋长，除了正规踢足球的对抗地图外，还有的玩家将其制作成了跑酷地图，就让我们一起来看看迷你世界足球障碍赛跑存档吧。了解更多地图存档请点击：迷你世界迷你号大全存档名：足球障碍赛跑作者：烟花易冷~迷你号：22453305地图存档截图分享：这个存档合适3个人玩，和小伙伴一起来一场跑酷障碍赛吧！带球跑，看谁先到终点！第一个障碍是需要让足球穿过狭窄的缝隙，直接过去会有障碍阻挡哦！这时候就是展现自己球技的时候啦，不能踢得太高也不能太低，正好经过缝隙才能过去！通过第一个障碍后，就带着球绕过这个墙吧！哈哈哈接着又是一个踢球过障碍，把握好角度，再次从缝隙中过球！然后绕过一个个障碍。胜利就在眼前！赶快带球飞奔到终点！对准射门啦！

语文贵在积累吧，还有理解也很重要

放下屠刀立地成佛。

　　时光在流逝，从不停歇，我们的工作同时也在不断更新迭代中，写好计划才不会让我们努力的时候迷失方向哦。好的计划是什么样的呢？以下是我收集整理的苏教版六年级语文上册期末复习计划，仅供参考，大家一起来看看吧。 　　 一、指导思想： 　　为了更好的完成本学期的期末复习工作，调动学生的复习积极性很重要。为了更好的提高学生的`学习成绩，突出尖子生，重视学困生，提高中等生，有的放矢的做好复习。全面提高学生的听、说、读、写能力，让本学期的教学工作取得更大的成绩，特制定期末复习计划如下： 　　二 、复习方法 　　采用归类和分单元复习相结合的方法。对于字、词、句部分，采用归类复习法;对于阅读、习作部分，则采用分单元复习法。 　　 三、复习目标与措施 　　1、更加重视差生。特别是懒学生，要想方设法调动起他们的积极性，从基础抓起，让他们把基础知识全面牢固地掌握。 　　2、培养优生。对学习能力强的学生，鼓励他们广泛阅读课外资料，并给与鼓励指导。 　　3、对中等生既要鼓励又要关注。 　　 四、复习内容 　　字： 　　1、日积月累里所有的生字组词。 　　2、多音字组词，能正确区分所学的形近字、同音字。 　　3、能进一步巩固平常学习中的易错字、难记忆的字。 　　4、每个单元的听写要过关。 　　词： 　　1、所有生词，书本里的，《达标》里的词都要会写，会运用。 　　2、所有四字词语，成语牢记，听写，并会填空。 　　3、按照词的类型分类复习，掌握所学的词语，认读并听写这些词语。 　　4、复习课文中出现词语的近义词和反义词。 　　5、根据句意填出适当的词语。 　　句： 　　1、所有日积月累里的句子、段、文全部会背，会默写，天天早读背，天天抽考。 　　2、所有句型之间的转换，《达标》和《小天使》上的，卷子上的难点，弱点， 　　3、能够按照一定的顺序排列次序错乱的句子。 　　4、能按要求完成或改写各种句式：比喻句、拟人句、陈述句、被字句、把字句、缩句、扩句。 　　5、会用修改符号修改病句。能掌握基本的病句特点。 　　6、关联词的应用。会正确使用关联词语。 　　阅读： 　　1、抓住《达标》、《小天使》和卷子上的篇章练习为主，在其中的字，词，句都进行练习。 　　2、将书上所有精读课文内容都过一遍，每个单元卷子中的阅读理解逐个复习。 　　3、正确使用标点。 　　4、能正确背诵、默写本册古诗，理解诗意，理解古诗所表达的思想感情，了解诗人及相关内容;以及与本册古诗有关的课外古诗。 　　5、本册中要求背诵的课文，利用早读和周三、周四下午第三节课的时间检查背诵。 　　6、分段、分层及段意、层意的归纳;能根据文章回答相关问题。 　　习作： 　　能按要求完成各类习作，叙事清楚、内容具体、语句通顺、书写规范、正确使用标点符号 　　最终复习抓住书本，多讲多练，针对班上孩子易错问题进行重点复习。句型转换，阅读理解，词语理解，还有就是难写生字的反复听写，讲解。还有就是教给孩子复习方法，给学生增强自信心，最终用一个好的心态来面对考试。

若您使用的是OPPO手机，使用方法：第一步：需互传的发送方和接收方均需打开OPPO互传开关。（若其中一台为其他品牌手机，则需要在手机中打开对应品牌的互传功能，如小米互传、realme互传等）①发送方和接收方均可在控制中心（从手机顶部向下划出）中开启OPPO 互传功能；②发送方也可直接进入相册APP选择照片（或者在文件管理APP选择文件），点击“发送”，弹出发送面板，点击”使用OPPO互传分享文件“即可；（若接收方开启OPPO互传，发送方点击后，手机会自动开启OPPO互传开关）第二步：双方均开启OPPO互传功能后，发送方的“OPPO 互传”发送界面就能看到接收方的头像，点击即可开始发送文件，待接收方确认接收即可。

（一）整模造型 整模造型的模样是一个整体，其造型工艺特点为铸型简单、造型简易，适用于形状简单的铸件。 （二）分模造型 这种造型方法的特点是模样分开的分模面就是铸型的分型面，造型操作方便，适用于形状比较复杂的铸件，特别是有空的铸件。 （三）挖沙造型 其特点是要求较高的操作技术，生产效率低。适用于单件、小批量生产。 （四）活块造型 及其特点是造型费工，要求操作技术高，活块容易松动、错位，影响铸件精度，适用于单件、小批量生产。 （五）刮板造型 其特点是不用模样，节省了制造模样的材料与工时。但是，要求造型技术高。适用于尺寸较大的回转体或等截面的铸件，并且是单件或小批量生产。 （六）组芯造型 这种造型方法用于外形复杂、不易选出适合分型面的铸件，适于成批生产。 （七）地坑造型 其特点是省略掉了下沙箱，但造型操作麻烦。用于中型，大型铸件单件或小批量生产。

目标管理（Management by Objectives，MBO）源于美国管理学家彼得u2022德鲁克，他在1954年出版的《管理的实践》一书中，首先提出了“目标管理和自我控制的主张”，认为“企业的目的和任务必须转化为目标。新益为目标管理模式：1、员工参与管理：目标管理是员工参与管理的一种形式，由上下级共同商定，依次确定各种目标。2、以自我管理为中心：目标管理的基本精神是以自我管理为中心。目标的实施，由目标责任者自我进行，通过自身监督与衡量，不断修正自己的行为，以达到目标的实现。3、强调自我评价：目标管理强调自我对工作中的成绩、不足、错误进行对照总结，经常自检自查，不断提高效益。4、重视成果：目标管理将评价重点放在工作成效上，按员工的实际贡献大小如实地评价一个人，使评价更具有建设性。目标体系建设的步骤：1、目标管理流程化；2、所有职能部门目标拆解流程规范； 3、目标运营体制建立；4、公司级KPI实质化过程化。

工资！工资！工资！

农夫山泉广告创意分析有“农夫山泉有点甜”“我们不生产水，我们只是大自然的搬运工”“每—滴水都有它的源头”和“什么样的水源孕育什么样的生命”。1、“农夫山泉有点甜”1998年，农夫山泉在央视播出第一条广告，看似重点突出表现“甜”，实则是想展示其水源优质，观众在记住了农夫山泉的同时，还让“甜”成了自己的标签。2、“我们不生产水，我们只是大自然的搬运工”2008年，农夫山泉抓住人们注重健康的生活理念，将会天然水的健康理念进一步深化，并在最近几年将这一健康理念一直坚持。3、“每—滴水都有它的源头”“什么样的水源孕育什么样的生命”这两句广告语是最近几年农夫山广告slogan，广告语刻意描述优质的水源，并用视频短片的形式将好山好水好环境表现的淋漓尽致。除了在广告语中使用创意手法，农夫山泉还利用地铁广告将创意宣发，并联名网易云音乐玩起了跨界营销。从某些方面来讲，跨界营销就是一种资源互换，通过联合的方式来强化自己的品牌形象，这也是除了广告语之外另一种创意广告的形式。农夫山泉简介：农夫山泉股份有限公司成立于1996年9月，总部位于浙江杭州。主要从事饮用天然水和饮料系列产品的科研、开发、生产与营销。主打产品农夫山泉饮用天然水自1997年上市以来产值不断递增，目前其市场占有率在国内包装水中位居第一。2003年以来公司陆续开发并上市产品有：“农夫果园”混合果蔬汁饮料“尖叫系列运动饮料”“水溶C100”果汁饮料等等，2011年推出新产品“力量帝”维他命水、“东方树叶”原味茶饮料。农夫山泉产品深受广大消费者喜爱，均获得显著成功。

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税收分析工作的职能和作用：　　1.税收是国家组织财政收人的主要形式和工具　　税收在保证和实现财政收人方面起着重要的作用。由于税收具有强制性、无偿性和固定性，因而能保证收人的稳定;同时，税收的征收十分广泛，能从多方筹集财政收人。　　2.税收是国家调控经济的重要杠杆之一　　国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征收或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。　　3.税收具有维护国家政权的作用　　国家政权是税收产生和存在的必要条件，而国家政权的存在又依赖于税收的存在。没有税收，国家机器就不可能有效运转。同时，税收分配不是按照等价原则和所有权原则分配的，而是凭借政治权利，对物质利益进行调节，体现国家支持什么、限制什么，从而达到维护和巩固国家政权的目的。　　4.税收具有监督经济活动的作用　　国家在征收税款过程中，一方面要查明情况，正确计算并征收税款;另一方面又能发现纳税人在生产经营过程中，或是在缴纳税款过程中存在的问题。国家税务机关对征税过程中发现的问题，可以采取措施纠正，也可以通知纳税人或政府有关部门及时解决。